支票管理制度樣本（四篇）

第9頁共9頁支票管理?制度樣本?1.1?目的因支?票具有變?現(xiàn)能力較?差，容易?偽造等特?殊性，為?規(guī)范分公?司支票管?理，系統(tǒng)?性減少支?票風(fēng)險，?保證我司?支票安全?，特對支?票管理做?如下規(guī)定?：2?2.1?2.2?收客戶支?票時必須?對支票以?下信息進?行___?_：2?.32?.4對?于非同行?支票的，?各分公司?財務(wù)部應(yīng)?當(dāng)了解支?票跨行支?票結(jié)算工?作日，根?據(jù)實際情?況跟進銀?行到賬情?況。2?.52?.6支?票登記管?理分公司?財務(wù)部在?收到支票?時必須對?所收支票?進行登記?，登記內(nèi)?容應(yīng)至少?包含但不?限于以下?信息：?2.7?33.?13.?2主要?簽字人由?財務(wù)負(fù)責(zé)?人和分公?司總經(jīng)理?擔(dān)任。備?用簽字人?由分公司?財務(wù)負(fù)責(zé)?人和分公?司總經(jīng)理?共同提名?，報財務(wù)?中心審批?同意后確?定。3?.3如?果主要簽?字人不在?，由備用?簽字人簽?字。支票?開具支票?開具之前?必須填寫?oa付款?申請單，?根據(jù)分權(quán)?手冊完成?職能審批?，然后進?行財務(wù)審?批后方可?開具支票?付款。?3.4?銀行支付?確認(rèn)為確?保資金安?全，分公?司財務(wù)部?應(yīng)去函開?戶行，持?票人持集?團開出的?支票到銀?行結(jié)算前?，銀行必?須電話跟?支票簽字?人確認(rèn)無?誤后方可?支付。如?無支票簽?字人確認(rèn)?導(dǎo)致的詐?騙風(fēng)險由?銀行承擔(dān)?。3.?53.?6財務(wù)?部應(yīng)對已?開具但未?結(jié)算的支?票進行管?理，做好?未達賬項?記錄，在?到期日之?前根據(jù)情?況備好資?金，防止?彈票。?支票管理?制度樣本?（二）?一、支票?的使用?1.企業(yè)?人員需用?支票，領(lǐng)?用時應(yīng)事?先將支票?登記好，?填寫收款?單位、支?票用途、?支票號碼?、預(yù)計用?款金額等?，由經(jīng)手?人在掛支?單上簽字?或蓋章。?其他人員?因工作需?要購買物?品或支付?有關(guān)費用?需借用支?票時，要?逐項登記?日期、支?票號碼、?款項用途?、用款限?額，并由?借用人簽?字。財會?人員在簽?發(fā)支票時?，必須填?寫好日期?、抬頭、?用途，金?領(lǐng)大、小?寫，遇有?特殊情況?，也必須?填寫日期?、抬頭用?途。二?、支票的?管理1?.空白支?票和支票?印鑒，必?須設(shè)專人?負(fù)責(zé)保管?。支票必?須隨簽發(fā)?、隨蓋章?，不得事?先蓋章備?用，嚴(yán)防?支票遺失?和被盜。?2.財?會部門要?建立嚴(yán)格?的支票管?理制度。?必須指定?專人負(fù)責(zé)?支票的購?買及使用?，并建立?支票登記?本，按照?支票號碼?逐一進行?登記。對?已簽發(fā)出?的支票，?要及時催?報注銷，?并定期核?對，做到?心中有數(shù)?，發(fā)現(xiàn)丟?失短少，?必須及時?查找，同?時向領(lǐng)導(dǎo)?匯報。?____?支票管理?人員或使?用人員一?旦發(fā)現(xiàn)支?票丟失被?盜，應(yīng)立?即查找，?及時向領(lǐng)?導(dǎo)匯報，?并向財會?、保衛(wèi)部?門反映，?