陶藝DIY創(chuàng)業(yè)項目計劃書

內蒙古自治區(qū)第一屆大學生創(chuàng)業(yè)大賽組委會項目編號：BYY00036內蒙古自治區(qū)第一屆大學生創(chuàng)業(yè)大賽商業(yè)計劃書項目名稱： ____泥吧---陶藝生活館 ___主營范圍： ___陶藝品DIY及銷售____負責人：_______李歡_____________2013__年__10__月目錄* 一、計劃摘要 ,,,,,,,,,,,,,,, 3* 二、項目介紹 ,,,,,,,,,,,,,,, 3* 三、戰(zhàn)略規(guī)劃 ,,,,,,,,,,,,,,, 5* 四、創(chuàng)業(yè)組織結構 ,,,,,,,,,,,,, 8* 五、產品服務 ,,,,,,,,,,,,,,, 9* 六、市場預測 ,,,,,,,,,,,,,,, 10* 七、營銷計劃 ,,,,,,,,,,,,,,, 11* 八、項目發(fā)展計劃 ,,,,,,,,,,,,, 13* 九、財務規(guī)劃 ,,,,,,,,,,,,,, 13* 十、風險與退出 ,,,,,,,,,,,,,, 192一、計劃摘要隨著物質生活水平的不斷提高， 人們開始追求精神生活， 尤其在這個追求時尚、獨特、新穎的時代，年輕人喜歡標新立異，與眾不同，人們不滿足于工業(yè)化產品的千篇一律，不滿足于百貨公司里現成商品，越來越多的人喜歡自己動手做一件想要的 DIY產品，泥吧---陶藝生活館以DIY手工制作和陶藝成品銷售為主營業(yè)務， 與一般的小店不同，手工坊提倡“DIY”，其賣點不是產品本身，而是制造產品的過程。對消費者來說，是將自己的創(chuàng)意變?yōu)楝F實，體驗創(chuàng)作的快樂。同時以陶類的飾品、日用器具、家居用品為主要產品；以實體銷售和網絡銷售為主要營銷渠道，增加銷售額；同時要從質量、數量、服務和原材料等方面著眼，制定具體的發(fā)展規(guī)劃，并逐步實行，爭取樹立品牌形象；在原材料的選用方面，選擇綠色環(huán)保無污染的材料；在組織管理方面，實行人員的優(yōu)化配置，發(fā)揮團隊的合作精神，使企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展、走向成功；在財務方面，店面處于起步階段，資金主要投入到店面租金、裝修、原材料及技術設備的購買、工資、宣傳等方面，使企業(yè)資金正常運轉。將以上內容有計劃、有步驟的實行，最終使企業(yè)成功搶占市場份額。二、項目介紹（一）、主營產業(yè)：以服務業(yè)為主,目的在于豐富人們的業(yè)余生活，增強動手能力。（二）、 主營產品：陶制飾品（如手機掛件、手鏈、項鏈等）、日用器具（如餐具、陶瓷杯、茶具等）、小工藝品、家居用品(如花瓶、臺燈等),藝術收藏品及其他的各種模型。（三）、項目競爭優(yōu)勢： 目前市場上更多的是直接出售陶制品的成3品，無法滿足人們對陶制品形狀、顏色等的需求，也無法了解制作的流程。而陶藝吧DIY優(yōu)勢在于：陶藝吧DIY競爭優(yōu)勢采取 SWOT分析法S( 長處) W( 弱點)同類型的店面少,競爭力小,市場空1.國內整體技術不是很純熟缺大2.優(yōu)良陶土資源有限2.把自己的想法、創(chuàng)意融入到產品中3.整個行業(yè)處于起步階段，市場形勢不3.中國古典文化，受到現代人歡迎穩(wěn)定項目環(huán)保，屬于綠色消費O(機會)T(威脅)1.大學生創(chuàng)業(yè)，國家的支持力度高1.消費人群雖多，但不確定，容易轉移2.