江蘇國泰緬甸服裝產(chǎn)業(yè)基地項目立項建設(shè)可行性研究報告

緬甸服裝產(chǎn)業(yè)基地項目可行性研究報告江蘇國泰國際集團(tuán)國貿(mào)股份有限公司二〇一七年二月1第一章項目總論一、項目概況（一）項目名稱緬甸服裝產(chǎn)業(yè)基地項目（二）項目建設(shè)單位江蘇國泰國際集團(tuán)國貿(mào)股份有限公司(以下簡稱“公司”、“江蘇國泰”)（三）項目背景鼓勵中國企業(yè)“走出去”是我國對外開放以來的一項基本發(fā)展戰(zhàn)略。為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化，中國企業(yè)“走出去”勢在必行。目前，國家積極出臺相關(guān)政策支持國內(nèi)生產(chǎn)能力較大、競爭優(yōu)勢較強的企業(yè)對外投資，建立境外生產(chǎn)加工基地，并以商業(yè)運作為基礎(chǔ)，建立境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)。目前，江蘇省已成為國家對外投資的示范省，蘇州作為一個經(jīng)濟(jì)繁榮的外向型開放城市，近幾年，該市企業(yè)在境外投資方面呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢，取得了令人矚目的成績?！白叱鋈ァ币殉蔀榻K經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個重要舉措。緬甸地處亞洲中南半島西北部，國士面積67.66萬平方公里，人口6000多萬，地理位置重要，自然資源豐富，發(fā)展?jié)摿薮?。近年來，緬甸具有較高的服裝制作工藝，多年為日本、韓國等高端市場生產(chǎn)，積累了一定的高端紡織服裝產(chǎn)品制造經(jīng)驗。與此同時，緬甸是享受歐盟普惠制待遇的國家，享受出口免稅待遇，同時成衣對日出口也免稅；緬甸擁有數(shù)個港口，海路運輸便利;互聯(lián)網(wǎng)和電信基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善，方便商務(wù)通訊;緬甸擁有較低的勞動力成本和充足的勞動力資源，且勞動力素質(zhì)不斷提升。在緬甸投資紡織服裝企業(yè)主要得益于其國內(nèi)和國際環(huán)境。國內(nèi)方面，服裝行業(yè)是新政府優(yōu)先發(fā)展的行業(yè)，政府對服裝業(yè)投資與設(shè)廠提供相應(yīng)的鼓勵政策。國際方面，一是以美國為首的西方

2各國相繼解除對緬甸的經(jīng)濟(jì)制裁，貿(mào)易關(guān)系恢復(fù)正常化，對緬甸服裝產(chǎn)業(yè)復(fù)蘇具有重大意義。二是昂山民盟執(zhí)政以來，活躍的外來直接投資、合資企業(yè)等外來資本，為緬甸商業(yè)注入了巨大活力。三是其他國家對緬甸發(fā)展的大力支持，如歐盟提供技術(shù)支持、人才培養(yǎng)，并放寬市場準(zhǔn)入。（四）項目擬建設(shè)地點服裝產(chǎn)業(yè)基地計劃建于緬甸仰光省瓦迪亞工業(yè)區(qū)內(nèi)，項目租用土地120畝。瓦迪亞工業(yè)區(qū)位于仰光省西北部，接近仰光國際機場，距離仰光市16公里，接近通往仰光的貨運主干公路。（五）項目基本情況江蘇國泰擬在緬甸投資建設(shè)服裝產(chǎn)業(yè)基地，投資總額1.5億元，將建設(shè)平均使用面積1萬平方米的廠房5幢、400平方米宿5幢以及相關(guān)生產(chǎn)、生活配套設(shè)備和設(shè)施。（六）項目收益預(yù)估投資緬甸服裝產(chǎn)業(yè)基地項目，是公司從長遠(yuǎn)發(fā)展考慮，利用緬甸廉價豐富的勞動力資源、規(guī)避歐美國家的貿(mào)易壁壘和享受當(dāng)?shù)仃P(guān)稅優(yōu)惠政策，所做出的慎重決策。該項目的實施，旨在提升公司的核心競爭力，有效滿足大客戶的需求，獲取更多的訂單，降低貿(mào)易成本，推動公司服裝業(yè)務(wù)進(jìn)一步做大做強，促進(jìn)公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。（七）一期項目建設(shè)內(nèi)容1.項目主要建筑物工程方案（1）建筑處理與結(jié)構(gòu)選型主廠房長度約175米，寬57米，計劃均建單層廠房，檐高6.4米。廠房采用鋼結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，樓屋面全部現(xiàn)澆，廠房前部設(shè)計二層辦公樓（含宿舍），每層約500平方米，其余為單層廠房，室內(nèi)地坪為毛地坪。廠房結(jié)構(gòu)體系設(shè)計采用條形基礎(chǔ)、大跨通窗，同時滿足生產(chǎn)通風(fēng)采光的需要。（2）土方及綠化工程3平整場地土方、規(guī)劃綠化用地。