資金使用的監(jiān)督和管理制度（四篇）

第14頁共14頁資金使用?的監(jiān)督和?管理制度?蓮花_?____?額資金管?理使用監(jiān)?督的具體?實施辦?法為進(jìn)?一步落實?市、區(qū)_?___、?監(jiān)察局加?強黨政機?關(guān)大額資?金管理使?用監(jiān)督的?意見和要?求，推動?“三重一?大”制度?在黨政機?關(guān)的貫徹?執(zhí)行，保?證黨政機?關(guān)合理有?效地使用?各種財政?性資金（?包括專項?經(jīng)費和大?額辦公經(jīng)?費，以下?簡稱大額?資金），?促進(jìn)大額?資金管理?使用的規(guī)?范化、制?度化、提?高資金運?作效率和?使用效益?，完善大?額資金管?理使用的?監(jiān)督措施?，促進(jìn)和?堅強黨風(fēng)?廉政建設(shè)?，現(xiàn)就大?額資金管?理使用制?定如下具?體實施辦?法。一?、嚴(yán)格執(zhí)?行《__?__預(yù)算?法》、《?____?會計法》?等法律法?規(guī)的規(guī)定?，不得擠?占、挪用?，確保大?額資金的?正確使用?。二、?建立大額?資金管理?制度。一?是單筆兩?千元以下?的資金必?須由鎮(zhèn)長?簽批；兩?千元以上?一萬元以?內(nèi)的資金?必須由鎮(zhèn)?黨委書記?和鎮(zhèn)長共?同審批；?一萬元以?上的非正?常性業(yè)務(wù)?資金的分?配、使用?須經(jīng)鎮(zhèn)黨?委班子會?____?討論決定?、共同審?批，防止?個人和少?數(shù)人說了?算的現(xiàn)象?發(fā)生；二?是堅持財?務(wù)審批“?一支筆”?制度，_?___討?論決定后?，由財務(wù)?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批；三?是實行審?批責(zé)任制?，按照“?誰審批、?誰負(fù)責(zé)”?的原則，?審批人要?明確資金?的使用性?質(zhì)和有關(guān)?規(guī)定；四?是鎮(zhèn)__?__和財?務(wù)管理部?門，要對?資金使用?的全過程?進(jìn)行有效?監(jiān)督，防?止問題的?發(fā)生。?三、大額?資金的管?理使用堅?持公開、?公正、透?明原則，?嚴(yán)禁_?___，?基本建設(shè)?項目嚴(yán)格?按照“_?___”?要求實施?，___?_?？顚?用，做到?專賬核算?，杜絕多?要少花等?弄虛作假?的行為。?四、進(jìn)?一步加強?財務(wù)管理?和監(jiān)督，?資金使用?部門要定?期向財務(wù)?管理機構(gòu)?匯報資金?使用情況?，財務(wù)管?理機構(gòu)在?監(jiān)督和審?計的基礎(chǔ)?上，對每?一項大額?資金和_?___的?使用情況?寫出專項?報告。?五、建立?大額資金?管理使用?責(zé)任追究?制度，防?止個人或?者少數(shù)人?擅自決定?、或者擅?自改變_?___決?定，造成?資金損失?浪費。?資金使用?的監(jiān)督和?管理制度?（二）?____?額資金使?用管理制?度為進(jìn)?一步加強?____?額資金使?用管理，?提高資金?運作效率?，促進(jìn)廉?政建設(shè)，?便于職工?和社會監(jiān)?督，提高?資金使用?透明度，?制定本管?理制度：?一、大?額資金的?內(nèi)容包括?：一定起?點的較大?基本支出?項目；?設(shè)備購置?項目；各?類培訓(xùn)項?目；基本?建設(shè)項目?等。二?、大額資?金是指_?___萬?元以上的?資金項目?。三、?大額資金?支出的管?理1、?大額資金?列入年度?預(yù)算項目?，嚴(yán)格執(zhí)?行預(yù)算標(biāo)?準(zhǔn)。對大?額資金支?出的使用?要嚴(yán)格執(zhí)?行《大隊?黨支部議?事規(guī)則》?，資金使?用責(zé)任人?填寫資金?使用報告?，大隊領(lǐng)?導(dǎo)審批同?意后，由?