市場上關于陶藝品手工制作的專營目標店少2.相似產品少，但同行多，競爭激烈3.青少年人群較多，是一個比較大的消3.行業(yè)在起步階段，可積累的經驗教訓費群體少順應近幾年流行的“中國風”通過以上分析，競爭優(yōu)勢主要體現在：1、市場上同類型的企業(yè)比較少，大部分都是直接銷售成品，沒有自己動手做陶藝品這一環(huán)節(jié)， 有很大的市場空缺， 是一個非常有潛力的項目；、可以把自己的想法創(chuàng)意融入到產品中，在滿足消費者物質需求的基礎上滿足其精神需求。、制作陶藝品的過程，發(fā)揮了人們的想象力，鍛煉其動手能力，同時，制作陶藝品的過程可以修身養(yǎng)性，是一種比較高雅的藝術。、陶藝吧可以滿足消費者的好奇心理，讓他們了解并體驗制陶過程，還向大眾普及了制陶的基本知識，增加了人們的藝術修養(yǎng)。、從古至今，陶文化始終熏陶著人們，該項目可以讓大家更加貼近中國傳統(tǒng)文化，發(fā)揚精湛的陶藝術，弘揚中華民族偉大的智慧結晶。、該項目非常環(huán)保，利用現有的資源加工，不需使用各種化學物質，更不會釋放有害氣體，是一種綠色健康的消費。（四）、項目所處階段的基本情況：項目目前處于初級階段，在實際經營中，要借鑒經驗；在經4營中，要做市場調查，了解市場情況，根據市場做出正確決策，盡快占領市場份額。在初創(chuàng)階段，需要運用營銷策略使消費者對這個項目形成一個比較全面的認識，在消費者心中占據一定地位，以方便順利進入市場，贏得市場認可率。三、戰(zhàn)略規(guī)劃（一）、公司概述泥吧---陶藝生活館是一家集陶藝DIY與陶制品銷售于一體的飾品公司，位于內蒙古包頭市。公司以提升陶藝品魅力、倡導陶藝品文化為宗旨，同時為廣大消費者提供學習制陶的平臺。泥吧---陶藝生活館致力于陶藝品的發(fā)展，所制的陶藝品集藝術性、實用性、觀賞性于一體，消費者在親身制作過程中，鍛煉創(chuàng)新、動手能力，同時陶冶情操、 修身養(yǎng)性。泥吧中的每一個陶飾品都講究原創(chuàng)性與獨特性。泥吧---陶藝生活館前期致力于品牌的建設及推廣，將其獨特的設計理念深入人心，后期待企業(yè)成熟穩(wěn)定后，擴大企業(yè)規(guī)模，再聘用陶藝制作方面的專職人才，為我國陶藝品事業(yè)做出貢獻。（二）、項目的宗旨：走進陶藝，體味 DIY樂趣（三）、項目的目標：為每一個熱愛生活，喜歡陶藝喜歡 DIY的人提供一個購買、學習和動手的圣地。（四）、項目的發(fā)展規(guī)劃：1、初創(chuàng)階段（ 1-2年）初創(chuàng)階段企業(yè)主營業(yè)務為體味 DIY陶藝品，著力宣傳、強調這一特點。其次致力于陶藝品成品向市場導入。充分利用有限的資源提高產品知名度，樹立品牌形象，逐步建立銷售網絡，打開并初步占領市場。、發(fā)展階段(3-5年)發(fā)展階段企業(yè)進一步健全和完善銷售網絡；主要目標為鞏固、擴展現有市場，同時開拓新市場。、成熟階段(6-10年)成熟階段企業(yè)利用研制方面的技術優(yōu)勢，開發(fā)陶制飾品相關產品，實現產品多元化，拓展市場空間，擴大市場占有率，成為陶制飾5品市場的領先者，實現創(chuàng)業(yè)目標。開發(fā)國際陶制飾品市場，努力做陶制飾品的第一品牌。（四）、項目的營銷策略 :、產品策略著重推廣陶藝吧的 DIY特色，同時銷售各種陶藝成品。（1）包裝策略：把世界流行的中國風與現代的流行元素相結合，在包裝上印制公司標志和具有中國風的圖案。采用等級包裝策略，將陶藝品分成若干等級，高檔陶藝品采用優(yōu)等包裝，中等陶藝品采用普通包裝(顧客DIY陶藝品可自行選擇包裝)。