（3）基礎(chǔ)設(shè)施工程基礎(chǔ)設(shè)施主要包括道路、水、電、氣等多項工程。高壓電已通廠區(qū)馬路邊，需申請變壓器并接電、排電，需用電最大負(fù)荷為500-600KWV，由各公司提供廠房內(nèi)配電間及主電源箱位置。發(fā)電機組、鍋爐容量、用水量、水箱、水處理、動力電源及水幕空調(diào)等相關(guān)設(shè)備由各公司自行考慮。（4）標(biāo)準(zhǔn)廠房及配套設(shè)施擬建標(biāo)準(zhǔn)型鋼結(jié)構(gòu)廠房10000平方米×5座。本項目需自建水塔取用地下水，另建造鍋爐房、配電房、消防水池、員工就餐區(qū)、衛(wèi)生間等配套及公共設(shè)施?？紤]客戶驗廠要求，將布置簡易監(jiān)控。按當(dāng)?shù)叵酪?，統(tǒng)一建設(shè)消防設(shè)施及消防水池。另統(tǒng)一配備衛(wèi)生間、化糞池、排污管道、室內(nèi)場地、室外電纜溝、照明線路、雨水溝、圍墻、門頭、門衛(wèi)、LOGO標(biāo)設(shè)、自行車庫、停車位及交通劃線。2.廠區(qū)配套設(shè)計技術(shù)要求及使用交接范圍（1）廠房用途為服裝制造，具體工藝為：面料--裁剪--縫制--整理--檢驗--成品--儲存--辦公室（含宿舍）。（2）在擬建的5座廠房中，均利用一跨區(qū)域分割為二層的行政辦公室（含宿舍）。（3）每座獨立區(qū)域的廠房均分別配備獨立的員工就餐區(qū)、員工衛(wèi)生間、配電房、變壓器、發(fā)電機房、油氣庫、鍋爐房、水塔水箱、凈水設(shè)備間等配套用房等。（4）整個區(qū)域內(nèi)，整體考慮整個廠區(qū)的室外道路、消防、消防水池、雨污水排放、供配電（電纜溝）、用水、用氣、路燈、監(jiān)控等，另包括零星配套項目門衛(wèi)、圍墻、門頭LOGO、公共空間、綠化、停車場、停車位、自行車棚等。（5）鋼結(jié)構(gòu)廠房內(nèi)頂棚不考慮保溫措施，四周圍護(hù)僅作單層鋼板圍護(hù)，地坪以毛地坪為主，地面裝飾材料由各公司進(jìn)駐后自

4行考慮。（6）各車間內(nèi)配電房、動力配電箱、室內(nèi)光帶、發(fā)電機組、鍋爐房、凈水設(shè)備、水泵、水箱等均由各公司進(jìn)駐后自行考慮。（7）項目A、B地塊中有一道路，廠區(qū)建成后，道路兩端分別設(shè)置門衛(wèi)。（8）除上述廠房及其配套設(shè)施外，剩余空地預(yù)留未來員工宿舍建設(shè)的空間。二、項目建設(shè)單位江蘇國泰于2006年12月8日在深交所正式上市，股票代碼“002091”）。2016年12月，公司重大資產(chǎn)重組順利完成，江蘇國泰國際集團(tuán)有限公司旗下貿(mào)易供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)電商業(yè)務(wù)、金融投資業(yè)務(wù)等核心資源納入了公司，初步形成以金融和資本運作為引擎，貿(mào)易和實業(yè)為兩翼的戰(zhàn)略格局。本項目的實施主體為江蘇國泰海外技術(shù)服務(wù)有限公司（以下簡稱“海外公司”）江蘇國泰國際集團(tuán)國貿(mào)股份有限公司100%江蘇國泰紫金科技發(fā)展有限公司100%江蘇國泰海外技術(shù)服務(wù)有限公司三、可行性研究報告工作情況（一）項目編制依據(jù)1．《緬甸新投資法》（根據(jù)緬甸社會主義共和國憲法，國會頒布本法律，法律文號：67/2014/QH13）；2．《緬甸稅務(wù)優(yōu)惠與政策》(國家投資局計劃投資部，河內(nèi)2012-2013年)；53．緬甸瓦迪亞工業(yè)區(qū)總體規(guī)劃；4．《投資項目可行性研究指南（試用版）》（國家計委辦公廳計辦投資[2002]15號）；5．《投資項目可行性研究指南》及有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定；6．國家《紡織工業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》。7．《盡職調(diào)查報告-中國法律事務(wù)所（緬甸）》（二）項目編制原則按照我國有關(guān)可研報告編制規(guī)定以及有關(guān)方面的要求，在對相關(guān)資料進(jìn)行整理、分析、研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合有關(guān)方面的意見，編制了本可行性研究報告。并秉著切合實際、經(jīng)濟(jì)合理、安全適用的原則，以實事求是的精神，對本項目進(jìn)行分析論證，為項目決策提供比較切合實際的科學(xué)依據(jù)。6第二章項目背景及必要性分析一、項目建設(shè)背景（一）國內(nèi)紡織服裝業(yè)現(xiàn)狀原材料成本上漲、同質(zhì)化產(chǎn)品過多、招工難、用工貴、出口利潤不斷下降是近幾年一直困擾著國內(nèi)的紡織服裝企業(yè)。