基于erp的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)

基于erp的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)

ep是“企業(yè)資源計(jì)劃”。它使用電子信息技術(shù)將企業(yè)的各種資源（人力、物力、財(cái)力、信息等）整合到綜合管理中。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊是其中的一個(gè)重要組成部分,并處于核心位置。其目的是將信息技術(shù)和先進(jìn)的管理思想與企業(yè)的運(yùn)行模式相結(jié)合,合理調(diào)配企業(yè)資源,最大程度地發(fā)揮企業(yè)資源的作用,為企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富。其工作特點(diǎn)是數(shù)據(jù)的處理高速準(zhǔn)確,修改不留痕跡,集成化程度高,因而對(duì)傳統(tǒng)的手工記賬產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。一、windows操作環(huán)境設(shè)計(jì)該軟件的模塊化程度高,即在一個(gè)模塊中聚合了多種功能。同時(shí),它是在MicrosoftWindows操作環(huán)境下開(kāi)發(fā)的,采用了圖形界面顯示和鼠標(biāo)的操作方式,非常直觀、方便,并保留了鍵盤(pán)操作快捷的特點(diǎn)。其主要特點(diǎn)是,功能強(qiáng)大、通用性強(qiáng)。其主要內(nèi)容包括總賬、報(bào)表、現(xiàn)金流量表、現(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)分析、工資管理、固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)付賬款管理等系統(tǒng)。二、金融家庭會(huì)計(jì)的具體應(yīng)用(一)總賬戶(hù)系統(tǒng)在金蝶ERP中,總賬系統(tǒng)適用于各類(lèi)企業(yè)、行政事業(yè)單位進(jìn)行憑證處理、賬簿查詢(xún)、賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)、損益調(diào)整、往來(lái)管理、系統(tǒng)維護(hù)等各種操作。1.系統(tǒng)增加了憑證錄入速度(1)用戶(hù)可根據(jù)需要建立高效賬務(wù)系統(tǒng)?？颇考?jí)次和科目長(zhǎng)度可任意設(shè)置,憑證檢查條件自由確定,錄入分錄可逐條檢查,也可以最后一次檢查,系統(tǒng)自動(dòng)提示分錄的出錯(cuò)信息,這樣加強(qiáng)了憑證的及時(shí)檢查控制,確保憑證準(zhǔn)確無(wú)誤。通過(guò)憑證摘要、科目的代碼和漢字的模糊查詢(xún)技術(shù),極大地提高了憑證的錄入速度;可自動(dòng)顯示科目的最新余額及預(yù)算金額;通過(guò)窗口切換,實(shí)現(xiàn)了從憑證到明細(xì)賬再到總賬的快速查詢(xún)。(2)系統(tǒng)根據(jù)用戶(hù)輸入外幣數(shù)量、匯率自動(dòng)計(jì)算本位幣金額,無(wú)須另外計(jì)算。外幣核算狀態(tài)和本位幣核算自由切換,操作界面簡(jiǎn)潔流暢。(3)憑證查詢(xún)條件可自由設(shè)置,查詢(xún)方案可保存,多層查詢(xún)條件嵌套處理,查詢(xún)速度快捷。憑證輸入格式及打印格式可自由定義。(4)月末過(guò)賬自動(dòng)完成,憑證匯總級(jí)次任意設(shè)置。系統(tǒng)有靈活的打印設(shè)置功能,字體可自由設(shè)置。(5)提供模式憑證功能。可為證券、金融等特殊行業(yè)提供憑證的雙敲審核功能,為企業(yè)內(nèi)部控制提供科目計(jì)息功能。2.賬簿查詢(xún)功能(1)系統(tǒng)可提供全部賬簿的引出功能、格式自定義功能;提供明細(xì)賬、數(shù)量金額明細(xì)賬、核算項(xiàng)目明細(xì)賬的連續(xù)預(yù)覽、打印功能、節(jié)紙打印功能;提供總分類(lèi)賬、明細(xì)分類(lèi)賬、多欄賬等賬簿的套打功能;提供總分類(lèi)賬查詢(xún),并實(shí)現(xiàn)從總賬查詢(xún)到明細(xì)賬查詢(xún)、憑證查詢(xún)的一體化。(2)系統(tǒng)可提供各類(lèi)明細(xì)分類(lèi)賬、數(shù)量金額總賬、數(shù)量金額明細(xì)賬、多欄賬、核算項(xiàng)目分類(lèi)總賬各種賬簿查詢(xún)。(3)提供賬簿跨年度查詢(xún)。任意設(shè)置多欄賬欄目,提供核算項(xiàng)目的多欄賬設(shè)置功能,實(shí)現(xiàn)各種輸出格式、自定義輸出欄目和格式,滿(mǎn)足不同層次的管理需求。(4)提供核算項(xiàng)目分類(lèi)總賬和核算項(xiàng)目明細(xì)賬,用于業(yè)績(jī)考核和客戶(hù)管理等。打印輸出靈活設(shè)置,可自定義行高、列寬,賬頁(yè)每頁(yè)打印的行數(shù)以及賬簿字體的設(shè)置,提供套打功能。3.提供動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)信息與數(shù)據(jù)分析(1)系統(tǒng)可提供各類(lèi)報(bào)表輸出,科目余額表可根據(jù)科目級(jí)次分級(jí)列示,自定義報(bào)表格式靈活,形式多樣。