采購審計整改報告范文審計發(fā)現(xiàn)非定點采購寫整改報告

采購審計整改報告范文審計發(fā)現(xiàn)非定點采購寫整改報告為什么不定點米購啊？逃避政府米購程序，先批評一下。既然被審計發(fā)現(xiàn)了，就根據(jù)審計報告和審計決定書的處理要求進行整改。一般對于這種既成事實的事，要求的是今后嚴格按政府采購法進行，你單位可以先出一個單位物資采購制度之類的東西，然后在整改報告中寫：針對審計報告中第X個問題，非定點采購，根據(jù)審計局處理意見（或?qū)徲嫿ㄗh），我單位建立健全了《XX單位物資采購制度》，今后嚴格按照政府采購法、《XX單位物資采購制度》……等進行采購。審計的基本程序作為財政支出審計的一個方面，政府采購審計是每次財政審計的規(guī)定動作。概括起來，其基本程序是：（1）政府采購審計項目選擇與立項。審計機關一般會根據(jù)財政支出類型有重點地選擇涉及采購金額較大或具有代表性的采購項目作為審計重點，而基建項目的招投標活動往往成為政府采購審計的首選項目。（2）由審計的規(guī)劃處與業(yè)務處共同商量，主要由業(yè)務處室根據(jù)往年經(jīng)驗，結(jié)合本年情況（包括審前調(diào)查），擬定審計方案，經(jīng)過協(xié)商與領導批準后確立為正式方案。（3） 成立審計工作組，組長一般由具備一定職級或?qū)徲嫿?jīng)驗的人員擔任，負責具體審計方案的制訂、與被審計部門或單位的溝通協(xié)調(diào)等工作。（4） 審計進駐與具體審計工作開展。審計具體實施方案確定后，審計機關會向被審計部門或單位發(fā)出審計通知書，然后派出審計工作組進駐被審計部門或單位，根據(jù)方案實施具體審計工作。如果需要，審計工作組有權根據(jù)審計進度進行延伸審計，主要包括采購單位、供應商、相關銀行等。（5） 審計意見交換與審計報告出具。當審計工作接近尾聲時，審計工作組會結(jié)合審計具體情況與被審計部門或單位進行意見交換，當雙方意見達成共識后，審計工作組會出具審計工作報告，就被審計內(nèi)容發(fā)表意見或保留意見，并提出相關整改意見。如果涉及違法犯罪行為，審計機關還要移交司法機關處理。擴展閱讀:審計目標與關注的重點審計目標針對政府采購行為，審計的目標仍然是真實性、合法性與效益性3個方面。所謂真實性是指政府采購行為應當實際存在，不得虛列政府采購項目。所謂合法性是指政府采購行為應當符合《預算法》、《政府采購法》等法律、法規(guī)的各項規(guī)定。所謂效益性是指政府采購行為應當獲取最優(yōu)的價格質(zhì)量比。在強調(diào)上述三性基礎上，還要關注政府采購的完整性，即按照規(guī)定應當納入政府采購范圍的采購活動，看其是否全部進行了政府采購。按照政府采購行為主要環(huán)節(jié)可分為預算編報的完整性、計劃編報的完整性和組織實施的完整性。關注政府采購的正確性，即政府采購項目的確立是否以本部門實際需要和國家經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，預算數(shù)據(jù)是否經(jīng)過科學論證。同時，關注政府采購信息是否恰當披露。審計部門認定的政府采購組織形式與采購方式（1）政府采購組織形式，即政府集中采購、部門集中采購、單位自行采購（或分散采購）。（2）政府采購方式。主要包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一采購、詢價、財政部門認定的其他采購方式。審計進駐后要求被審計部門或單位提供的資料主要包括：（1）部門或單位預算文件（含預算調(diào)整文件）；（2）政府采購計劃文件；（3）政府采購組織實施的相關檔案資料、采購合同、管理文件和操作規(guī)程、驗收記錄等文件；（4）采購部門或單位編報的政府采購信息和相關的統(tǒng)計報表；（5）相關會計賬簿和憑證、相關電子數(shù)據(jù)；（6）年度政府集中采購目錄和部門集中采購項目及采購限額標準等文件。政府采購業(yè)務內(nèi)部控制測評審計組進駐被審計部門或單位后，一般會對政府采購業(yè)務內(nèi)部控制進行測評，具體方法與內(nèi)容如下：首先，詢問與座談，主要測試內(nèi)容包括：（1）詢問單位負責政府采購業(yè)務的機構(gòu)負責人和工作人員有關政府采購預算需求的提出、采購組織形式、采購方式的確定，重點詢問各項批準程序和手續(xù)是否執(zhí)行。（2）詢問財務負責人和相關財務人員政府采購預算的編報情況。其次，審查書面文檔，主要測試內(nèi)容包括：（1）取得與政府采購相關的管理規(guī)定和申報的“一上”、“二上”預算。（2）審查財政部門批復預算、部門轉(zhuǎn)批預算，重點審查政府采購預算編報不完整等問題。