固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)操作手冊

固定資產(chǎn)管理操作手冊金蝶軟件（中國）有限企業(yè)北京分企業(yè)實行部4月目錄第一章固定資產(chǎn)系統(tǒng)重要流程 21.1固定資產(chǎn)系統(tǒng)總體流程 21.2固定資產(chǎn)初始化流程圖 21.3平常業(yè)務(wù)操作流程圖 3第二章系統(tǒng)設(shè)置 3第三章基礎(chǔ)資料 53.1變動方式類別 53.2使用狀態(tài)類別 73.3折舊措施定義 73.4卡片類別管理 103.5寄存地點 12第四章初始化操作闡明 134.1歷史卡片的錄入（初始化卡片錄入） 134.1.1怎樣錄入固定資產(chǎn)的初始化卡片 134.1.2修改固定資產(chǎn)初始化卡片 184.1.3將固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)傳遞到總帳 194.2結(jié)束初始化 19第五章平常操作處理 205.1固定資產(chǎn)新增 205.2固定資產(chǎn)變動 205.3固定資產(chǎn)清理 225.4憑證管理 235.4.1憑證生成 245.4.2憑證查詢 24第六章期末處理 256.1折舊管理 256.1.1計提折舊 256.1.2折舊管理 256.2自動對帳 256.3期末結(jié)帳 26固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)第一章固定資產(chǎn)系統(tǒng)重要流程1.1固定資產(chǎn)系統(tǒng)總體流程1.2固定資產(chǎn)初始化流程圖卡片類別管理折舊措施定義使用狀態(tài)類別變動方式類別基礎(chǔ)資料的錄入卡片類別管理折舊措施定義使用狀態(tài)類別變動方式類別基礎(chǔ)資料的錄入 歷史歷史卡片錄入初始數(shù)據(jù)查對檢查初始數(shù)據(jù)查對檢查結(jié)束初始化結(jié)束初始化注：藍(lán)色表達(dá)必須由顧客自定義項，其他資料有系統(tǒng)預(yù)設(shè)內(nèi)容，不需要所有自定義，折舊措施基本上不需要顧客自定義。1.3平常業(yè)務(wù)操作流程圖對歷史卡片進(jìn)行變動當(dāng)期新增固定資產(chǎn)卡片錄入對歷史卡片進(jìn)行變動當(dāng)期新增固定資產(chǎn)卡片錄入進(jìn)行折舊管理操作期末結(jié)帳自動對帳計提固定資產(chǎn)合計折舊，并自動生成憑證查詢該系統(tǒng)的記錄報表和管理報表是根據(jù)卡片或變動卡片生成憑證與否變動原值或合計折舊進(jìn)行折舊管理操作期末結(jié)帳自動對帳計提固定資產(chǎn)合計折舊，并自動生成憑證查詢該系統(tǒng)的記錄報表和管理報表是根據(jù)卡片或變動卡片生成憑證與否變動原值或合計折舊第二章系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)反應(yīng)了企業(yè)管理固定資產(chǎn)的個性化需要，它的設(shè)置關(guān)系到后來系統(tǒng)的業(yè)務(wù)和流程的處理，顧客在設(shè)置前要根據(jù)企業(yè)的管理制度和規(guī)定謹(jǐn)慎考慮。在“金蝶K/3主控臺”，選擇【系統(tǒng)設(shè)置】→【系統(tǒng)設(shè)置】→【固定資產(chǎn)系統(tǒng)】→【系統(tǒng)參數(shù)】，打開“系統(tǒng)參數(shù)”界面。設(shè)置“固定資產(chǎn)”頁簽：（如下圖）指固定資產(chǎn)模塊的啟用期間指固定資產(chǎn)模塊的啟用期間參數(shù)闡明：參數(shù)說明與總賬系統(tǒng)相連假如企業(yè)將固定資產(chǎn)管理與總賬系統(tǒng)集成應(yīng)用，則應(yīng)當(dāng)選擇此參數(shù)，這樣系統(tǒng)會保證兩系統(tǒng)在會計期間上的一致性，即總賬必須在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)結(jié)賬后方可進(jìn)行結(jié)賬工作；否則，不檢測兩系統(tǒng)結(jié)賬的先后次序。寄存地點顯示全稱選擇此選項，則在查看固定資產(chǎn)卡片資料時，寄存地點將顯示包括上級寄存地點在內(nèi)的所有寄存地點名稱。例如某單位的寄存地點設(shè)置為：001車庫，001.01運送車庫，001.01.01運送1隊車庫，則位于運送1隊車庫的某輛卡車在以全稱顯示時，顯示為：“車庫_運送車庫_運送1隊車庫”，否則以“運送1隊車庫”顯示。卡片結(jié)賬前必須審核卡片生成憑證前必須審核假如需要加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的審核監(jiān)督，則可以選擇這兩個規(guī)定對卡片進(jìn)行審核的參數(shù)，由資產(chǎn)管理主管對固定資產(chǎn)卡片的新增、變動、清理業(yè)務(wù)進(jìn)行審核后，再進(jìn)行后續(xù)業(yè)務(wù)處理。這兩個參數(shù)的區(qū)別在于控制點不一樣：“卡片結(jié)賬前必須審核”控制的是期末結(jié)賬，期末結(jié)賬時如存在沒有審核的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，則不容許結(jié)賬；“卡片生成憑證前必須審核”控制的是憑證生成時，假如該業(yè)務(wù)沒有審核，則不能生成有關(guān)憑證。不需要生成憑證假如企業(yè)只是單獨使用固定管理系統(tǒng)，不需要生成固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)的核算憑證，則可以選擇此選項，則所有業(yè)務(wù)都不需生成憑證。否則如存在生成憑證的業(yè)務(wù)，則系統(tǒng)將控制不容許結(jié)賬。容許變化基礎(chǔ)資料編碼基礎(chǔ)資料編碼屬于企業(yè)基礎(chǔ)管理的重要內(nèi)容，一般狀況下基礎(chǔ)資料的編碼一旦確定不應(yīng)隨意修改，因此系統(tǒng)默認(rèn)控制不容許修改基礎(chǔ)資料的編碼。假如企業(yè)因管理需要確實需要修改固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料的編碼，則可以選擇此參數(shù)，這樣就可以對變動方式、使用狀態(tài)、卡片類別、寄存地點等基礎(chǔ)資料的編碼進(jìn)行修改。期末結(jié)賬前先進(jìn)行自動對賬為了保證固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與總賬系統(tǒng)的財務(wù)數(shù)據(jù)的一致性，應(yīng)當(dāng)在期末結(jié)賬前進(jìn)行自動對賬。