企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

*2009年售前工作總結(jié)和2010年工作規(guī)劃顧家家具風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力是一流企業(yè)的關(guān)鍵成功要素之一*——顧家家具風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)——*——師資介紹——胡樂(lè)群，中國(guó)科學(xué)院、斯坦福大學(xué)的博士、博士后，在中國(guó)科學(xué)院、國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心長(zhǎng)期從事研究工作，為北京市運(yùn)籌學(xué)會(huì)常務(wù)理事，風(fēng)險(xiǎn)管理師資格認(rèn)證中國(guó)專(zhuān)家委員會(huì)委員。胡樂(lè)群博士長(zhǎng)期從事企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢工作，對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、投資風(fēng)險(xiǎn)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制等有較為豐富的理論基礎(chǔ)和實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)。在經(jīng)濟(jì)控制論、系統(tǒng)工程、大系統(tǒng)最優(yōu)化、多目標(biāo)決策、決策支持系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)等方面的國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)會(huì)議及雜志上發(fā)表過(guò)20余篇論文。同時(shí)，胡博士也在IT行業(yè)有較寬的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，在應(yīng)用軟件系統(tǒng)開(kāi)發(fā)上涉獵過(guò)許多行業(yè)，出任過(guò)多個(gè)軟件產(chǎn)品和計(jì)算機(jī)信息管理和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的總設(shè)計(jì)師，在技術(shù)管理、技術(shù)組織和技術(shù)開(kāi)發(fā)上做了大量的工作。曾擔(dān)任過(guò)世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、Ernst&Young、中國(guó)APECIEG、中國(guó)勞動(dòng)部養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目的信息系統(tǒng)及決策支持系統(tǒng)項(xiàng)目專(zhuān)家。胡樂(lè)群博士一直致力于信息技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)決策支持系統(tǒng)中的應(yīng)用，自2006年以來(lái)，胡樂(lè)群博士加入了亞洲風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)會(huì)有關(guān)企業(yè)績(jī)效評(píng)估、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理決策支持系統(tǒng)、企業(yè)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的研究及工具軟件的開(kāi)發(fā)工作，并一直擔(dān)任亞洲風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)會(huì)認(rèn)證風(fēng)險(xiǎn)管理師培訓(xùn)的《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》、《風(fēng)險(xiǎn)信息》、《內(nèi)部控制》、《操作風(fēng)險(xiǎn)》和《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)》的課程主講老師。目前胡樂(lè)群博士作為中國(guó)軟件公司首席風(fēng)險(xiǎn)咨詢顧問(wèn)，負(fù)責(zé)公司金融行業(yè)以及工商企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢方面的規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)等工作，承擔(dān)了銀監(jiān)會(huì)、商業(yè)銀行和企業(yè)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理重大項(xiàng)目的咨詢顧問(wèn)和業(yè)務(wù)支持工作。*——目錄——一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及意義二、風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史發(fā)展三、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系及內(nèi)容四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估五、內(nèi)部控制六、危機(jī)管理七、民營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理八、對(duì)顧家家居公司的幾點(diǎn)建議*一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及意義——風(fēng)險(xiǎn)管理重要性*一、風(fēng)險(xiǎn)管理的意義及重要性——風(fēng)險(xiǎn)管理重要性企業(yè)平均壽命遠(yuǎn)比我們想象的要短——

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)市場(chǎng)的誤判以及內(nèi)部管理的缺陷造成了嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)——

信任就是懶惰——羅斯福全世界企業(yè)的平均壽命也就是8~12年，中小企業(yè)的壽命就更短全世界500強(qiáng)企業(yè)平均壽命是50年，平均每隔十年要遭受一次重創(chuàng).只有健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系才能為企業(yè)為股東、為社會(huì)做較大貢獻(xiàn).*一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及意義——風(fēng)險(xiǎn)管理重要性