長期作為“世界工廠”的中國隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展及轉(zhuǎn)型，已經(jīng)面臨著人力、資源、出口等諸多問題。國內(nèi)紡織服裝業(yè)的低成本優(yōu)勢正在逐漸消失，越來越多的企業(yè)感受到來自南亞、東南亞等國家紡織服裝帶來的壓力。為了在激烈的市場競爭中贏得發(fā)展，實現(xiàn)更為優(yōu)質(zhì)的資源配置，紡織服裝業(yè)進(jìn)行海外轉(zhuǎn)移和對外投資已經(jīng)成為我國紡織服裝業(yè)適應(yīng)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展和順應(yīng)國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大趨勢。作為典型的勞動密集型行業(yè)，降低成本是紡織服裝產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的主要驅(qū)動力?！白叱鋈ァ睉?zhàn)略是重要的國家戰(zhàn)略之一，國家支持和鼓勵企業(yè)走出去到海外進(jìn)行生產(chǎn)投資，增強國家化經(jīng)營能力，習(xí)總書記更是提出了“一帶一路”的戰(zhàn)略構(gòu)想，為國內(nèi)企業(yè)特別是紡織服裝企業(yè)走出去帶來了新的方向。（二）緬甸總體情況1.緬甸總體情況緬甸地處亞洲中南半島西北部，國士面積67.66萬平方公里，人口6000多萬，地理位置重要，自然資源豐富，發(fā)展?jié)摿薮?。緬甸共?35個民族，100多種民族語言，官方語言為緬語、英語。全國分為7個省、7個邦和2個中央直轄市。在政體方面，2016年3月，緬甸當(dāng)選總統(tǒng)吳廷覺在聯(lián)邦議會宣誓就職，全國民主聯(lián)盟(民盟)主席昂山素季主導(dǎo)的民盟政府正式開啟執(zhí)政新時期，新政府將致力于實現(xiàn)民族和解、國內(nèi)和平，提高人民生活水平。在外交政策方面，緬甸奉行“不結(jié)盟、積極、獨立”的外交7政策，按照“和平共處五項原則”處理國與國之間關(guān)系。不依附任何大國和大國集團(tuán)，在國際關(guān)系中保持中立，不允許外國在緬駐軍，不侵犯別國，不干涉他國內(nèi)政，不對國際和地區(qū)和平與安全構(gòu)成威脅。在宗教方面，緬甸是信仰自由的國家，不同宗教享有平等發(fā)展的權(quán)利。85%以上的緬甸人信仰佛教，佛教傳入緬甸有上千年歷史，宗教思想已深入到社會生活的各個角落，形成緬甸人民根深蒂固的思想體系。在氣候方面，緬甸屬于熱帶季風(fēng)氣候。緬甸生態(tài)環(huán)境良好，自然災(zāi)害較少。緬甸全年氣溫變化不大，各地氣溫年較差也不大。由于受季風(fēng)的影響，緬甸全年可分為熱季(3月至5月中旬)、雨季(5月中旬至10月)、涼季(11月至次年2月)。2.緬甸經(jīng)濟(jì)及金融環(huán)境2014/15財年GDP中，農(nóng)業(yè)占31.8%、工業(yè)占28.8%、服務(wù)業(yè)占39.4%。2013/14財年，緬甸國內(nèi)企業(yè)投資11.31億美元，外國企業(yè)在緬甸投資41.07億美元，投資總計52.38億美元，占

GDP的9.29%；消費占GDP的27.2%；出口占GDP的44.25%。緬甸法定貨幣Kyat(緬幣)，緬甸央行于2012年4月起，采用基于市場情況并加以調(diào)控的浮動匯率制，目前緬幣和人民幣尚不能直接結(jié)算。緬甸的外匯管理主要由外貿(mào)銀行、外匯管理部負(fù)責(zé)，外匯管理委員會負(fù)責(zé)分配外匯。緬甸尚未完全解除外匯管制，但隨著對外開放力度的加大，外匯匯進(jìn)匯出與前幾年相比自由度增加，外國企業(yè)可通過大華銀行將美金匯進(jìn)緬甸，中國工商銀行也可協(xié)助企業(yè)與緬甸外貿(mào)銀行協(xié)商，將投資資本金匯入。3.緬甸對外貿(mào)易總體情況2014/15財年，緬甸進(jìn)出口大幅增長，達(dá)到249.63億美元，同比增長36.84%，其中出口112.04億美元，進(jìn)口137.59億美元。

8亞洲國家為緬甸主要貿(mào)易伙伴，緬甸外貿(mào)總額的90%都是來自與鄰國的貿(mào)易。2014/15財年，緬中貿(mào)易額達(dá)到70.16億美元，其中緬甸從中國進(jìn)口41.05億美元，出口29.11億美元，中國已成為緬甸第一大貿(mào)易伙伴。位居前5位的貿(mào)易伙伴依次為中國

