基金管理公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度

xx基金管理有限公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度第一章總則為充分保護(hù)基金持有人的合法權(quán)益，確保xx基金管理有限公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展，有效防范和減少各種風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》、《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見(jiàn)》、《xx基金管理有限公司章程》及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度是規(guī)范公司行為、有效防范風(fēng)險(xiǎn)的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營(yíng)管理水平的重要標(biāo)志。公司應(yīng)建立高效運(yùn)行、控制嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，制定科學(xué)合理、切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。第二章風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)和原則公司風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：（一）嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、行業(yè)規(guī)章以及公司各項(xiàng)規(guī)章制度的規(guī)定，樹(shù)立規(guī)范運(yùn)作、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)理念；（二）建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的法人治理結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)合理的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制；（三）不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，努力實(shí)現(xiàn)基金持有人利益最大化；（四）建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和制度，保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)；（五）維護(hù)公司股東的合法權(quán)益，保證公司財(cái)產(chǎn)的安全完整；（六）維護(hù)公司信譽(yù)，保持公司的良好形象。公司的風(fēng)險(xiǎn)控制遵循以下原則：（一）全面性原則：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制必須覆蓋到公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)和各個(gè)崗位，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；（二）審慎性原則：內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)，公司組織體系的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立都要以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)；（三）獨(dú)立性原則：公司設(shè)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、督察長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和監(jiān)察稽核部等一套獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制程序，各風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)和人員具有并保持高度的獨(dú)立性和權(quán)威性，負(fù)責(zé)對(duì)公司各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)控制工作進(jìn)行評(píng)估、監(jiān)督、檢查；（四）相互制約原則：公司在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)上應(yīng)形成相互制約的機(jī)制，通過(guò)不同崗位之間的制衡減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；（五）適時(shí)有效原則：內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)具有前瞻性，并隨著公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國(guó)家法律法規(guī)、政策制度、市場(chǎng)等外部環(huán)境的改變及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的修改和完善；（六）持續(xù)性原則：各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施持續(xù)控制，對(duì)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的識(shí)別、評(píng)估，及時(shí)采取相應(yīng)的控制措施；（七）防火墻原則：公司基金投資業(yè)務(wù)和公司自有資金投資業(yè)務(wù)應(yīng)在空間上和制度上隔離，投資決策和交易清算應(yīng)嚴(yán)格分離。對(duì)因業(yè)務(wù)需要知悉內(nèi)幕信息和穿越防火墻的人員，應(yīng)制定嚴(yán)格的批準(zhǔn)程序和監(jiān)督處罰措施；（八）成本效益原則：公司運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的成本控制達(dá)到最佳的風(fēng)險(xiǎn)控制效果。公司實(shí)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的主要內(nèi)容：（一）確立加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的指導(dǎo)思想，確定風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)和原則；（二）建立層次分明、權(quán)責(zé)明確的風(fēng)險(xiǎn)控制體系；（三）建立定性和定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)控制方法；（四）建立嚴(yán)格合理的風(fēng)險(xiǎn)控制程序；（五）確定公司風(fēng)險(xiǎn)控制措施；（六）保障風(fēng)險(xiǎn)控制制度的持續(xù)性和有效性，制定可行的風(fēng)險(xiǎn)控制制度的評(píng)價(jià)和檢查機(jī)制。第三章風(fēng)險(xiǎn)控制體系公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系包括董事會(huì)管理層面和經(jīng)營(yíng)管理層面兩個(gè)層次：董事會(huì)層面設(shè)立合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制；經(jīng)營(yíng)管理層面由風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、投資決策委員會(huì)、監(jiān)察稽核部及各職能部門(mén)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制。