2）滿足消費者的物質和精神需求:滿足部分消費者對陶瓷成品的需求，重要的是讓有興趣的消費者親自體驗DIY的樂趣。（3）追求個性化 :指導顧客親自動手制作自己喜歡的陶藝品。并出售各類特色陶藝品，尋求獨一無二的產品價值。、品牌策略1）設計具有代表性且便于識記的獨特品牌標志，使其深入人心。2）推廣DIY特點及陶藝品的高質量和獨特性。3）擁有一定的知名度，樹立品牌形象，滿足不同消費者，贏得廣大消費者認同。、定價策略采取高品質，中高端定價、低促銷費用的緩慢掠取策略。具體定價:DIY 消費者（專業(yè)指導收費）6分類價格(元)個人50/人情侶40/人家庭(2~5人)30/人組團(6人以上)20/人消費者DIY的陶藝品的燒制按數量、使用材料另收費購買成品消費者：普通陶藝品 40—80元/件陶藝品掛件5—40元/件4、分銷策略1）與大型連鎖超市建立批發(fā)關系，使其成為陶藝吧的批發(fā)商，增加銷售渠道。2）與物流公司簽訂長期合約，讓專業(yè)人員負責網上購買陶藝品的送貨。5、促銷策略1）廣告策略：向各大高校發(fā)放宣傳單，在報紙、雜志、廣播、電視等進行宣傳。2）網絡營銷:注冊陶藝吧獨立網站，利用網絡進行宣傳，與消費者進行交流，獲取更多意見，同時可以網上訂貨進行無紙化交易電子化支付。3）人員推銷策略：公司成熟后對市場營銷人員進行分層次的培養(yǎng)，分高，中，一線人員三個層次進行培養(yǎng)，建立一支良好的營銷隊伍。對高級營銷人員重點放在市場分析和策劃的培養(yǎng)；對中級人員重點放在組織營銷計劃的實施上；對一線業(yè)務員重點放在客戶關系處理技巧和市場調查能力上。4）其他策略:組團優(yōu)惠，舉辦公關活動等6、推廣策略1）導入期：將陶藝品文化作為企業(yè)文化，使品牌深入工作人員心中；對外利用廣告、媒體等，宣揚陶藝品的內涵和實質；在構建品牌初期采用走秀（即模特拿著工藝品展示）、演示（即技術人員現場制作，向消費者示范）等推廣方式。2）成長期：與顧客保持長期密切聯系，及時反饋消費者的7意見（如采用電話、網絡、等方式），了解顧客對陶藝品的購買期望，穩(wěn)定現有消費群體，挖掘潛在顧客，將他們轉化為現實購買力3）全盛期：認真了解顧客的價值趨向，適時調整。4）衰退期：品牌逐漸走下坡路，要不斷改進技術，創(chuàng)造新的陶藝品，增大業(yè)務領域，多方面發(fā)展。四、創(chuàng)業(yè)組織結構總經理(李歡)(李歡)財務部(魏海英)營銷部(郭秀麗)人事部(白文桃)行政部(李文奇)(郭秀麗)(白文桃)(李文奇)實體店營銷負責人網絡營銷負責人技術人員2名服務人員2名一線營銷人員 一線營銷人員高級營銷人員 高級營銷人員中級營銷人員 中級營銷人員發(fā)揮管理人員的帶頭作用， 員工相互協作， 共同做好該項目的發(fā)展計劃，實行全員參與公司發(fā)展，將員工的發(fā)展與企業(yè)的未來發(fā)展相結合。具體分工及職責如下：總經理（李歡）：負責DIY陶藝吧日常事務及員工的管理，是各營銷計劃的決策者。財務人員（魏海英）：負責每日原料的購買，日常開銷及收入支出的匯總工作，同時將工作成果及時向管理者匯報。營銷人員（郭秀麗）：負責陶藝吧的營銷工作管理，下設實體店營銷人員和網絡營銷管理人員；同時培養(yǎng)一線、高級、中級營銷人員。人事部（白文桃）：負責管理企業(yè)的工作人員，主要負責技術人員和服務人員的任用、招聘及員工福利行政部（李文奇）：主要負責陶吧的行政類工作。