小額貸款公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告

XXXX小額貸款股份財(cái)務(wù)分第第10頁(yè)共13頁(yè)XX小額貸款股份財(cái)務(wù)分析報(bào)告公司財(cái)務(wù)部主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)摘要根本財(cái)務(wù)狀況分析資產(chǎn)狀況資產(chǎn)構(gòu)成

….…………. 2………………….…………. 2……....…………. 2..…………. 32-1-2資產(chǎn)質(zhì)量 ..…………. 32-2負(fù)債狀況 ……...………….. 42-3經(jīng)營(yíng)狀況及變動(dòng)緣由 ……...……………… 42-3-1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 .………... 42-3-2主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢 .………... 52-3-3其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) .………... 52-3-4治理費(fèi)用 ..……………. 62-3-5財(cái)務(wù)費(fèi)用 ..……………. 72-3-6投資收益 ..……………. 72-3-7營(yíng)業(yè)外支出凈額 ……... 82-3-8經(jīng)營(yíng)狀況綜述 ..……….. 83預(yù)算完成狀況及分析 ..………… 93-1收入收益類 ……………… 93-2本錢費(fèi)用類 ……………… 93-3預(yù)算分析綜述 10\l“_TOC_250000“重要問題綜述及建議 10XX收入增長(zhǎng)分析 10XX跌價(jià)幅度較大 11工程工程完成量缺乏 12治理費(fèi)用與財(cái)務(wù)費(fèi)用的期間性影響較大大 12主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)摘要〔單位：元〕項(xiàng) 目款利息收入二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減：所得稅四、凈利潤(rùn)根本財(cái)務(wù)狀況分析資產(chǎn)狀況

本月 上月 增減額 增減幅度2023XXXXXX2-1-1資產(chǎn)構(gòu)成XXXX元,短期貸款XXXX資產(chǎn)質(zhì)量貨幣資金：由庫(kù)存現(xiàn)金XX元,上海浦東進(jìn)展銀行合肥分行根本戶XXXXXX發(fā)放力氣。XXXX元構(gòu)成，沒有資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。XXXX(詳見附表一\貸款明細(xì)表)。已發(fā)放的貸款均嚴(yán)格履行了貸款審批程序,目前尚未有欠息和逾期貸款發(fā)生。固定資產(chǎn)：由交通運(yùn)輸設(shè)備XX萬(wàn)元,辦公家具XX萬(wàn)元,電氣設(shè)備XXXX業(yè)務(wù)進(jìn)展需要配備的,能夠與業(yè)務(wù)進(jìn)展和人員配備相匹配。上述狀況說(shuō)明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。2-2 負(fù)債狀況2023XXXXXXXXXXXXXX預(yù)收帳款是公司在貸款發(fā)放時(shí)預(yù)先扣收的貸款利息收入(詳見附表二/預(yù)收帳款明細(xì)表)。應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)交稅費(fèi)均是按規(guī)定預(yù)提的,將在規(guī)定的時(shí)間予以支付,不會(huì)產(chǎn)生不良后果。其他應(yīng)付款主要是公積金和裝修尾款。目前公司處于進(jìn)展的初期,尚未對(duì)外舉債經(jīng)營(yíng)。2-3經(jīng)營(yíng)狀況2023年XX-XX月〔以下簡(jiǎn)稱本期〕XX萬(wàn)元,按利潤(rùn)構(gòu)成的主要工程分析如下：2-3-1 貸款利息收入393892219%。其主要緣由為：〔1〕XXXX收入3662144萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為4.1%，XXXXXXXXXXXX126萬(wàn)元，同比增加3萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為2%，具體分析詳見“重要問題綜述工程收入150萬(wàn)元，同比削減1069萬(wàn)元，下降幅度為88%，緣由XXXX不同。通過上述分析可見，本期收入同比削減的主要緣由是工程收入削減。假設(shè)XXXX2262同比增加1193萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為98%；②本期收入調(diào)整為6200萬(wàn)元，同134028%。主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢116193245%。按營(yíng)業(yè)本錢構(gòu)成，分析如下：〔1〕XXXX993102萬(wàn)元，增加幅度為11%。主要緣由是XXXXXXX計(jì)入本錢的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計(jì)入本錢117〔2〕工程本錢8萬(wàn)元〔直接本錢4萬(wàn)元，間接費(fèi)用4萬(wàn)元，同103486%。