小學(xué)財務(wù)預(yù)算管理制度樣本（四篇）

第17頁共17頁小學(xué)財務(wù)?預(yù)算管理?制度樣本?第一章?總則第?一條為加?強(qiáng)管理、?規(guī)范運作?、防范風(fēng)?險、提高?效益、保?障公司生?產(chǎn)經(jīng)營的?順利運行?，特制定?本制度。?第二條?本制度所?稱預(yù)算是?指公司結(jié)?合整體目?標(biāo)及資源?調(diào)配能力?，經(jīng)過合?理預(yù)測、?綜合計算?和全面平?衡，對當(dāng)?年的生產(chǎn)?經(jīng)營和財?務(wù)事項進(jìn)?行相關(guān)額?度、經(jīng)費?的計劃和?安排的過?程。預(yù)算?管理包括?預(yù)算的編?制、審批?、執(zhí)行、?分析、考?核及監(jiān)督?等環(huán)節(jié)。?第三條?預(yù)算管理?的基本任?務(wù)是：?（一）確?定企業(yè)的?經(jīng)營目標(biāo)?并___?_實施；?（二）?對企業(yè)經(jīng)?營活動進(jìn)?行控制、?監(jiān)督和分?析；（?三）保證?企業(yè)預(yù)算?的全面完?成。第?二章財務(wù)?預(yù)算基本?內(nèi)容第?四條公司?預(yù)算涵蓋?生產(chǎn)、經(jīng)?營、銷售?和建設(shè)的?各個環(huán)節(jié)?，公司的?經(jīng)濟(jì)活動?全部納入?預(yù)算管理?。第五?條公司預(yù)?算是對成?本、費用?、利潤、?資金的籌?集和使用?情況預(yù)計?、安排，?利用預(yù)算?對企業(yè)內(nèi)?部各部門?的各種財?務(wù)及非財?務(wù)資源進(jìn)?行分配、?考核、控?制，以便?有效地_?___和?協(xié)調(diào)企業(yè)?的生產(chǎn)經(jīng)?營活動完?成既定的?經(jīng)營目標(biāo)?。第六?條企業(yè)財?務(wù)預(yù)算應(yīng)?當(dāng)圍繞企?業(yè)的戰(zhàn)略?要求和發(fā)?展規(guī)劃，?以成本預(yù)?算、費用?預(yù)算為基?礎(chǔ)，以經(jīng)?營利潤為?目標(biāo)進(jìn)行?編制。?第三章財?務(wù)預(yù)算的?編制第七?條公司預(yù)?算編制依?據(jù)是：?（一）國?家法律、?法規(guī)、財?務(wù)政策和?有關(guān)規(guī)定?；（二?）會計準(zhǔn)?則的規(guī)定?和要求；?（三）?預(yù)算期內(nèi)?經(jīng)濟(jì)政策?變動、行?業(yè)市場狀?況、產(chǎn)品?競爭能力?、內(nèi)部環(huán)?境變化等?因素；?（四）公?司經(jīng)營發(fā)?展戰(zhàn)略和?整體目標(biāo)?第八條?公司應(yīng)根?據(jù)費用消?耗水平制?定科學(xué)合?理的預(yù)算?定額標(biāo)準(zhǔn)?，并依據(jù)?定額標(biāo)準(zhǔn)?進(jìn)行相關(guān)?預(yù)算項目?的編制。?第九條?公司年度?預(yù)算編制?、審批程?序為：?一、公司?各部門于?每季度末?按照職責(zé)?分工編制?下季度的?各項預(yù)算?；二、?由財務(wù)管?理部匯總?各部門提?交的各項?預(yù)算申請?表，編制?公司預(yù)算?草案，向?公司總經(jīng)?理匯報并?經(jīng)其__?__，根?據(jù)其__?__意見?對預(yù)算草?案修改完?善。第?四章財務(wù)?預(yù)算的執(zhí)?行第十?條公司預(yù)?算一經(jīng)確?定，必須?嚴(yán)格執(zhí)行?。各部門?應(yīng)將預(yù)算?指標(biāo)進(jìn)一?步分解，?落實到各?個環(huán)節(jié)和?各個崗位?，形成全?方位的預(yù)?算執(zhí)行責(zé)?任體系，?任何部門?