(70.16億美元)、泰國(56.83億美元)、新加坡(36.04億美元)、日本(18.09億美元)和韓國(15.7億美元)。緬甸是歐盟提供關(guān)稅優(yōu)惠的受惠國之一，自2014年1月1日起，歐盟對緬甸等49個最不發(fā)達(dá)國家的進(jìn)口產(chǎn)品實行免關(guān)稅政策。同時，日本也是長期對緬甸實行免關(guān)稅政策。4、緬甸稅收情況緬甸財政稅收體系包括對國內(nèi)產(chǎn)品和公共消費征稅、對收入和所有權(quán)征稅、關(guān)稅、對國有財產(chǎn)使用權(quán)征稅4個項目下的15種稅費。緬甸納稅實行屬地稅制，企業(yè)每月按照財稅部要求納稅。緬甸主要的稅收包括25%的企業(yè)所得稅。本項目屬于CMP模式成衣加工廠項目，涉稅稅種包括企業(yè)所得稅、個人所得稅及社會保險、預(yù)扣稅、印花稅等。依據(jù)《緬甸聯(lián)邦外商投資法》的規(guī)定，CMP成衣加工企業(yè)可享受5年內(nèi)減免企業(yè)所得稅，以及進(jìn)出口物資減免營業(yè)稅、關(guān)稅的政策；5.緬甸交通運輸情況公路方面。近年來，政府大力修筑公路和鐵路，陸路運輸有了較大發(fā)展，截至目前，緬甸全國公路里程為21361英里，在建1815英里。鐵路方面。緬甸鐵路全長4000公里，有926個站點和436列火車?？者\方面。全國有大小機場73個，其中仰光、內(nèi)比都和曼德勒機場為國際機場。截至2013年底，緬甸已與20多個國家和地區(qū)建立了直達(dá)航線。水運方面。主要港口有仰光港、勃生港和毛淡棉港，其中仰光港是緬甸最大的海港。緬甸交通部數(shù)據(jù)顯示，截至目前，內(nèi)河

9航道約9219英里，各種船只537艘，目前僅有緬甸五星輪船公司經(jīng)營遠(yuǎn)洋運輸。6.基本生產(chǎn)要素價格及投資成本（1）水電氣價格。緬甸在水、電、油、氣的價格方面對本國人和外國人實行不同的收費標(biāo)準(zhǔn)。緬甸的大中城市都有市政供水。以仰光為例，仰光市政府負(fù)責(zé)制定水費標(biāo)準(zhǔn)，外國或外企用水價格約為1美元/立方米。緬甸全國缺電，在旱季電力緊缺問題尤為突出，即使在全國經(jīng)濟(jì)中心仰光市，也經(jīng)常出現(xiàn)停電甚至連續(xù)幾天不通電的情況，因此許多工商業(yè)單位和家庭都備有自己的發(fā)電機。緬甸煤氣價格約合4.88美元/公斤。（2）土地價格緬甸不對外國人出售土地，但是外國企業(yè)或個人可以直接租用工業(yè)區(qū)土地或者向政府有關(guān)部門申請租用政府土地，用于工業(yè)生產(chǎn)活動。工業(yè)區(qū)地皮的年租金為3美元/平方米，如租用工業(yè)區(qū)已建成的樓房或廠房，年租金為50至65美元/平方米不等。外資企業(yè)在緬投資項目一般以BOT形式運營，緬甸政府將批給外資企業(yè)一定規(guī)模項目建設(shè)開發(fā)用地進(jìn)行項目建設(shè)和經(jīng)營，經(jīng)營期滿之后，緬甸政府將項目收歸國有。（3）勞動力緬甸勞動力豐富，但人均受教育水平較低，高素質(zhì)人才缺乏。據(jù)緬甸官方統(tǒng)計，年齡位于15歲至59歲之間的勞動力人口為3340.7萬，占全國人口總數(shù)的59.1%。緬甸勞動力的整體工薪水平較低。近幾年來，勞動力平均工資上漲較快。目前，緬甸普通工人月平均工資達(dá)90-150美元。緬甸普遍采用5天8小時工作制，超時工作需支付加班費。在緬甸合法注冊的公司需為員工支付社會保險、特殊津賄、養(yǎng)老金等費用，具體標(biāo)準(zhǔn)因行業(yè)而不同。緬甸工商聯(lián)合會為緬甸最大的非政府組織，受政府的支持，10在緬甸經(jīng)貿(mào)活動中起著十分重要的作用。但其影響主要限于經(jīng)貿(mào)活動。近年來緬甸未發(fā)生有組織的大范圍罷工，但仰光周邊工業(yè)區(qū)有個別當(dāng)?shù)仄髽I(yè)發(fā)生罷工事件。二、項目提出理由產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展模式是紡織業(yè)在新形勢下，走新型工業(yè)化道路的正確選擇。緬甸區(qū)位優(yōu)勢明顯，經(jīng)濟(jì)起步較快，市場腹地和潛在發(fā)展空間巨大，特別是紡織、服裝等產(chǎn)品需求旺盛。實施“走出去”戰(zhàn)略，是黨中央高瞻遠(yuǎn)矚、總攬全局、審時度勢、面向新世紀(jì)做出的重大決策，是關(guān)系到我國現(xiàn)代化建設(shè)發(fā)展全局和保持我國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略舉措。緬甸具備發(fā)展勞動力密集性行業(yè)的先決條件，并且能夠吸引周邊制造業(yè)成本較高的國家來緬甸進(jìn)行制造業(yè)方面的投資。在擁有勞動力優(yōu)勢、地理優(yōu)勢、政策扶持等一系列有利條件之外，緬甸制造業(yè)的發(fā)展也面臨著缺乏銀行支持、基礎(chǔ)設(shè)施落后、技術(shù)工種缺乏、供應(yīng)鏈短缺等挑戰(zhàn)。