水果店投資項目可行性分析報告

水果店投資項目可行性匯報第一章總論 錯誤！未定義書簽。1.1項目概要 錯誤！未定義書簽。1.2綜合評價 錯誤！未定義書簽。第二章籌建目的和意義 錯誤！未定義書簽。2.1項目籌建目的及意義 錯誤！未定義書簽。2.2項目建設(shè)的特點 錯誤！未定義書簽。第三章市場分析與銷售方案 錯誤！未定義書簽。3.1優(yōu)勢分析 錯誤！未定義書簽。3.2競爭劣勢 錯誤！未定義書簽。3.3經(jīng)營定位 錯誤！未定義書簽。3.4銷售方案 錯誤！未定義書簽。第四章店鋪規(guī)劃與原材料供應(yīng) 錯誤！未定義書簽。4.1店鋪裝修及布置 錯誤！未定義書簽。4.2店鋪硬件與人員配置 錯誤！未定義書簽。4.3原材料供應(yīng) 錯誤！未定義書簽。第五章工藝流程 錯誤！未定義書簽。5.1工藝流程 錯誤！未定義書簽。第六章方案可行性分析 錯誤！未定義書簽。6.1經(jīng)濟可行性 錯誤！未定義書簽。6.2管理可行性 錯誤！未定義書簽。6.3技術(shù)可行性 錯誤！未定義書簽。6.4社會可行性 錯誤！未定義書簽。6.5必要性 錯誤！未定義書簽。第七章結(jié)論 錯誤！未定義書簽。7.1結(jié)論 錯誤！未定義書簽?？傉?.1項目概要本項目是投資經(jīng)營水果店，水果富含營養(yǎng)價值，有助于身體健康，又可認為經(jīng)銷商發(fā)明豐厚的利潤。此份可行性匯報做出了三年的全面預(yù)測分析。并對該項目進行了投資回收期分析、保本分析、保利分析、投資收益率的分析。1.2綜合評價它的出現(xiàn)可以滿足消費者對商品低價、便利、時尚、誠信、高品質(zhì)的需求，可以與目前綜合性超市和水果攤的形式形成競爭，并具有較多優(yōu)勢，可望形成主流消費模式，具有發(fā)展前景?；I建目的和意義2.1項目籌建目的及意義水果店屬于零售業(yè)中一種以實行自助服務(wù)和集中式一次性付款為特點的銷售方式。便以其綜合優(yōu)勢和合理性獲得社會的普遍承認，成為一種風行全球的商業(yè)業(yè)態(tài)，被稱為零售業(yè)的一場革命性變革。任何一種產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，都離不開自身的對的定位——即恰當確實定其在消費者心中的位置、在市場的位置，以及在產(chǎn)業(yè)空間的位置。小區(qū)便利店，是近幾年迅速發(fā)展起來的一種零售業(yè)態(tài)。2.2項目建設(shè)的特點它以連鎖店形式開設(shè)在小區(qū)內(nèi)，其營業(yè)面積不大，商品種類不多，規(guī)模相對較小，屬于小型簡易商店類，不過便利店自有其特點：（1）.是營業(yè)時間長（許多便利店都采用24小時全日制形式），彌補超市和一般商店營業(yè)時間較短的空缺；（2）.是供應(yīng)的商品都是常用的、高回轉(zhuǎn)率的、易消耗的，這既面向最廣大消費群體平常的小額消費，也是便利店大量進貨、減少成本的關(guān)鍵；（3）.是滿足了消費者就近購物、低價購物、誠信購物的消費需求。小區(qū)便利店將是即大型百貨超市后，又一種新興的零售業(yè)態(tài)，是零售業(yè)發(fā)展的趨向?；I建新盛水果超市，是作為蘇州吳中區(qū)水果連鎖超市的一種起點。在以便周圍居民的同步，更好、更快地擴大社會影響，作好市場調(diào)查、開拓的前期工作。市場分析與銷售方案3.1優(yōu)勢分析（1）、區(qū)位優(yōu)勢：水果店位于新城區(qū)同心路與新華路的交界處，離商業(yè)街僅一路之隔，周圍是吳中經(jīng)濟開發(fā)區(qū)較為成熟成型的都市商業(yè)繁華中心及菜市、餐飲、娛樂中心。匯集著較大的市場“財源”和市場開發(fā)潛力。且目前商區(qū)中，未有主打水果超市的店面存在，對于水果超級市場理念的屬獨一家。（2）、人氣優(yōu)勢：同心家園周圍常住居民達7000多戶。同步，碧波菜場又具有旺盛的人氣，進入菜市及路經(jīng)水果店門前的流感人口較多。人氣優(yōu)勢良好。（3）、場地優(yōu)勢：①該場地面積50平方米，與商圈的銷售前景及預(yù)估相吻合。②該場地成規(guī)整的正方形。有助于賣場規(guī)劃布局。③該場地已作裝潢商用，不必投入過多的裝潢資本，搬入即可開業(yè)。（4）、客源優(yōu)勢目的店商圈范圍內(nèi)常住客源均為收入中上水平的居民。購置力很好，并且，流動性客源也帶有一定銷售目的，這是影響目的店銷售的最直接的利好原因。3.2競爭劣勢（1）、場地劣勢：①目的店略偏離主街道。除同心家園外，離其他居民區(qū)有一定距離，對吸引流動性客源多少有些影響。②目的店臨街外圍均為小商鋪，不利于開發(fā)廣告資源，勢從導(dǎo)致營業(yè)外收入的對應(yīng)減少。③目的店租金略偏高（相對于經(jīng)營超市而言，但這一地段的租金已屬于較低租金）。（2）、競爭劣勢：目的店旁是較成熟的碧波菜場。