奶茶店項目投資可行性分析報告

奶茶店工程投資可行性分析匯報一、工程概述本店設置在大學校內，學生比較常常逛的地方。近年來，伴隨國人生活水平的提高，喝奶茶品嘗物質以外的愉悅，也逐漸成為一種時尚的流行。尤其是對年輕的大學生而言，這樣的流行讓喝奶茶成了時髦的事，人們在課余的空閑時間可以來奶茶店喝奶茶放松放松心情，因此準備幾種人一起投資合開奶茶店。根底數據〔1〕

規(guī)模

店面10平米，投資額最多的為店主，無需請人，就幾種合作人自己做〔2〕

進度

奶茶店在營業(yè)花短時間裝修，準備完畢。第一年生產負荷就可達設計能力的100%。生產期為5年，計算期也是5年。

〔3〕

總投資估算及資金來源

①辦理營業(yè)執(zhí)照及衛(wèi)生許可證共花費400元，裝修費元。廣告費200，建立投資估算1.46萬。詳細內容見表I。建立期投資估算表序號名稱數量費用/元1家俱2桌8椅2微波爐15003電腦140004裝修5冰箱26冷氣機17吧臺115008電風扇22009營業(yè)執(zhí)照120010衛(wèi)生許可證120011廣告費200總計14800表I②流動資金估算。流動資金估算，按分項詳細估算法進展估算，估算總額為萬。詳見表II。流動資金估算表單位：元序號工程最低周轉天數周轉次數金額1房租365112水電費30125003原材料3012104004維修費3651總計25000表II總資金=建立投資+所有流動資金=1.48+2.49=萬元③資金來源。工程自有資金2萬元，其他萬元為借款。自有資金的2萬所有用于流動資金，建立投資借款1.48萬元，年利率8%，長期借款借款的本金償還按投產后的最大還款能力償還本金；流動資金借款萬元，年利率6%，流動資金的本金償還方式為年末償還，年初再借。詳見表III投資使用方案與資金籌措表單位：萬元序號工程合計1總資金2建立投資1.483流動資金4資金籌措5自有資金6用于流動資金表III〔4〕銷售收入和銷售稅金及附加奶茶小杯2元/杯，中杯3元/杯，大杯4元/杯，茶飲品及果汁4元/杯。預估每月銷售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯杯、茶飲品和果汁杯。每月營業(yè)額為萬元，整年營業(yè)，除去暑假和寒假兩個假期，8個月銷售收入估計值為萬元。年銷售稅金及附加根據規(guī)定計取，產品繳納營業(yè)稅，稅率為5%，都市維護建立稅稅率為4％，教育費附加為1％。銷售稅金及附加估計值為萬元。正常年份銷售稅金及附加計算：㈠營業(yè)稅=*5%=萬元14864萬元㈢教育費附加=1.216*1%=萬元。詳見表IV。年銷售稅金及附加單位：萬元序號工程生產負荷100%金額1產品銷售收入2銷售稅金及附加3營業(yè)稅1.2164城鎮(zhèn)建立維護稅0.048645教育費附加表IV〔5〕總本錢費用估算詳見下表：總本錢費用估算表單位/元序號名稱計算期/年123451房租111112水電費600060006000600060003維修費4原材料1248001248001248001248001248005折舊費290829082908290829086廣告費2007財務費用18486006006006008總本錢費用149,756148,308148,308148,308148,3089經營本錢143810143610143610143610143610表V固定資產折舊和攤銷額計算購置設備等都作為固定資產進展折舊。固定資產原值為1.42萬元，按直線折舊法計算，折舊年限為5年，其中裝修無殘值，殘值率為5%，年折舊額為2698元。詳見下表VI：折舊單位:元序號工程原值折舊，攤銷年限1裝修54002設業(yè)執(zhí)照2005404衛(wèi)生許可證2005405宣傳費5005100合計：折舊額2698表VI財務分析〔1〕利潤及利潤分派詳見下表VII：利潤及利潤分派表單位/萬元序號工程計算期/年123451銷售收入2銷售稅金及附加1.27681.27681.27683總本錢費用14.975614.83084利潤總額5所得稅〔25%〕6凈利潤表VII投資利潤率=年利潤總額/總投資*100%=81224÷39700×100%=204.6%資本金利潤率=利潤總額/資本金總額*100％=81224÷0×100％=406.1%〔2〕長期借款還本付息表詳見下表VIII：長期借款還本付息表單位:元序號工程合計計算期/年計算期/年123451借款148001480000002本年借款148001480000003本年應計利息1184118400004本年還本付息159841598400005其中：還本148001480000006付息1184118400007折舊2698財務現(xiàn)金流量：固定資產余值=固定資產原值×殘值率×5%=710元現(xiàn)金流入：第一年到第四年凈現(xiàn)值=×〔×4+9.7466〕×財務內部收益率〔IRR〕:××4+9.7466〕×〔P/F,IRR,5〕-I=0IRR=165%動態(tài)投資回收期=〔合計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數-1〕+上一年合計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值=〔1-1〕+2.5766/6.5466=0.3935(年)投資規(guī)劃的時間內，穩(wěn)定增長，實現(xiàn)獲利。四，風險分析1.資源〔原材料，供應商〕開業(yè)初期也許會面臨資金斷裂等問題使得供應商停止供應，供應商提供的原材料存在問題而導致的損失。處理措施：平時與供應商搞好關系，在平時要誠信，不給供應商留下壞印象：流動資金不可亂動，關鍵時刻大用處。

不一樣的日期，消費者對奶茶和糕點的需求量有所不一樣，節(jié)假日需求量明顯高于平常，由此而引起的供應、收入的不穩(wěn)定，甚至出現(xiàn)虧損。處理措施：時刻關注消費者，在節(jié)假日前多準備原料，雇傭臨時工等，在需求不旺盛的日子里，可以搞些活動，贈送小禮品等來拉動需求。由于市場在不停變化，我們的競爭者也會因此而又有變化，從而拉走了一局部消費者。處理措施：時刻關注消費者，改善經營模式，提高銷售方略，拉近顧客關系等企業(yè)實行期間面臨著多種風險，多種問題，一旦出現(xiàn)資金斷裂，又不能很好的處理問題，導致重大損失，從而導致破產。處理措施：流動資金須有保障，對的處理與員工之間的關系，碰到問題及早處理，理解行業(yè)動態(tài)和消費者的需求，及早做出有效變化。五、結論與提議1、結論通過市場分析，該工程開展環(huán)境良好，只要投資者充足運用該工程的區(qū)位優(yōu)勢，合理設計綜合布局，精確的進展市場定位，采用科學的營銷方略，該工程的市場前景是比較樂觀的。從整個市場的環(huán)境來看，奶茶店擁有穩(wěn)定的目的消費群；整個奶茶消費行業(yè)的態(tài)勢也是呈上升趨勢，因此該工程既具有必要性，又具有可行性。財務分析闡明，該工程具有較強的盈利能力和抗風險能力，因此財務分析闡明該工程的實行是可行的。通過工程的不確定性