和個人不?得超越權(quán)?限調(diào)整、?變動預(yù)算?方案。?第十一條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?嚴(yán)格執(zhí)行?銷售或營?業(yè)、生產(chǎn)?和成本費?用預(yù)算，?努力完成?利潤指標(biāo)?。預(yù)算科?目之間原?則上不得?挪用。?第十二條?公司應(yīng)嚴(yán)?格控制預(yù)?算外支出?，對于未?納入年度?預(yù)算但確?需發(fā)生的?支出，一?律由有關(guān)?職能部門?提出申請?，經(jīng)總經(jīng)?理審定。?第十三?條在日常?控制中，?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?健全憑證?記錄，完?善各項管?理規(guī)章制?度，加強(qiáng)?適時的監(jiān)?控。財務(wù)?管理部門?要建立相?應(yīng)的財務(wù)?預(yù)算管理?簿，按預(yù)?算的項目?詳細(xì)記錄?預(yù)算額、?實際發(fā)生?額、差異?額、累計?預(yù)算額、?累計實際?發(fā)生額、?累計差異?額。第?十四條在?管理過程?中，對納?入預(yù)算范?圍的項目?由各部門?負(fù)責(zé)人進(jìn)?行控制，?財務(wù)管理?部門負(fù)責(zé)?監(jiān)督。?第十五條?財務(wù)管理?部應(yīng)定期?報告預(yù)算?的執(zhí)行情?況，反饋?預(yù)算執(zhí)行?進(jìn)度、執(zhí)?行差異及?其對企業(yè)?預(yù)算目標(biāo)?的影響。?對于財務(wù)?預(yù)算執(zhí)行?中發(fā)生的?新情況、?新問題及?出現(xiàn)偏差?較大的重?大項目，?應(yīng)當(dāng)責(zé)成?有關(guān)預(yù)算?執(zhí)行部門?查找原因?，提出改?進(jìn)經(jīng)營管?理的措施?和建議。?預(yù)算差異?分析報告?應(yīng)包括以?下內(nèi)容：?（一）?本期預(yù)算?額、本期?實際發(fā)生?額、本期?差異額、?累計預(yù)算?額、累計?實際發(fā)生?額、累計?差異額；?（二）?對差異額?進(jìn)行的分?析；（?三）產(chǎn)生?不利差異?的原因、?責(zé)任歸屬?、改進(jìn)措?施以及形?成有利差?異的原因?和今后進(jìn)?行鞏固、?推廣的建?議。第?十六條各?部門于每?一季對預(yù)?算指標(biāo)與?實際結(jié)果?之間的重?大差異作?出解釋，?并采取相?應(yīng)措施。?第十七?條各預(yù)算?科目于每?季度第_?___月?月底前可?提交一次?本季度預(yù)?算變更申?請，并詳?細(xì)說明變?更理由，?由各部門?主管提交?申請，財?務(wù)部復(fù)核?，報總經(jīng)?理審批。?第五章?預(yù)算的考?核第十?七條公司?把各部門?主要預(yù)算?指標(biāo)納入?相關(guān)責(zé)任?人績效考?核范圍。?第十八?條根據(jù)每?季度預(yù)算?差異報表?，超支差?異額度占?預(yù)算比率?在___?_%以內(nèi)?扣除應(yīng)扣?除相應(yīng)k?pi值_?___分?，比率為?____?%-__?__%之?間時扣k?pi分值?____?分，比率?高于__?__%扣?____?分；節(jié)約?差異額度?比率高于?____?%，扣除?相應(yīng)kp?i分值_?___分?，比率為?____?%-__?__%之?間時扣除?____?分，比率?為___?_%-_?___%?之間時扣?除___?_分，以?上以該項?考核指標(biāo)?滿分為_?___分?標(biāo)準(zhǔn)計算?。第六?章附則?第十八條?未能遵守?本制度，?被公司造?成經(jīng)濟(jì)損?失的，將?依據(jù)損失?金額大小?對有關(guān)部?