奶茶店項(xiàng)目投資可行性分析報(bào)告

奶茶店工程投資可行性分析匯報(bào)一、工程概述本店設(shè)置在大學(xué)校內(nèi)，學(xué)生比較常常逛的地方。近年來(lái)，伴隨國(guó)人生活水平的提高，喝奶茶品嘗物質(zhì)以外的愉悅，也逐漸成為一種時(shí)尚的流行。尤其是對(duì)年輕的大學(xué)生而言，這樣的流行讓喝奶茶成了時(shí)髦的事，人們?cè)谡n余的空閑時(shí)間可以來(lái)奶茶店喝奶茶放松放松心情，因此準(zhǔn)備幾種人一起投資合開(kāi)奶茶店。根底數(shù)據(jù)〔1〕

規(guī)模

店面10平米，投資額最多的為店主，無(wú)需請(qǐng)人，就幾種合作人自己做〔2〕

進(jìn)度

奶茶店在營(yíng)業(yè)花短時(shí)間裝修，準(zhǔn)備完畢。第一年生產(chǎn)負(fù)荷就可達(dá)設(shè)計(jì)能力的100%。生產(chǎn)期為5年，計(jì)算期也是5年。

〔3〕

總投資估算及資金來(lái)源

①辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照及衛(wèi)生許可證共花費(fèi)400元，裝修費(fèi)元。廣告費(fèi)200，建立投資估算1.46萬(wàn)。詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)表I。建立期投資估算表序號(hào)名稱數(shù)量費(fèi)用/元1家俱2桌8椅2微波爐15003電腦140004裝修5冰箱26冷氣機(jī)17吧臺(tái)115008電風(fēng)扇22009營(yíng)業(yè)執(zhí)照120010衛(wèi)生許可證120011廣告費(fèi)200總計(jì)14800表I②流動(dòng)資金估算。流動(dòng)資金估算，按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)展估算，估算總額為萬(wàn)。詳見(jiàn)表II。流動(dòng)資金估算表單位：元序號(hào)工程最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)金額1房租365112水電費(fèi)30125003原材料3012104004維修費(fèi)3651總計(jì)25000表II總資金=建立投資+所有流動(dòng)資金=1.48+2.49=萬(wàn)元③資金來(lái)源。工程自有資金2萬(wàn)元，其他萬(wàn)元為借款。自有資金的2萬(wàn)所有用于流動(dòng)資金，建立投資借款1.48萬(wàn)元，年利率8%，長(zhǎng)期借款借款的本金償還按投產(chǎn)后的最大還款能力償還本金；流動(dòng)資金借款萬(wàn)元，年利率6%，流動(dòng)資金的本金償還方式為年末償還，年初再借。詳見(jiàn)表III投資使用方案與資金籌措表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程合計(jì)1總資金2建立投資1.483流動(dòng)資金4資金籌措5自有資金6用于流動(dòng)資金表III〔4〕銷售收入和銷售稅金及附加奶茶小杯2元/杯，中杯3元/杯，大杯4元/杯，茶飲品及果汁4元/杯。預(yù)估每月銷售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯杯、茶飲品和果汁杯。每月?tīng)I(yíng)業(yè)額為萬(wàn)元，整年?duì)I業(yè)，除去暑假和寒假兩個(gè)假期，8個(gè)月銷售收入估計(jì)值為萬(wàn)元。年銷售稅金及附加根據(jù)規(guī)定計(jì)取，產(chǎn)品繳納營(yíng)業(yè)稅，稅率為5%，都市維護(hù)建立稅稅率為4％，教育費(fèi)附加為1％。銷售稅金及附加估計(jì)值為萬(wàn)元。正常年份銷售稅金及附加計(jì)算：㈠營(yíng)業(yè)稅=*5%=萬(wàn)元14864萬(wàn)元㈢教育費(fèi)附加=1.216*1%=萬(wàn)元。詳見(jiàn)表IV。年銷售稅金及附加單位：萬(wàn)元序號(hào)工程生產(chǎn)負(fù)荷100%金額1產(chǎn)品銷售收入2銷售稅金及附加3營(yíng)業(yè)稅1.2164城鎮(zhèn)建立維護(hù)稅0.048645教育費(fèi)附加表IV〔5〕總本錢費(fèi)用估算詳見(jiàn)下表：總本錢費(fèi)用估算表單位/元序號(hào)名稱計(jì)算期/年123451房租111112水電費(fèi)600060006000600060003維修費(fèi)4原材料1248001248001248001248001248005折舊費(fèi)290829082908290829086廣告費(fèi)2007財(cái)務(wù)費(fèi)用18486006006006008總本錢費(fèi)用149,756148,308148,308148,308148,3089經(jīng)營(yíng)本錢143810143610143610143610143610表V固定資產(chǎn)折舊和攤銷額計(jì)算購(gòu)置設(shè)備等都作為固定資產(chǎn)進(jìn)展折舊。固定資產(chǎn)原值為1.42萬(wàn)元，按直線折舊法計(jì)算，折舊年限為5年，其中裝修無(wú)殘值，殘值率為5%，年折舊額為2698元。詳見(jiàn)下表VI：折舊單位:元序號(hào)工程原值折舊，攤銷年限1裝修54002設(shè)業(yè)執(zhí)照2005404衛(wèi)生許可證2005405宣傳費(fèi)5005100合計(jì)：折舊額2698表VI財(cái)務(wù)分析〔1〕利潤(rùn)及利潤(rùn)分派詳見(jiàn)下表VII：利潤(rùn)及利潤(rùn)分派表單位/萬(wàn)元序號(hào)工程計(jì)算期/年123451銷售收入2銷售稅金及附加1.27681.27681.27683總本錢費(fèi)用14.975614.83084利潤(rùn)總額5所得稅〔25%〕6凈利潤(rùn)表VII投資利潤(rùn)率=年利潤(rùn)總額/總投資*100%=81224÷39700×100%=204.6%資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/資本金總額*100％=81224÷0×100％=406.1%〔2〕長(zhǎng)期借款還本付息表詳見(jiàn)下表VIII：長(zhǎng)期借款還本付息表單位:元序號(hào)工程合計(jì)計(jì)算期/年計(jì)算期/年123451借款148001480000002本年借款148001480000003本年應(yīng)計(jì)利息1184118400004本年還本付息159841598400005其中：還本148001480000006付息1184118400007折舊2698財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量：固定資產(chǎn)余值=固定資產(chǎn)原值×殘值率×5%=710元現(xiàn)金流入：第一年到第四年凈現(xiàn)值=×〔×4+9.7466〕×財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率〔IRR〕:××4+9.7466〕×〔P/F,IRR,5〕-I=0IRR=165%動(dòng)態(tài)投資回收期=〔合計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1〕+上一年合計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對(duì)值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值=〔1-1〕+2.5766/6.5466=0.3935(年)投資規(guī)劃的時(shí)間內(nèi)，穩(wěn)定增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)獲利。四，風(fēng)險(xiǎn)分析1.資源〔原材料，供應(yīng)商〕開(kāi)業(yè)初期也許會(huì)面臨資金斷裂等問(wèn)題使得供應(yīng)商停止供應(yīng)，供應(yīng)商提供的原材料存在問(wèn)題而導(dǎo)致的損失。處理措施：平時(shí)與供應(yīng)商搞好關(guān)系，在平時(shí)要誠(chéng)信，不給供應(yīng)商留下壞印象：流動(dòng)資金不可亂動(dòng)，關(guān)鍵時(shí)刻大用處。