董事會(huì)通過(guò)行使下列職權(quán)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制：（一）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；（二）批準(zhǔn)公司的關(guān)聯(lián)交易以及基金投資運(yùn)作中的重大關(guān)聯(lián)交易；（三）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和基本管理制度（包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)管理制度、會(huì)計(jì)制度和程序）的制定；（四）審議經(jīng)營(yíng)層制定的公司整改方案以及公司合規(guī)運(yùn)作情況的匯報(bào)；（五）其他應(yīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)。董事會(huì)下設(shè)的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)是：（一）負(fù)責(zé)審議公司的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況；（二）對(duì)公司存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患和可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行研究、預(yù)測(cè)和評(píng)估，并提出解決方法；（三）對(duì)重大突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件提出指導(dǎo)意見(jiàn)；（四）審查公司的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（五）監(jiān)控公司的財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)制度與程序及內(nèi)控制度的有效性；（六）監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)制度的實(shí)施及確保其獨(dú)立性；（七）審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；（八）審查公司內(nèi)控制度，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)；（九）董事會(huì)授權(quán)的其他事宜。公司督察長(zhǎng)的主要職責(zé)是：（一）對(duì)基金投資、基金銷(xiāo)售、基金及公司的信息披露、基金運(yùn)營(yíng)、公司資產(chǎn)各方面的合法合規(guī)情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)察稽核，并在公司的季度和年度監(jiān)察稽核報(bào)告中出具督察長(zhǎng)評(píng)估報(bào)告；（二）監(jiān)督檢查公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制情況；（三）對(duì)公司推出新產(chǎn)品、開(kāi)展新業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性問(wèn)題提出意見(jiàn)；（四）關(guān)注員工的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促進(jìn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制水平的提高及合規(guī)文化的形成；（五）指導(dǎo)、督促公司妥善處理投資人的重大投訴，保護(hù)投資人的合法權(quán)益；（六）定期或者不定期向全體董事報(bào)送工作報(bào)告，并在董事會(huì)及董事會(huì)下設(shè)的相關(guān)特別委員會(huì)定期會(huì)議上報(bào)告基金及公司運(yùn)作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制情況；（七）發(fā)現(xiàn)基金及公司運(yùn)作中存在問(wèn)題時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知總經(jīng)理和相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，提出處理意見(jiàn)和整改建議，并監(jiān)督整改措施的制定和落實(shí)；總經(jīng)理對(duì)存在問(wèn)題不整改或者整改未達(dá)到要求的，督察長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告；（八）發(fā)現(xiàn)基金及公司存在違法違規(guī)行為、基金及公司存在重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或者隱患、督察長(zhǎng)依法認(rèn)為需要報(bào)告的其他情形以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告并密切跟蹤后續(xù)整改措施，并將處理情況向董事會(huì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告；（九）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)是公司防范和控制業(yè)務(wù)與法律風(fēng)險(xiǎn)的議事機(jī)構(gòu)，其在風(fēng)險(xiǎn)控制中的主要職責(zé)是：（一）評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合法合規(guī)性、全面性、審慎性和適時(shí)有效性，及時(shí)提出修改建議和方案；（二）評(píng)估公司合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制的狀況，查找公司在合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制中的薄弱點(diǎn)，提出相關(guān)意見(jiàn)和建議；（三）審議基金投資的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與績(jī)效分析報(bào)告，評(píng)價(jià)基金投資的風(fēng)險(xiǎn)收益狀況，提出相關(guān)意見(jiàn)和建議；（四）評(píng)估公司固有資金投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益狀況，提出相關(guān)意見(jiàn)和建議；（五）評(píng)估公司業(yè)務(wù)授權(quán)方案，提出相關(guān)意見(jiàn)和建議；（六）審議業(yè)務(wù)合作伙伴（如席位券商、交易對(duì)手、代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)等）的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)報(bào)告，提出意見(jiàn)和建議；（七）評(píng)估公司新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)渠道等的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和合規(guī)評(píng)價(jià)報(bào)告，提出意見(jiàn)和建議；（八）協(xié)調(diào)各相關(guān)部門(mén)制定突發(fā)性重大風(fēng)險(xiǎn)事件和違規(guī)事件的解決方案；（九）界定重大風(fēng)險(xiǎn)事件和違規(guī)事件的責(zé)任，提出處理意見(jiàn)；（十）其他需要提交風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)討論的事項(xiàng)。