信貸基礎(chǔ)知識(shí)

信貸基礎(chǔ)知識(shí)第一篇

信貸基礎(chǔ)知識(shí)（一）貸款基本知識(shí)1、農(nóng)村信用社貸款的原則是什么？農(nóng)村信用社貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律、行政法規(guī)和中國(guó)人民銀行公布的行政規(guī)章，應(yīng)當(dāng)遵照安全性、流動(dòng)性、效益性的原則。2、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)的重要特點(diǎn)有哪些？（一）信貸業(yè)務(wù)的區(qū)域性相對(duì)較強(qiáng)，以服務(wù)當(dāng)?shù)貫橹鳎唬ǘ┵J款面向千家萬(wàn)戶，安全度相對(duì)較小；（三）信貸服務(wù)于農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村，社員貸款優(yōu)先；（四）貸款種類以短期貸款為主；（五）信貸服務(wù)比較靈活。３、按期限劃分的貸款種類有哪些？《貸款通則》第八條規(guī)定有短期貸款、中長(zhǎng)期貸款、長(zhǎng)期貸款。㈠短期貸款：指貸款期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款。㈡中期貸款：指貸款期限在一年以上（不含一年）五年如下（含五年）的貸款。㈢長(zhǎng)期貸款：指貸款期限在五年以上（不含五年）的貸款。４、按貸款方式劃分的貸款種類有哪些？《貸款通則》第九條規(guī)定有信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。㈠信用貸款：指憑借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。㈡擔(dān)保貸款：⑴保證貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。⑵抵押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。⑶質(zhì)押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。㈢票據(jù)貼現(xiàn)：指貸款人以購(gòu)置借款人未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。５、按銀行承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分的貸款種類有哪些？《貸款通則》第七條規(guī)定的自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款。㈠自營(yíng)貸款：指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回貸款本金和利息。㈡委托貸款：指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等條件代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。㈢特定貸款：指經(jīng)國(guó)家院同意并對(duì)貸款也許導(dǎo)致的損失采用對(duì)應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。６、不良貸款的分類原則有哪些？在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法實(shí)行前，《貸款通則》第三十四將不良貸款的分類原則規(guī)定為：㈠逾期貸款：指借款協(xié)議約定到期（含展期扣到期）不能償還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）；㈡呆滯貸款：指按財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）２年（含２年）以上仍不能償還的貸款和貸款雖然未到期或逾期未到２年但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已停止，項(xiàng)目已停建的貸款（不含呆帳貸款）；㈢呆帳貸款：國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)務(wù)院農(nóng)村金融體制改革部協(xié)調(diào)小組辦公室文獻(xiàn)“有關(guān)發(fā)《農(nóng)村信用社貸款呆帳核銷暫行規(guī)定》的告知（國(guó)稅發(fā)（１９９６）２２５號(hào)）第四條貸款種類的認(rèn)定條件規(guī)定：貸款呆帳系指借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認(rèn)已無(wú)法收回的貸款。凡屬下列狀況之一者，均可列為呆帳：⑴借款人和擔(dān)保人依法宣布破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款；⑵對(duì)確實(shí)無(wú)法貫徹到戶，集體經(jīng)濟(jì)又確實(shí)無(wú)力償還的集體農(nóng)業(yè)貸款；或?qū)Σ环锨翱钜?guī)定之條件，但經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，借款人和擔(dān)保人實(shí)際上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷、解散在三年以上，進(jìn)行清償后，仍未能還清的貸款。⑶借款人死亡、絕戶或者根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣布失蹤或宣布死亡，又無(wú)繼承人承擔(dān)其債務(wù)，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款；⑷借款人遭到重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)賠償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或所有貸款，或者以賠償和資產(chǎn)清償及擔(dān)保人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任后，仍未能還清的貸款；⑸借款人觸犯刑律，依法受到制裁，處理財(cái)產(chǎn)局限性償還所欠貸款，又無(wú)此外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)再無(wú)法收回的貸款；⑹貸款人依法處置貸款抵押物、質(zhì)物所得價(jià)款或作價(jià)后的金額局限性以賠償?shù)盅?、質(zhì)押貸款的部分。７、貸款期限是怎樣確定？《貸款通則》第十一條規(guī)定：㈠貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、還款能力和貸款人的資金供應(yīng)能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款協(xié)議中裁明；㈡自營(yíng)貸款期限一般最長(zhǎng)不超過(guò)１０年，超過(guò)１０年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行立案；㈢票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不超過(guò)６個(gè)月。貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。８、貸款展期的規(guī)定有哪些？㈠不能按期償還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向貸款人申請(qǐng)貸款展期。與否展期由貸款人決定。申請(qǐng)保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。已經(jīng)有約定的，按照約定執(zhí)行。㈡短期貸款展期期限合計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期期限合計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的二分之一；長(zhǎng)期貸款展期期限合計(jì)不得超過(guò)３年；國(guó)家另有規(guī)定者除外。借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未獲得同意的，其貸款從到期日次日起，傳入逾期貸款帳戶。９、貸款利率應(yīng)怎樣確家？貸款利息怎樣計(jì)收？《貸款通則》規(guī)定：㈠貸款利率確實(shí)定：貸款人應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款協(xié)議中載明；㈡貸款利息的計(jì)收：貸款人和借款人應(yīng)當(dāng)按照借款協(xié)議和中國(guó)人民銀行有關(guān)計(jì)息規(guī)定，按期計(jì)收或交付利息。貸款的展期期限加上原期限到達(dá)新的利率檔次時(shí)，從展期之日起，按新的期限檔次利率計(jì)收。逾期貸款按規(guī)定計(jì)收罰息。㈢貸款的貼息：根據(jù)國(guó)家政策，為了增進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有關(guān)部門可以對(duì)貸款補(bǔ)助利息。對(duì)有關(guān)部門貼息的貸款，承接銀行應(yīng)自主審查發(fā)放，并根據(jù)《貸款通則》有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。㈣貸款停息、減息和免息：除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，任何單位或個(gè)人無(wú)權(quán)決定停息、減息和免息。貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)務(wù)院的決定，按照職責(zé)權(quán)限范圍詳細(xì)辦理停息、減息和免息。１０、貸款人申請(qǐng)貸款應(yīng)具有哪些條件？㈠《貸款通則》第十七條規(guī)定，借款人申請(qǐng)貸款應(yīng)當(dāng)具有如下條件：１、有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已按期清償；沒(méi)有清償?shù)模呀?jīng)做了貸款人承認(rèn)的償還計(jì)劃。２、除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，就當(dāng)通過(guò)工商部門辦理年檢手續(xù)。３、已開立基本帳戶或一般存款帳戶；４、除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任企業(yè)和股份有限企業(yè)對(duì)外股本權(quán)益性投資合計(jì)額未超過(guò)其資產(chǎn)總額的５０％；５、借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的規(guī)定；６、申請(qǐng)中、長(zhǎng)期貸款的、新建項(xiàng)目的企業(yè)法人的所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不抵于國(guó)家規(guī)定的投資的項(xiàng)目的資本金比例。㈡農(nóng)戶申請(qǐng)貸款根據(jù)中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)具有下列條件：１、信譽(yù)很好；２、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品有市場(chǎng)、有效益；３、還款來(lái)源較強(qiáng)；４、有對(duì)應(yīng)擔(dān)保措施。１１、借款人權(quán)利、義務(wù)和限制有哪些？㈠借款人的權(quán)利：⑴可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件獲得貸款；⑵有權(quán)按協(xié)議約定提取和使用所有貸款；⑶有權(quán)拒絕借款全協(xié)議以外的附加條件；⑷有權(quán)向貸款人的上級(jí)和中國(guó)人民銀行反應(yīng)、舉報(bào)有關(guān)狀況；⑸在征得貸款的同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。㈡借款的義務(wù)：⑴應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人規(guī)定的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向貸款人如實(shí)提供所有開戶行、帳號(hào)及存款余額狀況，配合貸款的調(diào)查、審查的檢查；⑵應(yīng)當(dāng)接受貸款人對(duì)其使用信貸資金狀況有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督；⑶應(yīng)當(dāng)按借款協(xié)議約定用途使用貸款；⑷應(yīng)當(dāng)按借款協(xié)議約定及時(shí)清償貸款本息；⑸將債務(wù)所有或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)獲得貸款人的同意；⑹有危及貸款人債權(quán)安全狀況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知貸款人，同步采用保全措施。㈢對(duì)借款人的限制：⑴不得在一種貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)獲得貸款；⑵不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等；⑶不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外；⑷不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)；⑸除依法獲得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人外，不得用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法獲得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)；⑹不得套取貸款用于借牟取非法收入；⑺不得違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款；⑻不得采用欺詐手段騙取貸款。１２、貸款人收到借款人的收面借款申請(qǐng)書后，應(yīng)在多少時(shí)間內(nèi)予以書面答復(fù)？《貸款通則》第二十三條第三項(xiàng)規(guī)定：貸款在收到貸款申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)１個(gè)月，中期、長(zhǎng)期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)６個(gè)月；國(guó)家另有規(guī)定除外。１３、對(duì)貸款人的限制有哪些？《貸款通則》第二十四條規(guī)定：㈠貸款的發(fā)放必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第三十九條有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定，第四十條有關(guān)不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的規(guī)定。㈡借款人有下列情形多一者不得對(duì)其發(fā)放貸款；⑴不具有貸款通則所規(guī)定的資格和條件的；⑵生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明文嚴(yán)禁的產(chǎn)品、項(xiàng)目的；⑶違反國(guó)家外匯管理規(guī)定的；⑷建設(shè)項(xiàng)目按國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)部門同意而未獲得同意文獻(xiàn)的；⑸生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目未獲得環(huán)境保護(hù)部門許可的；⑹在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并（吞并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過(guò)程中，未清償原有貸款債務(wù)、貫徹原有貸款債務(wù)或提供對(duì)應(yīng)擔(dān)保的；⑺有其他嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)行為的。㈢未經(jīng)中國(guó)人民銀行同意，不得對(duì)自然人發(fā)放外幣幣種的貸款。㈣自營(yíng)貸款和特定貸款，除按中國(guó)人民銀行規(guī)定計(jì)收利息外，不得收取其他任何費(fèi)用；委托貸款，除按中國(guó)人民銀行規(guī)定計(jì)罷手續(xù)費(fèi)之外，不得收取其他任何費(fèi)用。㈤不得給委托人墊付資金，國(guó)家另有規(guī)定的除外。㈥嚴(yán)格控制信用貸款，積極推廣擔(dān)保貸款。１４、不良貸款的監(jiān)測(cè)和管理應(yīng)包括哪些內(nèi)容？在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法實(shí)行前，《貸款通則》第三十五條、第三十六條、第三十七條規(guī)定如下：㈠不良貸款的登記：不良貸款由會(huì)計(jì)、信貸部門提供數(shù)據(jù)，由稽核部門負(fù)責(zé)審核并按規(guī)定權(quán)限認(rèn)定，貸款人應(yīng)當(dāng)按季填報(bào)不良貸款狀況表，在報(bào)上級(jí)行的同步，報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。㈡不良貸款的考核：貸款人的呆帳貸款、呆滯貸款、逾期貸款不得超過(guò)中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例。貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)下達(dá)和考核呆帳貸款、呆滯貸款和逾期貸款的有關(guān)指標(biāo)。㈢不良貸款的催收和呆帳貸款的沖銷；信貸部門負(fù)責(zé)不良貸款的催收，稽核部門負(fù)責(zé)對(duì)催收狀況的檢查。貸款人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取呆帳準(zhǔn)備金，并按照呆帳沖銷的條件和程序沖銷呆帳貸款。未經(jīng)國(guó)家同意，貸款不得豁免貸款。除國(guó)務(wù)院同意外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令貸款人豁免貸款。１５、貸款管理責(zé)任制包括哪些內(nèi)容？㈠實(shí)行主任負(fù)責(zé)制；㈡貸款人各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立主任和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參與的貸款審查委員會(huì)，負(fù)責(zé)貸款的審查；㈢建立大額審貸分離制；㈣建立貸款分級(jí)審批制；㈤建立和建全信貸工作崗位責(zé)任制；㈥建立離崗審計(jì)制。１６、借款人出現(xiàn)哪些狀況，貸款人可采用對(duì)應(yīng)的信貸制裁措施？㈠借款人有下列情形多一的，由貸款人對(duì)其部門或所有貸款加收利息；情節(jié)尤其嚴(yán)重的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或所有貸款：⑴不按借款協(xié)議規(guī)定用途使用貸款的；⑵用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資的；⑶用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面的從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)的；⑷未依法獲得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人，用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)的；依法獲得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人、用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)的；⑸不按借款協(xié)議規(guī)定清償貸款本息的；⑹套取貸款互相借貸牟取非法收入的。