為了加強(qiáng)這方面的管理和控制，可以選擇此參數(shù)，這樣在期末結(jié)賬時，系統(tǒng)會檢查與否進(jìn)行了自動對賬，對賬時兩系統(tǒng)數(shù)據(jù)與否一致，假如沒有設(shè)置對賬方案或?qū)~不平，則系統(tǒng)會予以提醒并不容許結(jié)賬。不折舊（對整個系統(tǒng)）假如對固定資產(chǎn)僅進(jìn)行登記管理，不需要計提折舊（例如行政事業(yè)單位對固定資產(chǎn)只計提修購基金，不需要計提折舊），則可以選擇此選項。變動使用部門時當(dāng)期折舊按原部門進(jìn)行歸集假如顧客選擇該選項，則變動固定資產(chǎn)卡片上的使用部門后，當(dāng)期仍繼續(xù)按照原部門進(jìn)行折舊費用的歸集；否則將按變動后的使用部門進(jìn)行折舊費用的歸集。第三章基礎(chǔ)資料基礎(chǔ)資料是系統(tǒng)運行的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，在固定資產(chǎn)卡片上，既有固定資產(chǎn)的價值信息，如原值、凈殘值等等信息，還包括了大量的靜態(tài)基本信息，如供應(yīng)商、變動方式、寄存地點等。對于這些靜態(tài)的基本信息，不僅僅是一種簡樸的記錄，與之有關(guān)的還會有諸多的屬性，決定了在系統(tǒng)中對有關(guān)業(yè)務(wù)的處理，例如不一樣變動方式將決定系統(tǒng)對卡片變動業(yè)務(wù)的處理。因此，需要在正式的固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)錄入前，先進(jìn)行基礎(chǔ)資料的設(shè)置。在K/3系統(tǒng)中基礎(chǔ)資料根據(jù)系統(tǒng)歸屬，分為公用基礎(chǔ)資料和系統(tǒng)特有基礎(chǔ)資料兩類，公用基礎(chǔ)資料是由K/3多種業(yè)務(wù)系統(tǒng)共用的，固定資產(chǎn)系統(tǒng)特有的基礎(chǔ)資料則包括固定資產(chǎn)的變動方式、使用狀態(tài)、折舊措施、卡片類別、寄存地點等，這些特有的基礎(chǔ)資料反應(yīng)了企業(yè)根據(jù)會計制度并結(jié)合自身詳細(xì)狀況，體現(xiàn)固定資產(chǎn)的劃分原則和管理規(guī)定。3.1變動方式類別變動方式指固定資產(chǎn)發(fā)生新增、變動或減少的方式，是固定資產(chǎn)卡片上的屬性資料，需要結(jié)合企業(yè)固定資產(chǎn)管理的需要事先進(jìn)行設(shè)置，這樣在進(jìn)行固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理時，可直接從已經(jīng)有的變動方式中選擇。同步，系統(tǒng)已設(shè)置了增長、減少、其他等三大默認(rèn)類別。增長類中包括固定資產(chǎn)購入、評估增值、融資租入、投資轉(zhuǎn)入、自建、盤盈、其他增長等方式；減少類包括報廢、評估減值、融資租出、投資轉(zhuǎn)出、盤虧、其他減少等形式；其他類是與固定資產(chǎn)要素增減無關(guān)的變動，如：部門、地點、類別、使用狀態(tài)、附屬設(shè)備等的變動。各類別中的子類可以通過修改代碼的方式，變化其所屬類別。此外，系統(tǒng)支持變動方式的多級管理，并可以在生成報表的時候分級匯總，為固定資產(chǎn)的決策支持提供更豐富的數(shù)據(jù)。顧客可以在系統(tǒng)預(yù)設(shè)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行變動方式類別的增長和修改。操作措施：進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)后，單擊【基礎(chǔ)資料】，進(jìn)入基礎(chǔ)資料維護(hù)模塊，在該模塊中單擊【變動方式類別】，就可以進(jìn)入“變動方式類別”界面，進(jìn)行變動方式類別的設(shè)置。(1)新增在“變動方式類別”界面中選擇【新增】，彈出“變動方式類別-新增”界面，在其中分別輸入變動方式的代碼和名稱、憑證字、摘要、對方科目、核算項目等信息，單擊【新增】系統(tǒng)將保留目前資料并恢復(fù)到新增前的狀態(tài)，便于顧客持續(xù)新增變動方式，增長完畢后單擊【關(guān)閉】即可退出操作界面。參數(shù)闡明：數(shù)據(jù)項說明代碼在此錄入變動方式的代碼，上下級類別間以“.”號分隔，從而實現(xiàn)變動方式的多級管理。變動方式的代碼必須唯一，不容許反復(fù)。名稱在此錄入變動方式的名稱，例如“外購”。憑證字此下拉列表顯示所有在基礎(chǔ)資料中設(shè)置的憑證字，顧客可從下拉列表中選擇該變動方式對應(yīng)核算，即生成憑證時應(yīng)使用的憑證字。摘要該變動方式對應(yīng)核算，生成憑證時，應(yīng)填寫到憑證摘要處的內(nèi)容，以簡樸描述業(yè)務(wù)。對方科目代碼單擊該欄后的按鈕，選用該變動方式對應(yīng)核算，產(chǎn)生憑證時的對方科目代碼，例如“外購”固定資產(chǎn)，一般采用賒購的方式，則對方科目則為“應(yīng)付賬款”，如為現(xiàn)購，則對方科目也許為“銀行存款”。核算類別假如前面所選擇的對方科目恰好攜帶有核算項目，例如“應(yīng)付賬款”帶有“供應(yīng)商”的核算項目，系統(tǒng)會與卡片上的供應(yīng)商信息進(jìn)行比較，在生成憑證時進(jìn)行判斷，假如對方科目下指定了詳細(xì)的供應(yīng)商，則無論卡片上的供應(yīng)商信息怎樣，均以變動方式中指定的對方科目攜帶的供應(yīng)商信息為準(zhǔn)，自動回填在憑證中；假如對方科目下沒有指定詳細(xì)的核算項目，我們則判斷卡片中的供應(yīng)商信息與否同基礎(chǔ)資料中的供應(yīng)商信息對應(yīng)，假如能對應(yīng)則生成憑證是自動回填供應(yīng)商信息，反之，則憑證上供應(yīng)商信息為空，由顧客自行填寫。（2）修改和刪除（見下圖）可以進(jìn)行變動方式類別的修改和刪除操作要選中最明細(xì)一級可以進(jìn)行變動方式類別的修改和刪除操作要選中最明細(xì)一級3.2使用狀態(tài)類別固定資產(chǎn)的使用狀態(tài)是指固定資產(chǎn)目前的使用狀況，例如：使用中、未使用、不需用、出租等等，固定資產(chǎn)的使用狀態(tài)將也許決定固定資產(chǎn)與否計提折舊，一般在用的固定資產(chǎn)要計提折舊，未使用的固定資產(chǎn)不提折舊。也有特殊的，例如房屋及建筑，無論與否使用均要提取折舊，土地則一定不提折舊。系統(tǒng)預(yù)設(shè)了使用中、未使用、不需用三類使用狀態(tài)，顧客也可以根據(jù)本企業(yè)的實際狀況定義自己的固定資產(chǎn)使用狀況。進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)后，單擊【基礎(chǔ)資料】，進(jìn)入基礎(chǔ)資料維護(hù)模塊，在該模塊中單擊【使用狀態(tài)類別】，就可以進(jìn)入“使用狀態(tài)類別”界面，進(jìn)行使用狀態(tài)類別的設(shè)置。