案例剖析——中國(guó)遠(yuǎn)洋案例剖析——中國(guó)鋁業(yè)——市場(chǎng)誤判以及經(jīng)營(yíng)決策沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)管理是主要的敗因————業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的不合理性是當(dāng)下巨額虧損的主要敗因——*一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及意義——全球關(guān)注的十大風(fēng)險(xiǎn)*一、風(fēng)險(xiǎn)管理的意義及概念——10大風(fēng)險(xiǎn)造成的損失*需求不足（與經(jīng)濟(jì)波動(dòng)相關(guān)）和行業(yè)危機(jī)（與商品價(jià)格等相關(guān)）是造成上市企業(yè)市值損失最大的兩項(xiàng)外部因素；超支、運(yùn)營(yíng)控制不良、高負(fù)債是其次三項(xiàng)因素，也是企業(yè)的內(nèi)部因素。調(diào)查也顯示，這些企業(yè)的損失一般源于多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，但企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)特點(diǎn)缺乏認(rèn)識(shí)和管理。同時(shí)，小概率事件管理不善、決策信息不充分也是重在原因一、風(fēng)險(xiǎn)管理概念及意義——全球100家上市公司調(diào)查*一、風(fēng)險(xiǎn)管理概念及意義——當(dāng)前的不確定形勢(shì)*一、風(fēng)險(xiǎn)管理概念及意義——風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的特點(diǎn)*一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及意義——風(fēng)險(xiǎn)定義*一、風(fēng)險(xiǎn)管理的意義及重要性——風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)管理*一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及意義——風(fēng)險(xiǎn)特征*一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及意義——風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)*——目錄——一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及意義二、風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史發(fā)展三、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系及內(nèi)容四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估五、內(nèi)部控制六、危機(jī)管理七、民營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理八、對(duì)顧家家居公司的幾點(diǎn)建議*二、風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史發(fā)展在中國(guó)，“君子不立于危墻之下”和“千金之子，坐不垂堂”，都說(shuō)了兩個(gè)方面的意思：一是防患于未然，預(yù)先覺(jué)察潛在的危險(xiǎn)，并采取防范措施；二是一旦發(fā)現(xiàn)自己處于危險(xiǎn)境地，要及時(shí)離開(kāi)。在西方，風(fēng)險(xiǎn)管理的思想最早可以追溯到亞里士多德時(shí)代，但風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及理論的明確提出，一般認(rèn)為開(kāi)始于20世紀(jì)初。由于像芝加哥大火、股票交易中的股票價(jià)格不確定性、天氣變化而對(duì)谷物期貨價(jià)格帶來(lái)的變化等等，給人們帶來(lái)生命或財(cái)產(chǎn)上的各種損失，人們出于減少這些損失的愿望，開(kāi)始了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的研究，試圖找到一些可行的方法來(lái)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)以及規(guī)避或減少風(fēng)險(xiǎn)的損失。*1921年美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家佛蘭克.奈特在他的《風(fēng)險(xiǎn)，不確定性和利潤(rùn)》一書(shū)中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出了經(jīng)典的定義：“風(fēng)險(xiǎn)是可測(cè)定的不確定性”，從此風(fēng)險(xiǎn)管理的研究及應(yīng)用，便在這樣的理論框架下拉開(kāi)了序幕。毫無(wú)疑問(wèn)金融業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)管理最為熱衷的行業(yè)，這不僅是行業(yè)的特點(diǎn)使得種種不確定性可能帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)利益的喪失，更重要的是在這個(gè)行業(yè)中集中了許多專(zhuān)有精深的學(xué)者，有條件在風(fēng)險(xiǎn)管理的需求下開(kāi)展各項(xiàng)研究工作。20世紀(jì)30年代到50年代對(duì)證券市場(chǎng)長(zhǎng)短期債券利率風(fēng)險(xiǎn)的研究，是金融風(fēng)險(xiǎn)管理最為早期的研究成果，1952年美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家Markowitz在他的《資產(chǎn)組合的選擇》一文中，將統(tǒng)計(jì)學(xué)中期望與方差的概念應(yīng)用到資產(chǎn)組合問(wèn)題的研究中，提出用資產(chǎn)收益的期望來(lái)度量預(yù)期收益，用資產(chǎn)收益的標(biāo)準(zhǔn)差來(lái)度量風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量化。二、風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史發(fā)展*20世紀(jì)80年代，在債務(wù)危機(jī)的影響下，銀行普遍開(kāi)始重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理，1988年《巴塞爾協(xié)議》的誕生標(biāo)志著以不同類(lèi)型資產(chǎn)規(guī)定不同權(quán)數(shù)來(lái)量化風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析。隨后對(duì)《巴塞爾協(xié)議》的修改，以及J.P.Morgan銀行發(fā)展的信貸矩陣方法、銀行業(yè)績(jī)衡量與資本配置方法、以及信浮銀行的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率方法是這一時(shí)代銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要代表。20世紀(jì)90年代以損失為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法VaR（ValueatRisk）被提出并逐漸興起，這是現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要組成部分。按照J(rèn).P.Morgan的定義，VaR可看做是在既定頭寸被沖銷(xiāo)或重估前可能發(fā)生的市場(chǎng)價(jià)值損失的最大估計(jì)值；或者用Jorion的權(quán)威說(shuō)法是“給定置信區(qū)間一個(gè)維持期內(nèi)的最壞預(yù)期損失”。二、風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史發(fā)展*完整的風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、測(cè)定和控制三個(gè)過(guò)程，只關(guān)心風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)計(jì)特征并不是風(fēng)險(xiǎn)管理的全部，金融管理的最新進(jìn)展就是在VaR風(fēng)險(xiǎn)管理的單一變量，即概率的基礎(chǔ)上引入了價(jià)格和偏好，在這三個(gè)要素構(gòu)成的系統(tǒng)中達(dá)到客觀計(jì)量和主體偏好之間的均衡最優(yōu)。這就是全面風(fēng)險(xiǎn)管理TRM的思想，它克服了VaR在內(nèi)的現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的基本弱點(diǎn)，將金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的價(jià)格、概率、偏好綜合起來(lái)進(jìn)行系統(tǒng)的和動(dòng)態(tài)的決策，從而實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好之間的均衡，使投資者愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并獲得最大的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬。風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)是進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。它是指組織為達(dá)到其目標(biāo)而確認(rèn)和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的過(guò)程，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量和控制三個(gè)環(huán)節(jié)。目標(biāo)在于控制和減少損失，提高單位或個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)效果。美國(guó)反欺詐財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)管理組織（COSO）發(fā)布的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，是目前企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理最為權(quán)威的綱要性文件。