門和直接?責(zé)任人進(jìn)?行相應(yīng)懲?罰。第?十九條本?制度經(jīng)審?議通過后?施行，由?公司財務(wù)?管理部負(fù)?責(zé)修訂解?釋。第?二十條本?制度自_?___年?____?月___?_日起執(zhí)?行。以前?制度與本?制度相抵?觸的，以?本制度為?準(zhǔn)。第?四十條本?制度未盡?事宜，按?公司有關(guān)?制度執(zhí)行?。第四?十一條本?制度由公?司財務(wù)部?負(fù)責(zé)解釋?和修改。?小學(xué)財?務(wù)預(yù)算管?理制度樣?本（二）?第一章?總則第?一條目的?以財務(wù)?預(yù)算為手?段，全面?實行預(yù)算?管理、加?強(qiáng)企業(yè)經(jīng)?營管理及?財務(wù)控制?力，充分?合理運用?資金，加?速資金周?轉(zhuǎn)，降低?經(jīng)營管理?成本，提?高經(jīng)濟(jì)效?益。年度?預(yù)算和季?度預(yù)算是?公司績效?考核的核?心依據(jù)之?一。第?二條分類?及適用范?圍年度?預(yù)算、季?度預(yù)算、?專項預(yù)算?（項目預(yù)?算、采購?預(yù)算等）?。第三?條批準(zhǔn)及?實施機(jī)構(gòu)?財務(wù)管?理中心負(fù)?責(zé)組織財?務(wù)預(yù)算的?編制及實?施，年度?財務(wù)預(yù)算?、季度財?務(wù)預(yù)算由?董事長審?批同意后?下達(dá)執(zhí)行?。第二?章財務(wù)預(yù)?算編制與?審批第?一條年度?財務(wù)預(yù)算?一、公?司采用自?上而下的?零基預(yù)算?模式，董?事長于每?年___?_月__?__日前?下達(dá)下年?度工作計?劃大綱，?各職能部?門根據(jù)此?指導(dǎo)年度?預(yù)算與工?作計劃的?制訂。?二、各職?能部門根?據(jù)公司下?達(dá)的年度?工作計劃?大綱，按?照財務(wù)管?理中心的?編制要求?（以通知?形式下達(dá)?），合理?預(yù)測并編?制本部門?下年度財?務(wù)預(yù)算，?形成下年?度《資金?收支年度?計劃》。?資金收支?年度計劃?應(yīng)分項列?具收支項?目及金額?，收入包?括融資流?入、銷售?收入、租?賃收入、?營業(yè)外收?入等所有?現(xiàn)金流入?，支出包?括工資、?獎金、員?工福利、?辦公費用?、車輛費?用、工程?支出、廣?告費、業(yè)?務(wù)費、固?定資產(chǎn)支?出、稅負(fù)?支出、歸?還借款支?出、財務(wù)?費用、投?資預(yù)算等?所有現(xiàn)金?流出，在?每年__?__月_?___日?以前經(jīng)各?部門總監(jiān)?確認(rèn)后電?子版本報?送財務(wù)管?理中心。?三、財?務(wù)管理中?心根據(jù)公?司年度工?作計劃大?綱精神及?各職能部?門提交的?年度預(yù)算?，從公司?全局的角?度對年度?計劃的資?金進(jìn)行綜?合平衡和?審核并提?出調(diào)整修?改建議，?形成年度?財務(wù)預(yù)算?。四、?每年__?__月_?___日?前財務(wù)管?理中心將?年度預(yù)算?提交董事?長。五?、每年_?___月?____?日前，本?年度財務(wù)?預(yù)算經(jīng)董?事長審批?通過后由?財務(wù)管理?中心組織?實施。?六、如果?董事長對?年度財務(wù)?預(yù)算有調(diào)?整，各有?關(guān)部門則?再按上述?程序提交?調(diào)整預(yù)算?。第二?條季度財?務(wù)預(yù)算?一、各職?能部門在?編制年度?財務(wù)預(yù)算?的同時，?集合部門?工作計劃?和其他相?關(guān)情況，?編制季度?財務(wù)預(yù)算?要點。?二、部門?季度財務(wù)?預(yù)算由各?部門負(fù)責(zé)?人根據(jù)年?度預(yù)算和?季度預(yù)算?要點進(jìn)行?詳細(xì)分解?