(1)新增在“使用狀態(tài)類別”界面中選擇【新增】，彈出“使用狀態(tài)類別-新增”界面，然后分別輸入增長的使用狀態(tài)代碼、名稱及與否提取折舊等信息，單擊【新增】系統(tǒng)將保留目前資料并恢復(fù)到新增前的狀態(tài)，便于顧客持續(xù)新增使用狀態(tài)，增長完畢后單擊【關(guān)閉】即可退出操作界面。(2)修改在“使用狀態(tài)類別”界面中選擇要修改的項目，單擊【修改】，彈出“使用狀態(tài)類別-修改”界面，修改有關(guān)信息后，單擊【修改】進(jìn)行保留。(3)刪除假如要刪除某一使用狀態(tài)，在“使用狀態(tài)類別”界面中選擇要刪除的項目，單擊【刪除】即可。注意：已使用的固定資產(chǎn)使用狀態(tài)項目不能被刪除。3.3折舊措施定義為了實現(xiàn)自動計提折舊的功能，必須預(yù)先設(shè)置好要用的固定資產(chǎn)折舊措施。系統(tǒng)根據(jù)會計準(zhǔn)則和會計學(xué)原理，共預(yù)設(shè)了九種折舊法，包括直線法和加速折舊法的靜態(tài)措施和動態(tài)措施，能分別針對無變動的固定資產(chǎn)和變動折舊要素后的固定資產(chǎn)計提折舊。因此金蝶固定資產(chǎn)系統(tǒng)中預(yù)設(shè)的折舊措施一般是不需要客戶修改的，如遇特殊需求可以稍做修改。進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)后，單擊【基礎(chǔ)資料】，進(jìn)入基礎(chǔ)資料維護(hù)模塊，在該模塊中單擊【折舊措施定義】，就可以進(jìn)入“折舊措施定義”界面，進(jìn)行折舊措施的查看和設(shè)置。此界面分為三個頁簽：<顯示>：在此顯示系統(tǒng)預(yù)設(shè)和顧客自定義的所有折舊措施，雙擊其中的折舊措施，可進(jìn)入該折舊措施的編輯界面中。<編輯>：在此對折舊措施進(jìn)行編輯和新增，只有單擊【新增】或【編輯】按鈕后，此界面上的內(nèi)容才可進(jìn)行編輯操作，對于預(yù)設(shè)折舊措施，只有折舊選項是可以改動的。<折舊措施定義闡明>：在此有對各類系統(tǒng)預(yù)設(shè)折舊措施和自定義每期折舊率法的闡明，供顧客查詢。接下來對預(yù)設(shè)折舊措施進(jìn)行闡明。預(yù)設(shè)折舊措施折舊措施說明計算原理平均年限法（基于入賬原值和估計有效期間）該公式是一種靜態(tài)直線折舊法，固定資產(chǎn)每期折舊額是根據(jù)建立卡片時的入賬原值、入賬估計凈殘值、估計有效期間計算的。公式計算沒有考慮入賬前的合計折舊及已提折舊期間數(shù)的影響。在后來有效期間，折舊要素的變動也不會影響各月計提的折舊金額。該折舊措施計算簡樸，可以保證月折舊額一直保持不變，但假如在固定資產(chǎn)有效期間內(nèi)發(fā)生了折舊要素的調(diào)整，需要同步將折舊公式調(diào)整為動態(tài)平均法。公式：每期折舊額=（入賬原值-入賬估計凈殘值）/入賬估計有效期間該公式是靜態(tài)折舊法，折舊要素的變動不會影響月折舊金額。平均年限法（基于入賬凈值和剩余有效期間）與公式一相似，區(qū)別是該公式計算折舊時是基于入賬凈值和入賬剩余有效期間考慮的。假如顧客在使用過程中發(fā)生了原值等折舊要素的調(diào)整，并且但愿對應(yīng)的調(diào)整后來各月折舊額，請在變動的同步選擇動態(tài)平均法。公式：每期折舊額=（入賬原值-入賬合計折舊-入賬固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-入賬估計凈殘值）/入賬估計有效期間與公式一相似，區(qū)別是該公式計算折舊時是基于入賬凈值和剩余有效期間考慮的。假如你在使用過程中發(fā)生了原值等折舊要素的調(diào)整，并且但愿對應(yīng)的調(diào)整各月折舊額，則請在變動的同步選擇動態(tài)平均法。工作量法工作量法是根據(jù)固定資產(chǎn)每期實際完畢的工作量來計算各期折舊額的。每期提折舊前必須錄入當(dāng)期工作量。此外，自定義的工作量法公式必須選擇“按工作量法折舊”。假如顧客在使用過程中發(fā)生了原值等折舊要素的調(diào)整，并且但愿對應(yīng)的調(diào)整后來各月折舊額，請在變動的同步選擇工作量法。公式：月折舊額=（入賬原值-入賬凈殘值）/入賬工作總量*本月工作量年數(shù)總和法一種加速折舊法，注意使用該法一定要選擇“以年為計算基礎(chǔ)”。假如顧客在使用過程中發(fā)生了原值等折舊要素的調(diào)整，并且但愿對應(yīng)的調(diào)整后來各月折舊額，請在變動的同步選擇動態(tài)年數(shù)總和法。年數(shù)總和法的折舊計算是要先計算各年折舊率/額，再計算年內(nèi)各個會計期間的折舊率/額。其折舊計算公式是：折舊率（年）=（估計使用年限—已使用年限）/[估計使用年限*（估計使用年限+1）/2]*100%折舊率（月）=折舊率（年）/12某年折舊額=該年折舊率*（固定資產(chǎn)入賬原值—入賬凈殘值）月折舊額=該年折舊額/12雙倍余額遞減法是一種加速折舊法，注意使用該法一定要選擇“以年為計算基礎(chǔ)”。假如顧客在使用過程中發(fā)生了原值等折舊要素的調(diào)整，并且但愿對應(yīng)的調(diào)整后來各月折舊額，請在變動的同步選擇動態(tài)雙倍余額遞減法。1)

在該固定資產(chǎn)估計使用年限到期的兩年前：年折舊率=2/固定資產(chǎn)估計使用年限期折舊率=年折舊率/一年中的會計期間數(shù)各年折舊額=年折舊率×該固定資產(chǎn)賬面凈值各年每期折舊額=各年折舊額/一年中的會計期間數(shù)2)

在該固定資產(chǎn)估計使用年限到期的兩年內(nèi)（含兩年）改用直線法：每年折舊額=（到期兩年的年初凈值—估計凈殘值）/2每期折舊額=每年折舊額/一年中的會計期間數(shù)動態(tài)平均法（基于變動后要素）該折舊法考慮了固定資產(chǎn)變動時折舊要素的影響，其目的是當(dāng)折舊要素變動后，折舊金額會自動按調(diào)整后原因計算。例如：有一臺設(shè)備原值調(diào)整增長10000元，則后來各期折舊金額會對應(yīng)調(diào)整，以保證在折舊期間內(nèi)把增長的金額提完。動態(tài)平均法是以近來一次折舊要素變動后的期末余額作為折舊公式計算的根據(jù)，計算后來期間的各期折舊金額，其公式仍遵照平均年限法（基于入賬凈值和剩余有效期間）的原理。公式：月折舊額=（調(diào)整后原值-調(diào)整后合計折舊-調(diào)整后減值準(zhǔn)備-調(diào)整后凈殘值）/調(diào)整后剩余有效期間動態(tài)工作量法（基于變動后要素）該折舊法考慮了固定資產(chǎn)變動時折舊要素的影響，其目的是當(dāng)折舊要素變動后，折舊金額會自動按調(diào)整后原因繼續(xù)使用工作量法計算折舊，將后來各期折舊金額對應(yīng)調(diào)整，以保證在折舊期間內(nèi)把增長的金額提完。