五、產品服務（一）、產品（服務）的概念：以陶土為主要原料，制作并銷售各種陶制品，提供DIY特色服務8（二）、性能及特性：陶藝品集觀賞性與藝術性于一體，手工制作培養(yǎng)創(chuàng)新、動手能力，陶冶情操、修身養(yǎng)性（三）、主要產品服務介紹：陶藝飾品（手鏈，項鏈小掛件等)、日用器具、藝術收藏品等實體產品，DIY體驗品。（四）、產品（服務）的市場競爭力、創(chuàng)新設計主要著手于手工藝品的制作，采用良好的原材料及先進的技術設備突破創(chuàng)新大關。、營銷網絡和品牌號召力完善的營銷體系能使產品有效銷售到消費者手中，迅速回籠資金投入下一輪生產，還能大幅降低成本，使企業(yè)更好地發(fā)展。而且品牌作為一種符號資本，能增強消費者購買決心，降低新產品進入市場的風險。、經營規(guī)模陶制品企業(yè)達到一定規(guī)模時，采用統(tǒng)一采購、配送，直接降低了產品成本。規(guī)模化管理也使企業(yè)的資源得到有效配置，增強企業(yè)內部運作效率。（五）、產品服務的研究和開發(fā)過程現代陶藝品的價值主要體現在三方面：商品價值；裝飾價值；收藏價值。和傳統(tǒng)陶藝品相比,現代陶藝品更強化作品的欣賞功能。因此，企業(yè)應不斷的推出更具欣賞功能和裝飾價值的陶制品。為人們的生活添加更多生活情趣。（六）、發(fā)展新產品服務計劃和成本定價、發(fā)展新產品服務計劃、成本加成定價法，本店的新產品——陶制品DIY的成本主要是制陶所用的原材料，提供空間和DIY專業(yè)人士的指導的費用等，加上一定百分比，作為產品定價。（七）、產品服務的市場前景預測現代陶藝創(chuàng)作，強調主體精神的自由與個性，順應時代潮流的發(fā)展，因此DIY陶制品將深受年輕人的青睞。（八）、產品服務的品牌和專利當企業(yè)成熟穩(wěn)定后，應制作并申請相應的

Logo，使企業(yè)專利得9到保護。六、市場預測（一）、市場現狀綜述：陶藝手工市場處于起步階段，陶藝 DIY項目較少，，集藝術性、裝飾性、觀賞性和實用性于一體的中、高檔藝術陶制品越來越受到市場歡迎。 在調查過程中發(fā)現， 人們對于陶瓷手工制作有非常濃厚的興趣。經初步預測，這將會是一個有潛力的市場，且會有不錯的預期收益。（二）、競爭廠商概覽：前期，企業(yè)發(fā)展方向主要是在包頭，縱觀包頭陶藝手工制作市場，項目競爭力比較小。對競爭對手分析、同行業(yè)競爭對手：優(yōu)勢：進入行業(yè)時間早，搶占了部分市場份額，積累了經驗。劣勢：產品單一，創(chuàng)新較少；大部分的市場空缺并未占領；替代品產生很大的威脅、其他行業(yè)競爭對手：（1）小裝飾品行業(yè):優(yōu)勢:飾品種類繁多，精致小巧；造價低廉。劣勢:質量無保障，易損壞；不具收藏價值；產品無新意。（2）手工藝品行業(yè) :優(yōu)勢:全手工制作，產品獨一無二，具有收藏意義。劣勢:產量少；所需勞動力較多，成本大；新意少?；谄髽I(yè)主營產品有小裝飾物、日用器具、手工藝品，所以企業(yè)的主要競爭對手就是這些行業(yè)，可以從產品新意、價格、服務等方面之競爭，爭取把企業(yè)做大做強。（三）、目標顧客和目標市場：項目的目標市場定位在30歲以下的青年、少年和兒童身上，這類人群有活力、富有想象力、敢于嘗試，是一個大的消費群體。項目注重的是DIY陶制品，年輕人比較喜歡這種可以動手動腦的活動，而且這類人沒有穩(wěn)定收入，在給朋友送禮物時，自己制作的陶藝品價格適中，也能表達心意，所以企業(yè)將目標顧客鎖定在這些人身上。