二、風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史發(fā)展*二、風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史發(fā)展——演變總結(jié)*二、風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史發(fā)展——演變總結(jié)*二、風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史發(fā)展——風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)*二、風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史發(fā)展——風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)COSO*二、風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史發(fā)展——澳/新風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)*二、風(fēng)險(xiǎn)管理歷史發(fā)展——風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)COSO-ERM*二、風(fēng)險(xiǎn)管理歷史發(fā)展——國(guó)資委《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》*二、風(fēng)險(xiǎn)管理歷史發(fā)展——財(cái)政部《內(nèi)部控制管理規(guī)范》*二、風(fēng)險(xiǎn)管理歷史發(fā)展——風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)ISO31000*二、風(fēng)險(xiǎn)管理歷史發(fā)展——幾個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的比較*——目錄——一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及意義二、風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史發(fā)展三、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系及內(nèi)容四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估五、內(nèi)部控制六、危機(jī)管理七、民營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理八、對(duì)顧家家居公司的幾點(diǎn)建議*三、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系內(nèi)容——全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架三、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系內(nèi)容——全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架34風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(識(shí)別和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn))風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策(發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理策略,設(shè)計(jì)和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)減輕行動(dòng))風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控(監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行并報(bào)告)最優(yōu)化(風(fēng)險(xiǎn)管理能力的持續(xù)提高)風(fēng)險(xiǎn)管理框架(建立風(fēng)險(xiǎn)管理流程和風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言)風(fēng)險(xiǎn)管理信息全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，是由企業(yè)的董事會(huì)、管理層以及其他人員共同實(shí)施的，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定及企業(yè)各個(gè)層次的活動(dòng)，旨在識(shí)別可能影響企業(yè)的各種潛在事件，并按照企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。三、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系內(nèi)容——全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架建立標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)度量風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析信息交換與溝通風(fēng)險(xiǎn)管理工具ISO31000對(duì)于建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出了一個(gè)十八步法則，可以參考作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的基本步驟。一般更為通行的方法是選擇要管理的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)，然后按照下面的流程開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。三、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系內(nèi)容——建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的步驟1、根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略確立風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)2、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的共同語(yǔ)言基礎(chǔ)3、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的分解與標(biāo)準(zhǔn)、承受能力確定4、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的整理5、定性識(shí)別企業(yè)現(xiàn)存的風(fēng)險(xiǎn)和影響6、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的信息庫(kù)（包括風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)等）7、確定評(píng)估和監(jiān)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目8、定量（結(jié)合定性）分析評(píng)估的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)9、根據(jù)需要建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型三、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系內(nèi)容——建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的步驟10、企業(yè)及其分支和部門(mén)重大風(fēng)險(xiǎn)排序11、根據(jù)需要形成評(píng)價(jià)結(jié)論12、建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)、監(jiān)測(cè)體系等13、重大風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策影響模擬分析14、可能時(shí)估算組織的整體風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)15、依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果提出供選擇對(duì)策16、根據(jù)需要形成（定期或不定期）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告17、依據(jù)持續(xù)改進(jìn)的周期設(shè)定，定期從第4、6、10、12項(xiàng)開(kāi)始進(jìn)行循環(huán)18、企業(yè)戰(zhàn)略重大變化后從1開(kāi)始大循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容三、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系內(nèi)容——建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的步驟1.風(fēng)險(xiǎn)治理2.目標(biāo)設(shè)定3.風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5.風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)6.控制活動(dòng)7.信息與溝通8.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.風(fēng)險(xiǎn)治理2.目標(biāo)設(shè)定3.風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)4.風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)5.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)6.