與動態(tài)平均法類似，都是在原折舊措施公式的基礎(chǔ)上，以近來一次折舊要素變動后的期末余額作為折舊公式計算的根據(jù)，計算后來期間的各期折舊金額。公式可參見工作量法的計算公式。動態(tài)年數(shù)總和法（基于變動后要素）該折舊法考慮了固定資產(chǎn)變動時折舊要素的影響，其目的是當(dāng)折舊要素變動后，折舊金額會自動按調(diào)整后原因繼續(xù)使用年數(shù)總和法計算折舊，并按照變動后的折舊要素計算已有效期限的折舊額，在變動當(dāng)期進(jìn)行折舊額的調(diào)整。與動態(tài)平均法類似，都是在原折舊措施公式的基礎(chǔ)上，以近來一次折舊要素變動后的期末余額作為折舊公式計算的根據(jù)，計算后來期間的各期折舊金額。公式可參見年數(shù)總和法的計算公式。動態(tài)雙倍余額法（基于變動后要素）該折舊法考慮了固定資產(chǎn)變動時折舊要素的影響，其目的是當(dāng)折舊要素變動后，折舊金額會自動按調(diào)整后要素繼續(xù)使用雙倍余額法計算折舊，并按照變動后的折舊要素計算已有效期限的折舊額，在變動當(dāng)期進(jìn)行折舊額的調(diào)整。與動態(tài)平均法類似，都是在原折舊措施公式的基礎(chǔ)上，以近來一次折舊要素變動后的期末余額作為折舊公式計算的根據(jù)，計算后來期間的各期折舊金額。公式可參見雙倍余額遞減法的計算公式。溫馨提醒：提議顧客固定資產(chǎn)結(jié)束初始化后來，新增固定資產(chǎn)卡片，在選擇固定資產(chǎn)折舊措施時，假如不能預(yù)見后來期間該固定資產(chǎn)與否會進(jìn)行原值、有效期限或合計折舊的調(diào)整時，提議選擇動態(tài)的折舊措施，保證固定資產(chǎn)一直按照調(diào)整后的折舊要素計提折舊。不過在初始化階段錄入歷史固定資產(chǎn)卡片時，折舊措施最佳不要選擇“動態(tài)***”的折舊措施。3.4卡片類別管理企業(yè)的固定資產(chǎn)也許會非常多，假如僅僅是按卡片一張一張的進(jìn)行管理，這些數(shù)據(jù)將非常龐雜零亂，因此系統(tǒng)提供固定資產(chǎn)卡片按類別的多級管理，顧客可自定義分類規(guī)則，并將同一類別的相似屬性在卡片類別上一次錄入，在卡片錄入時就可以自動攜帶出來，防止了大量反復(fù)工作。同步，顧客可按卡片類別進(jìn)行分級匯總查詢。由于每個企業(yè)對卡片類別的劃分原則不一樣，因此系統(tǒng)沒有提供預(yù)設(shè)數(shù)據(jù)，在初始化過程中，需要顧客在卡片類別管理中自行進(jìn)行固定資產(chǎn)類別設(shè)置。企業(yè)可參照如下分類原則設(shè)置固定資產(chǎn)類別：按固定資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)用途分類，可分為生產(chǎn)經(jīng)營用和非生產(chǎn)經(jīng)營用；按固定資產(chǎn)所有權(quán)分類，可分為自有固定資產(chǎn)和租入固定資產(chǎn)；按固定資產(chǎn)的形態(tài)和特性分類，可分為土地、房屋建筑、機(jī)械設(shè)備、辦公用品、運送工具等。進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)后，單擊【基礎(chǔ)資料】，進(jìn)入基礎(chǔ)資料維護(hù)模塊，在該模塊中單擊【卡片類別管理】，就可以進(jìn)入“固定資產(chǎn)類別”管理界面，進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片類別的設(shè)置。(1)新增在“固定資產(chǎn)類別”界面中選擇【新增】，進(jìn)入“固定資產(chǎn)類別—新增”界面，依次輸入固定資產(chǎn)類別的代碼、名稱、使用年限、默認(rèn)凈殘值率、默認(rèn)計量單位、預(yù)設(shè)折舊措施、對應(yīng)的固定資產(chǎn)、合計折舊及減值準(zhǔn)備會計科目、卡片編碼規(guī)則等信息，單擊【新增】系統(tǒng)將保留目前資料并恢復(fù)到新增前的狀態(tài)，便于顧客持續(xù)新增卡片類別，增長完畢后單擊【關(guān)閉】即可退出操作界面。在“固定資產(chǎn)類別—新增”界面中波及的數(shù)據(jù)項闡明如下：數(shù)據(jù)項闡明如下：數(shù)據(jù)項說明代碼在此錄入固定資產(chǎn)類別的代碼，上下級類別間以“.”號分隔，從而實現(xiàn)固定資產(chǎn)類別的多級管理，可以在生成報表的時候分級匯總，為固定資產(chǎn)的決策支持提供更豐富的數(shù)據(jù)。固定資產(chǎn)類別的代碼必須唯一，不容許反復(fù)。名稱在此錄入固定資產(chǎn)類別的名稱，例如按固定資產(chǎn)形態(tài)和用途，可以設(shè)置“房屋建筑”、“機(jī)器設(shè)備”、“辦公用品”等類別。使用年限假如該類固定資產(chǎn)的使用年限基本相似，則可在此錄入該類固定資產(chǎn)的使用年限，例如一般對于土地的使用年限為70年，則可在此錄入“70”。這樣在卡片錄入時可以自動攜帶出來，防止了大量反復(fù)工作。假如該類固定資產(chǎn)的使用年限大不相似，或事先無法確知，也可以不錄入。凈殘值率與“使用年限”同樣，假如該類固定資產(chǎn)的凈殘值率基本相似，則可在此錄入該類固定資產(chǎn)的凈殘值率，也可以不錄入。計量單位與“使用年限”同樣，假如該類固定資產(chǎn)的計量單位基本相似，則可在此錄入該類固定資產(chǎn)的計量單位，也可以不錄入。此處可手工錄入數(shù)據(jù)，也可單擊空格后的按鈕或按F7鍵，從已經(jīng)有的計量單位基礎(chǔ)資料中選擇。提議只有財務(wù)系統(tǒng)的顧客，此處手工錄入。預(yù)設(shè)折舊措施與“使用年限”同樣，假如該類固定資產(chǎn)的折舊措施基本相似，則可在此選擇該類固定資產(chǎn)的折舊措施，也可以不選擇。此處可手工錄入數(shù)據(jù)，也可單擊空格后的按鈕或按F7鍵，從已經(jīng)有的折舊措施中選擇，手工錄入后系統(tǒng)會進(jìn)行判斷，看與否存在這樣的折舊措施，如不存在會予以提醒。固定資產(chǎn)科目設(shè)置該類固定資產(chǎn)對應(yīng)的核算科目，此處一定要按固定資產(chǎn)科目下設(shè)的明細(xì)科目逐一對應(yīng)。在新增資產(chǎn)及計提折舊時，會按該科目設(shè)置產(chǎn)生憑證，例如：機(jī)器設(shè)備類別應(yīng)當(dāng)選擇對應(yīng)的固定資產(chǎn)明細(xì)科目“機(jī)器設(shè)備”，而不應(yīng)選擇“房屋建筑”，否則，固定資產(chǎn)的核算將不精確。