職業(yè)學(xué)院應(yīng)收、暫付、預(yù)付及借出款管理規(guī)定范本

職業(yè)學(xué)院應(yīng)收、暫付、預(yù)付及借出款管理規(guī)定一、概述本規(guī)定旨在規(guī)范職業(yè)學(xué)院對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、暫付款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)和借出款項(xiàng)的管理，確保財(cái)務(wù)操作的合規(guī)性，提高資金利用效率，防范風(fēng)險(xiǎn)。二、應(yīng)收款項(xiàng)管理2.1應(yīng)收款項(xiàng)的分類及登記應(yīng)收款項(xiàng)主要包括學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、課程費(fèi)用等，根據(jù)款項(xiàng)屬性和來源不同，將應(yīng)收款項(xiàng)分為以下類別：-學(xué)生應(yīng)收款項(xiàng)：學(xué)生繳費(fèi)、住宿費(fèi)等；-校內(nèi)其他應(yīng)收款項(xiàng)：校內(nèi)機(jī)構(gòu)費(fèi)用、銷售收入等；-校外應(yīng)收款項(xiàng)：政府補(bǔ)貼、捐贈(zèng)等。對(duì)于每一類應(yīng)收款項(xiàng)，學(xué)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立相應(yīng)的賬戶，進(jìn)行登記和管理。登記內(nèi)容包括款項(xiàng)來源、金額、收款日期等信息。2.2應(yīng)收款項(xiàng)的核銷和催收定期進(jìn)行應(yīng)收款項(xiàng)的核銷工作，根據(jù)款項(xiàng)實(shí)際收回情況，及時(shí)更新應(yīng)收款項(xiàng)的登記信息。對(duì)于長期未收回的應(yīng)收款項(xiàng)，學(xué)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)配合相關(guān)部門進(jìn)行催收工作，采取適當(dāng)?shù)拇胧┍Ｕ蠈W(xué)院的權(quán)益。2.3應(yīng)收款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)措施學(xué)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期評(píng)估應(yīng)收款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)情況，分析可能存在的逾期和壞賬風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)，包括但不限于建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、催收措施等。三、暫付款項(xiàng)管理3.1暫付款項(xiàng)的分類及登記暫付款項(xiàng)主要包括臨時(shí)借款、差旅費(fèi)預(yù)付、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，根據(jù)款項(xiàng)性質(zhì)和用途不同，將暫付款項(xiàng)分為以下類別：-暫支借款：為學(xué)院內(nèi)部相關(guān)部門提供臨時(shí)資金支持；-差旅費(fèi)預(yù)付：為出差人員提供差旅費(fèi)用；-業(yè)務(wù)招待費(fèi)：用于接待來訪客戶或參加相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的費(fèi)用。對(duì)于每一類暫付款項(xiàng)，學(xué)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立相應(yīng)的賬戶，進(jìn)行登記和管理。登記內(nèi)容包括款項(xiàng)用途、金額、支出日期等信息。3.2暫付款項(xiàng)的核銷和監(jiān)控暫付款項(xiàng)在使用后，應(yīng)及時(shí)核銷，并更新暫付款項(xiàng)登記信息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)暫付款項(xiàng)的監(jiān)控，確保款項(xiàng)的合理使用和及時(shí)歸還。3.3暫付款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)防控學(xué)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立暫付款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)暫付款項(xiàng)使用情況進(jìn)行監(jiān)控與分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)措施進(jìn)行防控，包括但不限于設(shè)定暫付款項(xiàng)使用限額、加強(qiáng)審批流程等。四、預(yù)付款項(xiàng)管理4.1預(yù)付款項(xiàng)的分類及登記預(yù)付款項(xiàng)主要包括預(yù)付貨款、預(yù)付押金等，根據(jù)款項(xiàng)屬性和用途不同，將預(yù)付款項(xiàng)分為以下類別：-預(yù)付供應(yīng)商款項(xiàng)：用于采購物品或服務(wù)的預(yù)付款項(xiàng)；-預(yù)付租賃款項(xiàng)：用于租賃場地或設(shè)備的預(yù)付款項(xiàng)；-預(yù)付押金：向供應(yīng)商或承租方支付的預(yù)付押金。對(duì)于每一類預(yù)付款項(xiàng)，學(xué)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立相應(yīng)的賬戶，進(jìn)行登記和管理。登記內(nèi)容包括款項(xiàng)用途、金額、付款日期等信息。4.2預(yù)付款項(xiàng)的核銷和監(jiān)控預(yù)付款項(xiàng)按照約定時(shí)間或完成相關(guān)事項(xiàng)后核銷，并更新預(yù)付款項(xiàng)的登記信息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付款項(xiàng)的監(jiān)控機(jī)制，確保款項(xiàng)使用的合規(guī)性和及時(shí)追回未用完的資金。4.3預(yù)付款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)防控學(xué)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)預(yù)付款項(xiàng)使用情況的監(jiān)控，防范供應(yīng)商變更、違約等風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用的安全性。五、借出款項(xiàng)管理5.1借出款項(xiàng)的分類及登記借出款項(xiàng)主要包括臨時(shí)借款、借款給員工等，根據(jù)款項(xiàng)性質(zhì)和用途不同，將借出款項(xiàng)分為以下類別：-員工借款：向職工提供的臨時(shí)借款；-臨時(shí)借款：向?qū)W院內(nèi)部工作單位或相關(guān)部門提供的臨時(shí)借款。對(duì)于每一類借出款項(xiàng)，學(xué)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立相應(yīng)的賬戶，進(jìn)行登記和管理。登記內(nèi)容包括款項(xiàng)借用方、金額、借用日期等信息。5.2借出款項(xiàng)的追蹤和核銷財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期跟蹤借出款項(xiàng)的使用情況，并確保借款方按合約約定的時(shí)間和金額進(jìn)行還款。借款方還款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核銷借出款項(xiàng)并更新相關(guān)登記信息。5.3借出款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管控學(xué)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立借出款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)借款方的審核和信用評(píng)估，確保借出款項(xiàng)的安全性。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的借款方，可采取授信額度限制、加強(qiáng)催收等措施進(jìn)行管控。六、其他規(guī)定6.1財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控措施學(xué)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部控制措施，確保應(yīng)收、暫付、預(yù)付和借出款項(xiàng)管理的規(guī)范化和合規(guī)化。6.2相關(guān)崗位職責(zé)學(xué)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保款項(xiàng)管理的責(zé)任落實(shí)到位，避免權(quán)責(zé)不清、失誤等問題的發(fā)生。6.3監(jiān)督與審計(jì)學(xué)院內(nèi)部應(yīng)建立獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)款項(xiàng)