（3）檢查政府采購計劃，并與預算相核對。（4）審查政府采購項目執(zhí)行文檔。（5）審查政府采購合同及合同履行情況。（6）審查政府采購資金的是否合法合規(guī)并及時足額到位。（7）審查采購資金的申請和劃撥是否根據(jù)批準的年度采購預算，科學編制用款計劃，按照規(guī)定的程序進行資金支付。最后，計算機輔助審計，主要測試內(nèi)容包括：獲取政府采購的預算、計劃、合同等相關電子文件資料，與經(jīng)費支出明細賬、固定資產(chǎn)明細賬等相關賬目核對，調(diào)閱相關憑證，重點審查政府采購項目是否符合政府采購預算、計劃，資金支付是否合規(guī)，是否按規(guī)定入賬。上述測評的目的是對被審計部門或單位政府采購業(yè)務內(nèi)部控制風險進行評估，如果是低風險，說明被審計部門或單位政府采購管理比較規(guī)范，就可以簡化審計程序，在履行必要的審計程序后，原則上可以與被審計部門或單位進行意見交換了；如果是中高風險，審計工作組會就某一個或幾個方面進行重點審計（包括延伸審計），在查實的基礎上，再與被審計部門或單位交換意見，并提出相關整改意見；如果涉及違法犯罪，還要移交司法機關。政府采購審計關注的焦點問題（1） 政府采購預算管理是否規(guī)范：主要關注政府采購預算是否完整、是否存在無預算或超預算采購行為。（2） 政府采購制度與政策執(zhí)行是否規(guī)范：主要關注政府采購是否存在違反集中采購目錄、采購限額標準和采購方式規(guī)定，采取化整為零等方式規(guī)避政府集中采購問題。（3） 政府采購支出是否透明，流程管理是否規(guī)范：主要關注政府采購是否存采購程序不符合規(guī)定，是否存在虛假招標、擅自變更中標結(jié)果、隨意追加合同，單一采購項目是否按規(guī)定報批，是否存在協(xié)議供貨和網(wǎng)上競價不規(guī)范等問題。（4） 政府采購政策功能實現(xiàn)程度，是否存在權力異化問題。主要關注政府采購是否存在未經(jīng)批準采購進口產(chǎn)品、未按規(guī)定采購節(jié)能環(huán)保等問題。（5）政府采購招投標是否合規(guī)：主要關注政府采購是否存在招標方式不合規(guī)、工程設計監(jiān)理和土建未公開招投標，政府采購招標中是否設置排斥條款，是否存在圍標串標問題，是否存在政府采購合同簽訂后違規(guī)轉(zhuǎn)包分包問題。總之，通過審計監(jiān)督，可以有效促進政府采購制度的完善與規(guī)范，提高財政資金的使用效率，提高政府采購的透明度和反腐倡廉水平，更有利于促進中國政府采購市場盡快與國際政府采購市場并軌。一、 關注審計招投標的范圍是否全面。一些領導干部為了不當?shù)美颖鼙O(jiān)督，投機取巧，將整個項目工程分解，規(guī)避招投標，有的只將主體工程招投標，附設工程改為多個小項目自行發(fā)包，有的對勘察、設計、監(jiān)理和重要設備材料采購則基本不進行招標或自行組織小范圍招標，直接或間接的確定自己“心儀”的乙方。因此審計人員一定要關注工程招標范圍。二、 關注項目結(jié)算單位。有的工程項目規(guī)定了乙方的資質(zhì)，有的采購項目對乙方有一些限制性條款，一些領導干部為了自己確定的對象能夠中標，配合對方，掛靠相關單位或借用資質(zhì)以通過資格審查，參與招投標，中標后實際承建商或供貨方為不夠資格的乙方，最終資金也就沒有與中標方結(jié)算，而是會直接支付給違規(guī)的實際乙方。三、 關注標書。在招投標審計中我們可能會注重招投標結(jié)果而沒有關注招投標過程，實際上我們可以關注不同標書的幾個方面，《中華人民―招標投標法實施條例》第四十條規(guī)定：有下列情形之一的，視為投標人相互串通投標：（一）不同投標人的投標文件由同一單位或者個人編制；（二）不同投標人委托同一單位或者個人辦理投標事宜；（三）不同投標人的投標文件載明的項目管理成員為同一人；（四）不同投標人的投標文件異常一致或者投標報價呈規(guī)律性差異；（五）不同投標人的投標文件相互混裝;通對對不標書的關注、比較、審核，我們可發(fā)現(xiàn)招投標過程中和串通投標違法中標的現(xiàn)象。四、 關注招標前單位資金變動。在招標前招標對象應繳納保證金，有的單位與自己確認乙方早已提前訂好合約，招投標只是走一個過場，這時甲乙雙方就會聯(lián)手圍標，甚至出現(xiàn)參與投標的各方保證金全部由指定的一方支付，或由甲乙雙方墊付，這也是視為投標人相互串通投標圍標的違規(guī)問題。審計的基本程序是:政府采購審計項目選擇與立項。審計機關一般會根據(jù)財政支出類型有重點地選擇涉及采購金額較大或具有代表性的采購項目作為審計重點，而基建項目的招投標活動往往成為政府采購審計的首選項目。