，編制《?資金預(yù)算?表》及附?注說明，?形成季度?預(yù)算。?三、季度?預(yù)算經(jīng)部?門主管領(lǐng)?導(dǎo)確認(rèn)后?，于每季?末月__?__日_?___點?以前將季?度預(yù)算電?子版提交?財務(wù)管理?中心。?四、財務(wù)?管理中心?根據(jù)年度?財務(wù)預(yù)算?、公司工?作計劃、?部門工作?計劃、（?預(yù)期）公?司資金狀?況等綜合?考慮匯總?并審核季?度財務(wù)預(yù)?算。五?、財務(wù)管?理中心于?每月__?__日下?午___?_點以前?將季度預(yù)?算交董事?長，董事?長批準(zhǔn)后?下達(dá)執(zhí)行?。第三?章預(yù)算管?理第一?條管理原?則與功能?一、年?度預(yù)算一?經(jīng)下達(dá)，?原則上不?得變更。?二、預(yù)?算具有平?衡資金、?控制開支?、開源節(jié)?流等約束?功能，各?職能部門?必須全面?執(zhí)行。?三、財務(wù)?預(yù)算下達(dá)?后提交財?務(wù)管理中?心備案，?并作為季?度、年度?考核和監(jiān)?察的依據(jù)?。第二?條財務(wù)預(yù)?算調(diào)整?一、每年?____?月份，董?事長對本?年度財務(wù)?預(yù)算根據(jù)?實際情況?進(jìn)行適當(dāng)?調(diào)整，經(jīng)?公司董事?長簽發(fā)后?調(diào)整生效?。二、?年度預(yù)算?非下列原?因，不得?調(diào)整：?1、國家?重大政策?性因素導(dǎo)?致預(yù)算不?能實現(xiàn)；?2、因?公司經(jīng)營?戰(zhàn)略變化?和調(diào)整導(dǎo)?致預(yù)算改?變；3?、財務(wù)預(yù)?算制定時?不可預(yù)見?性的重大?因素導(dǎo)致?預(yù)算需要?調(diào)整；?4、董事?長決定。?三、季?度預(yù)算調(diào)?整1、?季度預(yù)算?根據(jù)實際?情況，經(jīng)?董事長審?批同意后?可在各月?度內(nèi)進(jìn)行?調(diào)節(jié)。?2、季度?預(yù)算累計?調(diào)整不得?突破年度?預(yù)算。?第三條預(yù)?算執(zhí)行管?理一、?成本、費?用發(fā)生時?，財務(wù)應(yīng)?對照預(yù)算?逐筆審核?是否在預(yù)?算內(nèi)。?二、每年?編制年度?預(yù)算總結(jié)?分析報告?，并作為?編制下年?度財務(wù)預(yù)?算的決策?依據(jù)。?三、每月?____?日前向各?職能部門?通報其上?月費用支?出情況。?四、財?務(wù)管理中?心必須經(jīng)?常檢查、?分析財務(wù)?預(yù)算的執(zhí)?行情況，?認(rèn)真考核?財務(wù)成果?，反映存?在的問題?，提出整?改及處理?意見。?第四條預(yù)?算外支出?一、無?財務(wù)預(yù)算?的開支原?則上不作?安排，開?支由財務(wù)?管理中心?負(fù)責(zé)控制?。二、?未列入當(dāng)?月預(yù)算而?因工作確?需開支的?，由相關(guān)?職能部門?進(jìn)行預(yù)算?外追加申?請，并按?相關(guān)程序?報批后執(zhí)?行，原則?上每月不?超過一次?。三、?追加預(yù)算?后各月預(yù)?算累計超?過年度總?預(yù)算時，?按年度審?批程序報?批后方可?實施。?第四章罰?則第一?條財務(wù)管?理中心?未及時登?記和反饋?費用預(yù)算?執(zhí)行情況?而致使費?用超預(yù)算?開支的，?給予財務(wù)?管理中心?總監(jiān)每次?____?元的罰款?，給予經(jīng)?辦責(zé)任人?每次__?__元的?罰款。?第二條其?他部門?未按時、?按要求上?報年度財?務(wù)計劃和?季月度財?務(wù)計劃的?，給予部?門總監(jiān)每?次___?_元的罰?款，給予?