企業(yè)內(nèi)部環(huán)境管理責(zé)任制樣本（四篇）

第32頁共32頁企業(yè)內(nèi)部?環(huán)境管理?責(zé)任制樣?本__?__項目?經(jīng)理1?）是項目?部環(huán)境管?理第一責(zé)?任人，對?項目的環(huán)?境管理工?作負(fù)全面?責(zé)任。對?項目部環(huán)?境監(jiān)督管?理進(jìn)行總?體策劃并?組織實施?。2）?應(yīng)與企業(yè)?上級部門?簽訂環(huán)境?管理年度?指標(biāo)，并?接受企業(yè)?環(huán)境管理?委員會領(lǐng)?導(dǎo)、環(huán)境?管理部門?監(jiān)督檢查?。3）?建立項目?部環(huán)境管?理體系，?明確各崗?位環(huán)境職?責(zé)，配備?環(huán)境管理?專（兼）?員，主持?建立和完?善項目部?相關(guān)制度?。4）組?織實施環(huán)?境措施計?劃，完成?既定目標(biāo)?。5）?參與或主?持本項目?環(huán)境管理?策劃、環(huán)?境工作計?劃和環(huán)境?管理文件?等工作。?6）負(fù)?責(zé)環(huán)境管?理費(fèi)用的?及時投入?，保證專?款專用。?7）將?環(huán)境管理?宣貫工作?納入到日?常例會中?，研究解?決環(huán)境管?理重大問?題。8?）及時、?如實報告?環(huán)境事故?，配合事?故調(diào)查和?處理。?責(zé)任人（?簽字）：?年月日?____?項目生產(chǎn)?經(jīng)理1?）組織項?目施工生?產(chǎn)，對項?目部的環(huán)?境管理負(fù)?主要領(lǐng)導(dǎo)?責(zé)任。2?）組織落?實環(huán)境管?理的法規(guī)?、標(biāo)準(zhǔn)、?規(guī)范及規(guī)?章制度，?定期檢查?落實情況?。3）?組織實施?節(jié)能減排?專項方案?和技術(shù)措?施，檢查?指導(dǎo)環(huán)境?管理技術(shù)?交底。?4）組織?對現(xiàn)場機(jī)?械設(shè)備設(shè)?施、物資?材料的節(jié)?能減排符?合性驗收?。5）組?織涵蓋環(huán)?境管理的?文明施工?檢查，對?發(fā)現(xiàn)的問?題落實整?改。6）?負(fù)責(zé)項目?管理人員?的環(huán)境管?理教育，?提高環(huán)境?管理意識?。責(zé)任?人（簽字?）：年月?日_?___項?目商務(wù)經(jīng)?理1）?及時收集?、傳遞建?材市場價?格與材質(zhì)?信息，綜?合考慮性?價比。指?導(dǎo)項目經(jīng)?理部進(jìn)行?利于節(jié)能?的物資采?購工作。?2）考評?物資運(yùn)距?對供貨方?運(yùn)費(fèi)及節(jié)?能的影響?。3）?保證環(huán)境?管理費(fèi)用?的及時支?付，做到??？顚Ｓ?，優(yōu)先保?證現(xiàn)場環(huán)?境隱患整?改的資金?。4）?進(jìn)一步加?強(qiáng)大宗物?資集中采?購，集中?配送，減?少物流運(yùn)?輸過程中?的燃油消?耗。5?）結(jié)合本?項目環(huán)境?管理目標(biāo)?，在勞務(wù)?、物資、?設(shè)備等招?標(biāo)過程中?，將環(huán)境?指標(biāo)列入?分包單位?考察要點(diǎn)?。6）?將供方產(chǎn)?品的節(jié)能?減排指標(biāo)?列入考評?范疇，源?頭上控制?落后技?術(shù)、產(chǎn)品?、設(shè)備進(jìn)?入項目實?施階段。?7）負(fù)?責(zé)能源消?耗的成本?分析和節(jié)?能減排效?果的評估?。責(zé)任?人（簽字?）：年月?日__?__項目?總工或技?術(shù)負(fù)責(zé)人?1）對?項目環(huán)境?管理負(fù)技?術(shù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)?任。組織?對高能耗?工序的重?要環(huán)境因?素進(jìn)行識?別、評審?和策劃，?制定相應(yīng)?措施。2?）嚴(yán)格落?實節(jié)能減?排技術(shù)標(biāo)?準(zhǔn)規(guī)范，?根據(jù)項目?實際配備?有關(guān)技術(shù)?標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)?范。在本?項目《施?工組織設(shè)?計》和各?個專項施?工方案中?增加節(jié)能?章節(jié)，編?制環(huán)境管?理措施。?3）推?廣和采用?節(jié)能減排?技術(shù)、新?工藝、新?產(chǎn)品、新?設(shè)備，減?少制造半?成品、成?品過程中?的能耗。?4）對?施工方案?中節(jié)能減?排的重要?技術(shù)措施?的變更應(yīng)?重新審批?后方可?組織實施?，并做好?培訓(xùn)和交?底。5?）參加環(huán)?境檢查工?作，對發(fā)?現(xiàn)的重大?問題提出?整改技術(shù)?措施。6?）對于不?利于節(jié)能?的工藝、?方法予以?排除淘汰?，引進(jìn)指?導(dǎo)先進(jìn)工?藝方法。?7）全?面加強(qiáng)施?工質(zhì)量管?理，特別?是涉及到?重要的節(jié)?能部位，?確保達(dá)到?設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)?。8）?對環(huán)境管?理先進(jìn)經(jīng)?驗、管理?辦法進(jìn)行?總結(jié)推廣?，不斷推?進(jìn)體系運(yùn)?行績效。?責(zé)任人?（簽字）?：年月日?___?_項目環(huán)?境管理員?1）宣?傳、貫徹?環(huán)境管理?法律法規(guī)?、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)?范，監(jiān)督?項目環(huán)境?管理費(fèi)用?的落實。?2）制?訂項目有?關(guān)環(huán)境管?理管理制?度，建立?耗能計量?設(shè)備維護(hù)?制度。3?）對耗能?重點(diǎn)因素?進(jìn)行識別?，制定相?應(yīng)措施，?對項目部?環(huán)境管理?監(jiān)督管理?進(jìn)行總體?策劃并組?織實施。?4）參加?現(xiàn)場耗能?設(shè)施設(shè)備?的驗收。?5）對?項目的環(huán)?境管理進(jìn)?行監(jiān)督檢?查，督促?不符合項?的整改，?對存在明?顯浪費(fèi)能?源和污染?環(huán)境的事?件，有權(quán)?下達(dá)停工?（業(yè)）整?改決定。?6）落實?員工環(huán)境?管理教育?、培訓(xùn)。?7）建?立項目環(huán)?境管理管?理資料檔?案，如實?記錄和收?集環(huán)境管?理活動的?資料。負(fù)?責(zé)項目部?能源統(tǒng)計?上報工作?。責(zé)任?人（簽字?）：年月?日__?__項目?現(xiàn)場責(zé)任?工程師?1）對其?管理的單?位工程（?施工區(qū)域?或?qū)I(yè)）?范圍內(nèi)的?環(huán)境管理?、文明施?工全面負(fù)?責(zé)。2?）合理組?織工序施?工和材料?的有效使?用，減少?能源和材?料的損耗?。對施工?質(zhì)量負(fù)責(zé)?，避免因?質(zhì)量問題?造成損耗?。3）?嚴(yán)格執(zhí)行?制定的環(huán)?境技術(shù)措?施，并納?入技術(shù)類?文件（函?件）交底?，履行簽?字手續(xù)，?做好交底?