因此，籌建的水果店應(yīng)尋找出自身的經(jīng)營特點，與其實行錯位經(jīng)營才能到達吸引顧客效果。3.3經(jīng)營定位綜合以上優(yōu)劣勢，我們通過綜合評估，確定目的店的經(jīng)營運作定位：24小時水果專營超市。3.4銷售方案由于季節(jié)的變化，水果店銷售水果的種類也有所不一樣，以滿足顧客的需求。第一季度，該水果店重要銷售的水果有：蘋果、梨、蘆柑、香蕉。第二季度銷售水果重要有：西瓜、芒果、蘆柑、菠蘿。第三季度重要銷售的水果有：西瓜、芒果、葡萄、桃子。第四季度重要銷售的水果有：蘋果、梨、蘆柑、香蕉。該水果店選擇開在居民區(qū)內(nèi)，不僅保證了銷售量，還以便了小區(qū)居民的購置。原材料供應(yīng)4.1、店鋪的裝修及布置出于成本預(yù)算及市場定位的考慮，店鋪的裝修與布置花費不用盲目過大，可應(yīng)找尋差異性方式進行店面美化。加之店面已經(jīng)有基本裝潢，只需稍加整頓即可。①色調(diào)：店內(nèi)色調(diào)應(yīng)當按照不一樣的區(qū)域的功能而實行不一樣的色調(diào)裝修，針對春、夏季的水果陳列區(qū)應(yīng)當以冷色調(diào)的中性色為主，多采用粉藍色、亮綠色、淺紫色為主；而其他區(qū)域應(yīng)當以暖色調(diào)為主。再配合水果自身不一樣的顏色對比，陳列出另人耳目一新的感覺。盡量將色差大的同類水果擺放在一起。②布置：運用藤蔓式、枝節(jié)式的裝飾植物進行閑置區(qū)的裝飾，防止給人感覺店內(nèi)布局輕重不一、形式單一。四面與天花板加裝鏡面，使水果店看上去品種愈加繁多、琳瑯滿目，吸引顧客眼球。燈源：合適的運用燈源可以很好的體現(xiàn)水果質(zhì)感，增強賣相。2、店鋪的硬件與人員配置①硬件提議：電子噴霧器：運用電子噴霧器對某些高端、易氧化、易脫水的水果進行加濕，保持其新鮮程度，并增長店內(nèi)視覺沖擊力，提高銷售額。地磅：用于大批量水果承重使用水果陳列排擋：針對不一樣的水果，進行不一樣的陳列方式，就需要不一樣的陳列排擋。一般果類水果以傾斜30度左右的排架陳列，而香蕉、芒果、瓜類以分層式的排擋陳列。冷藏陳列柜：冷藏陳列柜的溫度一般應(yīng)控制在0-4攝氏度之間，用于不適宜保留的，需二次包裝陳列或者防止損耗的水果陳列。放心稱：店內(nèi)除了銷售用稱，還要擺放1個放心稱，供大家使用。承重區(qū)、收款臺：負責為消費者提供結(jié)帳服務(wù)貨運汽車：負責進貨、送貨等用途其他：立式空調(diào)機、門面招牌、消防設(shè)備②人員配置提議：店長1名，2名店員兼司機。4.3原材料供應(yīng)水果店擁有自己的小型貨車兩輛，每天凌晨4點出發(fā)，開往郊區(qū)的果園，從農(nóng)戶手中直接購置新鮮的水果。工藝流程5.1工藝流程店鋪面積為50平方米，月租金：300元/平米/月。店里擁有1輛貨車，4萬元/輛，載重量2噸/輛，百公里耗油10個，使用0#柴油，價格6.65元/升。水果店距離郊區(qū)果園50公里。每天兩輛貨車僅在上午去果園一次。店里擁有保鮮柜一臺，價格3000元，每小時耗電量為0.5度，電價0.5元/度。水果店每月消耗10噸水，價格2.05元/噸。每天凌晨4點，店里的兩輛貨車開往郊區(qū)的果園，從農(nóng)戶手中購得新鮮的水果。運回店里后，由店員碼放水果進行銷售。結(jié)束一天的經(jīng)營后，將沒有賣出的水果放入保鮮柜，明天再繼續(xù)銷售。方案可行性分析6.1經(jīng)濟可行性第一年銷售預(yù)算（表1）季度1234整年估計銷售量（斤）西瓜36000108000144000芒果6000360004葡萄5400054000桃子1500090000105000蘋果7830076500154800梨6030063000123300蘆柑7650063000139500菠蘿450001800063000香蕉6300063000126000估計銷售價格(元/斤)西瓜2.771.272.02芒果6.174.675.42葡萄5.335.33桃子756蘋果33.53.25梨33.673.34蘆柑55.835.42菠蘿3.8333.92香蕉44.174.09銷售收入西瓜99720137160236880芒果37020168120205140葡萄287820287820桃子105000450000555000蘋果234900267750502650梨180900231210412110蘆柑382500367290749790菠蘿17235054000226350香蕉25262710514710合計1050300414090109710011289603690450估計現(xiàn)金收入計算表（表2）單位：元季度1234整年第1季度銷售收入10503001050300第2季度銷售收入414090414090第3季度銷售收入10971001097100第4季度銷售收入11289601128960現(xiàn)金收入合計1050301414092109710311289643600540生產(chǎn)預(yù)算（表3）單位：斤品種季度1234整年西瓜估計銷售量36000108000144000加：估計期末存貨200100100減：期初存貨200100200估計生產(chǎn)量36100107900-100143900芒果估計銷售量6000360004加：估計期末存貨350150150減：期初存貨350150150估計生產(chǎn)量635035800-1504葡萄估計銷售量5400054000加：估計期末存貨100100減：期初存貨100100估計生產(chǎn)量54100-10054000桃子估計銷售量1500090000105000加：估計期末存貨1505050減：期初存貨1505050估計生產(chǎn)量1515089900-50105000蘋果估計銷售量7830076500154800加：估計期末存貨200100100減：期初存貨100200100估計生產(chǎn)量78400-20076600154800梨估計銷售量6030063000123300加：估計期末存貨1505050減：期初存貨5015050估計生產(chǎn)量60400-15063050123300蘆柑估計銷售量7650063000139500加：估計期末存貨200150150減：期初存貨150200150估計生產(chǎn)量76550-20063150139500菠蘿估計銷售量450001800063000加：估計期末存貨250150150減：期初存貨250150950估計生產(chǎn)量4475017600-15062200香蕉估計銷售量6300063000126000加：估計期末存貨200300300減：期初存貨300200300估計生產(chǎn)量62900-20063300126000直接材料采購預(yù)算（表4）品種季度1234整年西瓜估計生產(chǎn)量（件）36100107900-100143900材料單價（元）2.270.971.62估計采購金額（元）81947104663233118芒果估計生產(chǎn)量（件）635035800-1504材料單價（元）5.174.174.67估計采購金額（元）32829.5149286196140葡萄估計生產(chǎn)量（件）54100-10054000材料單價（元）4.54.5估計采購金額（元）243450243000桃子估計生產(chǎn)量（件）1515089900-50105000材料單價（元）645估計采購金額（元）90900359600525000蘋果估計生產(chǎn)量（件）78400-20076600154800材料單價（元）22.52.25估計采購金額（元）156800191500348300梨估計生產(chǎn)量（件）60400-15063050123300材料單價（元）22.772.39估計采購金額（元）120800174648.5294687蘆柑估計生產(chǎn)量（件）76550-20063150139500材料單價（元）44.834.42估計采購金額（元）306200305014.5616590菠蘿估計生產(chǎn)量（件）4475017600-15062200材料單價（元）2.8322.42估計采購金額（元）126642.535200150524香蕉估計生產(chǎn)量（件）62900-20063300126000材料單價（元）44.174.09估計采購金額（元）251600263961515340現(xiàn)金支出預(yù)算表（表5）單位：元季度1234整年第1季度采購金額835400835400第2季度采購金額332319332319第3季度采購金額892199892199第4季度采購金額935124935124現(xiàn)金支出合計8354003323198921999351242995042制造費用預(yù)算（表6）單位：元項目第1季度第2季度第3季度第4季度合計變動性制造費用6582.56582.56582.56582.526330固定性制造費用33100331003310033100132400合計39682.539682.539682.539682.5158730減：折舊8008008008003200制造費用現(xiàn)金支出38877.238877.238877.238877.2155508.8期末存貨預(yù)算（表7）項目期末存貨（斤）單位成本合計西瓜1001.62162芒果1504.67700.5葡萄1004.5450桃子505250蘋果1002.25225梨502.35117.5蘆柑1504.42663菠蘿1502.42363香蕉3004.091227銷售及管理費用預(yù)算（表8）單位：元項目第1季度第2季度第3季度第4季度合計預(yù)算變動費用598159815981598123924固定費用：保險500500500500管理人員工資2100021000210