合計折舊科目設(shè)置該類固定資產(chǎn)計提折舊時，合計折舊對應(yīng)的核算科目，此處也一定要按合計折舊科目下設(shè)的明細(xì)科目逐一對應(yīng)。減值準(zhǔn)備會計科目設(shè)置該類固定資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備時，減值準(zhǔn)備對應(yīng)的核算科目，此處也一定要按減值準(zhǔn)備科目下設(shè)的明細(xì)科目逐一對應(yīng)。雖然不計提減值準(zhǔn)備，此處也可以選擇上，只要卡片中不錄入減值準(zhǔn)備金額即可。卡片編碼規(guī)則可為不一樣的固定資產(chǎn)類別設(shè)置卡片的編碼前綴，例如“房屋建筑”類的固定資產(chǎn)卡片以“FW”字母開頭，“機(jī)器設(shè)備”類的固定資產(chǎn)卡片以“SB”字母開頭，針對不一樣的固定資產(chǎn)類別分別錄入“FW”或“SB”即可，這樣在卡片錄入時，一旦確認(rèn)了該固定資產(chǎn)的類別，在卡片編碼處就會自動帶入這些字母作為編碼的前綴。折舊規(guī)則在固定資產(chǎn)類別中，有關(guān)折舊有三個互斥的選項：選擇<由使用狀態(tài)決定與否提折舊>時，卡片上的固定資產(chǎn)完全由使用狀態(tài)類別的屬性決定與否提取折舊；當(dāng)固定資產(chǎn)類別是房屋及建筑時，按會計制度規(guī)定不管使用狀態(tài)，必須計提折舊，可以選擇<不管使用狀態(tài)怎樣一定提折舊>，此時，使用狀態(tài)類別中有關(guān)折舊的設(shè)置是不起作用的；第三個選項<不管使用狀態(tài)怎樣一定不提折舊>重要用于土地，以及不是固定資產(chǎn)，又視同固定資產(chǎn)管理的器具等。當(dāng)然，使用狀態(tài)類別中有關(guān)折舊的設(shè)置同樣是不起作用的。(2)修改在“固定資產(chǎn)類別”界面中選擇要修改的項目，單擊【修改】，彈出“固定資產(chǎn)類別-修改”界面，修改有關(guān)信息后，單擊【修改】進(jìn)行保留。(3)刪除假如要刪除某一類別，在“固定資產(chǎn)類別”界面中選擇要刪除的項目，單擊【刪除】即可。注意:已使用的固定資產(chǎn)類別項目不能被刪除，不過可以修改類別中的設(shè)置。3.5寄存地點寄存地點在卡片錄入中，不屬于必輸項，因此不規(guī)定一定進(jìn)行設(shè)置。（1）新增在“寄存地點”界面中選擇【新增】，彈出“寄存地點-新增”界面，在其中分別輸入寄存地點的代碼和名稱信息，單擊【新增】系統(tǒng)將保留目前資料并恢復(fù)到新增前的狀態(tài)，便于顧客持續(xù)新增，增長完畢后單擊【關(guān)閉】即可退出操作界面。系統(tǒng)也支持寄存地點多級管理，同步在系統(tǒng)參數(shù)中提供“寄存地點顯示全稱”的選項，選擇了這個選項，在查看固定資產(chǎn)卡片資料時，寄存地點將顯示包括上級寄存地點在內(nèi)的所有寄存地點名稱。并可以在生成報表的時候分級匯總，為顧客提供豐富的數(shù)據(jù)。修改假如需要修改寄存地點，在“寄存地點”界面中選擇要修改的項目，單擊【修改】，彈出“寄存地點-修改”界面，修改有關(guān)信息后，單擊【修改】進(jìn)行保留。刪除假如要刪除某一寄存地點，在“寄存地點”界面中選擇要刪除的項目，單擊【刪除】即可。注意：已使用的寄存地點不能被刪除。第四章初始化操作闡明4.1歷史卡片的錄入（初始化卡片錄入）在企業(yè)啟用K/3固定資產(chǎn)系統(tǒng)前，一般有諸多固定資產(chǎn)已經(jīng)使用了若干期，企業(yè)已經(jīng)有了手工的固定資產(chǎn)臺賬，因此為了保證數(shù)據(jù)的完整性，在正式啟用系統(tǒng)前，需要將這些固定資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)在初始化時錄入系統(tǒng)中。進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)后，單擊【業(yè)務(wù)處理】-【新增卡片】，第一次進(jìn)入時，會提醒：“目前會計期間是某年某期，錄入卡片后，將不再可以變化啟用年期，繼續(xù)嗎？”。此提醒僅在第一次錄入卡片前出現(xiàn)，以提醒顧客確定初始化期間。假如初始化期間需要調(diào)整，可以在“系統(tǒng)維護(hù)”功能的“系統(tǒng)參數(shù)”中進(jìn)行設(shè)置；如確定初始化期間無誤，可直接在彈出的“卡片及變動-新增”界面，根據(jù)企業(yè)已經(jīng)有的固定資產(chǎn)臺賬數(shù)據(jù)，開始固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)的錄入和編輯。固定資產(chǎn)的管理要記錄固定資產(chǎn)的來源、規(guī)格型號、寄存地點和使用部門，以跟蹤固定資產(chǎn)的使用，同步需要根據(jù)固定資產(chǎn)的價值信息和折舊措施，進(jìn)行折舊計提和折舊費用的分?jǐn)?。因此在正常需計提折舊狀況下，新增固定資產(chǎn)卡片時要錄入如下方面的數(shù)據(jù)：基本信息、部門及其他、原值與折舊。4.1.1怎樣錄入固定資產(chǎn)的初始化卡片固定資產(chǎn)初始卡片的錄入與其他子模塊的錄入位置有所不一樣，進(jìn)入K/3客戶端后的[財務(wù)會計][固定資產(chǎn)管理][業(yè)務(wù)處理][新增卡片]中進(jìn)行錄入，不過固定資產(chǎn)管理的初始化界面有兩個明顯特性，一是在業(yè)務(wù)處理界面，只有新增卡片和原則卡片引入引出是可選的，其他功能均為灰色，二是在屏幕下方的狀態(tài)欄中，顯示期間的位置為“初始化”，見下圖：選初始化選初始化固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)假如為某年度的第一期啟用，那么卡片會只有錄入基本信息、部門及其他、原值與折舊三個頁簽，假如啟用非某年度的第一期，卡片上會有基本信息、部門及其他、原值與折舊、初始化數(shù)據(jù)四個頁簽。（1）基本信息基本信息數(shù)聽闡明：數(shù)據(jù)項說明必填項資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)類別在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按F7鍵選擇到，一旦選定類別后，該類別的有關(guān)屬性將會自動帶入到卡片的對應(yīng)數(shù)據(jù)項中，例如有效期間等信息。是資產(chǎn)編碼對固定資產(chǎn)的編碼，編碼必須唯一，假如對固定資產(chǎn)類別分別設(shè)置了編碼規(guī)則，此處可根據(jù)選定的資產(chǎn)類別的編碼規(guī)則，顯示編碼前綴，顧客直接錄入后續(xù)代碼即可。是名稱固定資產(chǎn)的名稱。由于在報表查詢中篇幅有限，一般只顯示固定資產(chǎn)的編碼和名稱，而企業(yè)中固定資產(chǎn)同名的狀況諸多，為了在查詢時便于辨別，提議可在名稱中增長如規(guī)格型號、產(chǎn)地等信息。