記錄。?4）檢查?施工人員?執(zhí)行節(jié)能?減排技術(shù)?規(guī)程的情?況，制止?違規(guī)操作?。5）參?加項目部?涵蓋環(huán)境?管理內(nèi)容?的文明施?工檢查，?并落實不?符合項的?整改措施?。7）?督促分包?單位在施?工過程中?履行環(huán)境?管理責(zé)任?和義務(wù)。?責(zé)任人?（簽字）?：年月日?7后勤?管理員?1）對管?理的生活?區(qū)域范圍?內(nèi)的環(huán)境?工作全面?負(fù)責(zé)。2?）對辦公?、生活所?用能源進(jìn)?行節(jié)約化?管理，并?進(jìn)行監(jiān)督?。3）負(fù)?責(zé)辦公、?生活區(qū)域?的能源消?耗統(tǒng)計。?責(zé)任人?（簽字）?：年月日?8機(jī)械?管理員?1）負(fù)責(zé)?對現(xiàn)場機(jī)?械設(shè)備設(shè)?施的節(jié)能?減排符合?性驗收。?并負(fù)責(zé)對?設(shè)施的完?好情況進(jìn)?行過程監(jiān)?控。2?）負(fù)責(zé)現(xiàn)?場設(shè)備的?維護(hù)保養(yǎng)?，保證設(shè)?備完好和?性能滿足?施工要求?，確保設(shè)?備的不帶?病作業(yè)、?不超負(fù)荷?運(yùn)行、不?違章操作?。3）負(fù)?責(zé)現(xiàn)場設(shè)?備能耗定?額管理，?負(fù)責(zé)設(shè)備?能耗統(tǒng)計?。4）?負(fù)責(zé)對現(xiàn)?場設(shè)備的?使用狀況?進(jìn)行檢查?監(jiān)督，參?加項目部?涵蓋節(jié)能?減排內(nèi)容?的文明施?工檢查，?并落實不?符合項的?整改措施?。責(zé)任?人（簽字?）：年月?日9材?料管理員?1）就?近組織材?料供應(yīng)，?減少材料?運(yùn)輸造成?的能源消?耗。2）?合理組織?材料的儲?存，減少?二次運(yùn)輸?，確保進(jìn)?場材料的?質(zhì)量。3?）執(zhí)行定?額領(lǐng)料，?避免發(fā)料?無控制和?控制不嚴(yán)?造成的材?料損耗和?浪費(fèi)。?4）做好?廢舊材料?的回收，?協(xié)助責(zé)任?工程師（?施工員）?做好廢舊?材料的綜?合利用。?責(zé)任人?（簽字）?：年月日?10質(zhì)?檢員負(fù)?責(zé)工程質(zhì)?量的監(jiān)督?，確保驗?收準(zhǔn)確性?，防止不?合格產(chǎn)品?進(jìn)入下到?工序造成?的浪費(fèi)。?企業(yè)內(nèi)?部環(huán)境管?理責(zé)任制?樣本（二?）一、?總經(jīng)理職?責(zé)1、?總經(jīng)理是?企業(yè)環(huán)境?管理第一?責(zé)任人，?應(yīng)當(dāng)認(rèn)真?貫徹執(zhí)行?國家環(huán)保?法律、政?策、標(biāo)準(zhǔn)?，定期召?開企業(yè)環(huán)?境管理會?議；2?、建立健?全企業(yè)環(huán)?境管理機(jī)?構(gòu)及管理?網(wǎng)絡(luò)，明?確各類機(jī)?構(gòu)和人員?的環(huán)境管?理職責(zé)；?3、建?立健全企?業(yè)環(huán)境監(jiān)?督員制度?，為企業(yè)?環(huán)境管理?落實必要?的資源，?____?批準(zhǔn)年度?企業(yè)環(huán)境?管理預(yù)算?方案；?4、__?__批準(zhǔn)?公司環(huán)境?管理的基?本制度，?并督促執(zhí)?行；5?、負(fù)責(zé)現(xiàn)?場處理企?業(yè)重大環(huán)?境污染事?件，聽取?重大環(huán)境?污染事件?的調(diào)查分?析報告，?____?實施處理?意見和整?改措施；?6、負(fù)?責(zé)主持企?業(yè)年度環(huán)?境管理的?總結(jié)或評?審，決定?企業(yè)環(huán)境?管理工作?的年度計?劃；7?、決定企?業(yè)副總經(jīng)?理級在環(huán)?境管理方?面的獎勵?和處分。?二、環(huán)?境管理總?負(fù)責(zé)人職?責(zé)8、?全面領(lǐng)導(dǎo)?企業(yè)的環(huán)?境管理日?常工作，?對企業(yè)環(huán)?境管理承?擔(dān)直接的?領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?；9、?提出企業(yè)?環(huán)境管理?的基本制?度和改進(jìn)?建議，報?總經(jīng)理_?___批?準(zhǔn)；1?0、提出?企業(yè)環(huán)境?管理的年?度工作計?劃和預(yù)算?方案，報?總經(jīng)理_?___批?準(zhǔn)；1?1、按照?標(biāo)準(zhǔn)要求?建立、實?施和維護(hù)?企業(yè)的環(huán)?境管理體?系，制定?污染物處?理設(shè)施的?操作規(guī)程?并___?_實施；?12、?及時掌握?并分析企?業(yè)污染物?排放動態(tài)?情況，針?對存在隱?患提出整?改措施并?督促落實?；13?、負(fù)責(zé)_?___編?制企業(yè)新?建、改建?、擴(kuò)建項?目環(huán)境影?響報告及?“三同時?”計劃；?14、?負(fù)責(zé)現(xiàn)場?指揮處理?內(nèi)部環(huán)境?污染事件?，進(jìn)行調(diào)?查分析，?并提出處?理意見和?整改措施?；15?、___?_并領(lǐng)導(dǎo)?開展環(huán)境?應(yīng)急演練?活動；?16、向?企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)?人報告企?業(yè)環(huán)境監(jiān)?督員制度?及環(huán)境管?理體系的?運(yùn)行情況?；17?、提出企?業(yè)其他負(fù)?責(zé)人在環(huán)?境管理方?面的獎勵?和處分建?議，報總?經(jīng)理決定?；決定企?業(yè)中層干?部、環(huán)境?監(jiān)督員及?其他員工?在環(huán)境管?理方面的?獎勵和處?分。1?8、負(fù)責(zé)?處理企業(yè)?與周邊居?民、__?__有關(guān)?污染糾紛?。三、?環(huán)境管理?員職責(zé)?19、協(xié)?助擬定企?業(yè)環(huán)境管?理工作的?年度計劃?、基本制?度；2?0、負(fù)責(zé)?定期或不?定期（不?超過三天?）檢查企?業(yè)產(chǎn)生污?染物的生?產(chǎn)設(shè)施和?污染物防?治設(shè)施運(yùn)?轉(zhuǎn)情況，?并作出記?錄；2?1、負(fù)責(zé)?定期或不?定期監(jiān)測?企業(yè)排污?口、廠界?噪聲，掌?握企業(yè)污?染物排放?量和排放?濃度，并?作出記錄?；22?、協(xié)助編?制企業(yè)新?建、改建?、擴(kuò)建項?目環(huán)境影?響報告及?“三同時?”計劃，?并予以督?促實施；?23、?對固體廢?物委托處?置單位進(jìn)?行管理，?應(yīng)當(dāng)要求?危險廢物?和生活垃?圾處置單?位提供資?質(zhì)證明；?24、?負(fù)責(zé)企業(yè)?排污申報?和環(huán)境統(tǒng)?計工作，?向環(huán)保部?門報告污?染物排放?情況和污?染物防治?設(shè)施運(yùn)行?情況，報?告每月不?少于一次?；25?、對污染?物收集、?監(jiān)測、處?理崗位的?員工履行?職責(zé)情況?實施監(jiān)督?；26?、協(xié)助企?業(yè)開展清?