002100084000租金1080010800108001080043200小計32300323003230032300129200合計①38281382813828138281153124現(xiàn)金預(yù)算表（表9）單位：元項目第1季度第2季度第3季度第4季度合計期初現(xiàn)金余額100094936.598744225681.51000加收入：1050300414090109710011289603690450合計1051300509026.511958441354641.53691450減支出：直接材料8354003323198921999351242995042制造費用39682.539682.539682.539682.5158730銷售與管理費用38281382813828138281153124購置設(shè)備4300043000合計956363.5410282.5970162.51013087.53349896現(xiàn)金多出或局限性94936.598744225681.5341554341554資金的籌集與運用：向銀行借款償還銀行借款利息合計期末現(xiàn)金余額94936.598744225681.5341554341554估計損益表（表10）單位：元項目金額資料來源銷售收入3600540表4減：變動成本：生產(chǎn)成本3149029銷售與管理費23924表10奉獻毛益427587減：固定成本：固定性制造費用132400表8銷售與管理費129200表10營業(yè)凈收益165987減：利息費用稅前凈利165987減：所得稅33197.4凈收益132789.6估計資產(chǎn)負債表（表11）單位：元資產(chǎn)金額負債及股東權(quán)益金額流動資產(chǎn)：流動負債：現(xiàn)金341554應(yīng)付賬款產(chǎn)品4158應(yīng)交稅金33197.4流動資產(chǎn)合計345712流動負債合計33197.4固定資產(chǎn)：設(shè)備43000股東權(quán)益：合計折舊3200實收資本196124固定資產(chǎn)凈值39800留存收益3625790.6資產(chǎn)合計3855112負債及股東權(quán)益合計3855112次年銷售預(yù)算表（表1）季度1234整年估計銷售量（斤）西瓜40500117000157500芒果72004050047700葡萄5850058500桃子1800099000117000蘋果810008100016梨6300063000126000蘆柑8100067500148500菠蘿49500225007香蕉6300054000117000估計銷售價格(元/斤)西瓜31.32.15芒果6.24.75.45葡萄55桃子6.54.85.65蘋果33.53.25梨33.673.34蘆柑5.55.95.7菠蘿3.8333.92香蕉44.174.09銷售收入西瓜121500152100273600芒果44640190350234990葡萄292500292500桃子117000475200592200蘋果243000283500526500梨18900023121040蘆柑445500398250843750菠蘿18958567500257085香蕉25225180477180合計1129500472725117765011381403918015估計現(xiàn)金收入（表2）單位：元季度1234整年第1季度銷售收入11295001129500第2季度銷售收入472725472725第3季度銷售收入11776501177650第4季度銷售收入11381401138140現(xiàn)金收入合計1129501472727117765311381443918015生產(chǎn)預(yù)算（表3）單位：斤品種季度1234整年西瓜估計銷售量40500117000157500加：估計期末存貨200100100減：期初存貨200100200估計生產(chǎn)量40700116900-100157500芒果估計銷售量72004050047700加：估計期末存貨350150150減：期初存貨350150150估計生產(chǎn)量750040300-15047650葡萄估計銷售量5850058500加：估計期末存貨100100減：期初存貨100100估計生產(chǎn)量58600-10058500桃子估計銷售量1800099000117000加：估計期末存貨1505050減：期初存貨1505050估計生產(chǎn)量1815098900-50117000蘋果估計銷售量810008100016加：估計期末存貨200100100減：期初存貨100200100估計生產(chǎn)量81100-2008110016梨估計銷售量6300063000126000加：估計期末存貨1505050減：期初存貨5015050估計生產(chǎn)量63100-15063050126000