第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的確定與控制

第七章施工階段工程造價的確定與控制§1工程變更與合同價款調(diào)整1、工程變更的概念工程變更包括工程量變更、工程項目的變更(如發(fā)包人提出增加或者刪減原項目內(nèi)容)、進度計劃的變更、施工條件的變更等。工程變更往往伴隨合同價款變更。9/17/202312、工程變更的起因業(yè)主新的要求設(shè)計錯誤工程環(huán)境變化，預定的工程條件不準確新技術(shù)的出現(xiàn)，有必要改變原設(shè)計、實施方案或計劃政府部門對工程新的要求9/17/202323、《建設(shè)工程施工合同(示范文本)》條件下工程變更的程序工程變更程序一般由合同規(guī)定。按國際慣例，合同中通常都賦予業(yè)主（或工程師）直接指令變更工程的權(quán)力，承包商接到指令后必須立即執(zhí)行，價格、工期事后協(xié)商確定。發(fā)包人對原設(shè)計進行變更。施工中發(fā)包人如果需要對原工程設(shè)計進行變更，應不遲于變更前14天以書面形式向承包人發(fā)出變更通知。承包人對于發(fā)包人的變更通知沒有拒絕的權(quán)利，這是合同賦予發(fā)包人的一項權(quán)利。變更超過原設(shè)計標準或者批準的建設(shè)規(guī)模時，須經(jīng)原規(guī)劃管理部門和其他有關(guān)部門審查批準，并由原設(shè)計單位提供變更的相應的圖紙和說明。9/17/20233承包人原因?qū)υO(shè)計進行變更。承包人應當嚴格按照圖紙施工，不得隨意變更設(shè)計。施工中承包人提出的合理化建議涉及到對設(shè)計圖紙或者施工組織設(shè)計的更改及對原材料、設(shè)備的更換，須經(jīng)工程師同意。工程師同意變更后，也須經(jīng)原規(guī)劃管理部門和其他有關(guān)部門審查批準，并由原設(shè)計單位提供變更的相應的圖紙和說明。9/17/202344、工程變更后合同價款的確定設(shè)計變更發(fā)生后，承包人在工程設(shè)計變更確定后14天內(nèi)，提出變更工程價款的報告，經(jīng)工程師確認后調(diào)整合同價款，承包人在確定變更后14天內(nèi)不向工程師提出變更工程價款報告時，視為該項設(shè)計變更不涉及合同價款的變更。工程師收到變更工程價款報告之日起7天內(nèi)，予以確認。工程師無正當理由不確認時，自變更價款報告送達之日起14天后變更工程價款報告自行生效。9/17/20235變更合同價款按照下列方法進行：(1)合同中已有適用于變更工程的價格，按合同已有的價格計算、變更合同價款；(2)合同中只有類似于變更工程的價格，可以參照此價格確定變更價格，變更合同價款；(3)合同中沒有適用或類似于變更工程的價格，由承包人提出適當?shù)淖兏鼉r格，經(jīng)工程師確認后執(zhí)行。9/17/20236工程師不同意承包方提出的變更價款時，可以采取和解、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決。工程師確認增加的工程變更價款作為追加合同價款，與工程款同期支付。9/17/20237§2工程索賠1、工程索賠概述工程索賠在國際建筑市場上是承包商保護自身正當權(quán)益，彌補工程損失，提高經(jīng)濟效益的重要手段。但工程索賠及其管理在我國工程管理中還是一個相對薄弱環(huán)節(jié)。（1）定義工程索賠是指在合同履行過程中，合同當事人一方因非自身原因而受到經(jīng)濟損失或權(quán)利損害時，向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟或時間補償要求的行為。索賠是一種正當?shù)臋?quán)利或要求，是合情、合理、合法的行為。9/17/20238（2）工程索賠產(chǎn)生的原因當事人違約不可抗力事件合同缺陷合同變更工程師指令其他第三方原因9/17/20239（3）工程索賠作用減少或避免損失，增加利潤以“索”促“管”有利于工程造價的合理確定有利于與國際工程管理接軌9/17/202310（4）工程索賠分類按索賠目的分：工期索賠、費用索賠按索賠處理方式分：單項索賠、綜合索賠（一攬子索賠）按索賠事件性質(zhì)分：工程延期索賠、工程變更索賠、工程終止索賠、工程加速索賠、不利的自然條件與人為障礙索賠、其他索賠。