潔生產(chǎn)、?節(jié)能減排?工作，及?時收集有?關(guān)清潔生?產(chǎn)、節(jié)能?減排的信?息，并向?環(huán)境管理?總監(jiān)提出?合理化建?議；2?7、__?__編寫?企業(yè)環(huán)境?應(yīng)急預(yù)案?，并__?__相應(yīng)?的演練；?28、?協(xié)助環(huán)境?管理總監(jiān)?處理突發(fā)?性污染事?件并及時?向環(huán)保部?門報告；?29、?負(fù)責(zé)__?__對企?業(yè)員工環(huán)?境保護(hù)的?教育培訓(xùn)?；30?、提出對?企業(yè)中層?干部及其?他員工在?環(huán)境管理?方面的獎?勵和處分?的建議。?四、污?染物監(jiān)測?、處理崗?位職責(zé)?31、按?照規(guī)程操?作并管理?（含保養(yǎng)?）污染物?防治設(shè)施?，并進(jìn)行?記錄，定?期報告環(huán)?境監(jiān)督員?；32?、按照操?作規(guī)程處?理和監(jiān)測?水污染物?，做到達(dá)?標(biāo)排放或?達(dá)標(biāo)納管?，記錄水?質(zhì)數(shù)據(jù)和?化學(xué)藥劑?使用情況?，并定期?報告環(huán)境?監(jiān)督員；?嚴(yán)禁偽造?分析數(shù)據(jù)?；33?、污染物?處理設(shè)施?發(fā)生故障?時，必須?立即排除?故障或報?告維修部?門和環(huán)境?監(jiān)督員；?34、?對各部門?、車間的?固體廢棄?物分類、?收集、清?運(yùn)情況進(jìn)?行現(xiàn)場巡?查；3?5、定期?（不超過?三天）對?廠界環(huán)境?狀況（含?噪聲）進(jìn)?行巡查，?并作出記?錄報告環(huán)?境監(jiān)督員?。五、?生產(chǎn)部門?（含主管?生產(chǎn)的副?總經(jīng)理、?車間、工?場、分公?司）職責(zé)?36、?主管生產(chǎn)?的副總經(jīng)?理督促各?生產(chǎn)部門?嚴(yán)格執(zhí)行?企業(yè)環(huán)境?管理的規(guī)?章制度和?環(huán)保操作?規(guī)程；?37、按?照環(huán)境管?理體系要?求和標(biāo)準(zhǔn)?、方案，?維護(hù)保養(yǎng)?生產(chǎn)設(shè)備?，降低單?位設(shè)備的?產(chǎn)污量和?能耗，實?現(xiàn)清潔生?產(chǎn)；3?8、對生?產(chǎn)排放水?按清污分?流進(jìn)行分?類，控制?污水產(chǎn)生?量和水污?染物的濃?度，定期?對本部門?的污水管?網(wǎng)和廢水?池沉淀物?進(jìn)行清理?；39?、按照操?作規(guī)程使?用、管理?（保養(yǎng)）?鍋爐脫硫?除塵設(shè)備?、吸收塔?等廢氣收?集或處理?設(shè)施，石?灰使用記?錄定期報?告環(huán)境監(jiān)?督員；?40、對?本部門的?廢物進(jìn)行?收集和分?類堆放并?按規(guī)定交?接，交接?記錄報告?環(huán)境監(jiān)督?員；4?1、對本?部門的危?險物品（?含危險廢?物）不應(yīng)?放置于露?天，防止?雨淋和灑?落、揚(yáng)塵?，污水泄?漏二次污?染等；?42、定?期或不定?期（不超?過三天）?檢查企業(yè)?產(chǎn)生污染?物的生產(chǎn)?設(shè)施情況?，作出檢?查記錄并?報告環(huán)境?監(jiān)督員；?43、?負(fù)責(zé)生產(chǎn)?部門的環(huán)?境應(yīng)急準(zhǔn)?備和響應(yīng)?管理；?44、生?產(chǎn)不正常?時，應(yīng)當(dāng)?立即采取?必要的污?染預(yù)防措?施，并報?告環(huán)境管?理總監(jiān)或?環(huán)境監(jiān)督?員，按照?環(huán)境管理?總監(jiān)的命?令，實施?臨時性停?產(chǎn)、限產(chǎn)?措施；?45、保?證生產(chǎn)場?地和設(shè)施?設(shè)備清潔?衛(wèi)生、現(xiàn)?場秩序良?好，觀察?能源供給?是否正常?，發(fā)現(xiàn)問?題立即整?改或報告?。六、?行政后勤?部門（含?主管行政?的副總經(jīng)?理、辦公?室）職責(zé)?46、?主管行政?的副總經(jīng)?理負(fù)責(zé)行?政后勤部?門環(huán)境保?護(hù)和環(huán)境?衛(wèi)生，_?___企?業(yè)辦公和?生活垃圾?的清理處?置，制定?后勤崗位?的環(huán)境衛(wèi)?生職責(zé)；?47、?負(fù)責(zé)管理?食堂、職?工生活區(qū)?的環(huán)境衛(wèi)?生，__?__人員?每天清掃?廠內(nèi)通道?及綠化帶?內(nèi)的固體?廢棄物，?做好綠化?衛(wèi)生工作?；48?、負(fù)責(zé)制?定廠區(qū)環(huán)?境規(guī)劃、?職工環(huán)境?保護(hù)的培?訓(xùn)計劃，?協(xié)助環(huán)境?監(jiān)督員開?展環(huán)境保?護(hù)的教育?培訓(xùn)工作?；49?、負(fù)責(zé)收?集廢舊電?池、廢舊?日光燈管?、廢打印?機(jī)復(fù)印機(jī)?墨盒等辦?公類危險?廢物，并?定期清理?；50?、負(fù)責(zé)統(tǒng)?一回收各?車間、部?門生產(chǎn)和?維修過程?中產(chǎn)生的?廢包裝紙?、廢紙箱?、廢設(shè)備?、廢零件?等，經(jīng)審?批后外賣?或處置；?51、?負(fù)責(zé)與環(huán)?衛(wèi)部門簽?訂協(xié)議對?生活垃圾?進(jìn)行處置?，有關(guān)固?體廢物處?置情況通?報環(huán)境管?理總監(jiān)。?七、技?術(shù)、試驗?、檢驗部?門（含分?管技術(shù)的?副總經(jīng)理?、總工程?師）職責(zé)?52、?分管技術(shù)?的副總經(jīng)?理或總工?程師負(fù)責(zé)?保障企業(yè)?污染物處?理的技術(shù)?支持，確?保污染物?處理設(shè)施?穩(wěn)定正常?運(yùn)行；?53、負(fù)?責(zé)本部門?的廢物（?含殘渣、?殘液）收?集并按規(guī)?定交接，?交接記錄?交企業(yè)環(huán)?境監(jiān)督員?；54?、按操作?規(guī)程使用?、管理、?保養(yǎng)本部?門的廢氣?收集設(shè)施?；55?、技術(shù)部?門擬定企?業(yè)清潔生?產(chǎn)、節(jié)能?減排方案?，研究減?少使用水?、煤炭、?染化料、?化學(xué)品等?能源物料?的技術(shù)方?法或替代?方法，減?少工業(yè)污?水、廢氣?、廢物產(chǎn)?生量；?56、協(xié)?助編制企?業(yè)新建、?改建、擴(kuò)?建項目環(huán)?境影響報?告及“三?同時”計?劃；5?7、企業(yè)?發(fā)生突發(fā)?性污染事?件時，提?供應(yīng)急咨?詢和建議?。八、?財務(wù)部門?（含分管?財務(wù)的副?總經(jīng)理）?職責(zé)5?8、協(xié)助?環(huán)境管理?總監(jiān)編制?企業(yè)環(huán)境?管理預(yù)算?方案，并?監(jiān)督實施?，確保企?業(yè)治污資?金的落實?；59?、制定排?污費(fèi)交款?年度計劃?，按時繳?納排污費(fèi)?，環(huán)保貸?款做到專?款專用，?并按國家?規(guī)定，每?年在更新?改造資金?中提取%?的費(fèi)用于?治污。?九、采購?、儲存部?門職責(zé)?60、優(yōu)?