目標市場定位10將市場定位在喜歡追求新鮮事物的人群上,特別是青導入期少年,他們追求時尚,但又沒有獨立自主的經濟能力,因此我們要做一些潮流的小物品小掛件及裝飾物,既滿足了他們的個性需求,又不會加大他們的經濟負擔對于成長期30歲左右的青年，為他們提供高雅的制作空間；對于20歲左右的青年，我們采取以新取勝的策略，不斷刺激消費，鞏固客源；對于未成年兒童，側重于開發(fā)他們的智力及創(chuàng)造力。成熟期客忠在此階段，市場已成熟，顧客群相對穩(wěn)定，要建立顧誠度，使他們形成長期穩(wěn)定消費；還要開發(fā)新的市場，將潛在顧客轉化為現實購買力（四）、產品（服務）的市場地位：作為一個比較新型的企業(yè)，大家對它并不了解，所以店鋪應選址在人流密集的步行街旁邊，這樣人流量大，客源多，同時還可以通過顧客為陶藝吧做免費的宣傳。（五）、市場區(qū)格：不斷開發(fā)新產品（如新樣式、新搭配），并推出新服務和新的溝通方式，使消費者認識、使用產品或服務并回饋信息，通過這些信息的反饋，按照價格、服務等變量對市場進行研究，使我們能夠迅速占領競爭者薄弱或空缺的市場區(qū)域，在消費者心中占據一定的地位。七、營銷計劃（一）、市場結構：如今我國藝術陶行業(yè)正逐漸形成，藝術陶制品作為陶產業(yè)中最具創(chuàng)意性和成長性的行業(yè)，具有很大的發(fā)展?jié)摿?。（二）、營銷渠道的選擇主要是店鋪的專營店的制作與銷售，以及在網絡上建立自己的展示與銷售平臺。1、一階渠道：在包頭市本地建立專營店，以實體的形式展現給大眾，方便大眾的參與制作。2、二階渠道：在專營店基礎上創(chuàng)建自己的網店，將實體店的概貌及技術人員的制作過程與成品照片發(fā)布在網站里，做到有圖有真相，吸引更多消費11者。從消費者選購陶產品的影響因素來說，會受到品牌、功能、店面規(guī)模、氛圍、導購、性價比等方面的影響。因此企業(yè)在起步階段應選擇合適的店鋪，營造舒適的環(huán)境。2）同時在網上開辦與實體店相呼應的網店，做好網絡宣傳。（三）、營銷隊伍和管理1、建立良好的技術人員隊伍、導購隊伍、銷售團隊、友好的物流外包團隊等，并建立顧客檔案，與顧客更好的溝通。2、作為企業(yè)的管理者要不斷創(chuàng)新，引進新產品、新理念，吸引更多的消費者。（四）、促銷計劃1、售點廣告。在零售店周圍、入口等地設置廣告（如橫幅、海報、等）。2、現場促銷活動，配贈銷售、優(yōu)惠購買等。3、廠商通過報紙、雜志、電視、網絡、廣播等傳媒提前告知消費者（五）、廣告策略在廣播、電視、雜志、報紙等傳媒進行宣傳。（六）、價格決策價格應根據自己的成本制定，并在制定時考慮本地區(qū)因素。價格表年齡 課時安排 形式6歲以下 18課時/1.5小時/期3人小班授課預約時間18課時/1.5小時/期 上課6歲以上單個作品制作12單個作品制作成人 18課時/1.5小時/期租用場地八、項目發(fā)展計劃（一）、項目現狀：企業(yè)目前屬于起步階段，從事陶制品DIY的企業(yè)雖然逐年增加，但并不是很多，項目在國內發(fā)展空間很大。（二）、內容和質量的提升空間：主要體現在技術和服務兩方面。首先使產品的生產不斷向節(jié)能、環(huán)保、經濟的方向發(fā)展。其次以優(yōu)秀的服務留住已有的客戶、招徠更多潛在客戶。（三）、數量的提升計劃：把陶制品的淡旺季區(qū)分開，在相應的時期做出恰當的決策；在節(jié)假日期間開辦促銷活動，刺激消費。（四）、質量的改進計劃：制作材料選用環(huán)保的、綠色的原材料，并采用優(yōu)良的技術設備等。九、財務規(guī)劃（一）投資分析1、陶藝吧將采取創(chuàng)始人出資,按2:1:1:1:1的出資比例籌集,每份比例的出資金額為3萬元,則我們共籌集到18萬元。