是計量單位此處可以按F7鍵從公用基礎(chǔ)資料的計量單位中選擇，也可手工錄入。否數(shù)量選擇設(shè)置固定資產(chǎn)的數(shù)量，默認(rèn)為1，其小數(shù)位數(shù)可在系統(tǒng)參數(shù)中設(shè)置。是入賬日期在初始化錄入時，入賬日期只能是初始化期此前的日期，系統(tǒng)默認(rèn)為初始化期間之前一期的最終一天。是寄存地點寄存地點在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按F7鍵選擇到。否使用狀況使用狀況在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按F7鍵選擇到。此時選擇的卡片的使用狀況，將影響后來卡片的每期折舊。是變動方式變動方式在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按F7鍵根據(jù)固定資產(chǎn)獲得的來源進(jìn)行選擇，對應(yīng)的核算將根據(jù)變動方式屬性中的設(shè)置進(jìn)行。是供應(yīng)商供應(yīng)商在系統(tǒng)公用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按F7鍵選擇到，也可手工錄入。否附屬設(shè)備資產(chǎn)假如有附屬設(shè)備，錄入時單擊【附屬設(shè)備】，進(jìn)入“附屬設(shè)備清單-編輯”界面，可以進(jìn)行附屬設(shè)備的新增、修改、刪除等功能。不過在此處錄入的附屬設(shè)備的金額是不參與固定資產(chǎn)任何計算的。附屬設(shè)備波及的重要屬性闡明如下：設(shè)備編號：由系統(tǒng)按資產(chǎn)編碼加“01、02、03……”自動生成，如資產(chǎn)編碼為JZW0501033，附屬設(shè)備編號為JZW、JZW、……等，該編號也可由顧客自己確定，并直接錄入即可。登記日期：默認(rèn)為目前日期，并可以由顧客錄入。寄存地點：默認(rèn)為主設(shè)備的寄存地點，也可以由顧客選擇其他的寄存地點。否注釋：帶“*”的選項為必填項！（2）部門及其他折舊作為一種費用，應(yīng)當(dāng)計入生產(chǎn)成本的過程，因此需要根據(jù)其使用部門，合理的的進(jìn)行折舊費用的分?jǐn)??！安块T及其他”部分的信息就是為固定資產(chǎn)進(jìn)行費用分?jǐn)偺峁└鶕?jù)的，因此需要設(shè)置使用部門、固定資產(chǎn)及合計折舊的核算科目、折舊費用的核算科目等，這些信息都可以按F7選擇錄入。由于這些信息將影響后來各期固定資產(chǎn)折舊費用的分派，因此在選擇時務(wù)必謹(jǐn)慎。數(shù)據(jù)項闡明：數(shù)據(jù)項說明必填項有關(guān)科目在生成憑證時，此卡片的科目歸屬到詳細(xì)哪個科目下，可以從卡片類別中錄入的科目自動帶過來，可以手工錄入或者修改是使用部門進(jìn)行折舊費用分?jǐn)倳r，應(yīng)承擔(dān)折舊費用的部門是折舊費用分派計提合計折舊時所分派的折舊費用科目，如管理費用—折舊費，假如該科目下掛核算項目如部門，并且是單一使用部門，系統(tǒng)會自動回填，否則需要手工指定。是當(dāng)固定資產(chǎn)歸多種部門使用時，在使用部門中選擇“多種”，然后點擊按鈕，在彈出的“部門分派狀況-編輯”界面，單擊【增長】，在“部門分派狀況-新增”界面中錄入部門、分派比例，單擊【保留】即可，規(guī)定所增長的所有部的分派比例之和為100%。假如折舊費用需分派到多種費用科目中，如運送設(shè)備分派到財務(wù)部和銷售部共用，那么需要分派的折舊費用科目會波及到營業(yè)費用和管理費用，在折舊費用科目中選擇“多種”，然后點擊“”按鈕，在彈出的“折舊費用分派狀況-編輯”界面中單擊【新增】，即可在彈出的“折舊費用分派狀況-新增”界面中，通過F7鍵選擇錄入固定資產(chǎn)的使用部門、折舊費用科目，手工錄入分派比例，假如一種部門對應(yīng)多種費用科目時，那么規(guī)定幾種費用科目的比例之和為100%。（3）原值與折舊其中：<購進(jìn)原值>、<購進(jìn)合計折舊>為備注信息，反應(yīng)資產(chǎn)在購入時的原始信息，例如：評估后的資產(chǎn)，原購進(jìn)原值與評估后的原值不一致，就可以反應(yīng)在“購進(jìn)原值”項目里，備注信息不參與計算，屬非必錄項，系統(tǒng)默認(rèn)與原幣金額和合計折舊一致。<原幣金額>為企業(yè)購置固定資產(chǎn)的實際金額，<原幣調(diào)整>是在進(jìn)行固定資產(chǎn)原值變動時填寫調(diào)整金額的，調(diào)增為正數(shù)，調(diào)減為負(fù)數(shù)。<開始使用日期>是固定資產(chǎn)的帳面使用日期，遵照購入當(dāng)期不提折舊，下期計提折舊的原則，例如，開始使用日期為1月，那么1月不計提折舊，2月計提折舊。<估計有效期間數(shù)>可以從卡片類別中所填的使用年限直接帶過來，不過是按期間形式顯示的，例如，一年有12期，假如使用年限為，那么估計有效期間數(shù)為120期，此處需要填120。<已有效期間數(shù)>是系統(tǒng)根據(jù)開始使用日期和估計有效期間數(shù)自動填列上的，不需要手工錄入。<合計折舊>是初始化錄入的卡片，那么需要將該固定資產(chǎn)已經(jīng)計提出的合計折舊填到此對話框中，否則無法與總帳的數(shù)據(jù)一致，也無法對的計算出剩余期間的折舊額。<估計凈殘值>是根據(jù)卡片類別中的估計凈殘值率計算出來的，例如，原值為10000元，殘值率為5%，那么估計凈殘值應(yīng)為500元，此處雖為系統(tǒng)自動計算得出來的，不過是可以進(jìn)行手工修改，直接填入改后的凈殘值即可，不需要輸入殘值率。<折舊措施>是從卡片類別管理中預(yù)先輸入的折舊措施直接帶過來的，也可以進(jìn)行手工修改，例如，運送設(shè)備類別中定義的折舊措施為“平均年限法”，不過在做某臺運送設(shè)備的固定資產(chǎn)卡片中，需要按“工作量法”計提折舊，那么是可以手工修改折舊措施為“工作量法”的。定義：本幣金額=原幣金額X對應(yīng)幣別匯率（如為多幣別，則是多項之和）凈值=本幣金額-合計折舊凈額=凈值-減值準(zhǔn)備(4)初始化數(shù)據(jù)因固定資產(chǎn)啟用期間不為年初，因此本年已提折舊處必須填，初始化前一種月購入的固定資產(chǎn)除外?！氨灸暝嫡{(diào)增、調(diào)減、本年合計折舊調(diào)增、調(diào)減”只要在本年發(fā)生過以上幾項變動，就需要將金額填列上，否則系統(tǒng)無法自動算出對的的年初原值與年初的合計折舊。