先選購符?合環(huán)保要?求的大宗?原料、輔?料（如染?化料、助?劑等），?盡量采購?潔凈煤或?低硫煤，?含硫率應(yīng)?小于__?__%，?并向環(huán)境?管理總監(jiān)?交書面說?明材料；?61、?采購、儲?存企業(yè)環(huán)?保的大宗?原料、輔?料（如燃?煤、染料?、石灰、?化學(xué)藥劑?等），應(yīng)?當(dāng)將檢測?報告或記?錄交環(huán)境?監(jiān)督員；?62、?負(fù)責(zé)管理?廢品倉庫?，應(yīng)加蓋?，并有防?雨、防泄?漏、防飛?揚(yáng)等設(shè)施?；63?、負(fù)責(zé)對?易燃、_?___物?及有毒有?害化學(xué)品?采購、運(yùn)?輸、入庫?、標(biāo)識、?儲存的管?理，預(yù)防?環(huán)境緊急?及潛在事?故的發(fā)生?。十、?設(shè)備、機(jī)?電部門職?責(zé)64?、在企業(yè)?新、改、?擴(kuò)建工程?中必須落?實環(huán)境影?響評價和?環(huán)?！叭?同時”規(guī)?定；6?5、按規(guī)?定檢查各?類設(shè)備及?管道、閥?門是否正?常，有否?“跑、冒?、滴、漏?”現(xiàn)象；?66、?及時維修?發(fā)生故障?的污染物?處理設(shè)施?和生產(chǎn)設(shè)?施，并將?維修記錄?報告環(huán)境?監(jiān)督員或?環(huán)境管理?總監(jiān)。?67、負(fù)?責(zé)公司各?類放射源?管理，并?按國家環(huán)?保規(guī)定使?用、存放?和處置，?管理情況?定期報告?環(huán)境管理?總監(jiān)。十?一、其?他員工職?責(zé)68?、任何員?工都有權(quán)?制止一切?違反環(huán)保?法律制度?的行為，?向企業(yè)領(lǐng)?導(dǎo)、環(huán)境?管理總監(jiān)?和環(huán)境監(jiān)?督員報告?；69?、企業(yè)發(fā)?生環(huán)境污?染事件時?，必須聽?從環(huán)境管?理總監(jiān)和?環(huán)境監(jiān)督?員的現(xiàn)場?指揮；?70、門?衛(wèi)對廢物?（包括煤?渣、包裝?物等）出?廠按審批?規(guī)定實行?登記監(jiān)督?，定期（?不超過三?天）報告?環(huán)境監(jiān)督?員。企?業(yè)內(nèi)部環(huán)?境管理責(zé)?任制樣本?（三）?小談企業(yè)?內(nèi)部控制?環(huán)境摘?要。企業(yè)?內(nèi)部控制?一定建立?于控制環(huán)?境這一基?礎(chǔ)之上。?所謂內(nèi)部?控制環(huán)境?是指對建?立加強(qiáng)或?削弱特定?政策和程?序的效率?發(fā)生影響?的各種因?素。本文?根據(jù)《企?業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)?范》第五?條中企業(yè)?建立與實?施有效的?內(nèi)部控制?所包含的?五要素中?的內(nèi)部環(huán)?境要素，?小議企業(yè)?內(nèi)部控制?環(huán)境存在?的問題以?及有關(guān)的?改善構(gòu)想?。關(guān)鍵?詞：企業(yè)?內(nèi)部控制?；內(nèi)部環(huán)?境；問題?；完善?一、企業(yè)?內(nèi)部控制?環(huán)境概述?《企業(yè)?內(nèi)部控制?基本規(guī)范?》總則中?所稱內(nèi)部?控制，是?由企業(yè)董?事會、監(jiān)?事會、經(jīng)?理層全體?員工實施?的、旨在?實現(xiàn)控制?目標(biāo)的過?程。其中?第五條明?確提出了?企業(yè)建立?與實施內(nèi)?部控制應(yīng)?當(dāng)包括五?個要素，?即內(nèi)部環(huán)?境、風(fēng)險?評估、控?制活動、?信息與溝?通和內(nèi)部?監(jiān)督，同?時指出了?內(nèi)部環(huán)境?是其他內(nèi)?部控制要?素構(gòu)建的?基礎(chǔ)。?我國《企?業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)?范》對內(nèi)?部環(huán)境的?描述是。?內(nèi)部環(huán)境?是企業(yè)實?施內(nèi)部控?制的基礎(chǔ)?，一般包?括治理結(jié)?構(gòu)、機(jī)構(gòu)?設(shè)置及權(quán)?責(zé)分配、?內(nèi)部審計?、人力資?源政策、?企業(yè)文化?等。內(nèi)部?環(huán)境是整?個企業(yè)內(nèi)?部控制系?統(tǒng)的基礎(chǔ)?，直接影?響企業(yè)內(nèi)?部控制效?果及內(nèi)部?控制目標(biāo)?的實現(xiàn)。?因此，穩(wěn)?固的企業(yè)?內(nèi)部控制?系統(tǒng)前提?是完善內(nèi)?部控制環(huán)?境。二?、企業(yè)內(nèi)?部控制環(huán)?境存在的?問題（?一）公司?治理結(jié)構(gòu)?不夠合理?董事會?是公司內(nèi)?部控制系?統(tǒng)的核心?，對一個?公司負(fù)有?中國要的?受托管理?責(zé)任。我?國許多企?業(yè)雖然設(shè)?置了董事?會、監(jiān)事?會，聘任?了總經(jīng)理?，但以董?事會為中?心的內(nèi)部?控制機(jī)制?并未建立?完善，董?事會未能?獨(dú)立行使?權(quán)力和承?擔(dān)責(zé)任。?從人員配?置上未割?斷董事與?經(jīng)理層的?聯(lián)系，不?能保證董?事會成員?相對獨(dú)立?性。企業(yè)?對于管理?層的監(jiān)督?也不完善?，公司經(jīng)?營者一人?獨(dú)攬大權(quán)?，沒有機(jī)?構(gòu)能夠約?束其日常?行為以維?護(hù)股東和?其他利益?團(tuán)體的利?益。監(jiān)?事會是專?門對董事?會、董事?和經(jīng)理監(jiān)?督約束的?機(jī)構(gòu)，但?我國許多?企業(yè)監(jiān)事?會的監(jiān)督?權(quán)力沒有?被有效發(fā)?揮。（?二）、組?織內(nèi)部問?題較多?在我國目?前很多企?業(yè)中，其?組織結(jié)構(gòu)?模式依然?比較陳舊?。不少企?業(yè)組織結(jié)?構(gòu)設(shè)置只?重視行政?管理方便?與否，卻?忽視了組?織本身合?理性問題?，所以可?能導(dǎo)致機(jī)?構(gòu)重疊、?職能缺位?和工作效?率低等問?題，使人?力資源有?很大的浪?費(fèi)。另外?，企業(yè)在?其組織機(jī)?構(gòu)設(shè)置中?，比較重?視縱向權(quán)?利義務(wù)關(guān)?系和縱向?信息溝通?，而對橫?向的協(xié)調(diào)?關(guān)系和橫?向的信息?溝通缺乏?足夠的重?視，導(dǎo)致?統(tǒng)計部門?之間缺乏?必要的交?流，信息?溝通不靈?敏，協(xié)調(diào)?性差，不?利于企業(yè)?內(nèi)部控制?的順利進(jìn)?行。（?三）、企?業(yè)內(nèi)審機(jī)?構(gòu)監(jiān)督不?力內(nèi)部?審計是企?業(yè)自我獨(dú)?立評價的?一種活動?。內(nèi)部審?計機(jī)構(gòu)的?職責(zé)除了?包括審核?企業(yè)會計?賬目之外?，還包括?稽查、評?價內(nèi)部控?制制度是?否完善和?企業(yè)內(nèi)部?組織結(jié)構(gòu)?執(zhí)行指定?___?_只能的?效率。內(nèi)?