由審計的規(guī)劃處與業(yè)務處共同商量，主要由業(yè)務處室根據(jù)往年經(jīng)驗，結(jié)合本年情況(包括審前調(diào)查)，擬定審計方案，經(jīng)過協(xié)商與領導批準后確立為正式方案。成立審計工作組，組長一般由具備一定職級或?qū)徲嫿?jīng)驗的人員擔任，負責具體審計方案的制訂、與被審計部門或單位的溝通協(xié)調(diào)等工作。審計進駐與具體審計工作開展。審計具體實施方案確定后，審計機關會向被審計部門或單位發(fā)出審計通知書，然后派出審計工作組進駐被審計部門或單位，根據(jù)方案實施具體審計工作。如果需要，審計工作組有權根據(jù)審計進度進行延伸審計，主要包括采購單位、供應商、相關銀行等。(5)審計意見交換與審計報告出具。當審計工作接近尾聲時，審計工作組會結(jié)合審計具體情況與被審計部門或單位進行意見交換，當雙方意見達成共識后，審計工作組會出具審計工作報告，就被審計內(nèi)容發(fā)表意見或保留意見，并提出相關整改意見。如果涉及違法犯罪行為，審計機關還要移交司法機關處理。一、領導高度重視組織學習教學育局有關財務文件，提高認識。要求財務人員，掌握財務制度，查找問題，認真反思，找差距，尋原因。使財務工作做到精、準、細、嚴。二、存在的問題，及整改情況1、 財務人員沒有從業(yè)資格證。2、 未完全執(zhí)行中小學生公用經(jīng)費使用辦法。3、 財務票據(jù)不規(guī)范。4、固定資產(chǎn)登記手續(xù)不規(guī)范。5、 資金管理不規(guī)范。6、 存在購置設備30000元以上，未履行向教育局領導審批程序。7、 貧困生補助資料不全。三、針對實際情況，進一步規(guī)范財務管理，嚴格按照有關會計制度核算收支，認真整改存在問題。1、 財務人員沒有從業(yè)資格證。準備參加培訓，接受專業(yè)知識培訓，取得從業(yè)資格證。2、 杜絕福利、獎金、津貼、加班等人員費用支出。公用經(jīng)費不能用作對其教師的任何勞務費支出。3、 對于寄宿生生活補助費用，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理制度。4、 規(guī)范固定資產(chǎn)登記手續(xù)，隨時發(fā)生，隨時登記，作到不積累，不遺漏任何一筆手續(xù)。5、規(guī)范資金管理，對于上級撥款資金，專款專用。嚴格遵守財務制度，堅決杜絕使用大額現(xiàn)金支付，收款收據(jù)、白條報賬等現(xiàn)象發(fā)生。首先要知道發(fā)票的定義：發(fā)票是記錄經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任的一種書面證明。用款計劃不規(guī)范。對于辦公經(jīng)費和購買實物的報告要報多少拔付多少，對于工程類的報告不能全部支付，要到工程驗收完成后才全部拔付，以免造成大量資金流入學校而跨期間不結(jié)帳。（用款計劃是在校長的帶領下，有財務、總務、教務和教師代表。要經(jīng)這五類人員的商討后所得出的用款計劃，方為有效合法的計劃。）簽字不規(guī)范：三簽字和領導簽字不規(guī)范，三簽字是指經(jīng)辦人簽字、實物接收人或保管人簽字和領導簽字，經(jīng)辦人要簽明用途，領導要根據(jù)不同的發(fā)票要簽明同意報銷、同意支付、同意匯款、同意轉(zhuǎn)賬等字樣。簽字的同時一般不允許出現(xiàn)代簽字現(xiàn)象，當出現(xiàn)需要代簽字的時候要寫明經(jīng)XXX同意XXX代簽。發(fā)票金額和清單金額不相符；對于購買辦公用品的發(fā)票，當發(fā)票金額與清單金額不相等的情況，將作為作廢發(fā)票；對于就餐發(fā)票，當發(fā)票金額大于清單金額時以清單金額為準，當發(fā)票金額小于清單金額時以發(fā)票金額為準，簡單說就是就低不就高。工程類發(fā)發(fā)票要付雙方所簽定的合同、會議記錄、預算報告、驗收報告等；大規(guī)模的購買物品要有銷售方和購買方所簽定的合同，預算報告、物品清單，保管人要在清單上一一鉤對。其中購置電腦類電器發(fā)票，要有配置清單，要用配置的材料來評估物品的價格。不能出現(xiàn)湊票報賬，發(fā)票和清單上的單位名稱要一至，在一次經(jīng)濟業(yè)務中，面額相同的發(fā)票該連號的一定要連號，該斷號的一定要斷號。白條是我站存在的一個重大問題，大多為勞務費。自xx年起，要向稅務部門交納勞務費稅金，取得相應的發(fā)票，得以規(guī)范資金的管理。外出培訓學習或團體出行等上級所組織的活動，應嚴格按出差的標準執(zhí)行。