㈡借款人有下列情形之一的，由貸款人責(zé)令改正；情節(jié)尤其嚴(yán)重或逾期不改正的，由貸款人責(zé)令改正；情節(jié)尤其嚴(yán)重或逾期不改正的，由貸款人停止支付借款人的尚未使用的貸款，并提前收回所有或部分貸款；⑴向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等資料的；⑵不如實(shí)向貸款人提供所有開戶行、帳號(hào)及存貸款余額等資料的；⑶拒絕接受貸款人對(duì)其使用信貸資金狀況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督的。１７、農(nóng)村信用社呆帳準(zhǔn)備金怎樣提取？貸款呆帳怎樣處理？從１９９６年開始，農(nóng)村信用社呆帳準(zhǔn)備金按年初各項(xiàng)貸款余額１０％的比例實(shí)行差額提取。年末不良貸款率超過(guò)２５％的縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用聯(lián)社，其呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)提比例可以提高對(duì)應(yīng)處在的貸款呆帳認(rèn)定小組集體認(rèn)定后，逐筆填制《信用社處理貸款呆帳申報(bào)表》，附詳細(xì)闡明和有關(guān)證明材料，并寫出書面處理匯報(bào)。經(jīng)有權(quán)部門同意，予以核銷。核銷采用“帳銷案存”措施。１８、流動(dòng)資金貸款分哪三類？中國(guó)人民銀行下發(fā)的《有關(guān)合理確定流動(dòng)資金貸款期限的告知》規(guī)定，流動(dòng)資金貸款分為：㈠臨時(shí)貸款：期限在三個(gè)月（含三個(gè)月）以內(nèi)，重要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時(shí)性資金需要和彌補(bǔ)其他支付性資金的局限性；㈡短期貸款；期限在三個(gè)月以上至一年以內(nèi)（不含三個(gè)月含一年），重要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期的資金需要；㈢中期貸款；期限在一年至三年（不含一年含三年）重要合用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中常常占用的資金需要。１９、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法，貸款可分為哪幾類？按中國(guó)人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》第三條、第四條的規(guī)定，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類。㈠正常：借款人可以履行協(xié)議，有充足把握準(zhǔn)時(shí)足額償還本息；㈡關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在某些也許對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的原因。㈢次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依*其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息。㈣可疑：借款人無(wú)法足額償還本息，雖然執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要導(dǎo)致一部分損失。㈤損失：在采用所有也許的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回或只能收回很少部分。２０、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法，判斷借款人還款也許性應(yīng)考慮的原因有哪些？借款人的還款能力是一種綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)原因等。按《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》第五條規(guī)定，判斷借款人及時(shí)足額償還貸款本息的也許性，應(yīng)考慮的重要原因包括：㈠借款人的還款能力；㈡借款人的還款記錄；㈢借款人的還款意愿；㈣貸款的擔(dān)保；㈤貸款償還的法律責(zé)任；㈥銀行的信貸管理。２１、為保證貸款的分類的可*性，金融機(jī)構(gòu)須至少做好哪幾方面的工作？按《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》第九條的規(guī)定，為保證貸款分類的可*性，金融機(jī)構(gòu)必須至少做到如下六個(gè)方面：㈠建立健全的的內(nèi)部控制制度，完善信貸規(guī)章、制度和措施；㈡建立有效的信貸組織管理體制；㈢實(shí)行審貸公離；㈣完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的持續(xù)和完整；㈤改善管理信息系統(tǒng)，保證管理層可以及時(shí)獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息；㈥督促借款人提供真實(shí)精確的財(cái)務(wù)信息。２２、關(guān)注類貸款的特性有哪些？㈠宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并也許影響貸款人的償債能力，例如借款人所處的行業(yè)呈下降趨勢(shì)。㈡企業(yè)改制（如分立、租賃、承包、合資等）對(duì)銀行債務(wù)也許產(chǎn)生不利影響；㈢借款人的重要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子企業(yè)等發(fā)生了重大的不利變化；㈣借款人的某些關(guān)健財(cái)務(wù)指標(biāo)，例如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率低于行業(yè)平均水平或有較大下降；㈤借款人未按規(guī)定用途使用貸款；㈥固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整，例如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)，或概算調(diào)整幅度較大；㈦借款人還款意愿差、不與銀行積極合作；㈧貸款抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵押品失去控制；㈨貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)；㈩銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督；（十一）銀行信貸檔案不齊全，重要文獻(xiàn)遺失，并且對(duì)于還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；（十二）違反貸款審批程序，例如超越授權(quán)發(fā)放貸款。２３、次級(jí)類貸款的特性有哪些？㈠借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金；㈡借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人債務(wù)；㈢借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未能處理，阻礙債務(wù)及時(shí)足額清償；㈣借款人采用隱瞞事實(shí)等不合法手段套取貸款；㈤借款人經(jīng)營(yíng)虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值；㈥借款人已不得不尋求拍賣抵押品、覆行擔(dān)保等還款來(lái)源。２４、可疑類貸款的特性有哪些？㈠借款人處在停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；㈡貸款項(xiàng)目，如基建項(xiàng)目處在停緩狀態(tài)；㈢借款人已資不抵債；㈣企業(yè)借改制之機(jī)逃避銀行債務(wù)；㈤銀行已訴諸法律來(lái)收回貸款；㈥貸款通過(guò)了重組、仍然逾期，或仍然不能正常償還本息，還款狀況未得到明顯改善。２５、損失類貸款的特性有哪些？㈠借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣布破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款；㈡借款人死亡，或根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定，宣布失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；㈢借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)賠償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或所有貸款；㈣經(jīng)國(guó)務(wù)院專案同意核銷的逾期貸款；㈤貸款企業(yè)雖未破產(chǎn)，工商行政部門也未吊銷執(zhí)照，但企業(yè)已關(guān)?；蛎鎸?shí)亡；㈥由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制等歷史原因?qū)е碌?，債?wù)人主體已消滅，懸空的銀行貸款。２６、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)有哪些？監(jiān)按中國(guó)人民銀行《農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行措施》第四條的規(guī)定，農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)為：㈠資本充足率指標(biāo)資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率不得低于８％；㈡貸款質(zhì)量指標(biāo)逾期貸款比例不得超過(guò)８％；呆滯貸款比例不得超過(guò)５％；呆帳貸款比例不得超過(guò)２％；㈢單戶貸款指標(biāo)⑴對(duì)最大的一家客戶貸款余額不得超過(guò)本社資本總額的３０％；⑵對(duì)最大的十家客戶貸款備付金額與各項(xiàng)存款余額的比例不得低于１．５倍。㈣備付金比例指標(biāo)備付金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得低于３％。㈤拆借資金比例指標(biāo)⑴拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于４％；⑵拆出資金余額與各項(xiàng)存款余額的經(jīng)例不得高于８％。㈥存貸款比例指標(biāo)各項(xiàng)貸款余額與各項(xiàng)存款余額的比例，年末比例不得高于８０％，年度中間比例由各省級(jí)分行根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社狀況核定。㈦中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額與一年期以上存款余額的比例不得高于１２０％。㈧貸款利息收回率指標(biāo)貸款實(shí)行利息占貸款利息收入的比例不低于９０％。㈨資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)利潤(rùn)總額與所有資產(chǎn)的比例不低于０．５％２７、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)的考核，應(yīng)怎樣確定考核時(shí)間？按《農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行措施》第七條的規(guī)定，貸款質(zhì)量指標(biāo)、備付金比例指標(biāo)、拆借資金比例指標(biāo)、存貸款比例指標(biāo)按月考核、備付金比例指標(biāo)、拆借資金比例指標(biāo)、存貸款比例指標(biāo)按月考核；資本充足率、單戶貸款比例指標(biāo)、中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)按季考核；貸款利息收回率、資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)每六個(gè)月監(jiān)測(cè)一次。(第一篇完)第二篇信貸業(yè)務(wù)操作知識(shí)２８、辦理貸款的一般程序是怎樣的？《貸款通則》第六章規(guī)定辦理貸款的一般程序如下：㈠貸款的申請(qǐng)借款人的需要貸款，應(yīng)當(dāng)向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接申請(qǐng)。借款人在申請(qǐng)貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等重要內(nèi)容的《借款申請(qǐng)書》并提供下列資料：⑴借款人保證人基本狀況；⑵財(cái)政部門或會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財(cái)務(wù)匯報(bào)，以及借款申請(qǐng)前一期的財(cái)務(wù)匯報(bào)；⑶原有不合理占用的貸款糾正狀況；⑷抵押物、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人擬同意保證的有關(guān)證明文獻(xiàn)；⑸項(xiàng)目提議書和可行性匯報(bào)；⑹貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。㈡對(duì)借款人的信用等級(jí)評(píng)估貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金構(gòu)造、履約狀況、經(jīng)營(yíng)效益和發(fā)展前景等原因，評(píng)估借款人的信用等級(jí)。評(píng)級(jí)可由貸款人獨(dú)立進(jìn)行，內(nèi)部掌握，也可由有權(quán)部門同意的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。㈢貸款調(diào)查貸款人受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等狀況進(jìn)行調(diào)查，核算抵押物、質(zhì)物、保證人狀況，測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。㈣貸款審批貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核算、評(píng)估、復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。㈤簽訂貸款協(xié)議所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽訂借款協(xié)議。借款全同應(yīng)當(dāng)約定借款種類，借款用途、金額、利率、借款期限，還款方式，借、貸雙方的權(quán)利、義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法人代表人或其授權(quán)代于是人簽訂姓名。抵押貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押協(xié)議、質(zhì)押協(xié)議，需要辦理登記的，依法辦理登記。㈥貸款發(fā)放貸款要按借款協(xié)議規(guī)定按期發(fā)放貸款。貸款人不按協(xié)議約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)償付違約金。借款人不按全同約定用款的，應(yīng)償付違約金。㈦貸后檢查貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人執(zhí)行借款協(xié)議狀況及借款經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。㈧貸款償還借款人應(yīng)當(dāng)按照借款協(xié)議規(guī)定準(zhǔn)時(shí)足額償還貸款本息。貸款人在短期貸款到期一種星期之前，中長(zhǎng)期貸款到期一種月之彰，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息告知單；借款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌辦資金，準(zhǔn)時(shí)還本付息。貸款人對(duì)逾期的貸款要及時(shí)發(fā)出催收告知單，做好逾期貸款的本息催收工作。貸款人對(duì)不能按借款協(xié)議約定期限償還貸款的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息；對(duì)不能償還或者不能貫徹還本付息事宜的，應(yīng)當(dāng)督促償還或者依法起訴。借款人提前償還貸款的，應(yīng)當(dāng)與貸款人協(xié)商。２９、怎樣與借款人建立信貸關(guān)系？㈠企業(yè)應(yīng)向信用社提交規(guī)范的書面申請(qǐng)書；㈡信貸員對(duì)申請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行建立信貸關(guān)系的資風(fēng)格查與審查，其內(nèi)容有：⑴驗(yàn)證，以確定其經(jīng)營(yíng)的合法性；⑵驗(yàn)資，檢查注冊(cè)資本與實(shí)收資本與否到達(dá)建立信貸關(guān)系的比例；⑶驗(yàn)戶，即考察企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地、網(wǎng)點(diǎn)、設(shè)備、存貨及資產(chǎn)保護(hù)等資產(chǎn)狀況；⑷驗(yàn)帳，查閱企業(yè)存款，借款以及與其他金融機(jī)構(gòu)的存貸帳戶狀況；⑸驗(yàn)收，重要檢查收益與否真實(shí)，與否按國(guó)家規(guī)定對(duì)的處理各項(xiàng)分派的比例。㈢信貸員初步調(diào)查和審查后，申請(qǐng)書上簽訂與否建立準(zhǔn)貸關(guān)系的審查意見，并報(bào)上級(jí)關(guān)關(guān)部門審批。３０、評(píng)估企業(yè)信用等級(jí)有哪些基本做法？㈠選定指標(biāo)，確定分值。㈡對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)評(píng)分。以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的詳細(xì)狀況為根據(jù)，選用一定的參照值對(duì)考核指標(biāo)分項(xiàng)打分。參照值可選用行業(yè)平均水平、企業(yè)歷史先進(jìn)水平、企業(yè)經(jīng)營(yíng)月報(bào)等。㈢計(jì)算各指標(biāo)總積分。㈣根據(jù)企業(yè)所得總積分，劃分信用等級(jí)。３１、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估，一般應(yīng)考察哪些指標(biāo)？㈠企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)指標(biāo)，重要考核企業(yè)決策層重要領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)歷、業(yè)績(jī)、信譽(yù)和能力，著重于定性分析。㈡企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力指標(biāo)，重要考核企業(yè)的實(shí)有凈資產(chǎn)和長(zhǎng)期資產(chǎn)實(shí)力，側(cè)重于定量分析。㈢企業(yè)資金構(gòu)造指標(biāo)，重要考核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金流量，側(cè)重于定量分析。㈣企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，重要考核企業(yè)的銷售應(yīng)收帳款比率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)和資本利潤(rùn)率，側(cè)重于定量分析。㈤企業(yè)發(fā)展前景指標(biāo)，重要考核企業(yè)的重要產(chǎn)品壽命周期、新產(chǎn)品開發(fā)能力或商品經(jīng)營(yíng)開發(fā)能力、市場(chǎng)預(yù)期影響及銷售環(huán)境，將定性分析和定量分析相結(jié)合。３２、貸款風(fēng)險(xiǎn)度怎樣計(jì)算？流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重＊貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式權(quán)重＊［對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重＊（１－Ａ）+貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*A］其中，A=