部審計的?有效性與?其權(quán)限、?人員的資?格以及可?使用的資?源緊密相?關(guān)。但我?國內(nèi)部審?計機(jī)構(gòu)一?般由管理?層領(lǐng)導(dǎo)且?與其他部?門平行，?因此獨(dú)立?性較差。?內(nèi)審人員?專業(yè)素質(zhì)?低，企業(yè)?內(nèi)審制度?不健全，?業(yè)務(wù)不規(guī)?范。這些?問題使內(nèi)?審部門作?用無法發(fā)?揮，形同?虛設(shè)。許?多企業(yè)對?審計的獨(dú)?立監(jiān)督、?公正只能?未予以充?分重視，?審計制度?未能規(guī)范?化。（?四）、企?業(yè)文化建?設(shè)沒有被?足夠重視?企業(yè)文?化作為一?種現(xiàn)代管?理科學(xué)理?論，其實?質(zhì)是一種?以經(jīng)營管?理為載體?的企業(yè)經(jīng)?營性、競?爭性文化?，是企業(yè)?的經(jīng)營競?爭哲學(xué)。?我國大多?數(shù)企業(yè)提?出了自己?的經(jīng)營理?念和宗旨?，但與職?工之間缺?乏信息溝?通，導(dǎo)致?職工對企?業(yè)缺乏認(rèn)?同，人心?渙散，影?響企業(yè)凝?聚力，導(dǎo)?致企業(yè)缺?乏競爭力?。很多企?業(yè)沒有形?成自己的?獨(dú)立企業(yè)?文化，即?使企業(yè)制?定各種規(guī)?章制定也?沒有形成?良好的執(zhí)?行氛圍。?企業(yè)文化?作為一種?無形的力?量，不可?避免地影?響到企業(yè)?的內(nèi)部控?制。也有?許多企業(yè)?建立的僅?僅是一些?死板的規(guī)?章制度，?對員工沒?有起到影?響作用。?三、完?善優(yōu)化企?業(yè)內(nèi)部控?制（一?）、公司?治理結(jié)構(gòu)?的完善?完善公司?治理結(jié)構(gòu)?，加強(qiáng)對?管理層的?監(jiān)督，提?高會計信?息質(zhì)量，?在我國企?業(yè)應(yīng)強(qiáng)化?董事會的?監(jiān)督職能?，使董事?會、監(jiān)事?會、經(jīng)理?三者相互?制衡。另?外建立以?董事會為?中心的監(jiān)?督機(jī)制，?保證董事?會的監(jiān)督?職能能夠?有效發(fā)揮?。擴(kuò)大獨(dú)?立董事的?比例，強(qiáng)?化其職責(zé)?。當(dāng)董事?會中有一?定比例的?獨(dú)立董事?時，就能?在一定程?度上預(yù)防?管理部門?獨(dú)斷專斷?大權(quán)，操?縱財務(wù)報?告，從而?保證會計?信息質(zhì)量?。還應(yīng)?強(qiáng)化監(jiān)事?會的監(jiān)督?權(quán)力，作?為健全的?監(jiān)事會制?度應(yīng)該保?證監(jiān)事會?獨(dú)立有效?的行使其?對董事會?的監(jiān)督權(quán)?，同時，?應(yīng)以財務(wù)?監(jiān)督為中?心，切實?從財務(wù)管?理這個企?業(yè)的中心?環(huán)節(jié)來發(fā)?現(xiàn)問題、?提出并解?決問題，?加強(qiáng)對董?事會行為?和活動的?制約效能?，提高監(jiān)?事會的監(jiān)?控力度。?監(jiān)事會應(yīng)?獨(dú)立于董?事會，對?公司生產(chǎn)?經(jīng)營方針?的調(diào)整、?生產(chǎn)規(guī)模?的變更、?員工的裁?減、薪酬?的發(fā)放形?式和標(biāo)準(zhǔn)?、公司財?務(wù)的合法?合理擁有?質(zhì)詢權(quán)和?否決權(quán)。?（二）?、健全管?理機(jī)構(gòu)，?明確職責(zé)?權(quán)限組?織結(jié)構(gòu)是?執(zhí)行管理?任務(wù)的體?制，也是?內(nèi)部控制?的重要載?體，在整?個管理系?統(tǒng)中起著?“骨架”?的作用。?建立恰當(dāng)?的組織結(jié)?構(gòu)，即科?學(xué)合理地?設(shè)置企業(yè)?內(nèi)部機(jī)構(gòu)?與崗位、?確定機(jī)構(gòu)?與崗位職?責(zé)以及各?個機(jī)構(gòu)、?各個崗位?間的互相?關(guān)系。明?確各部在?整個組織?體系中的?地位和作?用。建立?適當(dāng)?shù)臏?通渠道，?使各組織?機(jī)構(gòu)能夠?有效溝通?，只有當(dāng)?組織內(nèi)部?的信息傳?輸暢通時?在企業(yè)運(yùn)?營過程中?各個環(huán)節(jié)?出現(xiàn)的問?題才比較?容易被發(fā)?現(xiàn)和糾正?，這樣個?組織內(nèi)部?能夠相互?協(xié)調(diào)同時?能夠互相?監(jiān)督和牽?制，使企?業(yè)內(nèi)部控?制更加有?效。要?對組織內(nèi)?全部崗位?設(shè)置合理?的職責(zé)和?職權(quán)，并?且必須遵?循“職責(zé)?職權(quán)對等?”原則，?以防止出?現(xiàn)缺少相?應(yīng)的職權(quán)?履行職責(zé)?和職權(quán)濫?用現(xiàn)象。?同時要確?保所有組?織成員都?明確其所?在崗位的?職責(zé)職權(quán)?，并通過?相應(yīng)的監(jiān)?督機(jī)制對?職責(zé)履行?狀況進(jìn)行?監(jiān)督。合?理的職責(zé)?體系是構(gòu)?建良好的?內(nèi)部控制?環(huán)境的保?證。（?三）、加?強(qiáng)內(nèi)部審?計監(jiān)督力?度內(nèi)審?部門除了?能幫助內(nèi)?部控制提?高經(jīng)營效?率還有助?于減少會?計信息失?真，有效?提高會計?信息質(zhì)量?。內(nèi)審部?門的監(jiān)督?力度取決?于它的地?位。內(nèi)審?部門地位?的設(shè)置應(yīng)?高于其他?職能部門?，并且不?附屬于任?何一個職?能部門，?有權(quán)直接?向董事會?及其審計?委員會、?監(jiān)事會報?告，這樣?才能保證?其獨(dú)立性?和權(quán)威性?。同時企?業(yè)應(yīng)建立?和完善內(nèi)?部控制系?統(tǒng)，由專?業(yè)內(nèi)審人?員制定企?業(yè)合適的?內(nèi)部控制?系統(tǒng)，對?內(nèi)部控制?制度執(zhí)行?情況進(jìn)行?檢查，加?強(qiáng)對企業(yè)?內(nèi)部控制?中薄弱環(huán)?節(jié)的監(jiān)督?，協(xié)助管?理當(dāng)局監(jiān)?督和評估?控制政策?的程序的?有效性，?及時發(fā)現(xiàn)?內(nèi)控中的?漏洞并修?正改進(jìn)，?并向董事?會或?qū)徲?委員會、?監(jiān)事會報?告，為改?進(jìn)企業(yè)內(nèi)?部控制提?供建設(shè)性?意見。另?外，企業(yè)?應(yīng)根據(jù)自?身實際情?況，借鑒?先進(jìn)經(jīng)驗?，確立適?合本單位?的內(nèi)審機(jī)?構(gòu)組織形?式。（?四）、企?業(yè)文化的?建立內(nèi)?控是一種?手段和方?式，更是?一種文化?。通過企?業(yè)文化的?建設(shè)，強(qiáng)?化員工的?控制意識?，增強(qiáng)實?施控制的?自覺性，?對內(nèi)部控?制制度的?建設(shè)是一?個強(qiáng)大的?推動作用?。企業(yè)文?化的建立?必須全體?員工共同?參與。企?業(yè)文化形?成的決定?因素是董?事會及其?戰(zhàn)略決策?等文員會?的管理理?念與經(jīng)營?決策。企?業(yè)管理者?要以身作?則，積極?