財務公示要成為各校的一種制度，每一月末要向教師公示出本月的收支明細賬，公示欄下要寫明監(jiān)督電話：6222355。并照照片存檔，以照片作為公示的證明，希望廣大教師監(jiān)督。6、在購置設備時，凡使用資金超過3000元，堅持向教教輔站打報告，上3萬以上的報告要經(jīng)教育局領導簽字，學校方可實施。杜絕采用分割方式使發(fā)票不滿3萬元。7、對于貧困生資料問題，要嚴格按照規(guī)范要求，收齊資料，存檔備查。今后，我們將按照財務制度管理經(jīng)費，按照教育局要求嚴格把關，加強管理，不斷進取、使工作規(guī)范化、制度化。公司財務整改報告范文集團公司領導：20XX年，aaaa財務部在工作中發(fā)生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導致錯誤后果，經(jīng)過集團公司財務部檢查及我公司財務部人員自查，有許多內(nèi)容不符合規(guī)定并有重大紙漏，需要立即整改，在集團財務中心的指導和督察下，我部門對發(fā)生的問題進行整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下：一、整改內(nèi)容1、收購期間票據(jù)審核不嚴，發(fā)生收款人在付款書上未簽字現(xiàn)象。2、 價格或者扣雜有變動，對原始磅單未加變更，而直接在付款環(huán)節(jié)進行變動，致使地磅室臺帳與財務結(jié)算噸位及金額都發(fā)生差異。3、 成品庫房入庫數(shù)量不準確，經(jīng)過實物盤點發(fā)現(xiàn)賬實不符。4、 地磅室匯總臺帳漏計一車原料，單據(jù)號碼為702#。二、事件發(fā)生原因1、工作態(tài)度不夠嚴謹，不能嚴格認真的執(zhí)行財務制度，未能仔細謹慎的審核財務票據(jù)，加之勞動強度超過負荷，付款業(yè)務過程和手續(xù)繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票人及付款人，沒有專職的開發(fā)票人員及審核人員，集團和公司都曾經(jīng)考慮過聘請銀行專業(yè)人員付款或者招聘財務人員一名，本部門考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結(jié)果出票人出具錯誤結(jié)算單，而付款人未能認真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事后又未能在開具發(fā)票和賬務處理中復查原始票據(jù)，導致未能及時發(fā)現(xiàn)失誤而失去最佳糾錯時機。2、價格和扣雜發(fā)生變化，由于時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領導簽字認可，事后修改磅單當事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。3、成品庫房產(chǎn)成品入庫不準原因很復雜，主要因為庫管員缺乏工作經(jīng)驗，入庫計數(shù)管理流程不明確，而本部門負責人雖然多次指導，但未能對庫管員的實際操作進行嚴格監(jiān)督、檢查和督促，當然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務纏身削弱了對下屬工作的監(jiān)督職能的執(zhí)行。三、給公司造成的后果1、 因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農(nóng)戶多付款項為8287.47元。2、 沒有及時修改磅單，對賬務檢查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實際經(jīng)濟利益影響，也沒實際損失。3、 庫管員所報入庫數(shù)據(jù)和實際實物數(shù)據(jù)相差較大，導致公司會計對存貨資產(chǎn)無法正確計量，失去資產(chǎn)管理及控制的實際意義。為達到資產(chǎn)管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物，又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費用。4、地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計入臺帳，是因為司磅員疏忽漏計，而報表報至財務部，當時對磅單的號碼的連續(xù)性沒有及時確認。四、整改結(jié)果1、 未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當事人履行了簽字的手續(xù)。