緬甸的民主政治改革將在今后進(jìn)一步刺激外商在緬的投資，隨著改革的推進(jìn)，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的日益完善，能源供應(yīng)的缺口將逐漸縮小，緬甸的制造業(yè)也將迎來新的發(fā)展機遇。成衣業(yè)被認(rèn)為是緬甸經(jīng)濟(jì)最具活力的板塊之一，按照出口金額衡量，成衣業(yè)是緬甸全國排名第四的板塊，在為國家提供就業(yè)崗位和收益的同時，成衣板塊已經(jīng)被視為國家制造業(yè)未來發(fā)展的驅(qū)動力，以及提升工業(yè)化率的重要基石。緬甸政府自2011年推行民主化和經(jīng)濟(jì)改革，重新開啟了與歐盟及美國的貿(mào)易之門，各類產(chǎn)品的產(chǎn)量近年來快速增長，其中成衣出口額持續(xù)增加，由2012年的約9億美元增長至2015年的約20.8億。隨著對緬甸經(jīng)濟(jì)制裁的放松，成衣板塊的外國直接投資（FDI）在過去的年份里呈現(xiàn)出爆發(fā)式增長，2014年和2015年的增長率分別達(dá)到了26.5%和27.4%。有關(guān)分析做出了較為樂觀11的估計，成衣業(yè)在2020年將為緬甸國家創(chuàng)造200萬個就業(yè)崗位，與此同時，其出口額將達(dá)到約120億美元。截至2015年上半年，緬甸成衣行業(yè)約350家出口型工廠，雇傭人數(shù)約23萬人，其中約50%為外資持有的工廠。該行業(yè)的外國直接投資主要來自于韓國、中國、中國臺北和日本，目前已設(shè)立的工廠以中小型居多，單個工廠的員工人數(shù)從200人到1000人。在出口客戶方面，主要的市場為日本（38%）、韓國（31%）、歐盟（23%）、中國（3%）、美國（1%）。早些時候，很多生產(chǎn)商專注于滿足日本方面的市場需求，較小的訂單數(shù)量以及較高的質(zhì)量要求。此外，由于日本對來自緬甸的編織產(chǎn)品給予減免關(guān)稅待遇，生產(chǎn)商在這類產(chǎn)品領(lǐng)域形成了較高的專業(yè)性，其中在2012年，緬甸超過93%的成衣出口為編織產(chǎn)品。近年來，緬甸成衣行業(yè)在針織和鉤針編織方面的生產(chǎn)能力有所提升，相應(yīng)產(chǎn)品在2014年達(dá)到成衣出口額的18.7%。行業(yè)能力和產(chǎn)品多元化等方面都在提升，一些公司開始專注于生產(chǎn)童裝、內(nèi)衣、運動服等。在細(xì)分市場領(lǐng)域，緬甸成衣業(yè)能夠滿足高端、中端和低端市場的需求，然而由于緬甸在低價競爭方面與孟加拉等國的低成本生產(chǎn)商相比并沒有太多優(yōu)勢，緬甸生產(chǎn)商較少生產(chǎn)低質(zhì)量、低復(fù)雜性的品種用于出口（如廉價T恤等）。相對而言，緬甸成衣在中高端細(xì)分市場的優(yōu)勢更加明顯，一系列因素促使緬甸生產(chǎn)商更傾向于生產(chǎn)中高質(zhì)量和稍復(fù)雜的產(chǎn)品類別，這也使得對產(chǎn)品質(zhì)量要求一向較高的歐盟客戶關(guān)注緬甸成衣行業(yè)。三、項目建設(shè)的必要性（一）是江蘇國泰發(fā)展的內(nèi)在要求江蘇國泰擬在緬甸建立服裝產(chǎn)業(yè)基地，作為公司海外服裝貨源基地，是公司參與國際分工，平衡貿(mào)易風(fēng)險，培育新的增長點，實現(xiàn)公司服裝業(yè)務(wù)可持續(xù)快速增長的內(nèi)在要求。（二）國內(nèi)勞動密集型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的需要12目前，國內(nèi)紡織服裝生產(chǎn)企業(yè)成本壓力居高不下，一是用工成本上升；二是企業(yè)融資困難、融資成本高；三是工業(yè)企業(yè)投入不足，倒閉現(xiàn)象頻發(fā)，削弱其研發(fā)創(chuàng)新的能力和轉(zhuǎn)型升級的動力。金融危機以來，歐美國家都提出了再工業(yè)化，并大力宣傳傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)回歸本土。同時，東南亞、南亞、中南美洲等國家積極利用其低廉的勞動力成本、與發(fā)達(dá)國家簽訂各種雙邊及多邊的自由貿(mào)易優(yōu)惠協(xié)定，大力扶持紡織服裝等傳統(tǒng)勞動密集型產(chǎn)業(yè)發(fā)展，搶占國際市場份額。隨著東南亞等競爭對手奮起直追，中國的競爭優(yōu)勢相對削弱，出現(xiàn)訂單和產(chǎn)業(yè)雙轉(zhuǎn)移，在此背景下，江蘇國泰“走出去”建立服裝產(chǎn)業(yè)基地勢在必行。（三）打破貿(mào)易壁壘、減少貿(mào)易摩擦的需要改革開放30年來，隨著中國制造業(yè)的迅猛發(fā)展，中國產(chǎn)品對國外相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成的沖擊，使得中國必然成為貿(mào)易壁壘和貿(mào)易摩擦的“矛頭所向”。