項(xiàng)目投資總額

（承貸企業(yè)所有者權(quán)益+項(xiàng)目投資總額）33、貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度怎樣計(jì)算？㈠確定筆貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度流動(dòng)資金貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)*貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*[對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*（1—A）+貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*A]*貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重其中，A同第5題。㈡確定一種企業(yè)、信用社或信貸員管理的貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=∑加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)貸款/∑貸款余額流動(dòng)資金加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)貸款額=貸款金額*貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。固定資產(chǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)貸款額=貸款金額*貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*[貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*（1—A）+貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*A]*貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重對(duì)無(wú)法評(píng)估信用社等級(jí)的借款人，其貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%或1。34、貸款調(diào)查的內(nèi)容有哪些？㈠調(diào)查借款人的信用等級(jí)。㈡調(diào)查借款人的合法性，其內(nèi)容有：⑴借款人與否符合貸款基本條件的規(guī)定；⑵貸款用途與否符合政策規(guī)定；⑶貸款原因與否合理。㈢調(diào)查借款的安全性，既借款人能否按期、足額償還貸款本息。㈣調(diào)查借款人的盈利性，即借款企業(yè)的盈利能力。㈤核查借款擔(dān)保狀況，包括保證人的保證能力和抵（質(zhì)）押物的合法性、真實(shí)性。㈥測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度。35、對(duì)借款人的信用分析一般包括哪些內(nèi)容？㈠借款人品格，即分析借款人與否有清償債務(wù)的意愿、與否有良好的經(jīng)營(yíng)記錄；㈡借款人能力，重點(diǎn)分析借款人的還款能力；㈢借款人資本，分析借款人資本金質(zhì)量及雄厚程度；㈣借款人擔(dān)保，分析擔(dān)保對(duì)貸款債權(quán)的保證程度；㈤借款人經(jīng)營(yíng)環(huán)境。36、資產(chǎn)負(fù)債表審查分析的內(nèi)容重要有哪些？資產(chǎn)負(fù)債表是反應(yīng)企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表，是同信用社貸款親密有關(guān)的一種財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)它的分析重要是對(duì)如下內(nèi)容進(jìn)行的審閱：流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或超過(guò)一種的一種營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)，它對(duì)信用社貸款的安全性影響甚大。在審核時(shí)，要對(duì)其各科目要逐項(xiàng)審查。⑴貨幣資金。貨幣資金包括現(xiàn)金、信用社存款、其他貨幣資金。重點(diǎn)應(yīng)放在信用社存款的審查，重要看企業(yè)的信用社存款與否伴隨大量的對(duì)外欠款，假如存在這種現(xiàn)象，闡明企業(yè)信用社存款是不穩(wěn)定的。另一方面，應(yīng)審查其他貨幣資金與否確實(shí)存在，有無(wú)為調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債率而虛構(gòu)其他貨幣資金的現(xiàn)象。⑵短期投資。短期投資是指可以隨時(shí)變現(xiàn)，持有時(shí)間不超過(guò)一年的有價(jià)證券，以及不超過(guò)一年的其他投資。要尤其注意企業(yè)進(jìn)行股票投資體制改革支付的價(jià)款中若包括已宣布發(fā)放而未支取的股利，與否從投資成本中扣除了。如未扣除，則有也許是企業(yè)為了提高流動(dòng)比率，速動(dòng)比率而故意沒(méi)有扣除。⑶應(yīng)收帳款。應(yīng)收帳款是企業(yè)對(duì)外銷售產(chǎn)品，提供勞務(wù)資產(chǎn)。長(zhǎng)期負(fù)債重要檢查企業(yè)舉債長(zhǎng)期借款與否超過(guò)隨能力。貸款的抵押、質(zhì)押、保證與否合法合規(guī)，有無(wú)流失轉(zhuǎn)移現(xiàn)象。３７、損益表檢查分析的重要內(nèi)容有哪些？損益表是反應(yīng)企業(yè)在月份、季度、年度內(nèi)利潤(rùn)（虧損）實(shí)現(xiàn)實(shí)狀況況的會(huì)計(jì)報(bào)表。它可認(rèn)為評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，考核利潤(rùn)計(jì)劃執(zhí)行成果，分析企業(yè)收益能力提供核算資料。分析損益表時(shí)，重要對(duì)如下內(nèi)容進(jìn)行審閱：㈠產(chǎn)品銷售收入：該項(xiàng)目反應(yīng)企業(yè)銷售產(chǎn)品的銷售收入和對(duì)外提供勞務(wù)收入。對(duì)其審查應(yīng)著重看企業(yè)的銷售收入與否真實(shí)。㈡產(chǎn)品銷售成本：該項(xiàng)目反應(yīng)企業(yè)銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)等重要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的實(shí)際成本。審查時(shí)，重要看其與否真實(shí)，前后期計(jì)算措施與否一致。尤其要注意長(zhǎng)期銷售成本與前幾期相比，與否有實(shí)增的狀況。㈢管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用：重要檢查其總量變化狀況。㈣利潤(rùn)總額：重要看其數(shù)字與否一致。㈤應(yīng)交所得稅：除外商投商企業(yè)和外國(guó)企業(yè)以及實(shí)行稅收優(yōu)惠的納稅人外，其他納稅人應(yīng)納稅額，按應(yīng)納稅所得額計(jì)算，稅率為３３％。審閱時(shí)，重要看其納稅所得額計(jì)算與否對(duì)的，執(zhí)行稅率與否合用。㈥盈余公積：該項(xiàng)目反應(yīng)企業(yè)提取的余盈公積，審閱時(shí)重要看其提取的比例與否合理。３８、企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析的重要內(nèi)容有哪些？總結(jié)和評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括償債能力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)相和盈利能力指標(biāo)。詳細(xì)如下：⑴資產(chǎn)負(fù)債率：衡量企業(yè)運(yùn)用債權(quán)人提供資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力，以及反應(yīng)債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度。計(jì)算公式為：負(fù)債總額資產(chǎn)負(fù)債率＝所有資產(chǎn)總額＊１００％資產(chǎn)負(fù)債率反應(yīng)在總資產(chǎn)中有多大比例是通過(guò)借債籌資的，也可以衡量企業(yè)在清算時(shí)保護(hù)債權(quán)人利益的程度。一般來(lái)講，資產(chǎn)負(fù)債率以不超過(guò)５０％為比較合適。假如資產(chǎn)負(fù)債率不小于１００％，表明企業(yè)已資不抵債，視為到達(dá)破產(chǎn)的警界線。對(duì)債權(quán)人來(lái)講，該比例越低越好，企業(yè)償債有保證，貸款不會(huì)有大太大的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)所有者來(lái)講，在所有資本利潤(rùn)率高于借款利息率時(shí)，該比例越大越好。對(duì)經(jīng)營(yíng)者來(lái)講，該比例較大，闡明企業(yè)籌資能力強(qiáng)但比例過(guò)又影響企業(yè)籌資能力。⑵流動(dòng)比率：衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期前可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力，表明企業(yè)每１元流動(dòng)負(fù)債有多少流動(dòng)資產(chǎn)作為支付的保障。計(jì)算公式為：流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)比率＝流動(dòng)負(fù)債＊１００％流動(dòng)比率是用來(lái)衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)。對(duì)債權(quán)人來(lái)說(shuō)，此項(xiàng)比率越高越好，因比率越高，債權(quán)越有保障。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)鑒定，一般規(guī)定流動(dòng)比率在２００％以上。但應(yīng)當(dāng)指出，多種行業(yè)的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)不一樣，營(yíng)業(yè)周期不一樣，對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性的規(guī)定也并不一樣樣，應(yīng)當(dāng)有不一樣的衡量原則。一般認(rèn)為，超過(guò)５００％以上，則表明企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)沒(méi)有得到充足運(yùn)用。⑶速動(dòng)比率：衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即用用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力。計(jì)算公式為：速動(dòng)資產(chǎn)速動(dòng)比率＝流動(dòng)負(fù)債＊１００％其中：速動(dòng)資產(chǎn)＝流動(dòng)資產(chǎn)－存貨速動(dòng)比率是對(duì)流動(dòng)比率的補(bǔ)充。假如流動(dòng)比率較高，而流動(dòng)資產(chǎn)的流動(dòng)性卻很低，則企業(yè)償債能力仍然不高。在流動(dòng)資產(chǎn)中，短期投資（有價(jià)證券）可以立即在證券市場(chǎng)發(fā)售，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收帳款一般也也許在短期內(nèi)變?yōu)楝F(xiàn)金；存貨同則流動(dòng)性較差，變現(xiàn)時(shí)間長(zhǎng)，并且也許發(fā)生冷背殘次，不包括在速動(dòng)資產(chǎn)之內(nèi)；至于預(yù)付或者待攤費(fèi)用在流動(dòng)資產(chǎn)總額中有所占比重較小，一般不予考慮。因此，將現(xiàn)金、短期投資應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收帳款等項(xiàng)目全在一起，稱作速動(dòng)資產(chǎn)，與流動(dòng)負(fù)債比，得出速動(dòng)比率。一般規(guī)定速動(dòng)比率在１００％以上，不過(guò)這個(gè)比率也不能說(shuō)是絕對(duì)的，不一樣的行業(yè)應(yīng)當(dāng)有所差異，因此要參照同行業(yè)的資料和本企業(yè)歷史狀況進(jìn)行判斷。⑷應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率：反應(yīng)企業(yè)應(yīng)收收帳款的流動(dòng)程度。計(jì)算公式為：賒銷收入凈額應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率＝平均應(yīng)收帳款余額＊１００％其中：賒銷收入凈額＝銷售收入－現(xiàn)銷收入－銷售退回、折讓或折扣平均應(yīng)收帳款余額＝（期初應(yīng)收帳款＋期末應(yīng)收帳款）／２應(yīng)收帳款用轉(zhuǎn)率可以用來(lái)估計(jì)應(yīng)收帳款變現(xiàn)的速度和管理的效率。