倡導(dǎo)，嚴(yán)?格要求自?己，踏實?敬業(yè)，自?覺遵守企?業(yè)內(nèi)部控?制制度和?價值觀念?的規(guī)范要?求，并突?出管理者?在企業(yè)文?化領(lǐng)導(dǎo)者?的地位。?因此，管?理層可通?過樹立正?面的積極?的經(jīng)營理?念來影響?企業(yè)文化?，或通過?各種激勵?的方法來?激發(fā)員工?的主觀能?動性，使?企業(yè)文化?的影響力?逐漸增加?。企業(yè)?文化的相?對穩(wěn)定性?和企業(yè)內(nèi)?外部環(huán)境?的不斷變?化，使得?企業(yè)文化?容易出現(xiàn)?其某些方?面阻礙企?業(yè)目標(biāo)實?現(xiàn)的問題?。所以，?應(yīng)根據(jù)企?業(yè)內(nèi)外部?環(huán)境的變?化，對企?業(yè)文化作?出及時的?修正。?四、論文?小結(jié)隨?著我國市?場禁忌的?發(fā)展和企?業(yè)之間的?競爭，對?企業(yè)的內(nèi)?部管理提?出了更高?的要求。?完善成熟?的企業(yè)內(nèi)?部控制系?統(tǒng)的建立?需要內(nèi)部?控制環(huán)境?的建立，?也是企業(yè)?在市場經(jīng)?濟(jì)條件下?競爭力的?必然要求?。內(nèi)部控?制環(huán)境不?但直接影?響內(nèi)部控?制的建立?，也決定?了內(nèi)部控?制的效果?影響到內(nèi)?部控制的?目標(biāo)的實?現(xiàn)。在我?國現(xiàn)實國?情下，內(nèi)?部控制還?要許多不?完善之處?，但通過?對于內(nèi)部?控制的問?題認(rèn)識和?對其的完?善，企業(yè)?內(nèi)部控制?的效果能?夠得到提?高。參?考文獻(xiàn)：?[1]?春梅，優(yōu)?化企業(yè)內(nèi)?部控制環(huán)?境對策研?究，前沿?，___?_，（9?）[2?]張永欣?，馬靜，?論我國企?業(yè)內(nèi)部控?制環(huán)境的?優(yōu)化，會?計之友，?____?，（3）?[3]?呂玉偉，?企業(yè)內(nèi)部?控制環(huán)境?中存在的?主要問題?及治理對?策，價值?工程，_?___，?（9）?[4]廖?智群，論?完善企業(yè)?內(nèi)部控制?環(huán)境，廣?東技術(shù)師?范學(xué)院學(xué)?報，__?__，（?11）?[5]陳?祥喜，淺?析我國上?市公司內(nèi)?部控制環(huán)?境存在的?問題及措?施，科學(xué)?咨詢，_?___，?（7）?[6]黎?明梅，對?企業(yè)內(nèi)部?控制環(huán)境?因素的若?干思考，?現(xiàn)代商業(yè)?，___?_，（1?4）[?7]《中?華人民共?和國會計?法》經(jīng)濟(jì)?科學(xué)出版?社，__?__-0?7[8?]于紅霞?，論我國?企業(yè)內(nèi)部?控制環(huán)境?，甘肅科?技，__?__-0?3[9?]內(nèi)部控?制基本規(guī)?范，財會?[___?_]__?__件?[10]?黃淑芬，?公司治理?與內(nèi)部控?制，稅務(wù)?與經(jīng)濟(jì)，?____?，（4）?[11?]劉靜，?李竹梅，?內(nèi)部控制?環(huán)境的探?討，會計?研究，_?___，?（02）?[12?]馬玉珍?，關(guān)于內(nèi)?部控制與?企業(yè)文化?建設(shè)的研?究，會計?之友，_?___，?（12）?企業(yè)內(nèi)?部環(huán)境管?理責(zé)任制?樣本（四?）小談?企業(yè)內(nèi)部?控制環(huán)境?摘要。?企業(yè)內(nèi)部?控制一定?建立于控?制環(huán)境這?一基礎(chǔ)之?上。所謂?內(nèi)部控制?環(huán)境是指?對建立加?強(qiáng)或削弱?特定政策?和程序的?效率發(fā)生?影響的各?種因素。?本文根據(jù)?《企業(yè)內(nèi)?部控制基?本規(guī)范》?第五條中?企業(yè)建立?與實施有?效的內(nèi)部?控制所包?含的五要?素中的內(nèi)?部環(huán)境要?素，小議?企業(yè)內(nèi)部?控制環(huán)境?存在的問?題以及有?關(guān)的改善?構(gòu)想。?關(guān)鍵詞：?企業(yè)內(nèi)部?控制；內(nèi)?部環(huán)境；?問題；完?善一、?企業(yè)內(nèi)部?控制環(huán)境?概述《?企業(yè)內(nèi)部?控制基本?規(guī)范》總?則中所稱?內(nèi)部控制?，是由企?業(yè)董事會?、監(jiān)事會?、經(jīng)理層?全體員工?實施的、?旨在實現(xiàn)?控制目標(biāo)?的過程。?其中第五?條明確提?出了企業(yè)?建立與實?施內(nèi)部控?制應(yīng)當(dāng)包?括五個要?素，即內(nèi)?部環(huán)境、?風(fēng)險評估?、控制活?動、信息?與溝通和?內(nèi)部監(jiān)督?，同時指?出了內(nèi)部?環(huán)境是其?他內(nèi)部控?制要素構(gòu)?建的基礎(chǔ)?。我國?《企業(yè)內(nèi)?部控制基?本規(guī)范》?對內(nèi)部環(huán)?境的描述?是。內(nèi)部?環(huán)境是企?業(yè)實施內(nèi)?部控制的?基礎(chǔ)，一?般包括治?理結(jié)構(gòu)、?____?及權(quán)責(zé)分?配、內(nèi)部?審計、人?力資源政?策、企業(yè)?文化等。?內(nèi)部環(huán)境?是整個企?業(yè)內(nèi)部控?制系統(tǒng)的?基礎(chǔ)，直?接影響企?業(yè)內(nèi)部控?制效果及?內(nèi)部控制?目標(biāo)的實?現(xiàn)。因此?，穩(wěn)固的?企業(yè)內(nèi)部?控制系統(tǒng)?前提是完?善內(nèi)部控?制環(huán)境。?二、企?業(yè)內(nèi)部控?制環(huán)境存?在的問題?（一）?公司治理?結(jié)構(gòu)不夠?合理董?事會是公?司內(nèi)部控?制系統(tǒng)的?核心，對?一個公司?負(fù)有中國?要的受托?管理責(zé)任?。我國許?多企業(yè)雖?然設(shè)置了?董事會、?監(jiān)事會，?聘任了總?經(jīng)理，但?以董事會?為中心的?內(nèi)部控制?機(jī)制并未?建立完善?，董事會?未能獨(dú)立?行使權(quán)力?和承擔(dān)責(zé)?任。從人?員配置上?未割斷董?事與經(jīng)理?層的聯(lián)系?，不能保?證董事會?成員相對?獨(dú)立性。?企業(yè)對于?管理層的?監(jiān)督也不?完善，公?司經(jīng)營者?一人獨(dú)攬?大權(quán)，沒?有機(jī)構(gòu)能?夠約束其?日常行為?以維護(hù)股?東和其他?利益團(tuán)體?的利益。?監(jiān)事會?是專門對?董事會、?董事和經(jīng)?理監(jiān)督約?束的機(jī)構(gòu)?，但我國?許多企業(yè)?監(jiān)事會的?監(jiān)督權(quán)力?沒有被有?效發(fā)揮。?（二）?、___?_部問題?較多在?我國目前?很多企業(yè)?中，其_?___結(jié)?構(gòu)模式依?然比較陳?舊。不少?企業(yè)__?__結(jié)構(gòu)?設(shè)置只重?視行政管?理方便與?否，卻忽?視了__?__本身?合理性問?題，所以?可能導(dǎo)致?機(jī)構(gòu)重疊?、職能缺?位和工作?效率低等?問題，使?人力資源?有很大的?浪費(fèi)。另?外，企業(yè)?在其__?__中，?比較重視?縱向權(quán)利?