其他資金來源由有意向的青年提供， 這部分資金的大約為 2萬，初期投資總計 20萬元。隨著陶藝吧規(guī)模的不斷擴大， 資金結構將采用股份制， 陶藝吧在股份比例中必須占到51%以上。資本成本： 8%股本結構和規(guī)模如下：股本來源股本規(guī)格風險投資 股東入股金額2萬18萬比例25%75%2、資金的來源與運用：公司初期需要外借 2萬（銀行對大學生創(chuàng)業(yè)給予支持利率） ，用作13流動資金，同時考慮到合理的負債比例，公司的資產負債比為 1：6資金主要用于經營性固定資產（ 3萬），以及陶藝吧開業(yè)期間所需的原材料、工作人員工資以及其他各類期間費用（17萬）初期投資預測：（二）、初期投資成本：共計： 213000元1、房屋租金：50000元/年2、店面裝修：40300元（部分裝修材料費用如下）名稱單價(元)數量總價（元）實木地板轉100/平60平6000裝飾燈400/個2個800照明燈30/個10個300拉坯機（帶桌1800/套6套10800椅）擺架800/個3個2400裝修工資5000窯爐10000/個1個10000其他5000合計403003、電費、水費、設備維修：800元/月4、雇員工資總支出：9000元/月5、促銷活動及廣告費用： 1000元6、宣傳設計及制作費用： 1000元7、原材料采購： 3000元/年(三)計劃購置的固定資產為 43300元(預計使用10年,直線法計提折舊綜上，初期投資共計： 43300元“泥巴”陶藝生活館堅持獨特經營理念，提倡大家自己動手做陶制品，陶藝吧從中獲取一定的利益由定價策略和初期的投資成本可以14得出關于近5年的銷售收入和相關成本如下表：*注：當年銷售收入的 70%可以直接收到現款，剩余的 30%于一個營業(yè)周期內收回。收入成本 收入 固定成本 變動成本年份2013年25000090300204002014年28980094500260002015年37200098600375002016年468700137400568002017年55960017980073500由上表可以看出：第一年由于是初期經營，因而收入較少；以后年度隨著連鎖店的逐漸開設，收入有所增加，成本也隨之增加。投資凈現金流量表 單位：元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產43300投資營運資金220000銷售收入250000289800372000468700559600-變動成本2040026000375005680073500-固定成本903009450098600137400179800稅前利潤139300169300235900274500306300稅金696584651175001372515315稅后利潤132335160835206500260775320000+折舊1342.31428.91515.51602.14200.1凈現金流263300133677.3162263.9189915.5262377.1295185.1量表根據上表進行數據分析，分析如下：凈現值法nNPV=∑(CI-CO)t(1+i)-t-ct=1NPV=168596.76 元15凈現值法是根據各方案凈現值大小決定方案取舍的方法?，F凈值為正數證明投資方案時可取的， 否則不可取， 根據上表可以計算出凈現值：NVP=168596.76〉0故而陶藝吧投資是可行的內含報酬率 NPV（IRR）：nNPV(IRR)= ∑(CI-CO)t(1+IRR)-t=0t=1IRR=25.5%內含報酬率是使現金流入量等于現金流出量的報酬率。