(24)-7.2商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)

7－1商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)7－2商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益準(zhǔn)備金和現(xiàn)金項目存款庫存現(xiàn)金活期存款在中央銀行存款定期存款在其他存款類金融機(jī)構(gòu)存款儲蓄存款在途待收現(xiàn)金借款貸款向中央銀行借款工商企業(yè)貸款同業(yè)拆借消費(fèi)者貸款其他借款不動產(chǎn)貸款所有者權(quán)益其他貸款股本證券資本盈余國庫券未分配利潤地方政府證券及其他證券資本儲備金其他資產(chǎn)總資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益合計7－31.存款業(yè)務(wù)（被動負(fù)債），包括：（1）活期存款（demanddeposits）：有支票存款之稱。

（2）儲蓄存款（savings）

：是客戶為了積蓄貨幣和取得利息而開立的存款。儲蓄存款分為活期和定期存款兩大類。（3）定期存款（timedeposit）：規(guī)定了存款期限、期滿前不能提款的有息存款，定期存款多采用定期存單的形式，其利率較高，期限不等。交易類存款與非交易類存款：前者要求銀行立即承兌客戶本人或客戶指定的取款人的現(xiàn)款；后者是為將來的支出或應(yīng)付緊急情況而預(yù)先存入銀行的款項。商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)7－43.負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新（1）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）（2）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NegotiableOrderofWithdrawalaccount，NOWa/c），1972年由美國的儲貸協(xié)會為規(guī)避利率管制推出的新型存款賬戶。（“Q”條例）特點(diǎn)：該賬戶主要針對個人和非營利機(jī)構(gòu)，客戶可以運(yùn)用“可轉(zhuǎn)讓支付命令書”提款或背書轉(zhuǎn)讓，所以，實際上它是一種不使用支票的支票賬戶，但銀行會支付利息。意義：它打破了不對支票付息的慣例，也打破了商業(yè)銀行對支票業(yè)務(wù)的壟斷。既給商業(yè)銀行造成了壓力，也會為其獲得新的資金來源提供了機(jī)遇。商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)7－5商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)（3）自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（AutomaticTransferServiceAccount，ATSa/c）它可以使客戶兼得活期賬戶和儲蓄賬戶的雙重優(yōu)點(diǎn)。它是最早產(chǎn)生于美國的一種創(chuàng)新性負(fù)債業(yè)務(wù)。美國相關(guān)法律規(guī)定：只對儲蓄存款付息，對活期存款不準(zhǔn)付息。但銀行為了爭取客戶就出現(xiàn)了這個創(chuàng)新品種。主要方法是，存戶可以同時在銀行開立兩個賬戶：有息的儲蓄賬戶和無息的活期支票存款賬戶。活期支票存款賬戶的余額始終保持1美元。銀行收到存戶所開出的支票需要付款時，可隨時將支付款項從儲蓄賬戶上轉(zhuǎn)到活期存款賬戶上，自動轉(zhuǎn)賬，即時支付支票上的款項。開立自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶，存戶要支付一定的服務(wù)費(fèi)。7－6商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)4.貨幣市場存款賬戶（MoneyMarketDepositAccounts，MMDAs），為了與貨幣市場基金相抗衡，商業(yè)銀行迫切要求設(shè)立一種新型的存款賬戶以吸引更多的存款。貨幣市場存款賬戶于1982年12月16日美國存款機(jī)構(gòu)管制委員會正式批準(zhǔn)商業(yè)銀行開辦。貨幣市場存款賬戶的主要特點(diǎn)是：（1）客戶開戶時的起存金額為2500美元，但以后不受此限額的約束；（2）存款利率沒有上限的約束，利率較高。銀行按貨幣市場利率每周調(diào)整一次利率。（３）沒有最短存款期的限制，但客戶提款必須提前7天通知銀行；（４）使用貨幣市場存款賬戶進(jìn)行收付轉(zhuǎn)賬，每月不得超過6次；（6）存戶的對象不限，企業(yè)和個人均可開戶。由于貨幣市場存款賬戶可以支付較高的利息，且能夠有條件地使用支票，因此頗受人們歡迎。

7－7.借款業(yè)務(wù)（主動負(fù)債），包括：（1）從中央銀行借款。（2）同業(yè)拆借

（3）從國際金融市場借款：借入歐洲存款

（4）以回購協(xié)議借款（5）發(fā)行商業(yè)票據(jù)和金融債券

我國商業(yè)銀行的存款種類1.定期存款

2：活期存款

3：教育儲蓄

4：零存整取定期儲蓄

5：定活兩便存款

6：個人通知存款

7：存本取息定期儲蓄7－87－91.商業(yè)銀行的流動資產(chǎn)

（１）現(xiàn)金資產(chǎn)