在世貿(mào)組織成員發(fā)起的反傾銷案件中，約六分之一針對中國。要打破貿(mào)易壁壘、減少貿(mào)易摩擦，一方面是要求我國企業(yè)加強自主創(chuàng)新，努力培育自有品牌，優(yōu)化出口商品結(jié)構(gòu)，促進(jìn)加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級；另一方面，需要鼓勵各類企業(yè)采取多種形式到境外投資創(chuàng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)品產(chǎn)地的多元化，打破和消除在WTO原產(chǎn)地規(guī)則下針對我國的貿(mào)易壁壘和貿(mào)易摩擦。江蘇國泰在緬甸建設(shè)服裝產(chǎn)業(yè)基地，產(chǎn)品以緬甸的名義出口，擺脫一些國家針對我國的貿(mào)易歧視政策和出口產(chǎn)品的不公平待遇，有效應(yīng)對日益抬頭的國際貿(mào)易保護(hù)主義傾向，為公司做大做強爭取一個公平合理的貿(mào)易環(huán)境。（四）中緬兩國加強合作、互利共贏的需要緬甸服裝產(chǎn)業(yè)基地項目可以借助緬甸在資源、勞動力等方面的有利條件，發(fā)揮集團(tuán)在資金、技術(shù)、人才方面的優(yōu)勢，在提高公司參與國際競爭的能力、拓展產(chǎn)品的國際市場空間的同時，有效促進(jìn)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展和社會就業(yè)，提升當(dāng)?shù)卦诜b產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

13水平，帶動就業(yè)，提高勞動水平，提升當(dāng)?shù)厝罕姷纳钏?。因此，本項目的建設(shè)是中緬雙方擴(kuò)大共同利益、密切經(jīng)貿(mào)聯(lián)系的具體體現(xiàn)，也是促進(jìn)中緬兩國在更大范圍、更廣領(lǐng)域、更高層次上合作的內(nèi)在需求。14第三章項目市場分析與預(yù)測一、產(chǎn)品市場現(xiàn)狀紡織工業(yè)及其產(chǎn)品是人類永久的需求，服裝業(yè)是紡織工業(yè)的終端行業(yè)，是日不落產(chǎn)業(yè)，市場前景廣闊，在紡織行業(yè)乃至整個國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有重要地位，已經(jīng)成為我國消費品生產(chǎn)的重點行業(yè)和出口創(chuàng)匯的支柱行業(yè)。從世界范圍來看，紡織服裝業(yè)銷售額僅次于旅游業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)，名列第三位，在世界經(jīng)濟(jì)中扮演著重要的角色并承擔(dān)著重要的作用，因此受到各國政府的重視。作為紡織大國，中國紡織工業(yè)的發(fā)展一直備受關(guān)注。隨著國際市場和國際競爭變化，中國紡織服裝行業(yè)所處的發(fā)展大環(huán)境已然發(fā)生了改變。國內(nèi)服裝消費升級，國內(nèi)大企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展壯大，貿(mào)易等其他領(lǐng)域的資優(yōu)企業(yè)參與競爭，加速了國內(nèi)服裝行業(yè)競爭轉(zhuǎn)型。數(shù)量競爭逐漸退出主流競爭模式，以品牌、價值、創(chuàng)新為核心的新的競爭時代開啟序幕。企業(yè)紛紛轉(zhuǎn)型，致力于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和市場結(jié)構(gòu)調(diào)整，向質(zhì)量型、價值型、創(chuàng)新型競爭邁進(jìn)?？梢灶A(yù)見的是，未來幾年將是中國服裝產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵時期。事實上，通過近幾年的快速發(fā)展，中國服裝已經(jīng)有了長足的進(jìn)步。數(shù)據(jù)顯示，2014年，我國規(guī)模以上服裝企業(yè)累計完成服裝產(chǎn)量299.21億件，同比增長10%，2012-2014年我國服裝產(chǎn)量呈現(xiàn)持續(xù)增長態(tài)勢。但是受原材料價格大幅波動、用電緊張、工資成本上升、外需不足等因素影響，生產(chǎn)增速呈下降趨勢，中下游產(chǎn)品增長減速更加明顯。而由于生產(chǎn)成本低廉，產(chǎn)業(yè)配套能力增強，越來越多的服裝訂單開始轉(zhuǎn)向東南亞地區(qū)，中國大陸服裝低成本的優(yōu)勢正逐漸消失，國外的很多訂單已經(jīng)轉(zhuǎn)移至東南亞國家和南亞國家。此外，高額的生產(chǎn)成本，低廉的經(jīng)營利潤，迫使中國大陸服裝企業(yè)加快“走出去”的步伐，許多國內(nèi)企業(yè)為了追逐利潤空間也選擇“走出去”，在海外建廠。在此背景下，公司“走出去”建立服裝產(chǎn)業(yè)基地勢在必行。