根據上表可以計算出內含報酬率：IRR=25.5%>8%（最低的資金成本）由此可以判斷該投資是可以盈利的綜上所述，可以得出投資可行的決策。投資回收期回收期=累計凈現值出現正值年數 -1+（未收回現金 /當年現值）=2.05年由以上的預測表中可以計算出投資回收期為2.05年財務分析財務報表（1）資產負債表2013資產負債表編制單位：“泥巴”陶藝生活館2013年10月份單位：元資產第一年第二第四年第五年負債及所第一年第二年第三年第四年第三年有者權益年第五年16流動資產：貨幣資金應收賬款減：壞賬準備應收帳款凈額存貨流動資產合計固定資產固定資產原價減：累計折舊固定資產凈值無形資產無形資產原價減：累計攤銷無形資產凈值資產合計

213000 114697.172381 86677411.4360.41171931. 862141 4.5928431. 374014 8.31287531 2881.1 6452304330001342.3 51641161146330310005000030001100028000390003261713564.500

流動負債：20949226072631577.9應付賬.91款104001378166211短期借款00552686841109841136714 16536720179.20260.13713.8511負債合338538411774494451計103201129000193500103211290019350所有者權益9288116100174150實收資本盈余公積300005200080000未分配利潤62001600024000所有者權益合計238003600056000負債及權358600567800724600益合計

678019407.816720.14081674.75400006000012000012000079407.11367211340467804.784.82000002100002300003000005914.110378.915711.20057177.2933513.58813.888977.11363844571241342450.114321115456000

14547.17240000254547.130000025507.93144544.96336800由此表可以看出：隨著陶藝吧規(guī)模的不斷擴大，企業(yè)的資產將逐年大幅度增加，相應的所有者權益也逐年大幅度增加2）利潤表單位：元第一年第二年第三年第四年第五年一.產品銷售250000289800372000468700559600收入減產品銷售139300169300235900274500306300成本二.營業(yè)利潤110700120500136100194200253300減：管理費用2107722450246005000075000財務費用32044500600075009000銷售費用5960060300689007500085000三.利潤總額268193325036600617008430017減：所得稅985610200132001789019900四.凈利潤1696323050234004381064400減：資本公積375053005400800018000五.未分配利1321317750180003581046400潤由表可以看出：隨著陶藝吧連鎖店不斷增加，規(guī)模不斷擴大，企業(yè)的收入將逐年大幅度增加，相應的成本也逐年增加。