2、 磅單和付款單據(jù)不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進行備注說明，并另行制作了調(diào)節(jié)表，并與其它相關資料裝訂在一起，以備隨時查閱。3、 多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。4、 庫房盤點已經(jīng)全部結(jié)束，針對該問題，公司制定了產(chǎn)成品出庫的補充細則，并已經(jīng)開始實施新的補充細則，實行雙人出庫。目前進展順利。另根據(jù)員工能力及特點，對庫管員進行了調(diào)整：由趙青俊接替庫管工作，負責存貨的計量和收發(fā)；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。5、漏計的購入原料，經(jīng)過查證得到落實，原料已經(jīng)入庫，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正原始臺帳記錄。6、 對賬實不符部分已經(jīng)做了據(jù)實調(diào)整。7、 全廠于20XX年14月25日完成資產(chǎn)復查和補盤工作，現(xiàn)正在進行資料。五、整改后的反思及建議：1、 部門負責人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓和考核，以提高下屬的工作能力，及時發(fā)現(xiàn)錯誤，并力爭給每個崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質(zhì)量，降低發(fā)錯幾率。2、 對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。3、 為避免發(fā)生失誤，減少損失，并利于部門負責人加強對部門工作的監(jiān)督、檢查和改進，建議在下一個生產(chǎn)收購期考慮以下方案：（1）增加稽核會計一人，也可以考慮長期錄用，費用全年應該約2萬元。（2）收購期可以仿效其他單位，聘請銀行付款，安全便捷，但是手續(xù)費略微較高，按照付款金額5%。---8%。。4、完善管理流程和作業(yè)指導書，明確產(chǎn)品待檢、分級、入庫計數(shù)、碼垛分類等的標準方法。（）以上是本財務部對此次財務整改的整體情況匯報，敬請公司領導審查驗收。學校財務整改報告范文鳳慶縣教育局計財股：我中心校根據(jù)《云南省―關于開展xx年義務教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查》和教育局《關于進一步完善學校財務管理》精神，以及教育局計財科xx年9月22號召開的財務培訓會議的相關要求，對我校財務工作認真進行了檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下：一、認真學習，提高認識認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結(jié)合我校實際，經(jīng)校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。組長:李中衛(wèi)（校長）副組長:茶爭茂（副校長）組員：李紅濤、羅亮、吳文海、王鳳喬、茶正龍、何成虎、茶會國、史家珍。二、依據(jù)制度要求認真進行整改在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。通過查看xx年9月至xx年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題，無需整改。存在問題：1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭??；2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章；3、固定資產(chǎn)報廢手續(xù)不規(guī)范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領導組針對這種情況進行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內(nèi)容整改完整?？傊攧展ぷ魇菍W校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校，首先要用資金來作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯(lián)發(fā)[xx]97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內(nèi)公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個明白，還領導一個清白”。