控制活動(dòng)7.信息與溝通8.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控*三、風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)容——風(fēng)險(xiǎn)管理體系的主要內(nèi)容*三、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系內(nèi)容——全面風(fēng)險(xiǎn)管理是經(jīng)營(yíng)理念*三、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系內(nèi)容——全面風(fēng)險(xiǎn)管理是經(jīng)營(yíng)方法*三、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系內(nèi)容——全面風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)*三、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系內(nèi)容——全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)要求*三、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系內(nèi)容——全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)*——目錄——一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及意義二、風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史發(fā)展三、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系及內(nèi)容四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估五、內(nèi)部控制六、危機(jī)管理七、民營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理八、對(duì)顧家家居公司的幾點(diǎn)建議四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——基本框架風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)信息交換與溝通風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)控設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)—風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別－風(fēng)險(xiǎn)分析－風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)－對(duì)策選擇**四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——風(fēng)險(xiǎn)表達(dá)以指標(biāo)來(lái)表征風(fēng)險(xiǎn)以事件來(lái)表征風(fēng)險(xiǎn)人們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)的刻畫(huà)上是通過(guò)損失來(lái)表達(dá)風(fēng)險(xiǎn)的危害程度，但在分析風(fēng)險(xiǎn)的成因或表述風(fēng)險(xiǎn)的潛在影響時(shí)，往往是通過(guò)指標(biāo)和事件來(lái)表征風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為一種損失*風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)因素在特定場(chǎng)合可能互相關(guān)聯(lián)轉(zhuǎn)化