應(yīng)收帳款回收迅速，在可以節(jié)省資金的同步，也闡明企業(yè)信用社狀況好，不易發(fā)生壞帳損失。一般認(rèn)為周轉(zhuǎn)率越高越好，在分析時(shí)，還可以結(jié)合應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)進(jìn)行分析。應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)計(jì)算公式如下：３６５應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率⑸存貨周轉(zhuǎn)率：衡量企業(yè)銷售能力和分析存貨庫(kù)存現(xiàn)實(shí)狀況。計(jì)算公式如下：銷貨成本存貨周轉(zhuǎn)率＝平均存貨＊１００％其中：平均存貨＝（期初存貨＋期末存貨）／２一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高越好；如過(guò)低則闡明采購(gòu)過(guò)量或產(chǎn)品積壓，要及時(shí)分析處理。存貨周轉(zhuǎn)率在不一樣行業(yè)之間也許有較大差異，財(cái)務(wù)分析時(shí)要將本企業(yè)與同行業(yè)的平均數(shù)進(jìn)行對(duì)比，以衡量其存貨管理的效率。在實(shí)際工作中也可以運(yùn)用存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)進(jìn)行補(bǔ)充足析。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)公式如下：３６５存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝存貨周轉(zhuǎn)率⑹資本金利潤(rùn)率：衡量投資者投入企業(yè)資本金鐵獲利能力。計(jì)算公式為：利潤(rùn)總額資本金利潤(rùn)率＝資本金總額＊１００％其中：利潤(rùn)總額＝銷售利潤(rùn)＋投資凈收益＋營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出銷售利潤(rùn)＝產(chǎn)品銷售利潤(rùn)＋共他銷售利潤(rùn)－管理費(fèi)用－財(cái)務(wù)費(fèi)用產(chǎn)品銷售利潤(rùn)＝產(chǎn)品銷售凈收入、產(chǎn)品銷售成本－產(chǎn)品銷售費(fèi)用－產(chǎn)品銷售稅金及附加其他銷售利潤(rùn)＝其他銷售收入－其他銷售成本－其他攤售稅金及附加資本金利潤(rùn)率指標(biāo)設(shè)計(jì)的目的，既反遇資本金的獲利能力，又衡量企業(yè)負(fù)債資金成本高下。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)資本金利潤(rùn)越高越好，假如高于同期銀行利率，則適度負(fù)債對(duì)投資者來(lái)說(shuō)是有利的，反之，假如資本金利潤(rùn)率低于同期銀行利率，則過(guò)高的負(fù)債率會(huì)損害投資者的利潤(rùn)。⑺銷售利稅率；衡量企業(yè)銷售收入的收益水平。計(jì)算公式為：利稅總額銷售利稅率＝銷售凈收入＊１００％其中：利稅總額＝產(chǎn)品銷售稅金及附加＋應(yīng)交增值稅＋慶交所得稅＋稅后利潤(rùn)銷售收入＝銷售收入－銷售退回、折讓或折扣銷售利稅率指標(biāo)是根據(jù)我國(guó)企業(yè)實(shí)際特點(diǎn)設(shè)計(jì)的，既反遇企業(yè)銷售收入收益水平，又反應(yīng)企業(yè)奉獻(xiàn)程度⑻成本費(fèi)用利潤(rùn)率：衡量企業(yè)成本費(fèi)用與利潤(rùn)的關(guān)系。利潤(rùn)總額成本費(fèi)用利潤(rùn)率＝成本費(fèi)用總額＊１００％其中：成本費(fèi)用總額＝產(chǎn)品銷售成本＋產(chǎn)品銷售費(fèi)用＋管理費(fèi)用＋財(cái)務(wù)費(fèi)用成本費(fèi)用利潤(rùn)率指標(biāo)綜合地反應(yīng)了企業(yè)在一定期期內(nèi)投入產(chǎn)出的效率，即所得與所費(fèi)的比率。一般來(lái)說(shuō)，成本費(fèi)用水平低，則企業(yè)的盈利水平高；反之，成本費(fèi)用水平高，則企業(yè)盈利水平低。３９、怎樣確定貸款金額？㈠考慮企業(yè)合理的資金需要；㈡考慮貸款人的信貸能力，詳細(xì)考慮三個(gè)原因：貸款的貸款規(guī)模、貸款的資金頭寸、資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定。４０、怎樣確定貸款期限？㈠按流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期確定貸款期限，即以流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)一次所需的時(shí)間確定貸款期限。它合用于生產(chǎn)比較均衡，資金占用穩(wěn)定，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，資金管理水平較高的企業(yè)。其計(jì)算公式為：貸款期限（天數(shù)）＝流動(dòng)資金平均占用額／年銷售收入＊３６０天㈡按貸款存貨的平均消耗進(jìn)度確定貸款期限，即以本次貸款所購(gòu)存貨的平均消耗時(shí)間為根據(jù)來(lái)計(jì)算貸款天數(shù)，它合用于原材料儲(chǔ)備品種單一，消耗數(shù)量較多，或生產(chǎn)季節(jié)性較強(qiáng)的企業(yè)。其計(jì)算公試為：貸款期限（天數(shù)）＝本次貸款金額／本次貸款所購(gòu)貨款日平均消耗量㈢按銷售收入確定貸款期限，即以平均每日還款能力為根據(jù)來(lái)計(jì)算貸款天數(shù)，它合用于物資或商品品種較多，貸款對(duì)象不易劃分的企業(yè)。其計(jì)算分式為：貸款期限（天數(shù)）＝本次貸款金額／（日平均計(jì)劃銷售成本＊材料成本系數(shù)）材料成本系數(shù)＝材料費(fèi)用額／產(chǎn)品總成本貸款期限（天數(shù)）本次貸款金額／日平均銷售額㈣按銷售協(xié)議規(guī)定的交貨日期確定貸款期限，即以企業(yè)銷售合規(guī)定的產(chǎn)品交貨日期，直接確定本次貸款的償還日期，它合用于一次性生產(chǎn)的產(chǎn)品對(duì)象的貸款。㈤按特定物資的消耗和處理進(jìn)度確定貸款期限，即以企業(yè)對(duì)特定物資提出的耗用或處理計(jì)劃作為確定貸款期限的根據(jù)４１、借款協(xié)議的必須條款有哪些？借款協(xié)議的必須條款有借款種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款方式、借款雙方的權(quán)利義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他重要事項(xiàng)。４２、借款協(xié)議的附加條款重要有哪些？㈠陳說(shuō)與保證條款，即借款人向貸款人所作的多種陳說(shuō)，并保證這些陳說(shuō)的真實(shí)性。㈡承諾條款，即貸款規(guī)定借款人對(duì)協(xié)議簽訂之后也許發(fā)生的事項(xiàng)，作出要做什么不做什么的保證。㈢先決條件條款，即借款人必須在某些條件成熟或具有時(shí)協(xié)議才能生效或借款人可提款。４３、貸后檢查的措施有哪些？㈠跟蹤檢查。貸款發(fā)放后，要對(duì)貸款用途進(jìn)行檢查。㈡定期檢查。根據(jù)借款人的資信、擔(dān)保條件、貸款金額大小等有關(guān)原因來(lái)決定貸款檢查后的時(shí)間間隔。㈢不定期檢查，即專題檢查。對(duì)某些有問(wèn)題的貸款、貸款人可組織人員通過(guò)會(huì)談、實(shí)地考察等方式，查明問(wèn)題本源，提出處理的措施和措施。４４、貸后檢查的重要內(nèi)容有哪些？㈠檢查借款人的經(jīng)營(yíng)狀況，如供產(chǎn)銷狀況、財(cái)務(wù)狀況等有無(wú)主線性變化。㈡檢查借款協(xié)議執(zhí)行狀況，重要是檢查借款企業(yè)與否按規(guī)定用途使用貸款。㈢檢查貸款的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保狀況。４５、貸后檢查中發(fā)現(xiàn)違約狀況怎樣處理？㈠貸款人應(yīng)以書面形式告知借款人，責(zé)成借款人限期改善。㈡貸款人對(duì)其部分或所有貸款加收利息。㈢貸款人停止支付借款尚未使用的貸款。㈣貸款人提前收回部分或所有貸款。４６、貸款展期怎樣處理？㈠借款人提交借款展期書面申請(qǐng)，闡明貸款展期的理由、金額和期限。㈡若是擔(dān)保貸款，還應(yīng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意展期的書面證明。㈢貸款人對(duì)展期的原因、合規(guī)性時(shí)行審查。㈣借貸雙方簽訂《借款展期協(xié)議書》，并辦理延長(zhǎng)保證、抵押、質(zhì)押手續(xù)。４７、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序有哪些？㈠閱讀信貸檔案，填寫信貸狀況變動(dòng)表。㈡審查貸款基本狀況，包括貸款目的、還款來(lái)源、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、還款記錄等。㈢確定還款也許性。⑴通過(guò)財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析來(lái)確定借款人的第一還款來(lái)源的還款也許性。⑵通過(guò)評(píng)估擔(dān)保抵押狀況來(lái)確定借款人的第二還款來(lái)源泉的還款也許性。⑶分析還款意愿、銀行管理、法律問(wèn)題等非財(cái)務(wù)原因。⑷綜合分析借款人還款能力。㈣根據(jù)分析成果結(jié)合多種類貸款關(guān)鍵定義來(lái)確定分類成果。４８、信貸檔案的構(gòu)成內(nèi)容有哪些？㈠客戶的基本狀況，包括：⑴借款的名稱、地址、企業(yè)類型及所處行業(yè)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍和主營(yíng)業(yè)務(wù)；⑵組織構(gòu)造、業(yè)主和高級(jí)管理人員的狀況，以及附屬機(jī)構(gòu)的狀況；⑶借款人的經(jīng)營(yíng)歷史、信譽(yù)評(píng)級(jí)，以及保證人的基本狀況。㈡借款人和保證人的財(cái)務(wù)信息，包括：⑴借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計(jì)師的匯報(bào)、借款人的其他財(cái)務(wù)信息，例如在其他金融機(jī)構(gòu)的融資狀況；⑵保證人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、外部審計(jì)師的匯報(bào)和其他財(cái)務(wù)信息。㈢重要文獻(xiàn)，包括：⑴借款人貸款申請(qǐng)；⑵銀行信貸調(diào)查匯報(bào)和審批文獻(xiàn)，包括長(zhǎng)期貸款的可行性分析匯報(bào)、上級(jí)行的立項(xiàng)文獻(xiàn)、同意文獻(xiàn)；⑶貸款協(xié)議、授信額度或授信書；⑷貸款擔(dān)保的法律性文獻(xiàn)，包括抵押協(xié)議、保證書、抵押品評(píng)估匯報(bào)、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證，例如地契、房產(chǎn)證明等。⑸借款人還款計(jì)劃或還款承諾。㈣往來(lái)信函，包括信貸員走訪考試記錄、備忘錄。㈤借款人還款記錄和銀行催款告知。㈥貸款檢查匯報(bào)，包括定期、不定期的信貸分析匯報(bào)、內(nèi)審匯報(bào)。４９、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法是怎樣根據(jù)現(xiàn)金流量狀況確定貸款檔次的？㈠假如借款人用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，并且現(xiàn)金流量穩(wěn)定，那么貸款檔次為正常。㈡假如借款人用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，不過(guò)現(xiàn)金流量在減少，那么其貸款檔次為關(guān)注。㈢假如借款人不用用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，而要通過(guò)發(fā)售證券或減少固定資產(chǎn)維修、更新、技術(shù)改選的現(xiàn)金支出，甚至對(duì)外融資還款，那么貸款檔產(chǎn)供銷至少為次級(jí)。㈣假如對(duì)外融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流入仍局限性以還款，那么貸款檔次至少為可疑。㈤假如發(fā)售無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金，甚至轉(zhuǎn)讓股份所得現(xiàn)金都局限性以還款，那么其貸款檔次為損失。５０、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法是怎樣結(jié)合財(cái)務(wù)分析成果及逾期狀況分確實(shí)定貸款檔次的？逾期狀況財(cái)務(wù)狀況30天如下31至180天181至360天361至720天721天以上良