不一樣的日期，消費(fèi)者對(duì)奶茶和糕點(diǎn)的需求量有所不一樣，節(jié)假日需求量明顯高于平常，由此而引起的供應(yīng)、收入的不穩(wěn)定，甚至出現(xiàn)虧損。處理措施：時(shí)刻關(guān)注消費(fèi)者，在節(jié)假日前多準(zhǔn)備原料，雇傭臨時(shí)工等，在需求不旺盛的日子里，可以搞些活動(dòng)，贈(zèng)送小禮品等來(lái)拉動(dòng)需求。由于市場(chǎng)在不停變化，我們的競(jìng)爭(zhēng)者也會(huì)因此而又有變化，從而拉走了一局部消費(fèi)者。處理措施：時(shí)刻關(guān)注消費(fèi)者，改善經(jīng)營(yíng)模式，提高銷售方略，拉近顧客關(guān)系等企業(yè)實(shí)行期間面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)，多種問(wèn)題，一旦出現(xiàn)資金斷裂，又不能很好的處理問(wèn)題，導(dǎo)致重大損失，從而導(dǎo)致破產(chǎn)。處理措施：流動(dòng)資金須有保障，對(duì)的處理與員工之間的關(guān)系，碰到問(wèn)題及早處理，理解行業(yè)動(dòng)態(tài)和消費(fèi)者的需求，及早做出有效變化。五、結(jié)論與提議1、結(jié)論通過(guò)市場(chǎng)分析，該工程開(kāi)展環(huán)境良好，只要投資者充足運(yùn)用該工程的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，合理設(shè)計(jì)綜合布局，精確的進(jìn)展市場(chǎng)定位，采用科學(xué)的營(yíng)銷方略，該工程的市場(chǎng)前景是比較樂(lè)觀的。從整個(gè)市場(chǎng)的環(huán)境來(lái)看，奶茶店擁有穩(wěn)定的目的消費(fèi)群；整個(gè)奶茶消費(fèi)行業(yè)的態(tài)勢(shì)也是呈上升趨勢(shì)，因此該工程既具有必要性，又具有可行性。財(cái)務(wù)分析闡明，該工程具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此財(cái)務(wù)分析闡明該工程的實(shí)行是可行的。通過(guò)工程的不確定性