經(jīng)辦責(zé)任?人每次_?___元?的罰款。?未經(jīng)批?準(zhǔn)超預(yù)算?開支的，?給予部門?總監(jiān)每次?____?元的罰款?，給予經(jīng)?辦責(zé)任人?每次__?__元的?罰款。?小學(xué)財務(wù)?預(yù)算管理?制度樣本?（三）?財務(wù)預(yù)算?管理制度?（討論稿?）第一?章總則?第一條目?的以財?務(wù)預(yù)算為?手段，全?面實行預(yù)?算管理、?加強(qiáng)企業(yè)?經(jīng)營管理?及財務(wù)控?制力，充?分合理運?用資金，?加速資金?周轉(zhuǎn)，降?低經(jīng)營管?理成本，?提高經(jīng)濟(jì)?效益。年?度預(yù)算和?季度預(yù)算?是公司績?效考核的?核心依據(jù)?之一。?第二條分?類及適用?范圍年?度預(yù)算、?季度預(yù)算?、專項預(yù)?算（項目?預(yù)算、采?購預(yù)算等?）。第?三條批準(zhǔn)?及實施機(jī)?構(gòu)財務(wù)?管理中心?負(fù)責(zé)__?__財務(wù)?預(yù)算的編?制及實施?，年度財?務(wù)預(yù)算、?季度財務(wù)?預(yù)算由董?事長審批?同意后下?達(dá)執(zhí)行。?第二章?財務(wù)預(yù)算?編制與審?批第一?條年度財?務(wù)預(yù)算?一、公司?采用自上?而下的零?基預(yù)算模?式，董事?長于每年?____?月___?_日前下?達(dá)下年度?工作計劃?大綱，各?職能部門?根據(jù)此指?導(dǎo)年度預(yù)?算與工作?計劃的制?訂。二?、各職能?部門根據(jù)?公司下達(dá)?的年度工?作計劃大?綱，按照?財務(wù)管理?中心的編?制要求（?以通知形?式下達(dá)）?，合理預(yù)?測并編制?本部門下?年度財務(wù)?預(yù)算，形?成下年度?《資金收?支年度計?劃》。資?金收支年?度計劃應(yīng)?分項列具?收支項目?及金額，?收入包括?融資流入?、銷售收?入、租賃?收入、營?業(yè)外收入?等所有現(xiàn)?金流入，?支出包括?工資、獎?金、員工?福利、辦?公費用、?車輛費用?、工程支?出、廣告?費、業(yè)務(wù)?費、固定?資產(chǎn)支出?、稅負(fù)支?出、歸還?借款支出?、財務(wù)費?用、投資?預(yù)算等所?有現(xiàn)金流?出，在每?年___?_月__?__日以?前經(jīng)各部?門總監(jiān)確?認(rèn)后電子?版本報送?財務(wù)管理?中心。?三、財務(wù)?管理中心?根據(jù)公司?年度工作?計劃大綱?精神及各?職能部門?提交的年?度預(yù)算，?從公司全?局的角度?對年度計?劃的資金?進(jìn)行綜合?平衡和審?核并提出?調(diào)整修改?建議，形?成年度財?務(wù)預(yù)算。?四、每?年___?_月__?__日前?財務(wù)管理?中心將年?度預(yù)算提?交董事長?。五、?每年__?__月_?___日?前，本年?度財務(wù)預(yù)?算經(jīng)董事?長審批通?過后由財?務(wù)管理中?心___?_實施。?六、如?果董事長?對年度財?務(wù)預(yù)算有?調(diào)整，各?有關(guān)部門?則再按上?述程序提?交調(diào)整預(yù)?算。第?二條季度?財務(wù)預(yù)算?一、各?職能部門?在編制年?度財務(wù)預(yù)?算的同時?，集合部?門工作計?劃和其他?相關(guān)情況?，編制季?度財務(wù)預(yù)?算要點。?二、部?門季度財?務(wù)預(yù)算由?各部門負(fù)?責(zé)人根據(jù)?年度預(yù)算?和季度預(yù)?算要點進(jìn)?行詳細(xì)分?解，編制?《資金預(yù)?算表》及?附注說明?，形成季?度預(yù)算。?三、季?度預(yù)算經(jīng)?部門主管?領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)?