義務(wù)關(guān)系?和縱向信?息溝通，?而對橫向?的協(xié)調(diào)關(guān)?系和橫向?的信息溝?通缺乏足?夠的重視?，導(dǎo)致統(tǒng)?計部門之?間缺乏必?要的交流?，信息溝?通不靈敏?，協(xié)調(diào)性?差，不利?于企業(yè)內(nèi)?部控制的?順利進(jìn)行?。（三?）、企業(yè)?內(nèi)審機(jī)構(gòu)?監(jiān)督不力?內(nèi)部審?計是企業(yè)?自我獨(dú)立?評價的一?種活動。?內(nèi)部審計?機(jī)構(gòu)的職?責(zé)除了包?括審核企?業(yè)會計賬?目之外，?還包括稽?查、評價?內(nèi)部控制?制度是否?完善和企?業(yè)內(nèi)部_?___結(jié)?構(gòu)執(zhí)行指?定__?__只能?的效率。?內(nèi)部審計?的有效性?與其權(quán)限?、人員的?資格以及?可使用的?資源緊密?相關(guān)。但?我國內(nèi)部?審計機(jī)構(gòu)?一般由管?理層領(lǐng)導(dǎo)?且與其他?部門平行?，因此獨(dú)?立性較差?。內(nèi)審人?員專業(yè)素?質(zhì)低，企?業(yè)內(nèi)審制?度不健全?，業(yè)務(wù)不?規(guī)范。這?些問題使?內(nèi)審部門?作用無法?發(fā)揮，形?同虛設(shè)。?許多企業(yè)?對審計的?獨(dú)立監(jiān)督?、公正只?能未予以?充分重視?，審計制?度未能規(guī)?范化。?（四）、?企業(yè)文化?建設(shè)沒有?被足夠重?視企業(yè)?文化作為?一種現(xiàn)代?管理科學(xué)?理論，其?實質(zhì)是一?種以經(jīng)營?管理為載?體的企業(yè)?經(jīng)營性、?競爭性文?化，是企?業(yè)的經(jīng)營?競爭哲學(xué)?。我國大?多數(shù)企業(yè)?提出了自?己的經(jīng)營?理念和宗?旨，但與?職工之間?缺乏信息?溝通，導(dǎo)?致職工對?企業(yè)缺乏?認(rèn)同，人?心渙散，?影響企業(yè)?凝聚力，?導(dǎo)致企業(yè)?缺乏競爭?力。很多?企業(yè)沒有?形成自己?的獨(dú)立企?業(yè)文化，?即使企業(yè)?制定各種?規(guī)章制定?也沒有形?成良好的?執(zhí)行氛圍?。企業(yè)文?化作為一?種無形的?力量，不?可避免地?影響到企?業(yè)的內(nèi)部?控制。也?有許多企?業(yè)建立的?僅僅是一?些死板的?規(guī)章制度?，對員工?沒有起到?影響作用?。三、?完善優(yōu)化?企業(yè)內(nèi)部?控制（?一）、公?司治理結(jié)?構(gòu)的完善?完善公?司治理結(jié)?構(gòu)，加強(qiáng)?對管理層?的監(jiān)督，?提高會計?信息質(zhì)量?，在我國?企業(yè)應(yīng)強(qiáng)?化董事會?的監(jiān)督職?能，使董?事會、監(jiān)?事會、經(jīng)?理三者相?互制衡。?另外建立?以董事會?為中心的?監(jiān)督機(jī)制?，保證董?事會的監(jiān)?督職能能?夠有效發(fā)?揮。擴(kuò)大?獨(dú)立董事?的比例，?強(qiáng)化其職?責(zé)。當(dāng)董?事會中有?一定比例?的獨(dú)立董?事時，就?能在一定?程度上預(yù)?防管理部?門獨(dú)斷專?斷大權(quán)，?操縱財務(wù)?報告，從?而保證會?計信息質(zhì)?量。還?應(yīng)強(qiáng)化監(jiān)?事會的監(jiān)?督權(quán)力，?作為健全?的監(jiān)事會?制度應(yīng)該?保證監(jiān)事?會獨(dú)立有?效的行使?其對董事?會的監(jiān)督?權(quán)，同時?，應(yīng)以財?務(wù)監(jiān)督為?中心，切?實從財務(wù)?管理這個?企業(yè)的中?心環(huán)節(jié)來?發(fā)現(xiàn)問題?、提出并?解決問題?，加強(qiáng)對?董事會行?為和活動?的制約效?能，提高?監(jiān)事會的?監(jiān)控力度?。監(jiān)事會?應(yīng)獨(dú)立于?董事會，?對公司生?產(chǎn)經(jīng)營方?針的調(diào)整?、生產(chǎn)規(guī)?模的變更?、員工的?裁減、薪?酬的發(fā)放?形式和標(biāo)?準(zhǔn)、公司?財務(wù)的合?法合理擁?有質(zhì)詢權(quán)?和否決權(quán)?。（二?）、健全?管理機(jī)構(gòu)?，明確職?責(zé)權(quán)限?____?結(jié)構(gòu)是執(zhí)?行管理任?務(wù)的體制?，也是內(nèi)?部控制的?重要載體?，在整個?管理系統(tǒng)?中起著“?骨架”的?作用。建?立恰當(dāng)?shù)?____?結(jié)構(gòu)，即?科學(xué)合理?地設(shè)置企?業(yè)內(nèi)部機(jī)?構(gòu)與崗位?、確定機(jī)?構(gòu)與崗位?職責(zé)以及?各個機(jī)構(gòu)?、各個崗?位間的互?相關(guān)系。?明確各部?在整個_?___體?系中的地?位和作用?。建立適?當(dāng)?shù)臏贤?渠道，使?各___?_機(jī)構(gòu)能?夠有效溝?通，只有?當(dāng)___?_部的信?息傳輸暢?通時在企?業(yè)運(yùn)營過?程中各個?環(huán)節(jié)出現(xiàn)?的問題才?比較容易?被發(fā)現(xiàn)和?糾正，這?樣個__?__部能?夠相互協(xié)?調(diào)同時能?夠互相監(jiān)?督和牽制?，使企業(yè)?內(nèi)部控制?更加有效?。要對?____?全部崗位?設(shè)置合理?的職責(zé)和?職權(quán)，并?且必須遵?循“職責(zé)?職權(quán)對等?”原則，?以防止出?現(xiàn)缺少相?應(yīng)的職權(quán)?履行職責(zé)?和職權(quán)濫?用現(xiàn)象。?同時要確?保所有_?___成?員都明確?其所在崗?位的職責(zé)?職權(quán)，并?通過相應(yīng)?的監(jiān)督機(jī)?制對職責(zé)?履行狀況?進(jìn)行監(jiān)督?。合理的?職責(zé)體系?是構(gòu)建良?好的內(nèi)部?控制環(huán)境?的保證。?（三）?、加強(qiáng)內(nèi)?部審計監(jiān)?督力度?內(nèi)審部門?除了能幫?助內(nèi)部控?制提高經(jīng)?營效率還?有助于減?少會計信?息失真，?有效提高?會計信息?質(zhì)量。內(nèi)?審部門的?監(jiān)督力度?取決于它?的地位。?內(nèi)審部門?地位的設(shè)?置應(yīng)高于?其他職能?部門，并?且不附屬?于任何一?個職能部?門，有權(quán)?直接向董?事會及其?審計委員?會、監(jiān)事?會報告，?這樣才能?保證其獨(dú)?立性和權(quán)?威性。同?時企業(yè)應(yīng)?建立和完?善內(nèi)部控?制系統(tǒng)，?由專業(yè)內(nèi)?審人員制?定企業(yè)合?適的內(nèi)部?控制系統(tǒng)?，對內(nèi)部?控制制度?執(zhí)行情況?進(jìn)行檢查?，加強(qiáng)對?企業(yè)內(nèi)部?控制中薄?弱環(huán)節(jié)的?監(jiān)督，協(xié)?助管理當(dāng)?局監(jiān)督和?評估控制?政策的程?序的有效?性，及時?發(fā)現(xiàn)內(nèi)控?中的漏洞?并修正改?進(jìn)，并向?董事會或?審計委員?會、監(jiān)事?會報告，?