9/17/2023112、工程索賠的處理（1）工程索賠的處理原則客觀性：索賠事件真實，損失客觀存在，原因責任分析客觀清楚；合法性：索賠依據(jù)、證據(jù)充分，索賠程序正確；合理性：索賠計算合理、準確。9/17/202312（2）《建設(shè)工程施工合同(示范文本)》規(guī)定的工程索賠基本程序索賠意向通知索賠報告索賠事件發(fā)生工程師答復付款或延期談判或進入爭端解決程序28d內(nèi)28d內(nèi)28d內(nèi)簡單索賠事件復雜索賠事件每隔28天報告一次事終后28天內(nèi)報出同意不同意9/17/202313（3）工程索賠依據(jù)主要指合同中的有關(guān)索賠條款（4）工程索賠證據(jù)合同文本技術(shù)規(guī)范、工程圖紙、工程量清單雙方往來信件、會談紀要施工進度計劃和實際施工進度記錄施工現(xiàn)場的工程文件工程照片氣象資料9/17/202314工程中的各種檢查驗收報告和各種技術(shù)鑒定報告工地、圖紙和各種資料的交接記錄材料、設(shè)備的采購、入場、使用方面的記錄市場行情資料國家法律、政策、文件9/17/2023153、工程索賠報告（1）索賠報告的格式和內(nèi)容致業(yè)主或工程師的信正文：題目、索賠事件及原因責任分析、索賠依據(jù)、索賠事件影響、結(jié)論附件：索賠報告正文中所列舉事實、影響等的證明文件和證據(jù)；詳細計算書9/17/202316（2）索賠報告基本要求索賠事件應是真實的對索賠事件的敘述必須清楚、明確，不包含任何估計和猜測責任分析應清楚、準確在索賠報告中應特別注意以下兩點：1）強調(diào)索賠事件的不可預見性或突然性；2）索賠事件發(fā)生后，承包商已立即將情況通知了工程師，聽取并執(zhí)行了工程師的處理指令；承包商為避免或減輕索賠事件的影響盡了最大的努力，采取了能夠采取的措施。9/17/202317承包商的索賠要求有直接的合同條款支持索賠證據(jù)充分索賠計算合理、準確、詳細用詞委婉，不卑不亢9/17/2023184、工期索賠計算

如果由于非承包商原因造成工程延期，通常承包商有權(quán)向業(yè)主提出工期索賠；如能證實因此造成的損失或開支，在一定條件下，承包商還可以要求費用補償。（1）工期索賠的目的免去或推卸自己承擔誤期損害賠償?shù)呢熑危淮_定與工期延長有關(guān)的費用；確定新的竣工日期及相應維修期。9/17/202319（2）工期延誤產(chǎn)生的原因業(yè)主原因：業(yè)主或工程師的失誤、業(yè)主或工程師的額外要求、業(yè)主風險?？陀^原因：1）發(fā)生了一個有經(jīng)驗的承包商無法預料的現(xiàn)場氣候條件；2）部分不可抗力，如罷工。承包商自身原因：1）發(fā)生了一個有經(jīng)驗的承包商可以預料的現(xiàn)場氣候條件；2）承包商施工組織不當及施工失誤；3）承包商的施工機械、設(shè)備發(fā)生故障。9/17/202320業(yè)主拖延交付合格的施工現(xiàn)場業(yè)主拖延交付施工圖紙業(yè)主未能及時提供合同規(guī)定的材料或設(shè)備業(yè)主或工程師拖延審批圖紙、方案、計劃等業(yè)主或工程師拖延關(guān)鍵線路上工序的驗收時間業(yè)主拖延支付預付款或工程款業(yè)主指定的分包商違約9/17/202321業(yè)主設(shè)計變更導致工程量增加業(yè)主要求增加額外工程業(yè)主對工程質(zhì)量要求超出原合同規(guī)定業(yè)主或工程師發(fā)布的指令打亂了承包商的施工計劃9/17/202322發(fā)生了一個有經(jīng)驗的承包商無法預料的現(xiàn)場氣候條件以外的外界障礙或不利條件9/17/202323（3）工期延誤的一般處理原則對由客觀原因引起的工期延誤，承包商一般只能要求延長工期，很難或不能要求業(yè)主賠償經(jīng)濟損失；對由業(yè)主原因造成的工期延誤，承包商既可要求延長工期，以可要求相應的費用補償；對由承包商自身原因引起的工期拖延，承包商既得不到工期延長，也得不到費用補償。