A、庫存現(xiàn)金：指銀行金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣；

B、在中央銀行存款：庫存現(xiàn)金和在中央銀行存款被稱為銀行準(zhǔn)備金。

C、同業(yè)存款：

D、托收過程中的資金。

這些項目稱為“一級準(zhǔn)備”，即它們構(gòu)成銀行安全性的第一道防線。（２）短期證券主要有國庫券、政府機(jī)構(gòu)短期證券、市政短期證券、高品質(zhì)的商業(yè)票據(jù)和銀行承兌匯票等。這些項目稱為“二級準(zhǔn)備”，即它們構(gòu)成銀行安全的第二道防線。商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)7－102、信貸資產(chǎn)（１）貸款種類貸款是商業(yè)銀行以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。按貸款的方式分：信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。（２）貸款原則傳統(tǒng)的原則：真實票據(jù)原則，本世紀(jì)已不再被重視。現(xiàn)代，經(jīng)過多年的實際操作已逐漸形成比較全面的信貸“６c”原則：⑴Character；⑵Capacity；⑶Capital；⑷Collateral；⑸Condition；⑹Continuity亦有“7C”之稱：“6C”+控制control

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)7－11小結(jié)7－12

1.定義：中間業(yè)務(wù)是是指銀行不需動用自己的資金而以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，也稱無風(fēng)險業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)。指對銀行的資產(chǎn)負(fù)債表沒有直接影響，但卻能夠為銀行帶來額外收益，同時也使銀行承受額外風(fēng)險的經(jīng)營活動。廣義的表外業(yè)務(wù)泛指所有能給銀行帶來收入而又不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)。根據(jù)這一定義，則傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)也算成表外業(yè)務(wù)。狹義的表外業(yè)務(wù)，也就是通常提及的表外業(yè)務(wù)，是指涉及承諾和或有債權(quán)的活動，即銀行對客戶作出某種承諾，或者使客戶獲得對銀行的或有債權(quán)，當(dāng)約定的或有事件發(fā)生時，銀行承擔(dān)提供貸款或支付款項的法律責(zé)任。商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)7－137－142.特點(diǎn)：第一，以非資金資源為客戶提供服務(wù)，如信譽(yù)第二，表外業(yè)務(wù)形式多樣，操作靈活第三，表外業(yè)務(wù)會計處理透明度差，監(jiān)管程序復(fù)雜第四，部分表外業(yè)務(wù)杠桿比例高，風(fēng)險大7－151.匯兌業(yè)務(wù)：是銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，它是一項業(yè)務(wù)最大、風(fēng)險最小、收益最穩(wěn)定的典型的中間業(yè)務(wù)。2.商業(yè)信用證業(yè)務(wù)：也是銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。是銀行（開證行）應(yīng)申請人的請求，向受益人開立的，在一定條件下憑規(guī)定的單據(jù)向受益人支付一定款項的書面憑證。這里的單據(jù)主要是貨運(yùn)單據(jù)和商業(yè)發(fā)票等。

3.代理業(yè)務(wù)：銀行以代理人身份行事，如代理發(fā)行債券、代發(fā)工資等。4.承兌業(yè)務(wù)：是銀行對客戶簽發(fā)的匯票或商業(yè)票據(jù)作出的付款承諾，5.信托業(yè)務(wù);指銀行接受他人委托，代為管理、經(jīng)營和處理所托管的資金或財產(chǎn)，并為受益人謀利的活動。銀行經(jīng)營信托業(yè)務(wù)一般只收取手續(xù)費(fèi)，營運(yùn)中所得收入則歸受益人所有。

6.銀行卡業(yè)務(wù)；銀行向社會發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行在辦理這些業(yè)務(wù)時可以獲得手續(xù)費(fèi)收入。3.中間業(yè)務(wù)主要品種7－16表外業(yè)務(wù)的主要品種（1）備用信用證：是指銀行擔(dān)保客戶履行支付義務(wù)的安排，若得到銀行擔(dān)保的客戶的債務(wù)到期無法償付，則由銀行負(fù)責(zé)償付。（2）貸款承諾：是指銀行向客戶做出的具有法律效應(yīng)的承諾，銀行將在承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。貸款承諾有定期貸款承諾、備用貸款承諾和循環(huán)貸款承諾。

（3）票據(jù)發(fā)行便利（note-issuingfacilities,NIFs），它是商業(yè)銀行與客戶之間簽訂的中期循環(huán)融資承諾協(xié)議。銀行保證在協(xié)議期限（一般在3至7年之間）內(nèi)對客戶承諾一個信用額度，在此額度內(nèi)，保證客戶若未能通過發(fā)售短期（一般是3至6個月）票據(jù)取得資金，則由銀行提供資金支持，以保證客戶可以得到所需資金。銀行為這一承諾收取手續(xù)費(fèi)。7－17

（4）貸款銷售：指銀行通過直接出售或證券化的方式將貸款轉(zhuǎn)讓給第三者，銀行通過提供“售后服務(wù)”取得一定