好正

常關(guān)

注次

級(jí)可

疑

損

失一

般關(guān)

注關(guān)注/次級(jí)次級(jí)/可疑可疑/損失損

失合

格關(guān)注/次級(jí)次級(jí)/可疑可疑/損失

損

失損

失不

佳次級(jí)/可疑可疑/損失損

失損

失損

失可疑/損失

損

失

損

失

損

失損

失51、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法是怎樣根據(jù)擔(dān)保狀況來(lái)進(jìn)行貸款分類的？㈠假如抵押物價(jià)值下降，銀行對(duì)抵押物丟失控制，或保證人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)，對(duì)借款人目前還款能力產(chǎn)生不利影響，并且，上述狀況繼續(xù)存在，將也許影響貸款的正常償還，貸款應(yīng)分為關(guān)注類；㈡假如必須通過(guò)擔(dān)保來(lái)獲得還款來(lái)源，只要抵押物可變現(xiàn)且變現(xiàn)凈值超過(guò)未償還貸款的本息，或保證人有屬行保證意愿和財(cái)務(wù)能力，都應(yīng)當(dāng)將該項(xiàng)貸款歸入次級(jí)類。㈢假如以擔(dān)保作為第二還款來(lái)源，貸款本息仍無(wú)法足額償還，以至?xí)l(fā)生一部分損失貸款應(yīng)歸入可疑類。（第二篇完）第三篇

信貸法律知識(shí)52、中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)存、貸、匯稽核有何規(guī)定？《中國(guó)人民銀行法》第三十二條規(guī)定：中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算、呆帳等狀況隨時(shí)進(jìn)行稽核、檢查監(jiān)督。中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定提高或者減少存款利率、貸款利率的行為進(jìn)行檢查監(jiān)督。53、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”、“四自”原則是什么？《商業(yè)銀行法》第四條第一款規(guī)定：商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束。54、《商業(yè)銀行法》對(duì)借款審查的內(nèi)容和貸款審批制度是怎樣規(guī)定的？《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等狀況進(jìn)行嚴(yán)格審查。商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批制度。55、簽訂借款協(xié)議應(yīng)具有哪些要素？《商業(yè)銀行法》第三十七條規(guī)定：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人簽訂書面協(xié)議。協(xié)議應(yīng)當(dāng)約定貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。56、關(guān)系人是哪些人？違規(guī)向關(guān)系人貸款應(yīng)受哪些處分？違規(guī)向關(guān)系人以外其他人貸款應(yīng)受哪些處分？關(guān)系人是指：㈠商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；㈡前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)人管理職務(wù)的企業(yè)、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織?！渡虡I(yè)銀行法》第四十條規(guī)定：商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件?！队嘘P(guān)懲辦破壞金融秩序犯罪的決定》第九條規(guī)定：銀行或者其他金融的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，導(dǎo)致較大損失的，處五年如下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元如下罰金；導(dǎo)致重大損失的，處五年以上有期徒刑并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元如下罰金。銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，玩忽職守或者濫用職權(quán)，向關(guān)系人以外的其他人發(fā)放貸款，導(dǎo)致重大損失的，處五年如下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)無(wú)以上十萬(wàn)元如下的罰金；導(dǎo)致尤其重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元如下罰金。單位違犯這兩項(xiàng)規(guī)定的，對(duì)單位判懲罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接負(fù)責(zé)人員，根據(jù)前面的規(guī)定懲罰。57、對(duì)貸款審查有什么新的規(guī)定？中國(guó)人民銀行總行《有關(guān)深入加強(qiáng)貸款管理有關(guān)問(wèn)題的告知》[銀發(fā)（1998）19號(hào)]（1998年1月12日）提出：㈠各金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款時(shí)，除了審查借款人的資格、條件、經(jīng)營(yíng)狀況等狀況，還要對(duì)企業(yè)的法人代表及重要管理者的個(gè)人品質(zhì)加強(qiáng)審查。（略）㈡對(duì)家族式的集團(tuán)或企業(yè)的貸款必須從嚴(yán)控制。所謂家庭式集團(tuán)或企業(yè)，是指集團(tuán)及其子企業(yè)或分企業(yè)的重要負(fù)責(zé)人、企業(yè)內(nèi)部的重要領(lǐng)導(dǎo)崗位所有或重要由有血緣關(guān)系的人員及其家眷、親屬擔(dān)任的企業(yè)。㈢對(duì)法人代表持有外國(guó)護(hù)照或擁有外國(guó)永久居住權(quán)的，其企業(yè)、企業(yè)在國(guó)外有分支機(jī)構(gòu)的，其家庭重要組員在國(guó)外定居或者在國(guó)個(gè)開辦企業(yè)的企業(yè)的貸款要從嚴(yán)控制，對(duì)其法人代表出國(guó)及企業(yè)的資金往來(lái)親密關(guān)注。尤其是對(duì)將資金轉(zhuǎn)移到國(guó)外或資金用途不明的轉(zhuǎn)帳行為，要進(jìn)行嚴(yán)格的審查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)制止。㈣金融機(jī)構(gòu)貸款前要對(duì)企業(yè)法人代表的兼職狀況進(jìn)行調(diào)查。對(duì)于一種兼任多種企業(yè)法人代表的關(guān)連企業(yè)的貸款，必須從嚴(yán)控制。㈤金融機(jī)構(gòu)審查貸款時(shí)，必須以借款人的資格、條件、經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力、企業(yè)重要負(fù)責(zé)人的品質(zhì)等為根據(jù)，不得因借款人的政治身份，例如“勞動(dòng)模范”“先進(jìn)分子”“華僑”“人大代表”“政治委員”等為根據(jù)，減少貸款條件或不按規(guī)章制度發(fā)放和管理貸款。㈥借貸關(guān)系只發(fā)生在當(dāng)事人之間，對(duì)那些通過(guò)或運(yùn)用領(lǐng)導(dǎo)、親屬、朋友、同學(xué)、戰(zhàn)友等關(guān)系打招呼、寫條子簡(jiǎn)介的貸款，不得放松對(duì)貸款條件的審查。對(duì)不符合貸款條件的，堅(jiān)決不予貸款。㈦金融機(jī)構(gòu)發(fā)放量保貸款時(shí)，要對(duì)借款人與擔(dān)保人的關(guān)系進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查。對(duì)借款人與擔(dān)保人屬同一集團(tuán)企業(yè)的企業(yè)，貸款要從嚴(yán)審查。非獨(dú)立法人的分企業(yè)提供的擔(dān)保無(wú)效。㈧實(shí)行母子企業(yè)制的企業(yè)集團(tuán)及所屬企業(yè)，申請(qǐng)貸款時(shí)，除提供我司財(cái)務(wù)報(bào)表外，還要提供集團(tuán)企業(yè)合并財(cái)務(wù)報(bào)表。不提供者，金融機(jī)構(gòu)可以拒絕貸款。對(duì)實(shí)行總分企業(yè)制的企業(yè)集團(tuán)，其貸款由總企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還。金融機(jī)構(gòu)不得對(duì)其分企業(yè)發(fā)放貸款，經(jīng)總企業(yè)授權(quán)的分企業(yè)除外。㈨貸款人必須認(rèn)真審查每一筆貸款。不能把貸款的安全所有建立在歷史和過(guò)去信譽(yù)的基礎(chǔ)上，不得由于借款人歷來(lái)準(zhǔn)時(shí)還本付息而對(duì)其新的借款放松審查。㈩貸款人要對(duì)借款還款資金來(lái)源泉加強(qiáng)理解，對(duì)那些通過(guò)借東補(bǔ)西、連環(huán)借貸或用其他來(lái)源不明的資金償還貸款的企業(yè)的新的貸款必須從嚴(yán)控制。⑾各金融機(jī)構(gòu)要對(duì)借款人的法人代表及其重要管理人員建立定其約見制度。約見周期可根據(jù)貸款額度的大小、借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化狀況等確定。貸款客度大的，要對(duì)應(yīng)縮短約見周期