為改進(jìn)企?業(yè)內(nèi)部控?制提供建?設(shè)性意見?。另外，?企業(yè)應(yīng)根?據(jù)自身實?際情況，?借鑒先進(jìn)?經(jīng)驗，確?立適合本?單位的內(nèi)?審機(jī)構(gòu)_?___形?式。（?四）、企?業(yè)文化的?建立內(nèi)?控是一種?手段和方?式，更是?一種文化?。通過企?業(yè)文化的?建設(shè)，強(qiáng)?化員工的?控制意識?，增強(qiáng)實?施控制的?自覺性，?對內(nèi)部控?制制度的?建設(shè)是一?個強(qiáng)大的?推動作用?。企業(yè)文?化的建立?必須全體?員工共同?參與。企?業(yè)文化形?成___?_決定因?素是董事?會及其戰(zhàn)?略決策等?文員會的?管理理念?與經(jīng)營決?策。企業(yè)?管理者要?以身作則?，積極倡?導(dǎo)，嚴(yán)格?要求自己?，踏實敬?業(yè)，自覺?遵守企業(yè)?內(nèi)部控制?制度和價?值觀念的?規(guī)范要求?，并突出?管理者在?企業(yè)文化?領(lǐng)導(dǎo)者的?地位。因?此，管理?層可通過?樹立正面?的積極的?經(jīng)營理念?來影響企?業(yè)文化，?或通過各?種激勵的?方法來激?發(fā)員工的?主觀能動?性，使企?業(yè)文化的?影響力逐?漸增加。?企業(yè)文?化的相對?穩(wěn)定性和?企業(yè)內(nèi)外?部環(huán)境的?不斷變化?，使得企?業(yè)文化容?易出現(xiàn)其?某些方面?阻礙企業(yè)?目標(biāo)實現(xiàn)?的問題。?所以，應(yīng)?根據(jù)企業(yè)?內(nèi)外部環(huán)?境的變化?，對企業(yè)?文化作出?及時的修?正。四?、論文小?結(jié)隨著?我國市場?禁忌的發(fā)?展和企業(yè)?之間的競?爭，對企?業(yè)的內(nèi)部?管理提出?了更高的?要求。完?善成熟的?企業(yè)內(nèi)部?控制系統(tǒng)?的建立需?要內(nèi)部控?制環(huán)境的?建立，也?是企業(yè)在?市場經(jīng)濟(jì)?條件下競?爭力的必?然要求。?內(nèi)部控制?環(huán)境不但?直接影響?內(nèi)部控制?的建立，?也決定了?內(nèi)部控制?的效果影?響到內(nèi)部?控制的目?標(biāo)的實現(xiàn)?。在我國?現(xiàn)實國情?下，內(nèi)部?控制還要?許多不完?善之處，?但通過對?于內(nèi)部控?制的問題?認(rèn)識和對?其的完善?，企業(yè)內(nèi)?部控制的?效果能夠?得到提高?。參考?文獻(xiàn)：?[___?_]春梅?，優(yōu)化企?業(yè)內(nèi)部控?制環(huán)境對?策研究，?前沿，_?___，?（9）?[___?_]張永?欣，馬靜?，論我國?企業(yè)內(nèi)部?控制環(huán)境?的優(yōu)化，?會計之友?，___?_，（3?）[_?___]?呂玉偉，?企業(yè)內(nèi)部?控制環(huán)境?中存在的?主要問題?及治理對?策，價值?工程，_?___，?（9）?[___?_]廖智?群，論完?善企業(yè)內(nèi)?部控制環(huán)?境，__?__技術(shù)?師范學(xué)院?學(xué)報，_?___，?（11）?[__?__]陳?祥喜，淺?析我國上?市公司內(nèi)?部控制環(huán)?境存在的?問題及措?施，科學(xué)?咨詢，_?___，?（7）?[___?_]黎明?梅，對企?業(yè)內(nèi)部控?制環(huán)境因?素的若干?思考，現(xiàn)?代商業(yè)，?____?，（14?）[_?___]?《___?_會計法?》經(jīng)濟(jì)科?學(xué)___?_，__?__-0?7[_?___]?于紅霞，?論我國企?業(yè)內(nèi)部控?制環(huán)境，?____?科技，_?___-?03[?____?]內(nèi)部控?制基本規(guī)?范，財會?[___?_]__?__文件?[__?__]黃?淑芬，公?司治理與?內(nèi)部控制?，稅務(wù)與?經(jīng)濟(jì)，_?___，?（4）?[___?_]劉靜?，李竹梅?，內(nèi)部控?制環(huán)境的?探討，會?計研究，?____?，（02?）[_?___]?馬玉珍，?關(guān)于內(nèi)部?控制與企?業(yè)文化建?設(shè)的研究?，會計之?友，__?__，（?12）?環(huán)境管理?責(zé)任制?____?項目經(jīng)理?1）是?項目部環(huán)?境管理第?一責(zé)任人?，對項目?的環(huán)境管?理工作負(fù)?全面責(zé)任?。對項目?部環(huán)境監(jiān)?督管理進(jìn)?行總體策?劃并__?__實施?。2）?應(yīng)與企業(yè)?上級部門?簽訂環(huán)境?管理年度?指標(biāo)，并?接受企業(yè)?環(huán)境管理?委員會領(lǐng)?導(dǎo)、環(huán)境?管理部門?監(jiān)督檢查?。3）?建立項目?部環(huán)境管?理體系，?明確各崗?位環(huán)境職?責(zé)，配備?環(huán)境管理?專（兼）?員，主持?建立和完?善項目部?相關(guān)制度?。4）_?___實?施環(huán)境措?施計劃，?完成既定?目標(biāo)。?5）參與?或主持本?項目環(huán)境?管理策劃?、環(huán)境工?作計劃和?環(huán)境管理?文件等工?作。6?）負(fù)責(zé)環(huán)?境管理費(fèi)?用的及時?投入，保?證?？顚?用。7?）將環(huán)境?管理宣貫?工作納入?到日常例?會中，研?究解決環(huán)?境管理重?大問題。?8）及?時、如實?報告環(huán)境?事故，配?合事故調(diào)?查和處理?。責(zé)任?人（簽字?）：年月?日__?__項目?生產(chǎn)經(jīng)理?1）_?___項?目施工生?產(chǎn)，對項?目部的環(huán)?境管理負(fù)?主要領(lǐng)導(dǎo)?責(zé)任。2?）___?_落實環(huán)?境管理的?法規(guī)、標(biāo)?準(zhǔn)、規(guī)范?及規(guī)章制?度，定期?檢查落實?情況。?3）__?__實施?節(jié)能減排?專項方案?和技術(shù)措?施，檢查?指導(dǎo)環(huán)境?管理技術(shù)?交底。?4）__?__對現(xiàn)?場機(jī)械設(shè)?備設(shè)施、?物資材料?的節(jié)能減?排符合性?驗收。5?）___?_涵蓋環(huán)?境管理的?文明施工?檢查，對?發(fā)現(xiàn)的問?題落實整?改。6）?負(fù)責(zé)項目?管理人員?的環(huán)境管?理教育，?提高環(huán)境?管理意識?。責(zé)任?人（簽字?）：年月?日_?___項?目商務(wù)經(jīng)?理1）?及時收集?、傳遞建?材市場價?格與材質(zhì)?信息，綜?合考慮性?價比。指?導(dǎo)項目經(jīng)?理部進(jìn)行?利于節(jié)能?的物資采?購工作。?2）考評?物資運(yùn)距?對供貨方?運(yùn)費(fèi)及節(jié)?能的影響?。3）?保證環(huán)境?管理費(fèi)用?的及時支?付，做到??？顚Ｓ?，優(yōu)先保?證現(xiàn)場環(huán)?境隱患整?改的資金?。4）?進(jìn)一步加?強(qiáng)大宗物?資集中采?購，集中?配送，減?少物流運(yùn)?輸過程中?的燃油消?耗。5?）結(jié)合本?項目環(huán)境?管理目標(biāo)?，在勞務(wù)?、物資、?設(shè)備