主要緣由是：100287%；②開工工程同比削減，以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后工程部人員削減，使工程間接費(fèi)用同比削減32萬(wàn)元，下降幅度為57%。已開支的工程間接費(fèi)用占打算數(shù)的26%。通過上述分析可見，本期營(yíng)業(yè)本錢削減的主要緣由是工程本錢的削減。其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)41萬(wàn)元，同比增加15萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為58%。其主要緣由是：44其他業(yè)務(wù)支出3萬(wàn)元，同比削減15萬(wàn)元，下降幅度為85%。緣由是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由XXXX部進(jìn)展治理，除稅費(fèi)外沒有其他直接費(fèi)用。治理費(fèi)用88342593%是：515375①總額差異：2023年考核獎(jiǎng)515萬(wàn)元較2023年考核獎(jiǎng)457萬(wàn)元在總58②時(shí)間差異：2023年考核獎(jiǎng)457萬(wàn)元中的317萬(wàn)元計(jì)列入2023年的本錢費(fèi)用，在2023年實(shí)際計(jì)列本錢費(fèi)用的考核獎(jiǎng)為140萬(wàn)元。而2023年515202331778702023形成的時(shí)間性差異。2116①總額差異：20232023②時(shí)間差異：2023年董事津貼在2023年間續(xù)發(fā)放，2023年董事津貼20231556XXXX830預(yù)備50XXXX61本期暫未收到的 XXXX 收入為 2242 萬(wàn)元，原因是：公司于415財(cái)務(wù)費(fèi)用本期財(cái)務(wù)費(fèi)用1204萬(wàn)元，同比增加680萬(wàn)元，增加幅度為130%。緣由是：10.254.725.53117%。202397行普遍消滅惜貸現(xiàn)象，我公司的增貸款不再享受按基準(zhǔn)利率下浮10%的優(yōu)待利率。投資收益XXXX影響后，本期投資收益217萬(wàn)元，同比削減11134%。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下：國(guó)債收益本期國(guó)債方面取得的收益為5621379%。主要緣由是：①投入資金的規(guī)模減小：本期投入資金的平均規(guī)模為1.73885434%。②實(shí)現(xiàn)收益的時(shí)間性差異：投資收益何時(shí)實(shí)現(xiàn)，取決于國(guó)債買賣、兌息時(shí)間和有關(guān)投資協(xié)議商定時(shí)間。股票收益5755515.78158TCL575跌價(jià)預(yù)備20233311.64本期計(jì)提了跌價(jià)預(yù)備414萬(wàn)元，而去年同期是轉(zhuǎn)回已計(jì)提的跌價(jià)預(yù)備38萬(wàn)452營(yíng)業(yè)外支出凈額本期營(yíng)業(yè)外支出凈額8萬(wàn)元，同比增加了4本期報(bào)廢442本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋的產(chǎn)36經(jīng)營(yíng)狀況綜述本期凈利潤(rùn)同比下降幅度較大的主要緣由是治理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的大幅增加、投資收益削減所致。從具體的分析來(lái)看：一、造成費(fèi)用增加的因素在把握范圍內(nèi)；二、投資收益的削減是受國(guó)債市場(chǎng)價(jià)格下跌影響。治理費(fèi)用增加的因素中，最主要的是考核獎(jiǎng)的時(shí)間性差異。在形成緣由上是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX，而實(shí)行的一種處理策略。20232023用的期間性的表現(xiàn)。擴(kuò)大后的貸款規(guī)模，仍把握在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，公司對(duì)貸款規(guī)模的調(diào)整，財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)相應(yīng)削減。國(guó)債市場(chǎng)價(jià)格下跌，屬不行控因素。假設(shè)國(guó)債價(jià)格不恢復(fù)，對(duì)實(shí)現(xiàn)2023預(yù)算完成狀況及分析收入收益類本期收入、收益共計(jì)4195萬(wàn)元，完成收入總預(yù)算3%，扣除XXX因素XXXX6%。按預(yù)算工程分析如下：〔1〕XXXXX366125%?！?〕XXXXX12624%。1500.3%，具體分析詳見“重要問題綜述24157%，剔除費(fèi)用支出削減因素，36%，主要緣由是收入實(shí)現(xiàn)的期間性。重要問題綜述追加短期投資收益本期無(wú)，主要緣由是：打算用于追加短期投資的資金是發(fā)行可轉(zhuǎn)債后臨時(shí)閑置的資金，屬于時(shí)間性差異?！?〕XXXX的現(xiàn)金股利目前尚未取得，假設(shè)本年確能收到，則屬于時(shí)間性差異。否則，將形本錢年目標(biāo)利潤(rùn)的缺口。