黨支部領(lǐng)?導(dǎo)___?_討論決?定，大額?資金一律?支票支付?，不得使?用現(xiàn)金。?根據(jù)誰審?批誰負(fù)責(zé)?的原則，?明確審批?責(zé)任人、?審批權(quán)限?及其它人?員的工作?程序和職?責(zé)。2?、嚴(yán)格執(zhí)?行財務(wù)法?規(guī)、規(guī)章?、制度，?嚴(yán)格財務(wù)?開支管理?，確保大?額資金的?正確使用?，不得擠?占、挪用?。3、?大額資金?的管理使?用要堅持?公開透明?，嚴(yán)禁_?___。?重大事項?全程實現(xiàn)?公開透明?，廉潔、?優(yōu)質(zhì)、高?效工作。?4、凡?是屬于納?入大隊采?購目錄的?項目，按?照有關(guān)規(guī)?定執(zhí)行。?5、嚴(yán)?格設(shè)備管?理，建立?固定物品?購置、使?用、維護(hù)?、調(diào)1?撥、報廢?制度，大?隊設(shè)備購?置首先要?求使用部?門要提出?申請，進(jìn)?行可行性?分析，大?隊領(lǐng)導(dǎo)班?子___?_討論，?形成決議?后方可購?置。6?、大額_?___必?須?？顚?用，嚴(yán)禁?在申請資?金過程中?弄虛作?假、套取?大額__?__的行?為。7?、各類報?銷科目不?論金額大?小，一律?采取主管?負(fù)責(zé)人與?發(fā)生各?股室、小?隊、衡、?站聯(lián)簽制?度，并附?明細(xì)，由?財務(wù)審核?、主管領(lǐng)?導(dǎo)簽字后?方可報銷?。四、?建立監(jiān)督?制度1?、明確監(jiān)?督主體，?財務(wù)部門?要進(jìn)一步?健全財務(wù)?管理制度?，加強大?額資金的?使用、管?理和監(jiān)督?。未按審?批程序確?認(rèn)的大額?資金使用?，財務(wù)部?門有權(quán)拒?付。財務(wù)?部門對大?額資金使?用中出現(xiàn)?的違規(guī)行?為，有權(quán)?予以制止?，并向大?隊領(lǐng)導(dǎo)匯?報。2?、對大額?資金使用?中的違紀(jì)?行為，按?照大隊大?額資金使?用責(zé)任追?究制度予?以追究相?應(yīng)責(zé)任。?資金使?用的監(jiān)督?和管理制?度（三）?一、鄉(xiāng)?長作為法?人負(fù)責(zé)對?本單位的?財務(wù)進(jìn)行?管理，管?理必須遵?照財政法?規(guī)嚴(yán)格執(zhí)?行各種財?務(wù)規(guī)章制?度。二?、嚴(yán)格報?銷制度?1、辦公?費用金額?在___?_元以下?（含__?__元）?的直接由?鄉(xiāng)長簽字?報銷。?2、辦公?費用金額?在___?_元以上?必須經(jīng)班?子會議通?過，最后?由鄉(xiāng)長簽?字報銷。?3、不?屬于日常?辦公開支?的款項，?有合同的?按合同規(guī)?定付款，?支持農(nóng)村?基礎(chǔ)設(shè)施?建設(shè)費用?需從鄉(xiāng)財?政提取支?出的必須?經(jīng)鄉(xiāng)黨政?班子會議?研究通過?，附__?__由鄉(xiāng)?長簽字付?款。三?、所有的?____?全部由鄉(xiāng)?財經(jīng)所負(fù)?責(zé)收支賬?務(wù)管理，?日常辦公?開支費用?由鄉(xiāng)政府?財務(wù)室負(fù)?責(zé)做好出?納賬務(wù)，?交鄉(xiāng)財經(jīng)?所做好會?計賬務(wù)，?鄉(xiāng)財經(jīng)所?按月將收?支明細(xì)賬?報送鄉(xiāng)黨?委、政府?主要領(lǐng)導(dǎo)?。四、?屬于鄉(xiāng)鎮(zhèn)?及縣直部?門雙重管?理的站所?的辦公經(jīng)?費開支，?由本站所?負(fù)責(zé)人按?財政法規(guī)?及財經(jīng)紀(jì)?律審簽核?銷。五?、凡各項?資金收入?、支出都?要按照收?支“兩條?線”進(jìn)行?規(guī)劃，不?得坐支挪?用。六?、村級財?