使學校的義務教育保障機制經(jīng)費的開支合法、合規(guī)、合理，確保學校義務教育保障機制經(jīng)費的安全性，使義務教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務整改報告范文根據(jù)甕安縣人民檢查院建議書，甕檢反貪建（xx）02號文件，我鎮(zhèn)村鎮(zhèn)建設管理所負責人袁愈均挪用公款一案，所呈現(xiàn)出單位資金管理問題，結(jié)合工作實際特作如下整改措施：一、 加強貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度。避免大額現(xiàn)金支出，杜絕白條頂庫現(xiàn)象，嚴禁坐支現(xiàn)金;嚴格執(zhí)行收支兩條線，實行每月核實銀行存款實際存量制，建立獎罰制度;嚴禁庫管和業(yè)務人員收取貨款，杜絕以個人名義私存款。二、 進一步加強會計基礎工作，規(guī)范原始憑證和自制憑證，嚴格報銷手續(xù)，杜絕大額費用無審批無明細，正確進行會計核算，嚴格可控費用和三項期間費用預算管理，嚴禁不屬于正常經(jīng)營業(yè)務范圍的各種開支。三、 完善資金管理制度，理順財務、帳務處理流程，對資金定期清查盤點，加強流動資金監(jiān)督管理，定期、不定期對流動資金進行清查和盤點，嚴禁白條頂庫，確保資產(chǎn)的安全，避免造成新的損失。四、 加強資金往來的核算和管理，嚴格資金往來審批和控制，明確誰經(jīng)手、誰負責；誰批準、誰負責，實行責任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。五、加強會計人員的培訓，建立一支學習型、專業(yè)型的會計隊伍，要求全體會計人員，一方面要堅持政治理論知識的學習，提高自身的政治理論水平;另一方面要學業(yè)務、學技能，掌握專業(yè)知識，取得專業(yè)技術職務資格，提高會計人員的整體素質(zhì)。財務管理的基本原則包括系統(tǒng)性原則、現(xiàn)金平衡原則、收益風險原則以及利益協(xié)調(diào)原則。1、系統(tǒng)性原則是指財務管理是集團各成員企業(yè)管理系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，它本身又由籌資管理、投如進行資金結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、分配結(jié)構(gòu)優(yōu)化。第三點是環(huán)境適應能力強，財務管理系統(tǒng)必須保持適當?shù)膹椥?，以適應環(huán)境的變化而變化。一、中國銀行民權支行自查自糾整改報告根據(jù)縣政府統(tǒng)一安排和部署，我行的民主評議行風活動已按照要求完成了宣傳發(fā)動、征求意見、自查自糾等階段。為確保此項工作不走過場，取得實效，我行對征求到—和建議進行認真梳理匯總，高度重視，認真查找原因，研究整改措施，積極抓好整改，務求取得實效?，F(xiàn)將整改工作的有關情況報告如下：一、高度重視，認真對待今年以來，民權支行從全局發(fā)展的高度充分認識政風行風評議工作的重要意義，根據(jù)系統(tǒng)統(tǒng)一安排，結(jié)合單位實際，及時制定了年度行評工作方案，分階段明確了工作重點，成立了領導小組，扎實有效地開展了一系列工作。針對市糾風辦反饋給我行的行風評議群眾代表提出―和建議，我行高度重視，認真對待，一是迅速召開會議，統(tǒng)一思想，提高認識，端正態(tài)度，確定整改的重點內(nèi)容。二、明確責任，量化任務按照誰主管誰負責、誰的問題誰整改的要求，—親自抓，分管領導各負其責，各部室具體負責各自業(yè)務范圍內(nèi)的整改工作，各部室負責人為具體責任人，明確整改標準和整改時限，確保整改各項措施的落實。三、一邊抓整改，一邊抓鞏固行風評議我行的主要問題集中在辦理業(yè)務速度慢，客戶等待時間長上，我行對此進行了迅速整改，八月份我行新裝修營業(yè)廳已投放使用，從而結(jié)束了長達三個月臨時營業(yè)場所，新增設了2個柜員窗口，新營業(yè)廳環(huán)境優(yōu)美，設施齊全，與臨時營業(yè)場所相比有了全面改觀。同時我行狠抓文明優(yōu)質(zhì)服務和技術練兵，要求，各個崗位服務到位，完全按照我行服務標準嚴格執(zhí)行，每天對服務進行檢查，對發(fā)現(xiàn)