。⑿各金融機(jī)構(gòu)要深入完善內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離和集體審貸制度。審貸兩權(quán)必須分別在兩個(gè)部門，取消審貸兩權(quán)在一種部門內(nèi)兩個(gè)崗位的做法。⒀各金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)信貸人員的思想教育和品行的約束與監(jiān)督。信貸人員（信貸員、信貸審查小組組員、信貸審查委員會(huì)組員）與借款人在借貸活動(dòng)中不得進(jìn)行不合法的私下接觸；不得參與由借款支付費(fèi)用的吃喝、歌舞、桑拿、高爾夫球、麻將、旅游或變相旅游等活動(dòng)；不得向借款人報(bào)銷任何費(fèi)用。凡違反規(guī)定的信貸人員，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按黨紀(jì)政紀(jì)的規(guī)定從嚴(yán)處理。58、貸款擔(dān)保的方式有哪些？貸款擔(dān)保的方式有保證、抵押、質(zhì)押等。59、哪些人可以作為保證人？具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或公民，可以作為保證人。60、哪些人不可以作為保證人？㈠國(guó)家機(jī)關(guān)不得作為保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院同意為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外；㈡學(xué)校、幼兒院、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人；㈢企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人。但企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。61、假如同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人，怎樣承擔(dān)保證責(zé)任？同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證協(xié)議約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。沒(méi)有約定保證份額的保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以規(guī)定其中任何一種保證人承擔(dān)所有保證責(zé)任，保證人都負(fù)有擔(dān)保所有債權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)。已經(jīng)承擔(dān)保證責(zé)任的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償或者規(guī)定承擔(dān)連帶責(zé)任的其他保證人清償其應(yīng)承擔(dān)的份額。62、保證方式有哪兩種？㈠一般保證。當(dāng)事人在保證協(xié)議中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。㈡連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證協(xié)議中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。63、一般保證的保證人怎樣承擔(dān)保證責(zé)任？一般保證的保證人主協(xié)議糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。有下列情形多一的，保證人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任：⑴債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人規(guī)定其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的；⑵人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中斷執(zhí)行程序的；⑶保證人以書面形式放棄其《擔(dān)保法》第十七條第二款規(guī)定的權(quán)利的。64、連帶責(zé)任保證的保證人怎樣承擔(dān)保證責(zé)任？當(dāng)事人在保證協(xié)議中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人對(duì)保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。連帶保證責(zé)任的債務(wù)人在主協(xié)議規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒(méi)有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以規(guī)定債務(wù)人履行債務(wù)，也可以求保證人在其保證責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。65、保證擔(dān)保的范圍是什么？保證擔(dān)保的范圍包括：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。保證協(xié)議另有約定的，按照約定。當(dāng)事人對(duì)保證擔(dān)保的范圍沒(méi)有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當(dāng)對(duì)所有債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任。66、保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)與否還要承擔(dān)保證責(zé)任？《擔(dān)保法》第二十二條規(guī)定：保證期間，債權(quán)人依法將主債僅轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。保證協(xié)議另有約定的，按照約定。67、保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)