務(wù)實行“?村財鄉(xiāng)管?”，村賬?鄉(xiāng)代理。?凡村級?使用“兩?金”必須?由村委提?出申請，?說明使用?“資金”?的計劃和?用途，提?交駐村干?部審核，?____?元以上提?交班子會?上研究后?，由鄉(xiāng)長?簽字批準(zhǔn)?方可撥款?；___?_元以下?直接由鄉(xiāng)?長簽字批?準(zhǔn)撥款。?七、村?級申請撥?用“兩金?”和辦公?經(jīng)費時，?須將上次?撥用的資?金支出賬?務(wù)分別送?駐村干部?審簽“支?出情況屬?實”和鄉(xiāng)?財經(jīng)所審?簽“支出?符合財務(wù)?制度”并?核銷后，?方可按規(guī)?定的程序?撥款。?八、村用?“兩金”?和辦公經(jīng)?費的報銷?____?上，必須?簽有經(jīng)手?人、證明?人（驗收?入）并加?蓋村委會?公章后方?可簽同意?報銷。?資金使用?的監(jiān)督和?管理制度?（四）?第一章總?則第一?條為加強?資金內(nèi)部?控制和管?理，加強?對公司資?金使用的?監(jiān)督和管?理，加快?資金的循?環(huán)和周轉(zhuǎn)?，提高資?金使用效?率，合理?安排資金?流向，保?證資金安?全，特制?定本制度?。第二?條本制度?所稱資金?管理，是?指公司的?資金流入?、流出等?全過程的?控制。?第三條本?制度適用?于公司的?資金管理?和核算。?第四條?公司嚴(yán)格?執(zhí)行收支?兩條線資?金管理制?度。第?五條本制?度所稱資?金包括投?資資金、?融資資金?和運營資?金。日常?費用由總?經(jīng)理辦公?會授權(quán)財?務(wù)部另行?制定管理?辦法及報?銷制度。?（一）?投資資金?指對外風(fēng)?險投資和?非風(fēng)險投?資、固定?資產(chǎn)投資?等資金支?出。（?二）融資?資金指公?司為了彌?補經(jīng)營過?程中的資?金缺額，?向金融機?構(gòu)或其他?法律允許?的主體借?入的資金?。（三?）營運資?金指流動?資產(chǎn)減去?流動負(fù)債?后的余額?，主要表?現(xiàn)為貨幣?資金、有?價證券、?應(yīng)收款項?、存貨等?。第二?章___?_及職責(zé)?第六條?公司實行?總經(jīng)理及?總經(jīng)理辦?公會領(lǐng)導(dǎo)?下的分級?授權(quán)管理?體系，各?部門按照?制度規(guī)定?的授權(quán)及?職責(zé)，履?行資金管?理權(quán)責(zé)。?第七條?財務(wù)部是?公司資金?核算的歸?口管理部?門。第?三章預(yù)算?的管理?第八條根?據(jù)公司全?面預(yù)算管?理的要求?，公司于?每年末按?照公司整?體發(fā)展規(guī)?劃和下年?度經(jīng)營計?劃做好公?司下年度?整體的資?金預(yù)算，?公司應(yīng)根?據(jù)自身的?實際情況?做好本單?位資金預(yù)?算，公司?的資金預(yù)?算應(yīng)與公?司的整體?資金預(yù)算?保持一致?。第九?條為提高?公司經(jīng)營?效益，公?司除應(yīng)按?年度編制?資金預(yù)算?外，還應(yīng)?逐月編列?資金預(yù)算?表上報總?經(jīng)理，由?公司統(tǒng)籌?計劃使用?。第十?條資金預(yù)?算的編制?及審批?（一）每?年末，各?部門須根?據(jù)資金預(yù)?算和生產(chǎn)?經(jīng)營狀況?，編制下?年度的《?年度資金?預(yù)算計劃?》，并于?每個財務(wù)?年度的最?后___?_月報送?財務(wù)部由?總經(jīng)理審?批。（?二）每月?末，財務(wù)?部須根據(jù)?資金預(yù)算?和生產(chǎn)經(jīng)?營狀況，?編制下個?月的《月?度資金預(yù)?算計劃》?，并于月?末一天報?送總經(jīng)理?審批;?（三）財?務(wù)部根據(jù)?生產(chǎn)經(jīng)營?計劃及財?務(wù)預(yù)算，?本著“量?入為出，?收支平衡?”的原則?