總公司下設分公司財務管理辦法

分公司財務治理方法目的為標準分公司的財務治理、明確各治理者在費用掌握方面的本錢的支出，加強對各項費用的有效掌握。范圍適用于分公司全部經(jīng)營治理活動及分公司全體職員。職責公司執(zhí)行董事、法定代表人兼經(jīng)理 由公司董事會審核之各項經(jīng)營治理費用的開支并對最終結(jié)果負責；最終審批權；分公司經(jīng)理對分公司范圍內(nèi)的全部經(jīng)營活動中的各項有審批權；分公司分管各業(yè)務主管對所轄部門的各項費用開支擁有審核權并對其負責；分公司財務治理部負責依據(jù)本制度和財務治理標準要合理性、合法性負全責；與金額的全都性負全責；責；分公司經(jīng)理對分公司全部經(jīng)營治理活動各項費用支出到分公司的年度經(jīng)營支出中。分公司全體職員必需執(zhí)行分公司的財務治理制度的治理越費用開支；責人或由其指定人具體負責；分公司首個工程首批人員聘請時，應在相關崗位中聘請一名具備肯定財務學問的人員兼任分公司財務治理工作；公司依據(jù)分公司工程進展需要設置特地財務治理人員；專業(yè)指導和領導，對公司財務治理部和公司領導負責；分公司財務治理人員負責處理分公司日常的費用的報務處理等相關財務事宜；分公司負責人為分公司財務工作第一責任人。分公司一切財務活動都必需遵照本制度執(zhí)行，如遇本制如確實依據(jù)分公司的實際狀況需要修改的也必需先依據(jù)公司的財務制度執(zhí)行后依據(jù)制度的修改程序來重修訂。帳戶、印章〔鑒〕和資金的治理帳戶各分公司須開立兩個帳戶，一個為收入帳戶、一個為戶由分公司負責治理，但需承受公司財務治理部監(jiān)視。機構，特別狀況可以以便利工作為原則安排開戶行。必需申請開通網(wǎng)上銀行業(yè)務及相關的網(wǎng)上支付業(yè)務。印章〔鑒〕專人保管。專用章由分公司財務人員進展保管。保管以及繳銷。現(xiàn)金的治理2000元以下。帳戶。備案。要對備用現(xiàn)金進展定期的盤查清點，每周至少一次，報送。1025本報送公司財務治理部。天存入分公司收入帳戶。支票的治理程序支票的購置和保管程序：出納員應按銀行的相關規(guī)定到開戶行購置支票；箱內(nèi)。支票的使用程序及留意事項：作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定進展支付工程的審核及審批；款治理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定填寫支票；的相關規(guī)定加蓋財務專用章、銀行印鑒章；出納員應將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一規(guī)程》中的相關規(guī)定進展相關的帳務處理；會計核對相關帳目資料；廢支票連同存根聯(lián)一起妥當保存；處理。費用需要撥付給各分公司支出帳戶相關費用。30公司收支打算預算表》。3財務治理部，公司財務治理部按權限完成報銷手續(xù)。分公司負責人和財務人員必需要審查所報銷費用發(fā)票公司交通費明細表》、《分公司辦公費明細表》。費用的涵蓋范圍分公司的費用包括以下幾項。公司領導批準，不得報銷出租車費。公司各部門辦公、值班應由專人負責治理。業(yè)務交往及公關活動中發(fā)生的交際應酬費用。的交通費、住宿費、伙食費等費用開支。各分公司租房的租金和物業(yè)治理費。其他費用開支。費用開支標準用須經(jīng)公司財務治理部向公司領導申報批準后從分公司備用金支付，1000由公司財務治理部劃款至分公司支出帳戶后支付。分公司可以依據(jù)實際狀況對常常性耗品的選購實行月結(jié)的方式，相應的合同應報送公司備案，并且每月需要針對需要付的付的款項。申請流程費用開支標準在分公司權限范圍內(nèi)的，經(jīng)由分公司負責人審經(jīng)營性收入的治理治理費、效勞費、租金等固定收入：分公司財務人員應〔租金等固定收入填寫當月“繳費通知單”，由客戶效勞人員組織相關人員進展催收，財務人員收款并出具發(fā)票或收據(jù)。分公司財務人員在收到款項的當日，將當天的收款憑。分公司負責人必需定期組織相關部門與人員對各項應司相關部門實行催收及補救措施，并以書面形式向公司領導匯報。稅務處理納稅申報分公司負責人及財務人員需生疏當?shù)氐呢敹惙ㄒ?guī)，包括納稅進展網(wǎng)上申報；每月月初(5單據(jù)報公司財務治理部。發(fā)票分公司需要向當?shù)囟悇諜C關申購發(fā)票的，在領取發(fā)票之后，會計處理分公司財務人員必需嚴格依據(jù)公司制定的財務制度處匯報，在得到明確的指示后再進展處理。各分公司財務人員必需要按規(guī)定的時間向公司財務管可以依據(jù)實際狀況提出相關財務方面的完善意見。其他35各個報表在向公司財務治理部門報送前必需先由分公司負責人確認簽字。本制度所屬附件中以每月為一期。規(guī)定的報送時間前發(fā)到公司財務治理部相關人員郵箱并抄送到務治理部備案。