報表分析重要報表數據提示五年的預計收入：250000289800372000468700559600五年的預計凈利潤：132335160835206500260775320000比率及趨勢分析主要報表比率第一年第二年第三年第四年第五年銷售凈利潤52.93%55.49%55.51%55.63%57.18%率資產負債率38.06%40.18%43.10%43.15%43.50%資產報酬率其中：銷售凈利潤率 =凈利潤/銷售收入總額資產負債率 =負債總額/資產總額資產報酬率 =凈收入/資產平均總額從表上分析的數據來看銷售凈利潤率、 資產負債率、資產報酬率都在增加。其中銷售凈利潤率是逐年增加的， 資產負債率的增加趨于波動式的增加，這是由于陶藝吧的發(fā)展計劃及其發(fā)展戰(zhàn)略決定的（特別是資產負債率逐年的增加）綜上所述，陶藝吧的發(fā)展戰(zhàn)略是可行的，而且是有利的。十、風險與退出（一）風險：1、運營方面：陶吧的作品無法滿足顧客意愿仔細分析消費者的需求與意愿，了解市場及消費者的需求,做顧客滿意的好陶器！182、出現新經營模式的陶藝品制作店或手工藝品制作點一方面利用促銷手段，加大陶藝吧宣傳力度，另一方面，對陶藝吧的服務和產品質量進行更新升級，提高陶藝吧競爭力和影響力。3、技術人員的流失陶藝吧要加強對員工培訓，讓員工樹立愛崗敬業(yè)、誠實守信和與陶藝吧發(fā)展同生存、共榮辱的理念，努力實現全員公關目標。適當增加獎勵，保證員工的工作積極性。4、物價上漲陶土和制陶設備價格上漲，將嚴重影響陶藝吧的成本控制，因此當出現這種情況時，陶藝吧應適當抬高價格。5、流動資金短缺該風險是陶藝吧能預測到的，所以陶藝吧應對日常費用用加以控制，避免出現流動資金短缺的情況。如出現這種情況，陶藝吧可以采用短期借款的方式向銀行借款，緩解資金的短缺。（二）、退出、當陶藝品銷量明顯下降、甚至停滯不前時：1）將大部分的資源集中在收益最為可觀的陶制品上，從中獲取更多的利潤，采取集中策略，延長陶藝吧退出市場的時間。2）如果陶吧決定停止經營利潤處于下滑期的產品，則應在立即停產還是逐步停產的問題上慎重考慮，處理好善后事宜，使陶吧順利地扭虧為盈。2、當陶藝品銷量持續(xù)下降，甚至已賠本經營時：（1）企業(yè)當面對現實，待時機合適，將此產品抽回或停產。（2）如果陶吧所有的經營項目基本失去了前瞻利潤，無論是 DIY類還是產品制作類的收入已無法維持企業(yè)的經營及開支， 那么企業(yè)應考慮退出陶藝品市場，將股權轉讓給他人，或將店內剩余產品傾銷，以對員工負責。19與我們一起“做”泥巴吧！附件一：陶瓷DIY產品市場調查問卷你好！我們是包頭醫(yī)學院的學生，正在做一個關于陶瓷DIY的市場課題調研，希望通過這次調查了解大家對于陶瓷DIY市場的需求和建議，為我們對陶瓷DIY市場課題研究提供資料，為此我們需要您的幫助和參與，以共同完成對本課題的相關情況的調查，是本次調研更就有現實和實踐價值，謝謝您的合作！1.性別：○A. 男 ○B(yǎng). 女2.您的職業(yè)是 ？A.學生○B(yǎng).上班族○C.自由職業(yè)者○D.其他3.較常購買的陶瓷產品？○A.陶瓷餐具 ○B(yǎng).陶瓷茶具 ○C陶瓷杯 ○D.手工藝品4.你對陶瓷設計的感知量？A.極具個性的B.實用性比較強的C.時尚潮流的20○D.無所謂5.您對陶瓷DIY手工制作的第一印象是什么？A.還不錯B.不怎么樣C.沒什么感覺6.您喜歡什么類型的陶瓷 DIY？（至少選擇三項）A.小飾品（手鏈、項鏈、手機鏈等）B.裝飾品（人物、動物）C.日用器具D.家居用品（）7.如果要送禮物給您的朋友或親人您更希望：A.自己做的手工藝品B.在禮品店