與否應(yīng)征得保證人同意？《擔(dān)保法》第二十三條規(guī)定：保證期間債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)獲得保證人書面同意。保證人對(duì)未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。68、債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主協(xié)議的，與否應(yīng)征得保證人同意？《擔(dān)保法》第二十四條規(guī)定：債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)獲得保證人書面同意。未經(jīng)全同另有約定的，按照約定。69、同一債權(quán)既有保證又有物的保證的，保證人怎樣承擔(dān)保證責(zé)任？《擔(dān)保法》第二十八條規(guī)定：同一債權(quán)既有保證又有物的擔(dān)保的，保證人對(duì)物的擔(dān)保以外的債權(quán)承擔(dān)保證責(zé)任。70、假如保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證人承擔(dān)保證責(zé)任到什么時(shí)候?yàn)橹?？《?dān)保法》第二十五條規(guī)定：一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月。在協(xié)議給定的保證期間的《擔(dān)保法》第二十五條規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證人免除保證責(zé)任；債權(quán)人已提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證期間合用訴訟時(shí)中斷的規(guī)定?！稉?dān)保法》第二十六條規(guī)定：連帶責(zé)任保證的保證人的債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月內(nèi)規(guī)定保證人承擔(dān)保證責(zé)任。71、信用社核保的內(nèi)容有哪些？㈠審查保證人的資格和合法性；㈡查閱保證人有關(guān)帳表，審查資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益狀況，從銷售收入、利潤(rùn)總額、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)等方面審查保證人的保證能力。７２、哪些財(cái)產(chǎn)可以作抵押？㈠合法性，即抵押物必須是國(guó)家規(guī)定可以抵押的財(cái)產(chǎn)，同步又是抵押人有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)；㈡流動(dòng)性，即抵押物能在市場(chǎng)上較輕易地實(shí)現(xiàn)其價(jià)值；㈢穩(wěn)定性，即抵押物能使用或保留不會(huì)使其價(jià)值急劇減少的財(cái)產(chǎn)７３、哪些財(cái)產(chǎn)可以作抵押？《擔(dān)保法》第二十四條規(guī)定：下列財(cái)產(chǎn)可以抵押；㈠抵押人所有的房屋和其他地上定著物；㈡抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)送工具和其他財(cái)產(chǎn)；㈢抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；㈣抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、交通運(yùn)送工具和其他財(cái)產(chǎn)；㈤抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；㈥依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。抵押人可以將前面所列財(cái)產(chǎn)一并抵押?！稉?dān)保法》第三十六條規(guī)定：以依法獲得的國(guó)有土地上的房屋抵押的，該房屋占用范圍的國(guó)有土地使用權(quán)同步抵押。以出讓方式獲得的國(guó)有土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)當(dāng)將抵押時(shí)該國(guó)有土地上的房屋同步抵押。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押，以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同步抵押。７４、哪些財(cái)產(chǎn)不可以作抵押？《擔(dān)保法》第三十七條規(guī)定，下列財(cái)產(chǎn)不得抵押；㈠土地所有權(quán)；㈡耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但《擔(dān)保法》第三十四條第（五）項(xiàng)、第三十六條第三款規(guī)定的除外；㈢學(xué)校、幼稚園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；㈣所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；㈤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；㈥依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。７５、抵押物登記的部門和抵押協(xié)議生效的日期有何規(guī)定？《擔(dān)保法》第四十一條規(guī)定：當(dāng)事人以《擔(dān)保法》第四十二條規(guī)定的財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押協(xié)議自登記之日起生效。《擔(dān)保法》第四十二條規(guī)定，辦理抵押物登記的部門如下：㈠以地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；㈡以都市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物作抵押的，為縣級(jí)以上的地方人民政府規(guī)定的部門；㈢以林木抵押的，為縣級(jí)以上林木主管部門；㈣以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)送工具的登記部門；㈤以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政管理部門?！稉?dān)保法》第四十三條規(guī)定：當(dāng)事人以共他財(cái)產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押協(xié)議自簽訂之日起生效。當(dāng)事人未辦于抵押物登記的，不得對(duì)抗第三人。當(dāng)事人辦理抵押物登記的，登記部門為抵押人所在地的公證部門。７６、辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門提供哪些材料？《擔(dān)保法》第四十四條規(guī)定：辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門提供下列文獻(xiàn)或者復(fù)印件：㈠主全同和抵押協(xié)議；㈡抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書。７７、抵押擔(dān)保的范圍是什么？《擔(dān)保法》第四十六條規(guī)定，抵押擔(dān)保的包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金兒實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。抵押協(xié)議另有約定的，按照約的。７８、抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物有何限制？《擔(dān)保法》第四十九條規(guī)定：抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓辦理登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)告知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的狀況。抵押人未告知抵押權(quán)人或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效。轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)款明顯低于其價(jià)值的，抵押權(quán)人可以規(guī)定抵押人提供對(duì)應(yīng)的擔(dān)保；抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物。抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向抵押權(quán)人提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或者向與抵押權(quán)人約定的第三人提存。超過(guò)債權(quán)數(shù)額的部分，歸抵押人所有，局限性部分由債務(wù)人清償。７９、最高額抵押的規(guī)定有哪些？㈠最高額抵押是指抵押人的抵押權(quán)人協(xié)議，在最高債權(quán)額程度內(nèi)，以抵押物對(duì)一定期間內(nèi)持續(xù)發(fā)生的債權(quán)作擔(dān)保。㈡借款和協(xié)議可以附最高額抵押全同。債權(quán)人與債務(wù)人就某項(xiàng)商品在一定期間內(nèi)持續(xù)發(fā)生交易而簽訂的協(xié)議，可以附最高額抵押全同。㈢最高額抵押的主協(xié)議債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。８０、抵押物處分所得價(jià)款的分派次序怎樣確定？㈠首先支付拍賣費(fèi)用和其他有關(guān)處理抵押物的費(fèi)用；㈡另一方面用于償還抵押所欠債務(wù)本息，局限性部分由債務(wù)人清償，超過(guò)部分退還抵押人。８１、怎樣確定抵押貸款率？抵押貸款本息和抵押貸款率＝押物價(jià)值（估價(jià)部分）＊１００％抵押貸款率應(yīng)在綜合考慮抵押物的類型、該抵押物的市場(chǎng)供需狀況、流動(dòng)性和變賣的難易、貸款期限和通貨膨脹等原因的基礎(chǔ)上合理確定。８２、何為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押？何為權(quán)利質(zhì)押？動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押是債務(wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。８３、質(zhì)押擔(dān)保的范圍有哪些？《擔(dān)保法》第六十七條規(guī)定，質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。質(zhì)押協(xié)議另有約定的，按照約定。８４、質(zhì)押協(xié)議的生效時(shí)間有何規(guī)定？㈠出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書面形式簽訂質(zhì)押協(xié)議。質(zhì)押協(xié)議自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人占有時(shí)生效。㈡以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在協(xié)議中約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人。質(zhì)押協(xié)議自權(quán)利憑證交付之日起生效。㈢以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議，并向證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記。質(zhì)押協(xié)議自登記之日起生效。㈣以有限責(zé)任企業(yè)的股份出質(zhì)的，合用企業(yè)法股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定。質(zhì)押協(xié)議自股份出質(zhì)記載于股東名冊(cè)之日起生效。㈤以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專有權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)簽訂書面全同，并向其管理部門辦理出質(zhì)登記。質(zhì)押協(xié)議自登記之日起生效。８５、哪些權(quán)利可以質(zhì)押？㈠匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；㈡依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；㈢依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；㈣依法可質(zhì)押的其他權(quán)利。８６、為行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而獲得的不動(dòng)產(chǎn)或股票，應(yīng)當(dāng)在多少時(shí)間內(nèi)予以處分？為行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而鄧得的不動(dòng)產(chǎn)或股票，應(yīng)當(dāng)自獲得之日起一年內(nèi)予以處分。８７、什么是個(gè)體工商戶？《中華人民共和國(guó)法通則》第二十六條規(guī)定：公民在法律容許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商業(yè)經(jīng)營(yíng)的，為個(gè)體工商戶。個(gè)體工商戶可以起字號(hào)。８8、什么是農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶？《中華人民共和國(guó)法通則》第二十七條規(guī)定：農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的組員，在法律容許的范圍內(nèi)，按照承包協(xié)議規(guī)定從事商品經(jīng)營(yíng)的，為農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶。８9、個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶的債務(wù)怎樣承擔(dān)？《中華人民共和國(guó)民法通則》規(guī)定：第二十八條個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶的合法權(quán)益，受法律保護(hù)。第二十九條個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶的債務(wù)，個(gè)人經(jīng)營(yíng)的，以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；家庭經(jīng)營(yíng)的，以家庭財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。最高人民法院《有關(guān)貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法通則〉若干問(wèn)題的意見（試行）》規(guī)定：（42）以公民個(gè)人名義申請(qǐng)登記的個(gè)體工商戶和個(gè)人承包的農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶，用家庭共有財(cái)產(chǎn)投資的，或者收益的重要部分供家庭組員享用的，其債務(wù)應(yīng)以家庭共有財(cái)產(chǎn)清償。（43）在夫妻關(guān)系存續(xù)期間，一方從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)或者承包經(jīng)營(yíng)的，其收入為夫妻共有財(cái)產(chǎn)，債務(wù)亦應(yīng)以夫妻共有財(cái)產(chǎn)清償。（44）個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶的債務(wù)，如以其家庭共有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任時(shí)，應(yīng)當(dāng)保留家庭組員的生活必需品秘要的生產(chǎn)工具。９０、什么是合作？法律對(duì)個(gè)人合作有哪些詳細(xì)規(guī)定？《中華人民共和國(guó)民法通則》規(guī)定：第三十條個(gè)人合作是指兩個(gè)以上公民按照協(xié)議，各自提供資金、實(shí)物、技術(shù)等、合作經(jīng)或、共同勞動(dòng)。第三十一條合作人應(yīng)當(dāng)對(duì)出資數(shù)額、盈余分派、債務(wù)承擔(dān)、入伙、退伙、合作終止等事項(xiàng)，簽訂書面協(xié)議。第三十二條合作人投入的財(cái)產(chǎn)，由合作人統(tǒng)一管理和合作經(jīng)營(yíng)積累的財(cái)產(chǎn)，歸合作人共有。第三十三條個(gè)人合作可以起字號(hào)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，在核準(zhǔn)登記的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)。第三十四條個(gè)人合作的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，由合作人共同決定，合作人有執(zhí)行和監(jiān)督的權(quán)利。合作人可以推舉負(fù)責(zé)人。合作負(fù)責(zé)人和其他人員的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，由全體合作人承擔(dān)民事責(zé)任。９１、合作人對(duì)合作的債務(wù)應(yīng)怎樣承擔(dān)清償責(zé)任？《中華人民共和國(guó)法通則》第三十五條規(guī)定：合作的催討務(wù)，由合作人按照出資比例或者協(xié)議的約定，以各自的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)清償責(zé)任。合作人對(duì)合作的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，法律另有規(guī)定的除外。償還合作債務(wù)超過(guò)自己應(yīng)當(dāng)承擔(dān)數(shù)額的合作人，有權(quán)向其他合作人追償。最高人民法院《有關(guān)貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法能則〉若干問(wèn)題的意見（試行）》規(guī)定：全體合作人對(duì)合作經(jīng)營(yíng)的虧損額，對(duì)外應(yīng)當(dāng)負(fù)連帶責(zé)任；對(duì)內(nèi)則應(yīng)按照協(xié)議約定的債務(wù)承擔(dān)比例或者出資比例分擔(dān)，協(xié)議未規(guī)定債務(wù)承擔(dān)比例或者出資比例的，可以按照約定的或者實(shí)際的盈科分派比例承擔(dān)。不過(guò)對(duì)導(dǎo)致合作經(jīng)營(yíng)虧損有過(guò)錯(cuò)的合作人，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過(guò)錯(cuò)程序?qū)?yīng)的多承擔(dān)責(zé)任。