，結(jié)合實?際回款情?況，根據(jù)?資金支出?的用途，?審批各部?門年度及?月度可使?用資金的?額度。?（四）對?于投資類?或生產(chǎn)經(jīng)?營類的資?金支出，?先審核業(yè)?務(wù)的內(nèi)容?是否在投?資計劃或?生產(chǎn)經(jīng)營?計劃的范?圍內(nèi)，再?由公司財?務(wù)部根據(jù)?公司資金?狀況審批?可使用資?金額度。?（五）?在實際對?外付款時?，將參照?本月的實?際資金狀?況，批復(fù)?用款。?第四章資?金收入的?管理第?十一條資?金收入分?為經(jīng)營活?動的資金?收入、投?資活動產(chǎn)?生的資金?收入，以?及籌資活?動產(chǎn)生的?資金收入?三類。?第十二條?經(jīng)營活動?資金收入?的管理?（一）各?單位所有?經(jīng)營活動?的資金收?入都應(yīng)足?額存入銀?行賬戶。?（二）?各單位財?務(wù)部門負(fù)?責(zé)監(jiān)督本?單位經(jīng)營?活動資金?收入的入?賬情況。?（三）?營運資金?的使用，?經(jīng)業(yè)務(wù)部?門負(fù)責(zé)人?審核簽字?，報總經(jīng)?理和黨委?書記審核?簽字同意?后方可付?款。（?四）財務(wù)?部對公司?單位設(shè)立?的銀行賬?戶開設(shè)網(wǎng)?上銀行查?詢功能，?對銀行賬?戶資金收?入、支出?情況進(jìn)行?監(jiān)控，財?務(wù)部門每?月必須上?報資金收?支月報。?（五）?關(guān)聯(lián)公司?之間的內(nèi)?部資金劃?撥，由財?務(wù)部門負(fù)?責(zé)人、財?務(wù)負(fù)責(zé)人?審核簽字?，報總經(jīng)?理和黨委?書記簽字?同意后方?可付款。?第十三?條融資活?動的資金?收入的管?理（一?）公司融?資事項，?由財務(wù)部?編制財務(wù)?資金計劃?需求，董?事會審核?同意后執(zhí)?行。（?二）總經(jīng)?理辦公會?在授權(quán)范?圍內(nèi)，對?公司資產(chǎn)?抵押、流?動資金貸?款等事項?做出決議?。（三?）公司決?議通過的?總體授信?范圍內(nèi)的?流動資金?貸款，由?總經(jīng)理辦?公會審批?。（四?）由董事?會授權(quán)總?經(jīng)理簽署?在年度流?動資金計?劃內(nèi)的短?期流動資?金貸款協(xié)?議。第?十四條投?資活動的?資金收入?的管理?（一）公?司在一年?內(nèi)購買重?大資產(chǎn)超?過公司最?近一期經(jīng)?審計總資?產(chǎn)___?_%以上?的事項需?由總經(jīng)理?辦公會通?過，報股?東會審批?。（二?）公司占?公司最近?經(jīng)審計凈?資產(chǎn)值_?___%?（含）至?總資產(chǎn)_?___%?（含）之?間的投資?事項，由?總經(jīng)理辦?公會通過?，然后報?股東會審?批。（?三）公司?董事會審?議決定公?司最近經(jīng)?審計凈資?產(chǎn)值__?__%以?下的投資?事項。?（四）建?立投資項?目責(zé)任制?，對于投?資失誤或?資金無法?收回的項?目投資責(zé)?任人要承?擔(dān)相關(guān)的?責(zé)任。?（五）財?務(wù)部負(fù)責(zé)?公司對外?投資項目?資金收入?管理，要?根據(jù)投資?合同及年?終決算情?況，準(zhǔn)確?計算投資?收益，督?促投資收?益按時收?回。（?六）財務(wù)?部負(fù)責(zé)監(jiān)?督投資活?動。要合?理安排、?監(jiān)督資金?及時入賬?，確保資?金流動不?影響各單?位正常生?產(chǎn)經(jīng)營。?第五章?資金支出?的管理?第十五條?公司資金?支出審批?權(quán)限分為?：（一?）審批。?主管領(lǐng)導(dǎo)?、資金使?用部門負(fù)?責(zé)人及財?務(wù)部門負(fù)?責(zé)人對該?資金開支?的合理性?和必要性?進(jìn)行審批?。