4.1.2修改固定資產(chǎn)初始化卡片選中將要修改的卡片記錄后，點擊此按芻即可選中將要修改的卡片記錄后，點擊此按芻即可4.1.3將固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)傳遞到總帳在固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化時，選擇固定資產(chǎn)對應(yīng)的固定資產(chǎn)、合計折舊、減值準(zhǔn)備科目，在結(jié)束初始化之前，可以將固定資產(chǎn)、合計折舊、減值準(zhǔn)備科目的數(shù)據(jù)傳遞到總賬，可以反復(fù)傳遞，數(shù)據(jù)以最終一次傳遞為準(zhǔn)。前提是，總帳在未結(jié)束初始化的狀態(tài)下，并且固定資產(chǎn)的啟用期間與總帳一致。傳遞與查對原則：賬套的啟用時間是會計年度的第一種會計期間：進(jìn)行固定資產(chǎn)初始化時，“新增卡片”中“原值與折舊”中∑原值金額=>總賬固定資產(chǎn)科目，∑合計折舊=>總賬固定資產(chǎn)合計折舊科目，∑減值準(zhǔn)備=>總賬固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目。2、賬套的啟用時間不是會計年度的第一種會計期間：進(jìn)行固定資產(chǎn)初始化時，“新增卡片”中“初始化數(shù)據(jù)”中∑（年初原值+本年原值調(diào)增-本年原值調(diào)減）=>總賬固定資產(chǎn)科目，∑(年初合計折舊+本年已提折舊+本年合計折舊調(diào)增-本年合計折舊調(diào)減)=>總賬固定資產(chǎn)合計折舊科目,∑（年初減值準(zhǔn)備+本年減值準(zhǔn)備調(diào)增-本年減值準(zhǔn)備調(diào)減）=>總賬固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目。4.2結(jié)束初始化初始化卡片的數(shù)據(jù)查對無誤后，需要進(jìn)行“結(jié)束初始化”操作，方可進(jìn)入平常卡片的操作與維護(hù)反初始化結(jié)束初化后，再打開初始化功能選項，會彈出對話框，如下圖所示：第五章平常操作處理5.1固定資產(chǎn)新增固定資產(chǎn)平常卡片錄入措施與初始化卡片錄入的措施基本相似，不一樣之處有三：其一，入帳日期為固定資產(chǎn)當(dāng)期的某一天，不能改為此前月份。開始使用日期可以錄入固定資產(chǎn)實際使用日期，可認(rèn)為當(dāng)期，以可認(rèn)為此前某一期間，與計算折舊有關(guān)。其二，合計折舊一欄多數(shù)為空值，不需要填，由于大多數(shù)為新購進(jìn)的固定資產(chǎn)。其三，不管啟用期為何時，卡片上只有三個頁簽，“基本信息、部門及其他、原值與折舊”。5.2固定資產(chǎn)變動固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)可包括兩個方面：*一是對價值信息的變更，包括：1）對固定資產(chǎn)的后續(xù)支出，假如使也許流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過原先的估計，例如延長固定資產(chǎn)的使用壽命，或使產(chǎn)品的質(zhì)量實質(zhì)性提高，或是產(chǎn)品成本實質(zhì)性減少，則可予以資本化，計入固定資產(chǎn)的賬面價值，這時可運用系統(tǒng)的固定資產(chǎn)變動功能，調(diào)整固定資產(chǎn)原值；2）根據(jù)企業(yè)的實際狀況，對固定資產(chǎn)折舊措施、估計使用壽命、估計凈殘值等折舊要素進(jìn)行變更，并經(jīng)有關(guān)各方同意立案后，也可運用系統(tǒng)的固定資產(chǎn)變動功能進(jìn)行調(diào)整，系統(tǒng)從下期開始將按變動后的折舊要素計提折舊。*二是非價值信息的變更，如固定資產(chǎn)的使用狀況、使用部門、寄存地點等發(fā)生變動，這時也需要在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中，通過系統(tǒng)提供的變動功能，將變更的信息錄入到系統(tǒng)中，以保證固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的對的性，便于后來的跟蹤管理。操作前提：變動處理是針對此前會計期間入賬的固定資產(chǎn)卡片資料的變動（不包括固定資產(chǎn)的清理、報廢、盤虧、投資轉(zhuǎn)出等減少業(yè)務(wù)），對當(dāng)期錄入的固定資產(chǎn)卡片，不能在當(dāng)期變動，可直接通過【編輯】功能修改卡片數(shù)據(jù)。操作措施：1）登錄K/3客戶端主控臺后，進(jìn)入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，單擊【業(yè)務(wù)處理】→【變動處理】，在彈出的過濾條件設(shè)置界面中，設(shè)置好過濾條件后單擊【確定】（假如記得住固定資產(chǎn)編碼或名稱，則按固定資產(chǎn)編碼或名稱過濾是最快最直接的，假如記不住，則提議可按固定資產(chǎn)類別、使用部門等進(jìn)行過濾，若所有條件均不選擇，則會過濾出所有固定資產(chǎn)卡片）；2）進(jìn)入“卡片管理”界面后，選中要變動的卡片（黃色背景的），單擊【變動】，系統(tǒng)將打開該卡片供顧客修改，在界面上選擇要變動的項目進(jìn)行修改。注意固定資產(chǎn)資產(chǎn)編碼是不容許變動的；此外，波及原值、合計折舊、減值準(zhǔn)備、估計凈殘值、使用壽命等折舊要素變動時，也許還需要考慮與否有必要對折舊公式進(jìn)行對應(yīng)的變動；（如圖所示）選擇對應(yīng)的頁簽錄入調(diào)整信息必填，選擇填列即可選擇對應(yīng)的頁簽錄入調(diào)整信息必填，選擇填列即可詳細(xì)錄入措施，可參見4.1.1章節(jié)中簡介的數(shù)據(jù)項信息3）數(shù)據(jù)修改完畢并檢查無誤后，單擊【確定】，即可完畢對卡片資料的變動。注意，假如當(dāng)期該卡片已經(jīng)計提過折舊，這需要重新計提折舊；4）退出卡片變動界面后，在“卡片管理”列表中，將增長剛剛的變動記錄（卡片記錄的備注字段將顯示為“變動”）。*5）只有進(jìn)行金額變動生成的變動卡片，方可生成憑片，假如只對非金額信息進(jìn)行變動，是不需要生成憑證的溫馨提醒：固定資產(chǎn)進(jìn)行金額變動后，卡片保留時系統(tǒng)將判斷與否出現(xiàn)負(fù)凈額或零的狀況：*假如變動后期末凈額＝變動后原值－合計折舊（包括當(dāng)期折舊）－合計折舊調(diào)增＋合計折舊調(diào)減－變動后減值準(zhǔn)備<0，系統(tǒng)將給出提醒“固定資產(chǎn)凈額不能不不小于零”，系統(tǒng)不容許保留卡片。*假如變動后期末凈額＝變動后原值－合計折舊（包括當(dāng)期折舊）－合計折舊調(diào)增＋合計折舊調(diào)減－變動后減值準(zhǔn)備=0，系統(tǒng)將給出提醒“固定資產(chǎn)凈額等于零，與否繼續(xù)？”