蘆柑估計銷售量8100067500148500加：估計期末存貨200150150減：期初存貨150200150估計生產(chǎn)量81500-20067650148950菠蘿估計銷售量49500225007加：估計期末存貨250150150減：期初存貨250150950估計生產(chǎn)量4975022400-1507香蕉估計銷售量6300054000117000加：估計期末存貨200300300減：期初存貨300200300估計生產(chǎn)量62900-20054300117000直接材料采購預(yù)算（表4）品種季度1234整年西瓜估計生產(chǎn)量（件）40700116900-100157500材料單價（元）2.51.11.8估計采購金額（元）101750128590283500芒果估計生產(chǎn)量（件）750040300-15047650材料單價（元）5.54.24.85估計采購金額（元）41250169260231102.5葡萄估計生產(chǎn)量（件）58600-10058500材料單價（元）4.54.5估計采購金額（元）263700263250桃子估計生產(chǎn)量（件）1815098900-50117000材料單價（元）6.14.25.15估計采購金額（元）110715415380602550蘋果估計生產(chǎn)量（件）81100-2008110016材料單價（元）2.532.75估計采購金額（元）202750243300445500梨估計生產(chǎn)量（件）63100-15063050126000材料單價（元）2.432.7估計采購金額（元）151440189150340200蘆柑估計生產(chǎn)量（件）81500-20067650148950材料單價（元）55.15.05估計采購金額（元）407500345015752197.5菠蘿估計生產(chǎn)量（件）4975022400-1507材料單價（元）32.32.65估計采購金額（元）14925051520190800香蕉估計生產(chǎn)量（件）62900-20054300117000材料單價（元）3.53.373.44估計采購金額（元）20182991402480現(xiàn)金支出預(yù)算（表5）單位：元季度1234整年第1季度采購金額981840981840第2季度采購金額402965402965第3季度采購金額10284501028450第4季度采購金額960456960456現(xiàn)金支出合計98184040296510284509604563373711估計制造費用（表6）單位：元項目第1季度第2季度第3季度第4季度合計變動性制造費用6582.56582.56582.56582.526330固定性制造費用36318.536318.536318.536318.5145274合計42901429014290142901171604減：折舊718.5718.5718.5718.52874制造費用現(xiàn)金支出42182.542182.542182.542182.5168730期末存貨預(yù)算（表7）項目期末存貨（斤）單位成本合計西瓜1001.8180芒果1504.85727.5葡萄1004.5450桃子505.15257.5蘋果1002.75275梨502.7135蘆柑1505.05757.5菠蘿1502.65397.5香蕉3003.4410326.2管理可行性銷售及管理費用（表8）單位：元項目第1季度第2季度第3季度第4季度合計預(yù)算變動費用598159815981598123924固定費用：保險500500500500管理人員工資2430024300243002430097200租金1080010800108001080043200小計35600356003560035600142400合計①41581415814158141581166324現(xiàn)金預(yù)算（表9）單位：元項目第1季度第2季度第3季度第4季度合計期初現(xiàn)金余額341554405450.5391449456888.4341554加收入：1129500472727117765311381443918024合計1471054878177.515691021595032.44259578減支出：直接材料98184040296510284509604563373711制造費用42182.542182.542182.542182.5168730銷售與管理費用41581415814158141581166324購置設(shè)備00合計1065603.5486728.51112213.51044219.53708765現(xiàn)金多出或局限性405450.5391449456888.4550812.9550813資金的籌集與運用：向銀行借款償還銀行借款利息合計期末現(xiàn)金余額405450.5391449456888.4550812.9550813估計損益表單位：