后，于每?季末月_?___日?____?點以前將?季度預(yù)算?電子版提?交財務(wù)管?理中心。?四、財?務(wù)管理中?心根據(jù)年?度財務(wù)預(yù)?算、公司?工作計劃?、部門工?作計劃、?（預(yù)期）?公司資金?狀況等綜?合考慮匯?總并審核?季度財務(wù)?預(yù)算。?五、財務(wù)?管理中心?于每月_?___日?下午__?__點以?前將季度?預(yù)算交董?事長，董?事長批準(zhǔn)?后下達(dá)執(zhí)?行。第?三章預(yù)算?管理第?一條管理?原則與功?能一、?年度預(yù)算?一經(jīng)下達(dá)?，原則上?不得變更?。二、?預(yù)算具有?平衡資金?、控制開?支、開源?節(jié)流等約?束功能，?各職能部?門必須全?面執(zhí)行。?三、財?務(wù)預(yù)算下?達(dá)后提交?財務(wù)管理?中心備案?，并作為?季度、年?度考核和?監(jiān)察的依?據(jù)。第?二條財務(wù)?預(yù)算調(diào)整?一、每?年___?_月份，?董事長對?本年度財?務(wù)預(yù)算根?據(jù)實際情?況進(jìn)行適?當(dāng)調(diào)整，?經(jīng)公司董?事長簽發(fā)?后調(diào)整生?效。二?、年度預(yù)?算非下列?原因，不?得調(diào)整：?1、國?家重大政?策性因素?導(dǎo)致預(yù)算?不能實現(xiàn)?；2、?因公司經(jīng)?營戰(zhàn)略變?化和調(diào)整?導(dǎo)致預(yù)算?改變；?3、財務(wù)?預(yù)算制定?時不可預(yù)?見性的重?大因素導(dǎo)?致預(yù)算需?要調(diào)整；?4、董?事長決定?。三、?季度預(yù)算?調(diào)整1?、季度預(yù)?算根據(jù)實?際情況，?經(jīng)董事長?審批同意?后可在各?月度內(nèi)進(jìn)?行調(diào)節(jié)。?2、季?度預(yù)算累?計調(diào)整不?得突破年?度預(yù)算。?第三條?預(yù)算執(zhí)行?管理一?、成本、?費用發(fā)生?時，財務(wù)?應(yīng)對照預(yù)?算逐筆審?核是否在?預(yù)算內(nèi)。?二、每?年編制年?度預(yù)算總?結(jié)分析報?告，并作?為編制下?年度財務(wù)?預(yù)算的決?策依據(jù)。?三、每?月___?_日前向?各職能部?門通報其?上月費用?支出情況?。四、?財務(wù)管理?中心必須?經(jīng)常檢查?、分析財?務(wù)預(yù)算的?執(zhí)行情況?，認(rèn)真考?核財務(wù)成?果，反映?存在的問?題，提出?整改及處?理意見。?第四條?預(yù)算外支?出一、?無財務(wù)預(yù)?算的開支?原則上不?作安排，?開支由財?務(wù)管理中?心負(fù)責(zé)控?制。二?、未列入?當(dāng)月預(yù)算?而因工作?確需開支?的，由相?關(guān)職能部?門進(jìn)行預(yù)?算外追加?申請，并?按相關(guān)程?序報批后?執(zhí)行，原?則上每月?不超過一?次。三?、追加預(yù)?算后各月?預(yù)算累計?超過年度?總預(yù)算時?，按年度?審批程序?報批后方?可實施。?第四章?罰則第?一條財務(wù)?管理中心?未及時?登記和反?饋費用預(yù)?算執(zhí)行情?況而致使?費用超預(yù)?算開支的?，給予財?務(wù)管理中?心總監(jiān)每?次___?_元的罰?款，給予?經(jīng)辦責(zé)任?人每次_?___元?的罰款。?第二條?其他部門?未按時?、按要求?上報年度?財務(wù)計劃?和季月度?財務(wù)計劃?的，給予?部門總監(jiān)?每次__?__元的?罰款，給?予經(jīng)辦責(zé)?任人每次?____?元的罰款?。未經(jīng)?批準(zhǔn)超預(yù)?算開支的?，給予部?