15二、行業(yè)未來發(fā)展前景分析從世界范圍來看，近年來，紡織服裝業(yè)普遍存在生產(chǎn)過剩、行業(yè)利潤空間縮小的趨勢。特別是在低端市場上，隨著發(fā)達(dá)國家紡織服裝業(yè)持續(xù)向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移，越來越多的發(fā)展中國家加入了紡織品服裝的出口大軍，致使國際競爭異常激烈。目前，東南亞、中東歐等國家和地區(qū)憑借著更廉價的勞動力和貼近主要消費市場的地緣優(yōu)勢，已經(jīng)對中國紡織品服裝的出口構(gòu)成了強大的競爭力。同時，國際買家越來越強的侃價能力、國際消費傾向的多變都使紡織服裝產(chǎn)品的國際市場價格呈現(xiàn)下降趨勢。與此同時，中國政府在面對資源環(huán)境矛盾突出的情況下，在低碳、環(huán)保方面的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)及任務(wù)要求更趨嚴(yán)格。因此，加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，提高全要素生產(chǎn)率與可持續(xù)發(fā)展能力，有效破解資源環(huán)境瓶頸制約，更好地參與國際市場競爭和全球產(chǎn)業(yè)分工，是中國紡織行業(yè)發(fā)展所面臨的緊迫任務(wù)。雖然紡織服裝行業(yè)還面臨著各種風(fēng)險和挑戰(zhàn)，但作為民生剛需行業(yè)，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境較為有利，行業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級的內(nèi)外動力不斷增強，發(fā)展機遇依然存在。服裝企業(yè)轉(zhuǎn)型升級、跨界合作、模式創(chuàng)新已成為發(fā)展趨勢，中國的紡織服裝行業(yè)還有很長的路要走，也就意味著未來前景仍為可觀。16第四章項目選址及建設(shè)條件一、項目選址1．項目建設(shè)地點項目計劃建于緬甸瓦達(dá)亞工業(yè)區(qū)內(nèi)，總共租用土地120畝。緬甸瓦達(dá)亞工業(yè)園位于緬甸仰光省瓦達(dá)亞鎮(zhèn)，距離仰光市16公里，接近通往仰光的貨運主干公路。項目投資總額預(yù)計1.5億元（注：若無特殊說明，本文中出現(xiàn)的計價貨幣均為人民幣，下同），將建設(shè)平均使用面積1萬平方米的廠房5幢、400平方米宿舍5幢以及相關(guān)生產(chǎn)、生活配套設(shè)備和設(shè)施。園區(qū)5-10公里半徑周圍內(nèi)約有30萬賦閑勞動者，勞動力比較充足，園區(qū)最低工資850元/月。2．項目用地性質(zhì)及權(quán)屬緬甸土地法律十分繁雜，各地方土地管理部門的操作方式各異，造成了緬甸境內(nèi)的土地類型繁多、以及沒有統(tǒng)一的分類標(biāo)準(zhǔn)。外國投資項目在獲取土地方面往往遇到多種多樣的困難，包括確認(rèn)土地資料的真實性和完整性、土地權(quán)屬和性質(zhì)方面的爭議、在項目獲批之前即被要求支付大量租金等；經(jīng)過查詢，擬使用的土地資料真實有效，對于目標(biāo)地塊和地上擬建廠房，委托方僅能獲得這些不動產(chǎn)的使用權(quán)，使用權(quán)期限將與項目獲準(zhǔn)期限一致，依法經(jīng)過MIC審批后，委托方可合法持有這些不動產(chǎn)的長期使用權(quán)，在地上獲準(zhǔn)投入的建設(shè)資金投資受到法律保護(hù)。3.項目選址意見及原則項目選址均位于緬甸仰光的瓦達(dá)亞工業(yè)區(qū)內(nèi)。仰光是緬甸原首都（2005年11月6日遷都內(nèi)比都）和最大城市，處緬甸最富饒的伊洛瓦底江三角洲，是緬甸的政治、經(jīng)濟(jì)、文化中心。人口約800萬，面積為312平方英里，位于仰光河河岸，伊洛瓦底江三角洲。周邊交通方便，通水、通電信息傳播暢通。建設(shè)服裝產(chǎn)業(yè)基地，使之逐漸形成具有較強聚集、輻射、引17導(dǎo)、帶動和示范功能的區(qū)位競技發(fā)展中心。產(chǎn)業(yè)基地有利于優(yōu)化資源配置；有利于企業(yè)像規(guī)?；?