天降冰雹 道路濕滑 發(fā)生車(chē)禍 天降冰雹 擊傷行人風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)事件損失／轉(zhuǎn)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)增／減形成預(yù)期差異四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成*國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)《中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》分類(lèi)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——基本風(fēng)險(xiǎn)管理分類(lèi)*戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定、融資、投資、產(chǎn)品規(guī)劃）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（財(cái)務(wù)內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)政策、財(cái)務(wù)品質(zhì)）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（供商和客戶信用、價(jià)格、競(jìng)爭(zhēng)、品牌商譽(yù)、服務(wù)）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（人力資源、績(jī)效管理、組織機(jī)構(gòu)成熟度、內(nèi)控、安全生產(chǎn)）法律風(fēng)險(xiǎn)（商務(wù)合同、稅法、經(jīng)濟(jì)法、勞動(dòng)法、訴訟）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)圖譜——四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——基本風(fēng)險(xiǎn)管理分類(lèi)*戰(zhàn)略目標(biāo)行動(dòng)序列資源配置發(fā)展戰(zhàn)略管理的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于內(nèi)部與外部?jī)纱蠓矫娴沫h(huán)境匹配度，只有不斷地評(píng)估才能妥善的管理企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。評(píng)估包括宏觀環(huán)境行業(yè)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手經(jīng)營(yíng)環(huán)境（市場(chǎng)要素）企業(yè)資源企業(yè)能力核心競(jìng)爭(zhēng)力企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略柯達(dá)戰(zhàn)略：你只需要按下快門(mén)剩下的全交給我們來(lái)做四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在財(cái)務(wù)等相關(guān)活動(dòng)對(duì)資金鏈的負(fù)面影響，包括投資、籌資、資金回收、以及收益分配等各種活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金流的影響償債能力獲利能力財(cái)務(wù)內(nèi)部控制營(yíng)運(yùn)能力現(xiàn)金能力發(fā)展能力勞動(dòng)生產(chǎn)率財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)要素*四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)*宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)利率匯率波動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手原材料價(jià)格波動(dòng)行業(yè)經(jīng)濟(jì)景氣狀況市場(chǎng)供需關(guān)系變化對(duì)市場(chǎng)的誤判特別是對(duì)經(jīng)濟(jì)周期發(fā)展規(guī)律的不重視，往往會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大的損失——中國(guó)遠(yuǎn)洋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)*事先管理員工績(jī)效管理內(nèi)部控制內(nèi)控環(huán)境內(nèi)控目標(biāo)內(nèi)控規(guī)則合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)監(jiān)測(cè)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)暴露、經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)與控制自評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)/運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事中管理事后管理溝通與監(jiān)控四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——操作（運(yùn)營(yíng)）風(fēng)險(xiǎn)*法律風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)BECDA違約風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)行為不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)怠于行使行政權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因有法定性、約定性；發(fā)生的結(jié)果有強(qiáng)制性和可預(yù)見(jiàn)性。合同法、勞動(dòng)法、稅法等是依據(jù)不規(guī)范不合法的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，主要表現(xiàn)在合同、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、對(duì)消費(fèi)者侵權(quán)、資產(chǎn)非法侵占等方面四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——法律風(fēng)險(xiǎn)*企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)波動(dòng)分析定量識(shí)別方法定性識(shí)別方法比較分析關(guān)聯(lián)分析比重/比率分析因果分析模型分析調(diào)查問(wèn)卷四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別*