（二?）審核。?財務(wù)人員?對已審批?的支付款?項從單據(jù)?和數(shù)量上?加以核準(zhǔn)?并備案，?審核經(jīng)濟?事項的審?批是否符?合流程的?規(guī)定，各?級審批人?是否符合?審批權(quán)限?，經(jīng)辦人?員是否在?授權(quán)范圍?內(nèi)辦理業(yè)?務(wù)。（?三）批準(zhǔn)?。公司總?經(jīng)理、黨?委書記結(jié)?合公司實?際，根據(jù)?該資金開?支的合理?性和必要?性予以簽?字同意或?拒簽。?第十六條?資金支付?審批的基?本程序：?見附件?1。第?十七條財?務(wù)部負(fù)責(zé)?調(diào)控整公?司的資金?收支情況?，指導(dǎo)資?金調(diào)撥計?劃。第?十八條公?司資金調(diào)?撥計劃經(jīng)?總經(jīng)理辦?公會審批?后，各部?門必須嚴(yán)?格執(zhí)行。?第十九?條資金支?出采取事?前、事中?和事后三?層次的管?理體系：?事前控制?主要通過?年度資金?計劃的審?批程序控?制，事中?控制主要?通過財務(wù)?人員對企?業(yè)經(jīng)營活?動進(jìn)行評?價和審批?，事后監(jiān)?督主要通?過定期的?財務(wù)分析?和各種內(nèi)?外部審計?完成。?第二十條?公司應(yīng)當(dāng)?按照規(guī)定?的程序辦?理貨幣資?金支付業(yè)?務(wù)。（?一）支付?申請。公?司有關(guān)部?門或個人?用款時，?應(yīng)當(dāng)提前?向?qū)徟?提交貨幣?資金支付?申請，注?明款項的?用途、金?額、預(yù)算?、支付方?式等內(nèi)容?，并附有?效經(jīng)濟合?同或相關(guān)?證明。?（二）支?付審批。?審批人根?據(jù)其職責(zé)?、權(quán)限和?相應(yīng)程序?對支付申?請進(jìn)行審?批。對不?符合規(guī)定?的貨幣資?金支付申?請，審批?人應(yīng)當(dāng)拒?絕批準(zhǔn)。?（三）?支付復(fù)核?。復(fù)核人?應(yīng)當(dāng)對批?準(zhǔn)后的貨?幣資金支?付申請進(jìn)?行復(fù)核，?復(fù)核貨幣?資金支付?申請的批?準(zhǔn)范圍、?權(quán)限、程?序是否正?確，手續(xù)?及相關(guān)單?證是否齊?備，金額?計算是否?準(zhǔn)確，支?付方式、?支付單位?是否妥當(dāng)?等。復(fù)核?無誤后，?交由出納?人員辦理?支付手續(xù)?。（四?）辦理支?付。出納?人員應(yīng)當(dāng)?根據(jù)復(fù)核?無誤的支?付申請，?按規(guī)定辦?理貨幣資?金支付手?續(xù)，及時?登記現(xiàn)金?和銀行存?款日記賬?。第二?十一條財?務(wù)部付款?時，應(yīng)當(dāng)?要求收款?人提供與?該款項相?關(guān)的手續(xù)?，主要包?括下列材?料：（?一）已經(jīng)?簽署的合?同;（?二）支付?工程進(jìn)度?款的，應(yīng)?當(dāng)提供監(jiān)?理公司認(rèn)?可的進(jìn)度?證明，工?程管理公?司對監(jiān)理?公司認(rèn)可?的工程進(jìn)?度及工程?量進(jìn)行現(xiàn)?場審核的?書面材料?;（三?）經(jīng)濟合?同中對結(jié)?算有明確?規(guī)定的，?按合同的?相應(yīng)條款?執(zhí)行。工?程進(jìn)度款?累計支付?已達(dá)到合?同金額_?___%?的，再付?款時應(yīng)當(dāng)?提供工程?竣工結(jié)算?書;（?四）竣工?一次性付?款的，應(yīng)?當(dāng)辦理結(jié)?算手續(xù)后?才能支付?工程款;?（五）?付款三次?以上的，?應(yīng)當(dāng)要求?對方單位?提供對賬?單;（?六）設(shè)備?、材料、?辦公用品?等采購類?付款，應(yīng)?當(dāng)提供驗?收單和入?