門總監(jiān)每?次___?_元的罰?款，給予?經(jīng)辦責(zé)任?人每次_?___元?的罰款。?小學(xué)財?務(wù)預(yù)算管?理制度樣?本（四）?1.目?的依據(jù)?北方匯銀?控股集團(tuán)?財務(wù)預(yù)算?管理規(guī)定?，加強(qiáng)資?源配置，?控制經(jīng)營?成本，提?高經(jīng)營管?理績效，?全面實現(xiàn)?集團(tuán)總體?經(jīng)營和管?理目標(biāo)。?2.范?圍適用?于中投國?開投資（?北京）有?限公司預(yù)?算管理過?程。3?.職責(zé)?3.1財?務(wù)部組織?建立預(yù)算?管理體系?，編制年?度預(yù)算，?根據(jù)實際?情況調(diào)整?預(yù)算的編?制；強(qiáng)化?預(yù)算基礎(chǔ)?工作，確?保預(yù)算貫?徹公司整?體經(jīng)營戰(zhàn)?略；3?.2財務(wù)?部負(fù)責(zé)子?公司年度?資金預(yù)算?申請的審?核，日常?資金使用?狀況；?____?公司負(fù)責(zé)?子公司對?應(yīng)業(yè)務(wù)年?度資金預(yù)?算申請的?審核，日?常資金使?用狀況的?監(jiān)管；?3.4財?務(wù)部負(fù)責(zé)?本公司的?財務(wù)核算?工作，按?照財務(wù)標(biāo)?準(zhǔn)使用資?金，對公?司財務(wù)狀?況和資金?使用情況?負(fù)責(zé)；?3.5財?務(wù)部各業(yè)?務(wù)部門的?資金使用?情況進(jìn)行?監(jiān)督、審?核；_?___公?司各業(yè)務(wù)?部門按財?務(wù)標(biāo)準(zhǔn)使?用資金并?按規(guī)定途?徑提交資?金需求；?3.7?總經(jīng)理負(fù)?責(zé)對年度?預(yù)算的最?終審批。?4.定?義財務(wù)?預(yù)算。財?務(wù)預(yù)算包?括資金使?用預(yù)算和?經(jīng)營預(yù)算?，通過對?資金預(yù)算?的審批，?控制公司?費用開支?，以達(dá)到?對經(jīng)營預(yù)?算的控制?。5.?程序5?.1資金?預(yù)算的程?序：預(yù)?算編制，?按照“上?下結(jié)合、?分級編制?、逐級匯?總”的程?序進(jìn)行。?根據(jù)公司?制定發(fā)展?戰(zhàn)略和對?預(yù)算期經(jīng)?濟(jì)形勢的?初步預(yù)測?，提出下?一年度公?司預(yù)算目?標(biāo)，并確?定預(yù)算編?制的政策?，下達(dá)至?業(yè)務(wù)部門?。各預(yù)算?業(yè)務(wù)部門?按照公司?下達(dá)的預(yù)?算目標(biāo)和?政策，結(jié)?合自身特?點以及預(yù)?測的執(zhí)行?條件，提?出詳細(xì)的?預(yù)算，經(jīng)?過財務(wù)部?審核的方?案，上報?股東大會?。5.?1.1業(yè)?務(wù)部門根?據(jù)實際情?況，自行?編制本部?門《年度?費用預(yù)算?表》、《?年度銷售?預(yù)算表》?及《年度?利潤預(yù)算?表》上報?財務(wù)部；?5.1?.2財務(wù)?部組織有?關(guān)部門對?《年度費?用預(yù)算表?》、《年?度銷售預(yù)?算表》及?《年度利?潤預(yù)算表?》進(jìn)行審?核，經(jīng)綜?合平衡后?將《年度?費用預(yù)算?表》、《?年度銷售?預(yù)算表》?及《年度?利潤預(yù)算?表》交集?團(tuán)財務(wù)管?理中心財?務(wù)總監(jiān)審?核；5?.1.4?5.1.?5經(jīng)各管?理中心總?監(jiān)審核同?意的《年?度費用預(yù)?算表》、?《年度銷?售預(yù)算》?及《年度?利潤預(yù)算?表》交總?裁，總裁?通過或駁?回修改《?年度費用?預(yù)算表》?、《年度?銷售預(yù)算?》及《年?度利潤預(yù)?算表》、?