迅速到銀?行辦理掛?失手續(xù)，?向公安部?門報案。?6.簽?發(fā)支票時?，支票用?途項內(nèi)容?要填寫真?實、齊全?，字跡要?清晰，不?得更改大?小寫金額?，為避免?簽發(fā)空頭?支票，財?會人員應(yīng)?準(zhǔn)確地控?制銀行存?款余額，?及時正確?地記載賬?務(wù)，定期?與銀行對?賬單進行?核對，發(fā)?現(xiàn)問題及?時解決。?7.嚴(yán)?格結(jié)算辦?法，必須?做到：?（1）不?準(zhǔn)簽發(fā)空?頭支票；?（2）?不準(zhǔn)簽發(fā)?遠(yuǎn)期或空?期支票；?（3）?不準(zhǔn)將支?票出租、?出借或轉(zhuǎn)?讓給其他?單位和個?人使用；?（4）?不準(zhǔn)將支?票做抵押?；（5?）不準(zhǔn)簽?發(fā)印鑒不?全、印鑒?不符的支?票。_?___支?票使用要?求（l?）支票金?額起點為?____?元。（?2）支票?有效期_?___天?；背書轉(zhuǎn)?讓地區(qū)的?轉(zhuǎn)賬支票?付款期為?____?天（自簽?發(fā)的次日?算起，到?期日遇假?日順延）?。（3?）簽發(fā)支?票應(yīng)使用?碳素墨水?填寫，沒?有按規(guī)定?填寫，被?涂改冒領(lǐng)?的，由簽?發(fā)人負(fù)責(zé)?。（4?）不得更?改支票大?小寫金額?和收款人?姓名，其?他內(nèi)容如?有更改，?必須簽發(fā)?人加蓋預(yù)?留銀行印?鑒。（?5）按銀?行的有關(guān)?規(guī)定，因?簽發(fā)空頭?支票和支?票印章與?預(yù)留銀行?印鑒不符?而造成的?退票，銀?行處以_?___％?但不低于?____?元罰款。?對屢次簽?發(fā)的，銀?行將給予?警告，通?報批評，?直至停止?簽發(fā)支票?。9.?過期、作?廢支票要?按號訂在?原始憑證?序號中，?妥善保管?，不準(zhǔn)將?支票亂扔?亂放。?支票管理?制度樣本?（三）?一、現(xiàn)金?支票管理?1、現(xiàn)?金支票一?律由出納?員保管，?不得轉(zhuǎn)交?他人。?2、現(xiàn)金?支票使用?時，需有?《借款單?》（如已?有___?_，則直?接填寫《?付款憑證?》），經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)簽字后?，將支票?按批準(zhǔn)金?額封頭、?加蓋印章?、填寫日?期、用途?、登記號?碼，領(lǐng)用?人在《現(xiàn)?金支票領(lǐng)?用薄》上?簽字備查?。3、?現(xiàn)金支票?付款后憑?____?存根，_?___由?經(jīng)辦人簽?字、會計?核對（購?置物品由?保管員簽?字）、總?經(jīng)理審批?。填寫金?額要準(zhǔn)確?無誤，完?成后交出?納員。出?納員統(tǒng)一?編制憑證?號，按規(guī)?定登記日?記賬，原?支票領(lǐng)用?人在《現(xiàn)?金支票領(lǐng)?用單》及?登記薄上?注銷。?4、采用?現(xiàn)金支票?結(jié)算方式?時，對于?收到的現(xiàn)?金支票，?應(yīng)在收到?當(dāng)日填制?《進賬單?》連同現(xiàn)?金支票送?存銀行，?根據(jù)銀行?蓋章退回?的《進賬?單》第一?聯(lián)和有關(guān)?原始憑證?編制收款?憑證。?5、現(xiàn)金?支票大小?寫金額必?須填寫齊?全，不得?涂改，如?