風(fēng)險(xiǎn)度量的直接法

風(fēng)險(xiǎn)度量的總量法

風(fēng)險(xiǎn)度量的等級(jí)法直接度量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失敞口，通常會(huì)借助于歷史數(shù)據(jù)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)算相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)損失總量，例如VaR、風(fēng)險(xiǎn)熵、經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率等常見(jiàn)于通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的打分卡模型而做出的風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性等級(jí)，如五等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)或四等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——風(fēng)險(xiǎn)度量損失發(fā)生頻率低中高低中高654321123456年度重估立即行動(dòng)立即關(guān)注定期關(guān)注某高科技生產(chǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)圖合規(guī)職業(yè)健康客戶滿意產(chǎn)品開(kāi)發(fā)人力資源產(chǎn)品責(zé)任庫(kù)存管理信息技術(shù)財(cái)務(wù)管理利率水災(zāi)四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)*風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法風(fēng)險(xiǎn)控制與對(duì)策（內(nèi)控）回避損失控制分離分散無(wú)償轉(zhuǎn)移（外包、分包）風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)對(duì)策自留（風(fēng)險(xiǎn)撥備）有償轉(zhuǎn)移（擔(dān)保等）保險(xiǎn)四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)*財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控法律風(fēng)險(xiǎn)管控運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中首先應(yīng)該關(guān)注哪些具體的風(fēng)險(xiǎn)？四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——管理次序*

財(cái)務(wù)報(bào)表揭示了企業(yè)重要的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息

人力資源相關(guān)信息揭示了企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的原動(dòng)力風(fēng)險(xiǎn)

重大項(xiàng)目很可能預(yù)示著企業(yè)未來(lái)的嚴(yán)重危機(jī)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表由三張報(bào)表而得到的各種財(cái)務(wù)指標(biāo)，深刻的揭示了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)甚至產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的緣由.重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基地建設(shè)、股權(quán)投資、科技投入和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)項(xiàng)目作為企業(yè)戰(zhàn)略突擊點(diǎn)或落腳點(diǎn)的重大項(xiàng)目集中了企業(yè)大量的資源也孕育著重大的風(fēng)險(xiǎn).除了上述三個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)信息源之外，企業(yè)的危機(jī)還有可能是因?yàn)闃O為依賴的外部市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了重要的改變，直接導(dǎo)致了企業(yè)處于嚴(yán)峻的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之中，例如經(jīng)濟(jì)周期、匯率利率、政策調(diào)控、原材料或產(chǎn)品價(jià)格等等，因此企業(yè)相關(guān)的市場(chǎng)要素也是一個(gè)需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)信息源人才結(jié)構(gòu)、薪酬以及勞動(dòng)生產(chǎn)率各類(lèi)人才比例和相應(yīng)的薪酬比重以及人均勞動(dòng)生產(chǎn)率和單位薪酬的產(chǎn)出揭示了內(nèi)在機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——管理次序*風(fēng)險(xiǎn)披露風(fēng)險(xiǎn)排查風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)會(huì)商風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息采集/內(nèi)部控制規(guī)定根據(jù)企業(yè)的重大關(guān)切，選擇你所要管理的風(fēng)險(xiǎn)，按照下面的框架，開(kāi)始你的風(fēng)險(xiǎn)管理！四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——管理要點(diǎn)*——目錄——一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及意義二、風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史發(fā)展三、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系及內(nèi)容四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估五、內(nèi)部控制六、危機(jī)管理七、民營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理八、對(duì)顧家家居公司的幾點(diǎn)建議*五、內(nèi)部控制——基本概念內(nèi)部控制定義內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理階層和其他員工實(shí)施的，為資產(chǎn)的安全、營(yíng)運(yùn)的效率效果、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、相關(guān)法令的遵循性等目標(biāo)的達(dá)成而提供合理保證的過(guò)程。64保證資產(chǎn)安全和會(huì)計(jì)信息真實(shí)是企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的主線內(nèi)部控制要義內(nèi)部控制的目標(biāo)呈現(xiàn)出多元化發(fā)展的趨勢(shì)會(huì)計(jì)控制和管理控制是企業(yè)內(nèi)控的核心*64五、內(nèi)部控制——基本概念內(nèi)部控制目標(biāo)盡管企業(yè)內(nèi)部控制經(jīng)歷了豐富多彩的發(fā)展歷程，但維護(hù)資產(chǎn)安全、保證信息可靠、遵循法律法規(guī)、提高經(jīng)營(yíng)的效率和效益始終是構(gòu)成內(nèi)部控制的基本目標(biāo)；會(huì)計(jì)控制（含財(cái)務(wù)控制）和管理控制是企業(yè)內(nèi)部控制的核心控制內(nèi)容業(yè)務(wù)流程操作規(guī)定流程定義環(huán)節(jié)任務(wù)分解風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)控制與應(yīng)急預(yù)案操作目標(biāo)*65五、內(nèi)部控制——內(nèi)控五要素內(nèi)控體系建設(shè)五要素控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)督與反饋控制環(huán)境。內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，影響著組織中員工的控制意識(shí)，為內(nèi)部控制界定了規(guī)則和結(jié)構(gòu)。一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等