元項目金額資料來源銷售收入3918024表4減：變動成本：生產(chǎn)成本3537910銷售與管理費23924表10奉獻毛益356190減：固定成本：固定性制造費用145274表8銷售與管理費142400表10營業(yè)凈收益68516減：利息費用稅前凈利68516減：所得稅13703.2凈收益54812.8估計資產(chǎn)負債表單位：元資產(chǎn)金額負債及股東權(quán)益金額流動資產(chǎn)：流動負債：現(xiàn)金550813應(yīng)付賬款產(chǎn)品4212應(yīng)交稅金13703.2流動資產(chǎn)合計555025流動負債合計13703.2固定資產(chǎn)：設(shè)備39800股東權(quán)益：合計折舊2874實收資本196124固定資產(chǎn)凈值36926留存收益382123.8資產(chǎn)合計591951負債及股東權(quán)益合計591951第三年銷售預(yù)算表（表1）單位元季度整年估計銷售量（斤）西瓜158000芒果48000葡萄59000桃子110000蘋果163000梨127000蘆柑140000菠蘿70000香蕉115000估計銷售價格(元/斤)西瓜2.2芒果5.5葡萄4.5桃子5蘋果3梨3.4蘆柑5.8菠蘿4香蕉4.2銷售收入西瓜347600芒果264000葡萄265500桃子550000蘋果489000梨431800蘆柑81菠蘿280000香蕉483000合計3922900估計現(xiàn)金收入（表2）整年銷售收入3922900生產(chǎn)預(yù)算（表3）品種整年西瓜估計銷售量158000加：估計期末存貨100減：期初存貨100估計生產(chǎn)量158000芒果估計銷售量48000加：估計期末存貨200減：期初存貨150估計生產(chǎn)量48050葡萄估計銷售量59000加：估計期末存貨150減：期初存貨100估計生產(chǎn)量59050桃子估計銷售量110000加：估計期末存貨100減：期初存貨50估計生產(chǎn)量110050蘋果估計銷售量163000加：估計期末存貨50減：期初存貨100估計生產(chǎn)量162950梨估計銷售量127000加：估計期末存貨50減：期初存貨50估計生產(chǎn)量127000蘆柑估計銷售量140000加：估計期末存貨100減：期初存貨150估計生產(chǎn)量139950菠蘿估計銷售量70000加：估計期末存貨100減：期初存貨150估計生產(chǎn)量69950香蕉估計銷售量115000加：估計期末存貨150減：期初存貨300估計生產(chǎn)量114850直接材料采購預(yù)算（表4）品種季度整年西瓜估計生產(chǎn)量（件）158000材料單價（元）1.7估計采購金額（元）268600芒果估計生產(chǎn)量（件）48050材料單價（元）5估計采購金額（元）240250葡萄估計生產(chǎn)量（件）59050材料單價（元）4估計采購金額（元）236200桃子估計生產(chǎn)量（件）110050材料單價（元）4.5估計采購金額（元）495225蘋果估計生產(chǎn)量（件）162950材料單價（元）2.6估計采購金額（元）423670梨估計生產(chǎn)量（件）127000材料單價（元）3估計采購金額（元）381000蘆柑估計生產(chǎn)量（件）139950材料單價（元）5.4估計采購金額（元）755730菠蘿估計生產(chǎn)量（件）69950材料單價（元）3.6估計采購金額（元）251820香蕉估計生產(chǎn)量（件）114850材料單價（元）3.8估計采購金額（元）436430現(xiàn)金支出預(yù)算（表5）采購金額：3488925元估計制造費用（表6）項目第1季度第2季度第3季度第4季度合計變動性制造費用6582.56582.56582.56582.526330固定性制造費用34472.9334472.9334472.9334472.93137891.72合計41055.4341055.4341055.4341055.43164221.72減：折舊672.93672.93672.93672.932691.72制造費用現(xiàn)金支出40382.540382.540382.540382.5161530期末存貨預(yù)算（表7）項目期末存貨（斤）單位成本合計西瓜1001.7170芒果20051000葡萄1504600桃子1004.5450蘋果502.6130梨503150蘆柑1005.4540菠蘿1003.6360香蕉1503.8570銷售及管理費用（表8）項目第1季度第2季度第3季度第4季度合計預(yù)算變動費用598159815981598123924固定費用：保險500500500500管理人員工資250025002500250010000租金1080010800108001080043200小計1380013800138001380055200合計①19781197