本錢費(fèi)用類本期本錢、費(fèi)用共計(jì)3484萬(wàn)元，占支出總預(yù)算3%，扣除XXX工程和6%。按預(yù)算工程分析如下：〔1〕XXXX99320%，按預(yù)算工程分析如下：19727%。2821%。3313%。196萬(wàn)元，占預(yù)算12%，主要緣由是大局部預(yù)算工程尚未實(shí)施。53925%。1680.3%，具體分析詳見“重要問題綜述治理費(fèi)用883萬(wàn)元，占預(yù)算43%，扣除一些費(fèi)用工程的期間性影響后，完成預(yù)算重要問題綜述財(cái)務(wù)費(fèi)用〔利息凈支出〕120433%，主要緣由是資金打算中的上半年貸款規(guī)模大于下半年，使此項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生不均衡。具體分析詳見“重要問題綜述營(yíng)業(yè)外支出凈額18萬(wàn)元，占預(yù)算5%，主要緣由是列入預(yù)算事項(xiàng)尚未進(jìn)展處理。預(yù)算分析綜述本期凈利潤(rùn)605萬(wàn)元，完成全年預(yù)算7%，假設(shè)對(duì)XXXX收益按預(yù)算平2508559.6%。從以上預(yù)算工程的分析來(lái)看，未完成預(yù)算的主要緣由在于：本期利潤(rùn)構(gòu)成中工程利潤(rùn)和投資收益與預(yù)算存在重大差距，將在“重要問題綜述”里進(jìn)展詳細(xì)分析。重要問題綜述及建議貸款利率定價(jià)分析XX單價(jià)本期XXX去年同期本期去年同期收入增長(zhǎng)額XXXXX單價(jià)本期XXX去年同期本期去年同期收入增長(zhǎng)額XXX增長(zhǎng)幅度XXXX4119,60089,64747.835.812.0+33.5%XXXX890,35487,36172.269.92.3+3.3%XXXX162,4448,5503.913.6-9.7-71.3%XXXX248531,5512.13.7-1.6-43.2%合計(jì)-213,25187,109126.0123.03.0+14.0%〔注：XXX；XXX；XXX；XXX〕XXX14%，總收入同比只增長(zhǎng)2%，緣由是XXXXXX上發(fā)生了較大變化。本期98.4%的車流量集中在收費(fèi)單價(jià)較低的XXXX和XXXXXXXXXX貸款期限分析金本錢的差額，才是衡量投資損益的標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)債價(jià)格在確定空間內(nèi)與股市行情根本呈負(fù)相關(guān)。從本年股市行情來(lái)看有持續(xù)走好的可能，國(guó)債價(jià)格在短期內(nèi)可能難以上漲。年短期投資收益預(yù)算0萬(wàn)元〔不含追加投資收益，假設(shè)國(guó)債價(jià)2023生很大影響。2023123120233312.1%～4.1%21〔07〕外的其余國(guó)債品種均已跌破面值，跌破5.35%～9.56%。建議：公司依據(jù)目前市場(chǎng)行情進(jìn)展專題爭(zhēng)論，制定出應(yīng)對(duì)措施。工程工程完成量缺乏2023著重從完成〔不含XXXX工程，對(duì)工程收入和工程利潤(rùn)進(jìn)展分析調(diào)整：〔1〕XXXX21200〔2〕目前XXXXX工程已簽訂正式合同，合同總價(jià)1400萬(wàn)元，合同工1490018210501200年工程利潤(rùn)預(yù)算為2萬(wàn)元〔不含XXXX工程，可實(shí)現(xiàn)的工12009812.7233000建議：樂觀尋求的工程工程，在重點(diǎn)考慮大型工程的同時(shí)，也應(yīng)適當(dāng)關(guān)注一些利潤(rùn)率較高的中小型工程。治理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的期間性影響較大治理費(fèi)用增加568056%。從預(yù)算分析來(lái)看1〕本期治理費(fèi)用3萬(wàn)元占全年預(yù)算的，超過平均時(shí)間進(jìn)度2〕本期財(cái)務(wù)費(fèi)用4萬(wàn)元占全年預(yù)算〔利息凈支出33%8%。治理費(fèi)用治理費(fèi)用同比增加的因素中，主要是考核獎(jiǎng)及其所提工資附加因素，同比增加了445萬(wàn)元。本年預(yù)算中已對(duì)這些因素加以了考慮，對(duì)全年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不會(huì)產(chǎn)生影響。在本年治理費(fèi)用預(yù)算中，期間性較大的費(fèi)用工程有:考核獎(jiǎng)、中介機(jī)構(gòu)效勞費(fèi)、董事會(huì)經(jīng)費(fèi)、壞賬預(yù)備等，扣除這些費(fèi)用工程的影響后，本期治理費(fèi)30924%，接近平均水平。建議：對(duì)一些金額較大而可控度和預(yù)見度又較高的期間性費(fèi)用工程，實(shí)行預(yù)提方式來(lái)平衡對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)的影響程度。財(cái)務(wù)費(fèi)用本期財(cái)務(wù)費(fèi)用同比增加幅度較大的主要因素是，本期貸款規(guī)模同比增加為滿足建設(shè)資金的需要，公司靠增加貸款來(lái)進(jìn)展資金貯存。XXX工程估量延至三季度開工，按原打算所貯存的資金臨時(shí)尚未投入。從公司目前的貸款構(gòu)造來(lái)看，短期借款〔含本年到期的長(zhǎng)期借款〕的比95%42.