內(nèi)部環(huán)境要素實(shí)施要點(diǎn)：

（1）公司治理；（2）機(jī)構(gòu)與管理職能；（3）內(nèi)部控制政策；（4）人力資源政策；（5）風(fēng)險(xiǎn)管理體系；（6）內(nèi)部審計(jì)制度；（7）企業(yè)文化；（8）管理手冊(cè)

*66五、內(nèi)部控制——內(nèi)控五要素內(nèi)控體系建設(shè)五要素控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)督與反饋2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)科學(xué)系統(tǒng)識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)影響企業(yè)各級(jí)操作目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的所有風(fēng)險(xiǎn)因素、局部風(fēng)險(xiǎn)因素或特定領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)因素的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)了解風(fēng)險(xiǎn)和確定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的依據(jù)，是企業(yè)識(shí)別控制環(huán)節(jié)和控制關(guān)鍵點(diǎn)的依據(jù)，是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制過(guò)程管理不可逾越的關(guān)鍵步驟

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素實(shí)施要點(diǎn)：

（1）風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)；（2）當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)水平（敞口）；（3）風(fēng)險(xiǎn)容忍度（風(fēng)險(xiǎn)偏好）；（4）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)；（5）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)的技術(shù)與方法；（6）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

*67五、內(nèi)部控制——內(nèi)控五要素內(nèi)控體系建設(shè)五要素控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)督與反饋3、控制活動(dòng)。控制活動(dòng)是指確保管理層的要求得以實(shí)施的政策及程序。企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)這些政策和程序確保采取必要的措施以應(yīng)對(duì)影響企業(yè)業(yè)務(wù)操作目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。控制活動(dòng)在整個(gè)企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)級(jí)別、各個(gè)職能展開(kāi)。

控制活動(dòng)要素實(shí)施要點(diǎn)：

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理策略；（2）風(fēng)險(xiǎn)控制方案；（3）風(fēng)險(xiǎn)控制程序；*68五、內(nèi)部控制——內(nèi)控五要素內(nèi)控體系建設(shè)五要素控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)督與反饋4、信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通，使得企業(yè)內(nèi)部控制體系在上下游環(huán)節(jié)、相關(guān)業(yè)務(wù)的不同控制流程上都能得以平滑運(yùn)行，互不干擾，發(fā)揮出集體效率。

信息與溝通要素實(shí)施要點(diǎn)：

（1）信息與溝通制度；（2）信息收集；（3）信息傳遞與溝通；（4）信息控制；（5）信息技術(shù)五、內(nèi)部控制——內(nèi)控五要素內(nèi)控體系建設(shè)五要素控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)督與反饋5、監(jiān)督與反饋。監(jiān)督與反饋是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制體系建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，并提議改進(jìn)的過(guò)程。

信息與溝通要素實(shí)施要點(diǎn)：

（1）內(nèi)部控制體系運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)督與反饋制度；（2）內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)；（3）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定；（4）監(jiān)督與反饋報(bào)告；（5）監(jiān)測(cè)技術(shù)*70五、內(nèi)部控制——內(nèi)控體系建設(shè)