假如顧客選擇【是】，則容許保留卡片，選擇【否】則不保留卡片，返回原界面，顧客可進(jìn)行修改。5.3固定資產(chǎn)清理一般在下列狀況下，企業(yè)會對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理處理：*將不合用或不需用的固定資產(chǎn)發(fā)售或轉(zhuǎn)讓；*固定資產(chǎn)由于使用而不停磨損直至報廢；*由于新技術(shù)的發(fā)展，原有固定資產(chǎn)遭到淘汰而提前報廢；*由于非常事故或自然災(zāi)害，固定資產(chǎn)發(fā)生損毀；*對外投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)；*對外捐贈轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)；*以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)；*以非貨幣性交易換出的固定資產(chǎn)；*按照有關(guān)規(guī)定并經(jīng)有關(guān)部門同意免費調(diào)出的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供“固定資產(chǎn)清理”功能來完畢對上述業(yè)務(wù)的處理。操作前提：當(dāng)期已進(jìn)行變動的資產(chǎn)不能清理，需將變動記錄刪除后才可進(jìn)行清理。操作闡明：1）登錄K/3客戶端主控臺后，進(jìn)入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，單擊【業(yè)務(wù)處理】→【變動處理】，在彈出的過濾條件設(shè)置界面中，設(shè)置好過濾條件后單擊【確定】（假如記得住固定資產(chǎn)編碼或名稱，則按固定資產(chǎn)編碼或名稱過濾是最快最直接的，假如記不住，則提議可按固定資產(chǎn)類別、使用部門等進(jìn)行過濾）；2）進(jìn)入“卡片管理”界面后，選中要清理的固定資產(chǎn)卡片，單擊工具欄中的【清理】，或選擇菜單條中【變動】→【清理】；3）在彈出“固定資產(chǎn)清理-新增”界面，錄入清理數(shù)量、殘值收入、清理費用，從變動方式中選擇固定資產(chǎn)減少的方式，如發(fā)售、盈虧等。假如只是部分清理資產(chǎn)，則在“清理數(shù)量”中錄入實際清理數(shù)量和殘值收入即可，系統(tǒng)將自動從原數(shù)量中扣減掉實際清理數(shù)量。單擊【保留】，此時系統(tǒng)會提醒“保留清理數(shù)據(jù)前必須生成一條變動記錄，確認(rèn)要生成嗎？”，假如確認(rèn)要清理，則單擊【確定】，系統(tǒng)將生成一條固定資產(chǎn)的清理記錄（與固定資產(chǎn)變動類似），這樣就已經(jīng)完畢了固定資產(chǎn)的清理。（如下圖所示）4）清理記錄的刪除：系統(tǒng)保留記錄成功后，“固定資產(chǎn)清理-新增”界面中的【刪除】、【變動記錄】按鈕就可以用了，這時可以單擊【變動記錄】查看剛剛生成的清理記錄的詳細(xì)內(nèi)容。單擊【刪除】，則可以刪除剛剛生成的清理記錄。5）單擊【關(guān)閉】，退出“固定資產(chǎn)清理-新增”界面，結(jié)束固定資產(chǎn)清理操作。提議：顧客可運用系統(tǒng)提供的固定資產(chǎn)到期提醒表，查詢本期有哪些到期的固定資產(chǎn)，如確認(rèn)清理，可在固定資產(chǎn)到期提醒表上直接進(jìn)行清理。5.4憑證管理K/3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)除了完畢對固定資產(chǎn)的新增、減少和變動的業(yè)務(wù)處理，進(jìn)行折舊計提和費用分?jǐn)偅€提供了憑證管理功能，根據(jù)會計制度和準(zhǔn)則的規(guī)定，完畢對前述業(yè)務(wù)的會計核算處理。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)生成的憑證將自動傳遞到總賬系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)的一體化管理，保證固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)的數(shù)據(jù)相符。在正式開始固定資產(chǎn)核算處理前，需要先設(shè)置憑證處理的選項。在“憑證管理”界面中單擊菜單〖文獻(xiàn)〗→〖選項〗，可打開“憑證管理—選項方案設(shè)置”界面進(jìn)行處理，(如下圖所示)假如輸入“設(shè)置”頁簽中的殘值收入、清理費用、減值準(zhǔn)備的對方科目，則在生成憑證時，系統(tǒng)會自動在憑證中帶出，也可以在憑證中手工進(jìn)行調(diào)整。5.4.1憑證生成在“憑證管理”界面，選擇要生成憑證的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)記錄（可以按住Shift鍵或Ctrl鍵，用鼠標(biāo)選擇多行數(shù)據(jù)），單擊【按單生成憑證】或【匯總生成憑證】，系統(tǒng)會根據(jù)變動方式類別中的設(shè)置生成記賬憑證。假如在基礎(chǔ)資料中預(yù)設(shè)的科目不全，系統(tǒng)會提醒并彈出憑證界面由顧客修改，修改完畢后單擊【保留】即可生成憑證。固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)記錄生成憑證后顏色變化并且顯示憑證字號。5.4.2憑證查詢在“憑證管理”中，單擊【序時簿】便進(jìn)入“會計分錄序時簿”界面，在此可以查看憑證的詳細(xì)內(nèi)容。同樣會計分錄序時簿中可以查看、修改、刪除、審核和反審核憑證，也可以設(shè)置多種過濾條件過濾出自己所需要的憑證。會計分錄序時簿界面和憑證管理界面可以隨時切換，單擊【變動業(yè)務(wù)】便可切換到憑證管理界面（即生成憑證界面）。第六章期末處理6.1折舊管理固定資產(chǎn)折舊是指在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的措施對應(yīng)計折舊額進(jìn)行的系統(tǒng)分?jǐn)?。對固定資產(chǎn)計提折舊和分?jǐn)?，就是要將前期發(fā)生的資產(chǎn)投資支出，在資產(chǎn)投入使用后的有效有效期內(nèi)，以折舊的形式在產(chǎn)品銷售收入中得到賠償，這從權(quán)責(zé)發(fā)生制或收入與費用配比的原則上講，都是必要的。不提折舊或不對的的計提折舊，都將錯誤地計算企業(yè)的產(chǎn)品或營業(yè)成本與損益。6.1.1計提折舊操作提醒：為了保證折舊數(shù)據(jù)的對的性，計提折舊時不容許其他顧客同步使用系統(tǒng)，假如此時有顧客使用，系統(tǒng)將予