新資本管理辦法實(shí)施后權(quán)重法下的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整案例分析

權(quán)重法下的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)構(gòu)造調(diào)整案例分析資本方法通過嚴(yán)格資本定義、擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)掩蓋范圍等措施強(qiáng)化了商業(yè)銀行的資本約束機(jī)制，樂觀引導(dǎo)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變進(jìn)展方式。本文通過案例，分析權(quán)重法下商業(yè)銀行應(yīng)如何調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)構(gòu)造，逐步從高資本消耗的規(guī)模擴(kuò)張向資本節(jié)約的內(nèi)涵發(fā)展模式轉(zhuǎn)變,提升進(jìn)展質(zhì)量。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重主要變化一是小幅上調(diào)了對(duì)國(guó)內(nèi)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重(由020%上調(diào)為2025%)〔從100%下調(diào)到75%〕；三是下調(diào)對(duì)個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重〔從100%下調(diào)到75%〕；四是增了除因行使抵押權(quán)而持有并在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的非自用不動(dòng)產(chǎn)外的其他非自用不動(dòng)產(chǎn)〔主要指投資性房地產(chǎn)和超法律規(guī)定處分期限的不動(dòng)產(chǎn)抵債資產(chǎn)〕的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重〔1250%〕。一樣資本配置不同資產(chǎn)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的影響例：比較1000萬元資本分別配置在一般企業(yè)貸款、小微企業(yè)貸款、一般個(gè)人貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)〔資產(chǎn)規(guī)模、定價(jià)、年收益〕的差異。主要假設(shè)如下：資本充分率假設(shè)：資本充分率11%，最低預(yù)期資本回報(bào)率15%。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重參數(shù)：一般企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重100%，小微企業(yè)貸75%。利率參數(shù)：以一年期為例，三類貸款利率按基準(zhǔn)利率上浮20%為%。表1 1000萬元資本配置不同資產(chǎn)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成果的影響工程名稱年收益〔萬元〕

9091655

12121873

12121873結(jié)論：按權(quán)重法計(jì)量，在一樣資本本錢條件下,商業(yè)銀行可以配置更大規(guī)模的小微企業(yè)貸款和一般個(gè)人貸款,實(shí)現(xiàn)更高的資本和提高收益回報(bào)，商業(yè)銀行應(yīng)回歸理性增長(zhǎng)，實(shí)施精細(xì)化治理，以“約束優(yōu)先、掌握規(guī)模、調(diào)整構(gòu)造、提高質(zhì)量”為重業(yè)務(wù)的進(jìn)展，樹立以價(jià)值導(dǎo)向與可持續(xù)進(jìn)展為核心內(nèi)容的經(jīng)營(yíng)趨向。一樣價(jià)值不動(dòng)產(chǎn)資本本錢占用狀況例：比較價(jià)值1000萬元的固定資產(chǎn)、處分期內(nèi)抵債不動(dòng)產(chǎn)資產(chǎn)、超處分期抵債不動(dòng)產(chǎn)資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和一般企業(yè)貸款對(duì)資本本錢的占用及收益狀況，主要假設(shè)如下：資本充分率假設(shè)：資本充分率11%。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重參數(shù)：固定資產(chǎn)、處分期內(nèi)抵債不動(dòng)產(chǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重100%、超處分期抵債不動(dòng)產(chǎn)資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重1250100%。表2 價(jià)值1000萬元不動(dòng)產(chǎn)的資本本錢占用狀況工程名稱〔萬元〕可發(fā)放一般企業(yè)貸款額度〔萬元〕

1101000

處分期內(nèi)資產(chǎn)1101000

產(chǎn)資產(chǎn)137512500

137512500結(jié)論:重為100%，最高為1250%，其中：超處分期的抵債不動(dòng)產(chǎn)資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)消耗的資本本錢是100%權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)(如一般企業(yè)75%權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)(如小微企業(yè)貸款和一般個(gè)人貸款)的