、集約化方向發(fā)展，形成社會化大生產(chǎn)；有利于企業(yè)間的相互協(xié)作，資金、信息、技術(shù)的交流；有利于搭建企業(yè)群體生產(chǎn)的平臺；有利于開拓市場，節(jié)約資源；有利于環(huán)境保護(hù)和環(huán)境治理。因此，建設(shè)服裝產(chǎn)業(yè)基地是企業(yè)集群建設(shè)的重大舉措，是推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最佳選擇。對于公司來說，以“園中園”的形式入駐瓦迪亞工業(yè)區(qū)。一方面可以依托現(xiàn)有資源，快速入駐，節(jié)約建設(shè)時間成本；另一方面也可以享受園區(qū)享有的稅收優(yōu)惠政策及政策服務(wù)。二、項目建設(shè)條件分析1．能源供應(yīng)條件工業(yè)區(qū)內(nèi)部已建設(shè)有電站（110KV/22KV），設(shè)計功率2X63MVA，高峰電價0.76元/度，低峰電價0.42元/度；供水系統(tǒng)功率為20000立方米/天，價格1.7元/噸，污水處理系統(tǒng)普通行業(yè)1.5元/噸，污染區(qū)2.3元/噸；工業(yè)區(qū)內(nèi)沒有蒸汽配套，需要自行建設(shè)。2．用工條件園區(qū)靠近仰光省，半徑5-10公里內(nèi)有大約30萬賦閑勞動者，總體來說勞動力比較充足。(1)工作時間及休假據(jù)了解，當(dāng)?shù)毓と嗣刻旃ぷ鲿r間為8小時,每星期不超過48小時（每星期至少一天休假）。夜間/假日加班享有150%、180%、200%、300%的基本工資，不超過4小時/天，300小時/年。年終休假12天/年，法定假日每年9天。(2)工資保險待遇當(dāng)?shù)爻梢鹿S每月平均工資：1200元左右；社會保險：勞動者8%，雇傭勞動者18%；醫(yī)療保險：勞動者1.5%，雇傭勞動者3%；輔助事業(yè)資金：勞動者1%，雇傭勞動者1%。18(3)食宿經(jīng)了解，當(dāng)?shù)毓S一般不為工人提供食宿，僅提供餐費補助，并根據(jù)住房遠(yuǎn)近提供一定的交通補助。餐飲補助分為“日常餐費補助”和“加班餐費補助”兩類?！叭粘２唾M補助”標(biāo)準(zhǔn)為10元/人/天；“加班餐費補助”的標(biāo)準(zhǔn)是在日常標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，增加5元/人。3．施工條件地基回填高度1.9米，碾壓緊系數(shù)K=0.85，在移交之前保證已掃雷并將所有機械設(shè)備移出。4．公用設(shè)施條件提供工業(yè)區(qū)內(nèi)的清水、排水、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施。包括：連接至地塊的工業(yè)區(qū)內(nèi)部公路；沿著內(nèi)部公路連接至地塊界限的22KV電力路；清水的主管道和公用排水系統(tǒng)；通訊系統(tǒng)將連接至地塊的分界線。三、原材料及燃動力供應(yīng)1．原材料用于投產(chǎn)的原材料/輔料供應(yīng)來源主要由中國國內(nèi)提供。2．燃料、動力供應(yīng)生產(chǎn)工藝用燃料、公用和輔助工程用燃料、其他設(shè)施用燃料、動力均由緬甸當(dāng)?shù)靥峁?9第五章投資測算此次項目投資總額預(yù)計1.5億元,其中，土地租金1700萬元、土地稅金約350萬元、設(shè)備購買及安裝費用7950萬元、基建工程費用5000萬元。一、土地費用根據(jù)與土地主協(xié)商結(jié)果，瓦達(dá)亞工業(yè)區(qū)土地租金合計約為1700萬元，加上土地稅金（包括印花稅、商業(yè)稅、備案稅和可能承擔(dān)的所得稅約350萬元），初步預(yù)測國泰緬甸服裝工業(yè)園土地費用約為2050萬元。二、設(shè)備購買及安裝費用廠房生產(chǎn)設(shè)備購買及安裝費預(yù)估約7950萬元：

序號設(shè)備名稱型號數(shù)量生產(chǎn)廠家金額（萬元）電腦直驅(qū)平1S-7100DD-4031300兄弟520縫機單針帶切布2SL-777B20兄弟15邊刀平縫機3雙針平縫機T-8420C-003500兄弟3804電子直眼機HE-800B-0280兄弟2205鳳眼機MEB-3200100重機15006套結(jié)車LK-1900BSS/MC670KSS500重機3957平眼車LBH-1790A/MC-602KSS500重機9008釘扣車LK-1903BSS-301/MC-670K500重機9009多針車DFB-1412P600關(guān)西60010燙臺OZ-250H1.5m500崗奇550MF-7923U11B56/UT51/SC92111三本車985重機1970BK/CP18B合計795020三、建筑工程費用1、土建總承包工程序號內(nèi)容金額(美元)1分部分項工程費5765744.21.1鋼結(jié)構(gòu)廠房39412961.2鋼結(jié)構(gòu)職工飯棚1048