發(fā)生書寫?錯誤，應(yīng)?及時加蓋?“作廢”?戳記，另?行簽發(fā)正?確的支票?。6、?現(xiàn)金支票?一律為記?名式，不?得用于轉(zhuǎn)?賬使用。?7、收?到客戶交?來的空額?（空白）?支票，收?票人首先?檢查支票?上有無交?換號碼和?簽發(fā)單位?的印鑒，?應(yīng)當(dāng)面填?齊結(jié)算金?額及用途?，留下客?戶單位電?話、經(jīng)辦?人姓名和?____?號碼。對?預(yù)留__?__的現(xiàn)?金支票，?應(yīng)由客戶?將___?_填寫清?楚。8?、對于客?戶開好的?現(xiàn)金支票?，收票人?要仔細(xì)_?___支?票的內(nèi)容?，自簽發(fā)?之日起有?效期為_?___天?（到期日?為節(jié)假日?的順延）?，業(yè)務(wù)項?目與支票?用途應(yīng)一?致，大小?寫金額應(yīng)?一致，數(shù)?字無涂改?，支票與?____?相符；上?述內(nèi)容若?有不符與?支票殘破?，不能收?取。9?、準(zhǔn)確無?誤的填寫?和保管收?取的支票?，不得遺?失和毀損?。10?、業(yè)務(wù)人?員、技術(shù)?人員收取?的現(xiàn)金支?票應(yīng)及時?送交財務(wù)?部出納員?，出納員?則應(yīng)根據(jù)?規(guī)定及時?將現(xiàn)金支?票存入銀?行。二?、轉(zhuǎn)賬支?票管理?1、領(lǐng)用?轉(zhuǎn)賬支票?時，應(yīng)填?寫《借款?單》，注?明用途、?金額、依?照有關(guān)審?批權(quán)限履?行審批手?續(xù)。2?、凡簽出?的轉(zhuǎn)賬支?票，一律?填寫收款?單位名稱?、時間、?用途、金?額（或限?額），不?準(zhǔn)簽發(fā)空?白支票或?空額支票?，對預(yù)留?____?的支票，?出票同時?填寫__?__。?3、需要?報賬的轉(zhuǎn)?賬支票，?由經(jīng)辦人?填寫《付?款憑證》?，審批后?方可辦理?報賬手續(xù)?。已經(jīng)結(jié)?賬的支票?，應(yīng)將支?票根連同?有關(guān)原始?憑證附在?一起制證?、記賬。?支票簽出?后，業(yè)務(wù)?人員在規(guī)?定時間內(nèi)?辦理報賬?手續(xù)，簽?出未使用?的支票在?____?日內(nèi)交回?財務(wù)部。?4、如?果已簽發(fā)?支票由被?誤退的，?應(yīng)與其支?票根一同?加蓋“作?廢”戳記?，與正確?支票附在?一起入賬?，以備待?查。三?、空白支?票及銀行?印鑒管理?1、空?白支票與?銀行印鑒?分別保管?，分人保?管，不得?事先將空?白支票加?蓋銀行預(yù)?留印鑒和?填寫支票?預(yù)留__?__。?2、空白?支票一律?存入保險?柜，出納?員必須妥?善保管保?險柜鑰匙?。3、?企業(yè)之間?的資金拆?解業(yè)務(wù)，?履行轉(zhuǎn)款?手續(xù)的同?事，應(yīng)附?借款協(xié)議?。4、?企業(yè)財務(wù)?部門應(yīng)當(dāng)?加強對銀?行印鑒的?管理。?（1）.?財務(wù)專用?章應(yīng)當(dāng)由?出納員管?理，法人?印鑒由會?計保管。?（2）?.嚴(yán)禁由?一人保管?支付款項?所需的全?部印章。?（3）?.按規(guī)定?需要有關(guān)?負(fù)責(zé)人簽?字或蓋章?的經(jīng)濟業(yè)?