公司財務費用報銷管理制度

費用報銷及治理制度第一局部總則第一條為了加強公司內(nèi)部治理，標準公司財務報銷行為，統(tǒng)一各部門的報銷程狀況，特制定本制度。別說明報銷的借款流程及各項支出的財務報銷制度。第三條本制度適用公司全體員工。其次局部借支治理規(guī)定及借支流程第四條借款治理規(guī)定員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦1個月內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。其他臨時借款：如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應準時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。〔三〕5000元應提前一天通知財務部備款。〔四〕借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程〔一〕〔，不得涂改。〔二〕→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批→董事長審批財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三局部日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費等。第七條費用報銷的一般規(guī)定〔一〕報銷人必需取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全全都〔不得涂改，簡述費用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊?！场块T經(jīng)理簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處報銷?！菜摹?000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第八條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程〔一〕中購置，并指定專人負責?！捕硤箐N流程購置申請;公司辦公室每季度依據(jù)需求及庫存狀況按預算治理方法編制購置預算，實際選購時填寫購置申請單并報批。報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單〔附出入庫單〔包括結(jié)賬小票〕交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。第九條業(yè)務招待費及其他報銷制度〔一〕應事前征得總經(jīng)理及董事長的同意。報銷流程：由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。第四局部工薪福利支出制度10日由行政辦公室將上月的員工考勤記錄〔含人員變動、扣款等信息〕15日前制定工資表經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長審批后予以發(fā)放。第五局部工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度〔工程款大額支出原則上使用支票或銀行承兌匯票〕第十一條工程款的支付規(guī)定全部工程款項按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金程序支付款項。第十二條營銷費用的支付規(guī)定購置清單及驗收手續(xù)。第十三條工程款及營銷費用支付所需要的手續(xù)〔要求必需是增值稅專用發(fā)票，對確實無法供給發(fā)票的，先供給收款收據(jù)，同時按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，依據(jù)余額辦理工程款項支付。第十四條款項支付的流程→部門經(jīng)理簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處結(jié)算。第十五條款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。第六局部報銷時間的具體規(guī)定第十六條財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日(包含費用報銷及工程款撥付),28日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停頓財務報銷。第十七條借支及其他業(yè)務的不受以上時間限制，可隨時辦理第七局部財務治理制度第十八條原始憑證的審核經(jīng)理/董事長批準。原始憑證應具備的內(nèi)容：憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；經(jīng)辦人的簽名或蓋章；承受憑證的單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務的名稱；數(shù)量、單價和金額；〔財務會計要審核發(fā)票真?zhèn)涡浴车谑艞l對原始憑證的技術(shù)性要求凡填有大小寫金額的原始憑證，大小寫必需相符。使用人員進展驗收，并在憑證上簽章。簽字，并有付款的依據(jù)。由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章。補正。其次十條記賬憑證的內(nèi)容及填制要求憑證日期：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。憑證編號：應按月編制自然數(shù)列挨次