投資決策委員會(huì)研究并制定公司基金資產(chǎn)的投資戰(zhàn)略和投資策略，對(duì)基金的總體投資情況提出指導(dǎo)性意見(jiàn)，從而達(dá)到分散投資風(fēng)險(xiǎn)，提高基金資產(chǎn)安全性的目的。其在風(fēng)險(xiǎn)控制中的主要職責(zé)是：（一）研究并確立公司的基金投資理念和投資方向；（二）決定基金資產(chǎn)在現(xiàn)金、債券和股票中的配置比例；（三）審核基金經(jīng)理提出的投資組合方案，對(duì)其運(yùn)作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制；（四）對(duì)超出基金經(jīng)理權(quán)限的投資項(xiàng)目作出決定。監(jiān)察稽核部在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立于公司各業(yè)務(wù)部門(mén)，對(duì)各部門(mén)、各崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)控制情況實(shí)施監(jiān)督。其在風(fēng)險(xiǎn)控制中的主要職責(zé)是;（一）分析和監(jiān)控公司運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。包括檢查公司各職能部門(mén)內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)公司各級(jí)內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)流程的修訂完善，對(duì)公司運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行調(diào)查分析；（二）分析和監(jiān)控基金的投資風(fēng)險(xiǎn)。包括市場(chǎng)投資風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、交易情況分析與監(jiān)控；（三）執(zhí)行公司法律事務(wù)工作。包括對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)提供及時(shí)、有效的法律與合規(guī)咨詢與幫助，對(duì)國(guó)家與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法律政策進(jìn)行跟蹤分析，審核公司合同等法律文件，聘請(qǐng)公司律師，配合律師處理公司法律事務(wù)；（四）檢查和監(jiān)控公司的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)。包括基金銷(xiāo)售合規(guī)檢查、商業(yè)賄賂的防范、反洗錢(qián)監(jiān)控、客戶投訴的處理等；（五）管理公司信息披露。包括基金信息披露的審核，向監(jiān)管部門(mén)提交的重要報(bào)告，宣傳推介材料及其他客戶服務(wù)材料的審核；（六）檢查和監(jiān)督公司員工的合規(guī)與道德風(fēng)險(xiǎn)。包括員工兼職與外部利益、個(gè)人賬戶與交易管理，對(duì)公司員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)；（七）執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)。包括對(duì)公司業(yè)務(wù)工作進(jìn)行專項(xiàng)稽核與檢查，受董事會(huì)或總經(jīng)理委托，組織實(shí)施對(duì)督察長(zhǎng)、副總經(jīng)理、公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人、基金經(jīng)理和財(cái)務(wù)人員的離任審查；（八）外部審計(jì)和監(jiān)管支持工作。包括與外部審計(jì)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行聯(lián)絡(luò)與溝通，配合與協(xié)助監(jiān)管與審計(jì)機(jī)構(gòu)的檢查；（九）風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)交辦的工作；（十）協(xié)助督察長(zhǎng)處理各項(xiàng)事宜；（十一）其它合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制事項(xiàng)。公司各職能部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)控制的一線部門(mén)，對(duì)所在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)首要責(zé)任。其主要職責(zé)是對(duì)自身工作中潛在風(fēng)險(xiǎn)的自我檢查和控制，各業(yè)務(wù)部門(mén)作為公司風(fēng)險(xiǎn)控制的具體實(shí)施單位，應(yīng)在公司各項(xiàng)基本管理制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)自身的具體情況制定本部門(mén)的業(yè)務(wù)管理規(guī)定、操作流程及內(nèi)部控制規(guī)定并嚴(yán)格執(zhí)行。關(guān)鍵部門(mén)和相關(guān)崗位之間建立重要業(yè)務(wù)順暢傳遞的渠道，相互監(jiān)督制衡，將風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)。第四章風(fēng)險(xiǎn)控制程序風(fēng)險(xiǎn)控制程序由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)控制完善五個(gè)環(huán)節(jié)組成。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎(chǔ)，主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，即公司經(jīng)營(yíng)層對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的內(nèi)部及外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨別；風(fēng)險(xiǎn)分析，即分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及其表現(xiàn)形式；風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性和發(fā)生的可能性以及其影響進(jìn)行測(cè)定。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)與各部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期或者不定期地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、投資決策委員會(huì)以及各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果制定風(fēng)險(xiǎn)控制的策略，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同類(lèi)型采取不同的控制措施。