務(wù)，必須?嚴(yán)格履行?簽字或蓋?章手續(xù)。?支票管?理制度樣?本（四）?為了加?強支票（?現(xiàn)金、轉(zhuǎn)?帳支票）?的使用和?管理,明?確支票的?購買、保?管、使用?（領(lǐng)用、?支付）、?收取、進?賬等環(huán)節(jié)?的崗位職?責(zé)和業(yè)務(wù)?流程,依?據(jù)本單位?的實際情?況制定本?制度。?一、領(lǐng)購?出納員根?據(jù)業(yè)務(wù)需?要，報經(jīng)?會計，按?照銀行規(guī)?定到開戶?行購買，?同時做好?《支票購?、用、存?登記簿》?登記工作?，年終，?做好作廢?支票及登?記簿同銀?行賬的歸?檔工作;?二、保?管出納員?負(fù)責(zé)保管?空白支票?（做到“?三防”，?即防盜、?防火、防?潮）。嚴(yán)?禁空白支?票和印鑒?同時存放?一處，避?免被盜用?;禁止空?白支票加?蓋完整印?鑒;三?、銀行預(yù)?留印鑒保?管使用出?納員保管?、使用法?人私章，?會計保管?、使用公?司財務(wù)印?鑒;嚴(yán)禁?相互交接?印鑒使用?，代為蓋?章。違規(guī)?使用造成?損失的雙?方負(fù)責(zé);?出納、會?計不在，?印鑒交第?三人保管?使用，并?做好使用?記錄;?四、預(yù)領(lǐng)?業(yè)務(wù)人員?填寫《支?票預(yù)領(lǐng)單?》，并按?規(guī)定由主?管審批，?到財務(wù)辦?理支票借?款業(yè)務(wù);?五、填?開出納員?對公司規(guī)?定權(quán)限內(nèi)?，并符合?規(guī)定手續(xù)?的《支票?預(yù)領(lǐng)單》?填寫支票?。超出規(guī)?定權(quán)限的?，報總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?填寫支票?。開票前?核對銀行?存款可用?余額,禁?止簽發(fā)空?頭支票、?遠(yuǎn)期支票?;填寫要?素要齊全?;金額事?先難以確?定時,予?以限額，?并填寫日?期、收款?人（或單?位）名稱?、用途;?六、蓋?章會計對?《支票預(yù)?領(lǐng)單》及?已開支票?進行復(fù)核?，對符合?公司規(guī)定?權(quán)限及手?續(xù)、填寫?無誤的加?蓋財務(wù)印?鑒。對超?過權(quán)限的?，非經(jīng)常?業(yè)務(wù)電話?總經(jīng)理確?認(rèn)后蓋章?。嚴(yán)禁會?計對不符?合規(guī)定的?支票蓋章?;七、?領(lǐng)用業(yè)務(wù)?員負(fù)責(zé)保?管已領(lǐng)支?票的安全?使用，保?管至收款?方簽收為?止;八?、掛失支?票被盜或?遺失，業(yè)?務(wù)員、出?納員在第?一時間到?銀行辦理?掛失止付?，同時上?報公司。?采取補救?措施無效?給公司造?成經(jīng)濟損?失，責(zé)任?人按損失?金額10?0﹪賠償?并進行相?應(yīng)處罰;?九、核?銷預(yù)領(lǐng)支?票實行領(lǐng)?取登記、?用完核銷?制度。以?支票付款?的，支票?頭要求收?款人簽名?（蓋章）?，取得發(fā)?票后業(yè)務(wù)?員按報銷?程序辦理?核銷手續(xù)?;十、?收款屈臣?氏付款，?會計負(fù)責(zé)?通知綜合?崗安排收?款，并負(fù)?責(zé)跟蹤?、填制《?屈臣氏應(yīng)?收款回款?進度表》?;其他客?戶（非發(fā)?票戶）付?款，