每月分公司應向公司財務治理部報送的報表有：分公司現(xiàn)金日記帳〔周報〕〔電子文檔〕分公司支出帳戶銀行日記帳〔周報〕〔電子文檔〕分公司現(xiàn)金盤點表〔每日填制，每月報送〕分公司應收款明細表〔月報〕分公司應付款明細表〔月報〕分公司發(fā)票使用明細表〔月報〕分公司收支匯總表〔每月匯總，月報〕〔月報，上月打算預算與上月實際收支的比照分析〕分公司收支打算預算表〔月報，本月打算預算〕分公司交通費明細表〔月報〕分公司辦公費明細表〔月報〕審批權限費用的審批權限?！餐ㄓ嵸M、郵遞費、材料費、修理費等〕：分公司總經(jīng)理的批準權1000〔含〕以下須由分管該業(yè)務之公司領導審批；1000非日常經(jīng)營性費用(如：業(yè)務招待費、差旅費、出租車200〔含〕、200500〔含〕以下需由分管該業(yè)務之公司領導審批；500以上報公司執(zhí)行總裁審批；500〔含〕以下的工500上、1000〔含〕以下報分管該業(yè)務之公司領導審批后執(zhí)行；的相關合同，均需存檔備查。物資選購的審批權限500〔含〕以下由分公司總經(jīng)理負責審批，50〔含〕以下須由分管該業(yè)務之公司領導審批；1000告，經(jīng)公司執(zhí)行總裁同意并報執(zhí)行董事批準。2000〔含〕以下由分管該項業(yè)務的公司領導審批；200020000報銷程序續(xù)。初審。24后報分公司財務治理部門進展審核。相關負責人審核；司及公司相關領導審批。不能準時賜予報銷的事由做出回應。業(yè)務費用開支的最高領導報告，說明事情原委。20逾期分公司將不予報銷該費用；1000〔含〕以下，可以用現(xiàn)金支付；費用在1000付。全部發(fā)生業(yè)務費用報銷的票據(jù)，必需是符合國家有關途后報請分公司總經(jīng)理或公司執(zhí)行總裁批準。交際應酬費報銷500500的，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字，公司財務治理部審核，分管該業(yè)務的公司領導和公司執(zhí)行總裁批準后據(jù)實報銷。部審核，執(zhí)行總裁審批前方能報銷。說明或用途，包括時間、地點、參與人員等。差旅費報銷120的工作狀態(tài)；務的領導、執(zhí)行總裁批準前方能報銷。工具，憑有效票據(jù)實報實銷。住宿費用；在以下規(guī)定的標準房的上限標準內(nèi)實報實銷。職 別 最高住宿標準分公司總經(jīng)理 400元/晚·人主管以上人員 其他人員 200元/晚·人超出規(guī)定金額的，應供給所住宿酒店之星級證明。對于自行安排住宿而不報銷住宿費用者，每晚按150貼。培訓，出差者不再報銷住宿費用及不再計發(fā)出差補助。出差補助費不分職級，出差者在同一地點逗留十日之150/天〔在異地逗留時間缺乏六小時按半天計算〕的標準計付，自第十一日起減半計付。100/天計付。100/天計付，出差者不再報銷任何交通費。出差地之市內(nèi)交通費用已經(jīng)含括在出差補助費用中，通費用實報實銷。15/天的標準據(jù)實報銷。事前經(jīng)分公司人力之源部或分公司相關領導批準，在的出差補助費。理。市內(nèi)交通費報銷因業(yè)務需要發(fā)生的市內(nèi)交通費報銷規(guī)定均在此限。下均賜予報銷公交車費用。公交車費用需在車票反面注明時間，事由，起始地點并交由部門主管、財務治理部確認后，報分公司總經(jīng)理審批方可報銷。150出租車費用報銷生的出租車費用報銷均在此限。150/月。24機動車輛費用報銷執(zhí)行分公司車輛費用的報銷分公司司機每月可將允許報銷的油料費、停車費、洗實報實銷。因司機違犯交通法規(guī)或因工作失職而發(fā)生交通事故公司不擔當因司機工作失職而造成的任何罰款、賠償?shù)戎С觥?00費的標準計付。150元，每缺勤一天扣10而造成工作延時，也不再計發(fā)相關費用。通訊費報銷員或經(jīng)公司批準的外勤人員。通訊費用報銷標準：職級 /月〕分公司總經(jīng)理 部門主管 200元分公司外勤人員 100元〔手機費、住宅費〕的報銷，必需憑在公司公布的號碼，依據(jù)使用時間每月或季度到分公司報銷一銷標準額度當月有效，不能累積使用。報執(zhí)行總裁批準后報銷。24工作狀態(tài)，包括休息日及節(jié)假日。借款治理規(guī)定因選購物資、出差、外派、交際應酬等其它工作需要須項借款時具體確定。全部借款須由經(jīng)手人填寫《借款審批單》，注明借款用款金額的審批權限按費用報銷的審批權限執(zhí)行。退還個人。借款單對應多張《付款申請單》進展報銷?？钫撸止矩攧罩卫聿块T有權在借款者工資中扣還。遵守。支票使用規(guī)定因分公司工作業(yè)務需要，事先領借支票的，須依據(jù)規(guī)公司財務治理部領取支票。5000實行措施，以滿足用款單位或用款個人之需要。支票領借后的報銷手續(xù)依據(jù)本