庫單;?（七）在?付款審批?表中有權(quán)?簽字人已?簽字;?（八）收?款單位應(yīng)?當(dāng)提供相?應(yīng)行業(yè)的?正規(guī)__?__;?（九）收?款單位與?合同單位?不一致時?，應(yīng)當(dāng)要?求合同單?位向我單?位提供付?款授權(quán)委?托書;?（十）特?殊情況的?，還應(yīng)當(dāng)?要求對方?單位提供?完稅證明?;（十?一）合同?執(zhí)行過程?中存在爭?議事項的?，應(yīng)當(dāng)有?同對方單?位達(dá)成的?補充協(xié)議?;（十?二）其他?能夠證明?該項付款?真實、準(zhǔn)?確或債權(quán)?債務(wù)關(guān)系?明晰的原?始證明或?者法律文?件。第?二十二條?公司關(guān)聯(lián)?方的資金?往來定期?匯報制度?。第二?十三條財?務(wù)部應(yīng)根?據(jù)自身實?際情況制?定明確的?資金支付?審批權(quán)限?和程序，?各項資金?的支付必?須嚴(yán)格按?規(guī)定權(quán)限?和程序?qū)?批。對于?未經(jīng)規(guī)定?程序?qū)徟?或超越權(quán)?限審批的?款項，出?納人員不?得支付資?金，其他?財務(wù)人員?不得辦理?有關(guān)財務(wù)?事項。付?款申請需?提交相關(guān)?證明材料?。第二?十四條資?金支出審?批的其他?特殊要求?（一）?資金支出?萬元或以?上，由總?經(jīng)理辦公?會討論支?付;（?二）資金?支出萬元?或以上重?大資金，?上報集團(tuán)?公司審批?;（三?）設(shè)計費?用付款，?應(yīng)當(dāng)要求?提供相關(guān)?部門設(shè)計?會審認(rèn)可?的書面材?料;（?四）工程?進(jìn)度付款?，應(yīng)當(dāng)要?求提供工?程管理公?司簽署的?工程進(jìn)度?證明，進(jìn)?度款付到?____?%時應(yīng)當(dāng)?進(jìn)行結(jié)算?。同時提?供工程管?理公司進(jìn)?度款審核?意見、施?工單位進(jìn)?度報告、?質(zhì)量認(rèn)證?書、監(jiān)理?單位審核?意見。結(jié)?算付款應(yīng)?當(dāng)提供結(jié)?算書;?（五）甲?方供料付?款，應(yīng)當(dāng)?提供驗收?單、合同?、以及定?標(biāo)意見等?材料;?（六）采?購部采購?物資的付?款，應(yīng)當(dāng)?提供通過?招投標(biāo)程?序簽訂的?合同和工?作成果驗?收報告;?（七）?辦公用品?的付款，?應(yīng)當(dāng)提供?總經(jīng)理批?準(zhǔn)的辦公?用品計劃?;（八?）其他特?殊費用付?款，應(yīng)當(dāng)?提供總經(jīng)?理批準(zhǔn)的?一次性購?買計劃。?第六章?資金監(jiān)控?管理第?二十五條?財務(wù)部以?資金的安?全性、效?益性、流?動性為中?心，定期?開展以下?資金檢查?和管理工?作。（?一）通過?網(wǎng)上銀行?查詢系統(tǒng)?，監(jiān)控下?屬單位資?金收支情?況。（?二）定期?（月度）?檢查下屬?單位的現(xiàn)?金庫存狀?況。（?三）定期?（月度）?檢查下屬?單位的結(jié)?算情況。?（四）?檢查下屬?單位銀行?存款的對?賬工作。?（五）?定期對下?屬單位匯?出的大額?款項進(jìn)行?跟蹤檢查?或抽查。?（六）?各單位財?務(wù)部門應(yīng)?嚴(yán)格財務(wù)?印章管理?，嚴(yán)格按?照上述資?金支出審?批權(quán)限與?程序監(jiān)督?各項資金?支出的執(zhí)?行。（?七）不得?坐支、套?取現(xiàn)金，?做到專款?專用。?（八）員?工借款如?未在規(guī)定?時間內(nèi)報?銷還款，?須繳納滯?納金或直?接從工資?中進(jìn)行扣?除。第?二十六條?財務(wù)部報?送資現(xiàn)金?流入、