民法通則第三十五條第一款中有關(guān)“以各自的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)清償責(zé)任”是指合作人以個(gè)人財(cái)產(chǎn)出資的，以合作人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；合作人以其家庭其共有財(cái)產(chǎn)出資的，以其家庭共有財(cái)產(chǎn)承拉；合作個(gè)人以個(gè)人財(cái)產(chǎn)出資，合作的盈余分派所得用于其家庭組員生活，應(yīng)先以合作人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，局限性部分以合作人的家庭共有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。９２、合作人退出合作后，對(duì)其參與合作期間的合作債務(wù)，與否還應(yīng)承擔(dān)清償責(zé)任？最高人民法院法院《有關(guān)貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法通則〉若干問(wèn)題的意見（試行）５３條規(guī)定：合作經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生虧損，合作人退出合作時(shí)未按約定分擔(dān)或者未合理分擔(dān)合作債務(wù)的，退伙人對(duì)原合作的債務(wù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)清償責(zé)任；退伙人已分擔(dān)合作債務(wù)的，對(duì)其參與期間的所有債務(wù)仍負(fù)連帶責(zé)任。９３、作為保證人的合作組織被撤銷后，自行公告限期清理債權(quán)債務(wù)的，債權(quán)人在訴訟時(shí)效期間內(nèi)與否有權(quán)規(guī)定合作人承擔(dān)保證責(zé)任？最高人民法院１９９８年１０月１８日法（經(jīng)）復(fù)（１９９８）４６號(hào)給貴洲省高級(jí)人民法院《有關(guān)作為保證人的合作組織被撤銷后自行限期清理債權(quán)債務(wù)的，債權(quán)人在訴訟時(shí)效期間內(nèi)有權(quán)規(guī)定合作人承擔(dān)保證責(zé)任問(wèn)題的復(fù)》指出：興義縣聯(lián)營(yíng)輝瑞貿(mào)易企業(yè)作為鄧國(guó)強(qiáng)的保證人，對(duì)于鄧國(guó)強(qiáng)未按協(xié)議給付租金，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)工商銀行興義運(yùn)行承擔(dān)連帶清償責(zé)任。輝瑞企業(yè)在被工商行政管理機(jī)關(guān)撤銷后，張貼公告，限期清結(jié)債權(quán)債務(wù)，并申明過(guò)期不負(fù)責(zé)任，這對(duì)債權(quán)人并無(wú)法律上的約束力。中國(guó)工商銀行興義支行在民法通則規(guī)定的訴訟時(shí)效期間內(nèi)，有權(quán)規(guī)定輝瑞貿(mào)易企業(yè)承擔(dān)保證責(zé)任。鑒于輝瑞貿(mào)易企業(yè)實(shí)際上是合作組織，被撤銷后，應(yīng)由合作人以自己的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。９４、企業(yè)法人分立、合并或者有其他重要事項(xiàng)變更，應(yīng)怎樣辦理？企業(yè)法人分立、合并，其權(quán)利和義務(wù)由誰(shuí)享有和承擔(dān)？《中華人民共和國(guó)民法通則》第四十四條規(guī)定；企業(yè)法人分立、合并或者有其他重要事項(xiàng)變更，應(yīng)當(dāng)向登記機(jī)關(guān)辦理登記并公告。企業(yè)法人分立、合并，它的權(quán)利和義務(wù)由變更后的法人享有和承擔(dān)。９５、企業(yè)法人由于哪些原因終止？企業(yè)法人終止應(yīng)怎樣辦理？《中華人民共和國(guó)民法通則》規(guī)定：第四十五條企業(yè)法人由于下列原因之一終止：㈠依法被撤銷；㈡解散；㈢依法宣布破產(chǎn)；㈣其他原因。第四十六條企業(yè)法人終止，應(yīng)當(dāng)向登記機(jī)關(guān)辦理注冊(cè)登記并公告。９６、企業(yè)法人解散、被撤銷或破產(chǎn)的，其債權(quán)債務(wù)應(yīng)由誰(shuí)處理？《中華人民共和國(guó)民法通則》第四十七條規(guī)定：企業(yè)法人解散，應(yīng)當(dāng)成立清算組織，進(jìn)行清算。企業(yè)法人被撤銷、被宣布破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)由主管機(jī)關(guān)或者人民法院組織有關(guān)機(jī)關(guān)和有關(guān)人員成立清算組織，進(jìn)行清算。最高人民法院《有關(guān)貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法通則〉若干問(wèn)題的意見（試行）》規(guī)定：企業(yè)法人解散或者被撤銷的，應(yīng)當(dāng)由其主管機(jī)關(guān)組織清算小組進(jìn)行清算。企業(yè)法人被宣布存產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)由人民法院組織有關(guān)機(jī)關(guān)和有關(guān)人員成立清算組織進(jìn)行清算。清算組織是以清算企業(yè)法人債權(quán)、債務(wù)為目的而依法成立的組織。它負(fù)責(zé)對(duì)終止的企業(yè)法人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保管、清理、估價(jià)、處理和清償。對(duì)于波及終止的企業(yè)法人債權(quán)、債務(wù)的民事訴訟，清算組織可以用自己的名義參與訴訟。以逃避債務(wù)責(zé)任為目的而成立的清算組織，其實(shí)行的民事行為無(wú)效。９７、不具有法人資格的企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)作為保證人，其保證責(zé)任怎樣承擔(dān)？最高人民法院１９９８年３月２４日法（研）復(fù)［１９９８］１７號(hào)《有關(guān)濉備法人資格的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)作為經(jīng)濟(jì)協(xié)議一方當(dāng)事人的保證人，其保證協(xié)議與否有效及發(fā)生糾紛時(shí)應(yīng)怎樣處理問(wèn)題的批復(fù)》指出：㈠經(jīng)濟(jì)協(xié)議的保證人應(yīng)當(dāng)是具有代為履行或者代償能力的公民、企業(yè)法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)如不具有法人資格，又無(wú)代為履行或者代償能力而作為經(jīng)濟(jì)協(xié)議一方當(dāng)事人的保證人的，該保證協(xié)議應(yīng)確認(rèn)為無(wú)效。㈡根據(jù)民法通則第六十一條的規(guī)定，如因保證人的無(wú)效保證行為導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)協(xié)議債權(quán)人經(jīng)濟(jì)損失的，保證人也應(yīng)承擔(dān)對(duì)應(yīng)的賠償責(zé)任。㈢企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)如無(wú)代為履行或者代償能力，在有關(guān)保證責(zé)任的訴訟中應(yīng)將該企業(yè)法人列為訴訟當(dāng)事人，并承擔(dān)保證人所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。９８、以自己不享有所有權(quán)或者經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的財(cái)產(chǎn)作抵押的，抵押關(guān)系與否有效？以法律限制流通的財(cái)產(chǎn)作為抵押物的，在清償債務(wù)時(shí)怎樣處理？最高人民法院《有關(guān)貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法通則〉若干問(wèn)題的意見（試行）第１１３條規(guī)定自己不享有所有權(quán)或者經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的財(cái)產(chǎn)作抵押物的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定，抵押無(wú)效。以法律限制流通的財(cái)產(chǎn)作為抵押物的，在清償債務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由有關(guān)部門收購(gòu)，抵押權(quán)人可以從價(jià)款中優(yōu)先受償。９９、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單能否能于抵押？最高人民法院１９９２年４月２日法［１９９２］４７號(hào)《有關(guān)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單能否用于抵押的復(fù)函》指出：根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》第八十九條第（二）項(xiàng)的規(guī)定，抵押物應(yīng)當(dāng)是特定的，可以折價(jià)或變賣的財(cái)產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單是保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人簽訂保護(hù)協(xié)議的書面證明，并不是有價(jià)證券，也不是可以折價(jià)或者變賣的財(cái)產(chǎn)。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單不能用于抵押。１００、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村舉行的企業(yè)資不抵債怎樣處理？最高人民法院１９８７年７月２１日法（經(jīng)）發(fā)［１９８７］２０號(hào)《有關(guān)在審理經(jīng)濟(jì)協(xié)議糾紛案件中詳細(xì)合用經(jīng)濟(jì)協(xié)議法的若干問(wèn)題的解答》規(guī)定：鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村舉行的企業(yè)由于虧損等原因資不抵債或者倒閉的，其所遺留的協(xié)議債務(wù)，由誰(shuí)負(fù)責(zé)。應(yīng)當(dāng)區(qū)別看待：該企業(yè)具有獨(dú)立法人資格的，應(yīng)當(dāng)由該企業(yè)自行負(fù)責(zé)；不具有獨(dú)立法人資格的，應(yīng)當(dāng)由其主管部門負(fù)連帶清償責(zé)任。１０１、向人民法院祈求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為幾年？《中華人民共和國(guó)民法通則》第一百三十五條規(guī)定：向人民法院祈求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為二年，法律另有規(guī)定的除外。１０２、企業(yè)或個(gè)人欠國(guó)家銀行貸款逾期兩年未還與否用民法通則規(guī)定的訴訟時(shí)效？最高人民法院１９９３年２月２２日法復(fù)［１９９３］１號(hào)《有關(guān)企業(yè)或個(gè)人欠國(guó)家銀行貸款逾期兩年未還應(yīng)當(dāng)合用民法通則規(guī)定的訴訟時(shí)效問(wèn)題的批復(fù)》指出：國(guó)家各專業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)系實(shí)行獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。它們與借款的企業(yè)或公民之間的借貸關(guān)系，是平等主體之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。國(guó)家各專業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)向人民法院祈求保護(hù)其追償貸款權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)合用民法通則有關(guān)訴訟時(shí)效的規(guī)定。確已超過(guò)訴訟時(shí)效時(shí)間，并且沒(méi)有訴訟時(shí)效中斷、中斷或者延長(zhǎng)訴訟時(shí)效期間狀況的，人民法院應(yīng)當(dāng)判決駁回其訴訟祈求。１０３、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)由哪些財(cái)和構(gòu)成？《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》第二十八條規(guī)定：破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)由下列財(cái)產(chǎn)構(gòu)成：㈠宣布破產(chǎn)時(shí)破產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的所有財(cái)產(chǎn)；㈡破產(chǎn)企業(yè)在破產(chǎn)宣布后至破產(chǎn)程序終止前所獲得的財(cái)產(chǎn)；㈢應(yīng)當(dāng)由破產(chǎn)企業(yè)行使的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利；已作為擔(dān)保物的財(cái)產(chǎn)不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)；擔(dān)保物的價(jià)款超過(guò)其所擔(dān)保的債務(wù)數(shù)額的，超過(guò)部分屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。㈣貸款利率知識(shí)１０４、什么是法定利率？國(guó)務(wù)院同意和國(guó)務(wù)院授權(quán)中國(guó)人民銀行制定的多種的利率為法定利率。法定利率的公布、實(shí)行由中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)。１０５、什么基準(zhǔn)利率？中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的存、貸款利率為基準(zhǔn)利率?；鶞?zhǔn)利率由中國(guó)人民銀行總行確定。１０６、什么是全同利率？貸款人根據(jù)法定貸款利率和中國(guó)人民銀行規(guī)定的浮動(dòng)幅度范圍，經(jīng)與借款人共同約定，并在借款協(xié)議載明的某一筆詳細(xì)貸款的利率。１０７、農(nóng)村信用社貸款利率的上下浮動(dòng)幅度怎樣？農(nóng)村信用社的各項(xiàng)貸款利率均可以進(jìn)行浮動(dòng)。農(nóng)村信用社的各項(xiàng)貸款的最高上浮幅度，現(xiàn)行政策為５０％；農(nóng)村信用社貸款利率下浮幅度與其他金融機(jī)構(gòu)相似，為１０％不變。１０８、對(duì)逾期、擠占挪用貸款怎樣計(jì)收利息？從１９９７年１２月７日起，農(nóng)村信用社對(duì)逾期貸款按日萬(wàn)分之四計(jì)收利息，擠占挪用貸款按日萬(wàn)分之六計(jì)收利息。若既挪用又逾期，應(yīng)擇其重，不能并處。１０９、農(nóng)村信用社怎樣實(shí)行期限利率？從１９９７年１０月２３日起，農(nóng)村信用社的短期貸款，統(tǒng)一按照貸款期限選擇同期同檔次貸款利率水平（含浮動(dòng)）執(zhí)行。從１９９５年７月１日起，金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的一年以上的各項(xiàng)貸款，所有執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的期限檔次利率，采用一年一定的措施，協(xié)議確定的利率執(zhí)行期為一年，到期后，金融機(jī)構(gòu)再根據(jù)當(dāng)時(shí)規(guī)定的貸款利率與企業(yè)重新簽定下一年度貸款利率。１１０、貸款結(jié)息怎樣規(guī)定？農(nóng)村信用社小額農(nóng)戶貸款實(shí)行利隨本清，若為跨年度的貸款，年終前必須結(jié)息一次。１２月３０日為結(jié)算日。除小額農(nóng)戶貸款外，短期貸款（期限在一年如下，含一年），按貸款協(xié)議簽一日的相京戲檔次的法定貸款利率計(jì)息。貸款協(xié)議期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。短期貸款按季結(jié)息的，每季度末月的二十日為結(jié)息日；按月結(jié)息的，每月的二十日為結(jié)息日。詳細(xì)結(jié)息方式由借貸雙方協(xié)商確定。對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按貸款協(xié)議利率按季或按月計(jì)收復(fù)利,貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利最終一筆貸款清償時(shí)，利隨本清。中長(zhǎng)期貸款（期限一年以上）利率實(shí)行年一定。貸款（包括貸款協(xié)議生效日起一年內(nèi)應(yīng)分筆撥付的所有資金）根據(jù)貸款協(xié)議確定的期限，按貸款協(xié)議生效日期對(duì)應(yīng)檔次的法定貸款利率計(jì)息。每滿一年后（分筆撥付的以第一筆貸款的發(fā)放日為準(zhǔn)）再按當(dāng)時(shí)對(duì)應(yīng)樓次的法定貸款利率確定下一年度利率。中長(zhǎng)期貸款按季結(jié)算，每季度末月二十日為結(jié)算日。對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按協(xié)議利率按季計(jì)收復(fù)利，貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利。貼現(xiàn)按貼現(xiàn)確定的貼現(xiàn)利率一次性收取利息。貸款展期，期限合計(jì)計(jì)算，合計(jì)期限到達(dá)新的利率期限當(dāng)產(chǎn)供銷時(shí)，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率記息；達(dá)不到新的期限檔次時(shí)，按展期日的原檔次利率計(jì)息。逾期貸款或擠占挪用貸款，從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計(jì)收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調(diào)整分段計(jì)息。對(duì)貸款逾期或挪用期間不能按期支付的利息按罰息利率按季（短期貸款也可按月）計(jì)收復(fù)利。如同一筆貸款既逾期又?jǐn)D占挪用，應(yīng)擇其重，不能并處。借款人在借款協(xié)議到期日之彰償還借款時(shí)，信用社有權(quán)按原貸款協(xié)議向借款人收取利息。１１１、貸款法定利率調(diào)整，貸款協(xié)議利率與否隨之調(diào)整？中國(guó)人民銀行規(guī)定：各金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶好高務(wù)遠(yuǎn)的各項(xiàng)貸款，不管利率怎樣調(diào)整，在貸款未到期前