日?qǐng)?bào)表每天提供財(cái)務(wù)狀況和資金運(yùn)作資料,為高層領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)的動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)信息,也可提供一段期間內(nèi)的變動(dòng)情況,提供趨勢(shì)變動(dòng)。(2)提供核算項(xiàng)目明細(xì)資料和項(xiàng)目余額,以項(xiàng)目為中心進(jìn)行各類(lèi)項(xiàng)目管理。提供核算項(xiàng)目明細(xì)表、核算項(xiàng)目匯總表、核算項(xiàng)組合表,可保存設(shè)置方案,提供集團(tuán)式多角度決策分析。(3)提供科目利息計(jì)算表,方便對(duì)資金進(jìn)行時(shí)間價(jià)值的管理。提供調(diào)匯歷史信息表,全面掌控匯兌收益與匯兌損失。4.生成網(wǎng)憑證,生成理念憑證(1)自動(dòng)完成月末計(jì)提、分?jǐn)?、轉(zhuǎn)賬的過(guò)程。自動(dòng)完成期末外匯調(diào)整,結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益,生成轉(zhuǎn)賬憑證。(2)提供自動(dòng)轉(zhuǎn)賬處理,可設(shè)置多種轉(zhuǎn)賬方案,自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益。5.直接對(duì)進(jìn)口的業(yè)務(wù)進(jìn)行對(duì)比(1)提供自動(dòng)按余額核銷(xiāo)功能。(2)提供往來(lái)對(duì)賬單業(yè)務(wù),隨時(shí)和往來(lái)單位進(jìn)行往來(lái)核對(duì),保證往來(lái)賬項(xiàng)金額準(zhǔn)確。(3)提供往來(lái)賬項(xiàng)賬齡分析表,了解賬齡結(jié)構(gòu),制定貨款催收政策和資金計(jì)劃。6.輔助資料的處理提供各種系統(tǒng)資料維護(hù),如設(shè)置會(huì)計(jì)科目及科目的相關(guān)屬性、核算幣別、結(jié)算方式、核算項(xiàng)目、憑證字、計(jì)量單位的設(shè)置等;針對(duì)不同的行業(yè),可設(shè)置不同的輔助資料,如工業(yè)版與商業(yè)版的資料就不同;可設(shè)定系統(tǒng)的核算參數(shù),如“本年利潤(rùn)”科目的設(shè)置、憑證錄入是否進(jìn)行分賬制處理、是否進(jìn)行科目的最新余額及預(yù)算金額的顯示、是否對(duì)科目超過(guò)預(yù)算數(shù)進(jìn)行處理等。對(duì)于總賬系統(tǒng),筆者認(rèn)為,在“憑證管理”中對(duì)憑證的刪除這一功能欠缺,只能進(jìn)行相應(yīng)的修改或者對(duì)沖,不便于提高錄入速度,阻礙了工作效率的提高。同時(shí),對(duì)初始資料的添加絲毫不能馬虎,一旦出現(xiàn)差錯(cuò),就會(huì)影響后面模塊的正常運(yùn)行。(二)財(cái)務(wù)核算有待完善就目前來(lái)說(shuō),該模塊子功能齊全,操作比較簡(jiǎn)單,本文不再贅述。盡管金蝶ERP給財(cái)務(wù)核算工作帶來(lái)了極大的便捷,但仍有許多需要完善的地方。比如,報(bào)表模塊在編制時(shí),公式的編輯太過(guò)于繁瑣且該模塊的功能過(guò)于少;總賬模塊的反審核、反過(guò)賬功能還不完善,如果對(duì)此進(jìn)行操作,會(huì)造成部分資料的遺失等。三、注重人才培養(yǎng),為會(huì)計(jì)電算化提供人才保障其一,不斷完善會(huì)計(jì)電算化的理論,建立健全相應(yīng)的法律法規(guī)制度,以指導(dǎo)實(shí)踐的發(fā)展需要。其二,加大對(duì)高級(jí)復(fù)合型會(huì)計(jì)人才的培養(yǎng)力度。一個(gè)企業(yè)要想保持長(zhǎng)勝不衰,必須有各種人才。現(xiàn)階段,我國(guó)企業(yè)既具備信息管理知識(shí)、又精通會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人才十分缺乏,為了適應(yīng)會(huì)計(jì)電算化發(fā)展的需要,必須注重此類(lèi)人才的培養(yǎng)。其三,會(huì)計(jì)電算化向“管理一體化”方向發(fā)展?！肮芾硪惑w化”是指以會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)為核心,建立一個(gè)涉及生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)的復(fù)雜系統(tǒng),有工藝技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)子系統(tǒng)、生產(chǎn)管理子系統(tǒng)、物資供應(yīng)子系統(tǒng)和會(huì)計(jì)信息子系統(tǒng)。此外,還包括人事管理子系統(tǒng)、設(shè)備管理子系統(tǒng)、銷(xiāo)售管理子系統(tǒng)等,分別提供相應(yīng)的管理與服務(wù)功能。其四,會(huì)計(jì)電算化在審計(jì)工作中的應(yīng)用。隨著會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的普及和應(yīng)用,國(guó)外會(huì)計(jì)電算化審計(jì)