各業(yè)務(wù)部門(mén)、各崗位根據(jù)制定的風(fēng)險(xiǎn)控制流程、職責(zé)權(quán)限實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)控是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制各環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。公司董事會(huì)應(yīng)每年定期或不定期聽(tīng)取管理層關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制的報(bào)告，并反饋意見(jiàn)。合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)定期或不定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行檢查。監(jiān)察稽核部應(yīng)對(duì)各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)察和專項(xiàng)稽核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向總經(jīng)理和督察長(zhǎng)報(bào)告。公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出改進(jìn)措施，完善內(nèi)部控制機(jī)制，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。第五章風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、投資管理風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)、職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)等。戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指公司未適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境的各方面變化，沒(méi)有實(shí)施有效的或正確的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略而面臨經(jīng)營(yíng)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)周期風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)變革風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等。投資管理風(fēng)險(xiǎn)是指在投資管理運(yùn)作過(guò)程中，由于投資策略失誤、決策不當(dāng)或投資水平不高等原因，導(dǎo)致投資受到重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)是指在基金運(yùn)作過(guò)程中由于公司員工不遵守運(yùn)作制度、流程和業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行業(yè)務(wù)操作而致使公司遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：業(yè)務(wù)操作流程風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)、保密風(fēng)險(xiǎn)等。市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)是指公司在基金產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售過(guò)程中，由于產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷(xiāo)售渠道、市場(chǎng)推廣、客戶服務(wù)等原因致使投資者或者公司利益受到損失的風(fēng)險(xiǎn)。職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)是指公司員工不遵守職業(yè)操守，發(fā)生違法、違規(guī)行為而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。第六章風(fēng)險(xiǎn)控制的措施風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司重大業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制進(jìn)行議事決策，投資決策委員會(huì)及各部門(mén)在各自職責(zé)范圍內(nèi)采取一定的風(fēng)險(xiǎn)控制措施來(lái)控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。公司可從基金募集與上市、基金投資管理、后臺(tái)支持以及基金營(yíng)銷(xiāo)等環(huán)節(jié)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施?；鹉技c上市風(fēng)險(xiǎn)控制措施：（一）新的基金產(chǎn)品需經(jīng)公司總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)批準(zhǔn)后，提交公司董事會(huì)審議通過(guò)；（二）基金合同、托管協(xié)議、銷(xiāo)售協(xié)議、招募說(shuō)明書(shū)、基金份額發(fā)售公告等法律文件必須合法合規(guī)，發(fā)起人、托管人、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的選定和基金宣傳材料的制作要符合證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定。（三）基金募集與上市信息披露應(yīng)符合證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定；（四）市場(chǎng)部有關(guān)基金募集的宣傳推廣和基金份額銷(xiāo)售行為應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定，不得在取得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)前提前宣傳和銷(xiāo)售基金份額，參與基金銷(xiāo)售過(guò)程的業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得基金從業(yè)資格或基金銷(xiāo)售人員從業(yè)資格等相關(guān)資格；（五）基金上市應(yīng)取得相關(guān)證券交易所的核準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照交易所規(guī)定辦理信息披露和其他有關(guān)事宜。基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)控制措施：（一）對(duì)相關(guān)外部服務(wù)機(jī)構(gòu)所提供的信息必須依據(jù)外部信息服務(wù)機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)制度，定期對(duì)其全面性、及時(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行分析，并據(jù)此進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，作為服務(wù)機(jī)構(gòu)提供信息采用的參考依據(jù)，盡可能避免虛假外部信息給基金投資帶來(lái)?yè)p失；（二）研究報(bào)告要求依據(jù)詳實(shí)資料，并盡量進(jìn)行實(shí)地研究，提高研究報(bào)告的準(zhǔn)確性和真實(shí)性；（三）投資決策委員會(huì)、投資總監(jiān)和基金經(jīng)理必須依據(jù)投資管理制度的規(guī)定，在相應(yīng)的授權(quán)范圍內(nèi)按照規(guī)定的決策程序進(jìn)行投資審查、決策，嚴(yán)禁個(gè)人決策、隨意決策或越權(quán)決策，最大限度地避免投資決策風(fēng)險(xiǎn)；（四）投資決策委員會(huì)定期召開(kāi)會(huì)議，研究宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)狀況，確定下一階段投資策略，制定資產(chǎn)分配比例，控制基金市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；（五）基金經(jīng)理按照投資決策委員會(huì)討論決定的資產(chǎn)配置計(jì)劃，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)狀況、行業(yè)和投資品種研究分析報(bào)告，在權(quán)限范圍內(nèi)制定基金投資組合方案并對(duì)其投資行為負(fù)責(zé)?