9/17/202324注意：這里的工期延誤，是指總工期的延誤。只有關(guān)鍵線路上的工作產(chǎn)生延誤，或原來在非關(guān)鍵線路上的工作延誤后成為關(guān)鍵工作，才會引起總工期的延誤；非關(guān)鍵線路上的工作產(chǎn)生延誤，且延誤后仍屬非關(guān)鍵工作時，不引起總工期的延誤，承包商不能要求延長工期，但若承包商能證明因此而引起的經(jīng)濟損失，且引起損失是由業(yè)主原因造成，則承包商可要求費用補償。9/17/202325（4）工期索賠值的計算網(wǎng)絡分析法：將索賠事件的影響（如延長持續(xù)時間、工序間邏輯關(guān)系變化、增加新的工序等）代入原網(wǎng)絡圖中，重新進行網(wǎng)絡分析，得到一個新工期。新工期與原工期之差即為工期索賠值。比例計算法：工期索賠值=受干擾部分工程的合同價/原合同總價X該受干擾部分工程的延期時間9/17/2023265、費用索賠計算

索賠費用的主要組成部分，同工程款的計價內(nèi)容相似。從原則上講，承包商有索賠權(quán)利的工程成本增加，都是可以索賠的費用。但是，對于不同原因引起的索賠，承包商可索賠的具體費用內(nèi)容是不完全一樣的。哪些內(nèi)容可索賠，要按照各項費用的特點、條件進行分析論證。9/17/2023271）人工費完成合同之外的額外工作所花費的人工費用非承包商責任的工效降低所增加的人工費用超過法定時間的加班費用法定人工費增長9/17/202328（2）材料費完成合同之外的額外工作所花費的材料費用客觀原因引起材料價格大幅上漲非承包商責任的工程延誤導致的材料價格上漲非承包商責任的工程延誤導致的超期儲存費用9/17/202329（3）施工機械使用費完成合同之外的額外工作所花費的機械使用費非承包商責任的工效降低增加的機械使用費業(yè)主或工程師原因?qū)е聶C械停工的機械費用。此時機械費用索賠應按停滯臺班單價（或?qū)嶋H租金和安拆費及場外運費的分攤）計算9/17/202330（4）利息利息的索賠通常發(fā)生于下列情況：拖期付款的利息工程變更和工程延期增加投資的利息索賠款的利息錯誤扣款的利息9/17/202331（5）利潤一般來說，由于工程范圍的變更、文件有缺陷或技術(shù)性錯誤、業(yè)主未能及時提供現(xiàn)場等引起的索賠承包商可以列入利潤。但對于工程暫停的索賠，由于利潤通常是包含在每項實施的工程內(nèi)容的價格之內(nèi)的，而延誤工期并未影響削減某些項目的實施，而導致利潤的減少。所以，一般監(jiān)理工程師很難同意在工程暫停的費用索賠中加進利潤損失。9/17/202332§3建設(shè)工程價款結(jié)算所謂工程價款結(jié)算，是指承包商在工程實施過程中，依據(jù)承包合同中關(guān)于付款條款的規(guī)定和已經(jīng)完成的工程量，并按照規(guī)定的程序向建設(shè)單位(業(yè)主)收取工程價款的一項經(jīng)濟活動。9/17/2023331、工程價款的主要結(jié)算方式按月結(jié)算。實行旬末或月中預支，月終結(jié)算，竣工后清算的方法?？缒甓瓤⒐さ墓こ?，在年終進行工程盤點，辦理年度結(jié)算。竣工后一次結(jié)算：建設(shè)項目或單項工程全部建筑安裝工程建設(shè)期在12個月以內(nèi)，或者工程承包合同價值在100萬元以下的，可以實行工程價款每月月中預支，竣工后一次結(jié)算。9/17/202334分段結(jié)算：即當年開工，當年不能竣工的單項工程或單位工程按照工程形象進度，劃分不同階段進行結(jié)算。分段結(jié)算可以按月預支工程款。目標結(jié)款方式：即在工程合同中，將承包工程的內(nèi)容分解成不同的控制界面，以業(yè)主驗收控制界面作為支付工程價款的前提條件。結(jié)算雙方約定的其他結(jié)算方式

9/17/2023352、工程預付款及其計算工程預付款是建設(shè)工程施工合同訂立后由發(fā)包人按照合同約定，在正式開工前預先支付給承包人的工程款，是施工準備和所需要材料、結(jié)構(gòu)構(gòu)件等流動資金的主要來源。“實行工