；鸾?jīng)理超越權(quán)限的操作必須經(jīng)投資總監(jiān)、投資決策委員會(huì)審批，避免由于基金經(jīng)理個(gè)人的失誤導(dǎo)致基金投資出現(xiàn)重大損失；（六）集中交易室管理應(yīng)制定門(mén)禁制度，禁止非交易室成員進(jìn)出集中交易室，切實(shí)保障交易執(zhí)行過(guò)程的獨(dú)立性、保密性；（七）集中交易室實(shí)施實(shí)時(shí)一線監(jiān)控，確保各種投資比例限制符合法規(guī)及基金合同，當(dāng)基金持有證券超過(guò)有關(guān)比例限制時(shí)，暫停執(zhí)行并作出記錄，同時(shí)將情況匯報(bào)有關(guān)人員；（八）除交易員以外任何人不得進(jìn)行交易，同時(shí)依據(jù)業(yè)務(wù)授權(quán)管理規(guī)定，對(duì)交易員的交易系統(tǒng)操作權(quán)限予以設(shè)定，避免交易員越權(quán)操作給基金投資帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)；（九）每日的交易指令以及交易修改指令必須經(jīng)基金經(jīng)理確認(rèn)，防止交易員越權(quán)操作風(fēng)險(xiǎn)；（十）依據(jù)交易管理辦法由交易主管或集中交易員監(jiān)控不同基金涉及同一交易品種的交易行為，交易員對(duì)于同向交易按公平交易分配辦法協(xié)調(diào)。基金之間就同一證券出現(xiàn)反向交易或其他異常交易時(shí)，暫停執(zhí)行并作出記錄，將情況匯報(bào)給投資總監(jiān)；（十一）通過(guò)自動(dòng)交易系統(tǒng)，對(duì)一系列授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)通過(guò)電腦程序加以設(shè)定，將所有明顯的違規(guī)行為自動(dòng)攔截，做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事中控制。（十二）監(jiān)察稽核部實(shí)施事后監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)通知基金經(jīng)理和投資總監(jiān)，確保各種投資比例符合法規(guī)及基金合同?；饡?huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施：（一）遵循有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度的規(guī)定，基金清算交割和會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)依據(jù)基金清算及財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行，運(yùn)營(yíng)管理部應(yīng)對(duì)各基金進(jìn)行單獨(dú)核算，同時(shí)確?；饡?huì)計(jì)與公司會(huì)計(jì)從人員、空間上相分離，確保操作人員及時(shí)準(zhǔn)確地完成基金清算、財(cái)務(wù)相關(guān)工作，配合基金投資管理收集相關(guān)數(shù)據(jù)；（二）運(yùn)營(yíng)管理部應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限管理的規(guī)定，對(duì)不同層面業(yè)務(wù)人員的清算及財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)操作權(quán)限進(jìn)行設(shè)定，避免越權(quán)操作及信息泄露的風(fēng)險(xiǎn)；（三）實(shí)行會(huì)計(jì)復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核控制，基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果應(yīng)由另一人復(fù)核，盡可能避免基金資產(chǎn)凈值計(jì)算錯(cuò)誤；（四）建立完善的基金數(shù)據(jù)錄入、價(jià)格核對(duì)、價(jià)格確定及凈值發(fā)送的估值程序；（五）實(shí)行與托管行逐日對(duì)帳制度；（六）基金公告中涉及的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)等基金財(cái)務(wù)信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，并與托管行復(fù)核確認(rèn)；（七）建立有效的對(duì)帳制度，妥善保管重要憑據(jù)和會(huì)計(jì)檔案，防止業(yè)務(wù)資料的泄密和毀損。計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施：（一）系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開(kāi)發(fā)和維護(hù)等技術(shù)人員與實(shí)際業(yè)務(wù)操作人員必須相互獨(dú)立、相互牽制，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理人員必須獨(dú)立于交易、會(huì)計(jì)等部門(mén)，操作系統(tǒng)口令、數(shù)據(jù)庫(kù)口令和應(yīng)用程序系統(tǒng)管理員系統(tǒng)口令原則上禁止同一人掌管；（二）電腦系統(tǒng)機(jī)房空間隔離并設(shè)置門(mén)禁制度；（三）制定嚴(yán)格的計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)的授權(quán)程序，公司所有電腦設(shè)置密碼及相應(yīng)權(quán)限；（四）信息技術(shù)崗位應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)電子信息系統(tǒng)的安全和保密標(biāo)準(zhǔn)，保證電子信息數(shù)據(jù)的安全、真實(shí)和完整，并能及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到基金管理、清算、會(huì)計(jì)等各業(yè)務(wù)職能部門(mén)；（五）建立電子信息數(shù)據(jù)的即時(shí)保存和備份制度，并定期核查；（六）建立計(jì)算機(jī)病毒防范制度，定期進(jìn)行病毒檢測(cè)；（七）建立緊急情況處理機(jī)制，一旦系統(tǒng)發(fā)生故障，能迅速解決或替換；（八）對(duì)新購(gòu)置和開(kāi)發(fā)的硬件、軟件必須進(jìn)行測(cè)試，并與舊系統(tǒng)同步運(yùn)行一段時(shí)間，以保證系統(tǒng)的可行性和可靠性。市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)控制措施：（一）市場(chǎng)部應(yīng)