現(xiàn)代企業(yè)制度(新)

管理故事：七人分粥

有七個(gè)人曾經(jīng)住在一起，每天分一大桶粥。要命的是，粥每天都是不夠的。一開始，他們抓鬮決定誰來分粥，每天輪一個(gè)。于是乎每周下來，他們只有一天是飽的，就是自己分粥的那一天。后來他們開始推選出一個(gè)道德高尚的人出來分粥。強(qiáng)權(quán)就會產(chǎn)生腐敗，大家開始挖空心思去討好他，賄賂他，搞得整個(gè)小團(tuán)體烏煙障氣。然后大家開始組成三人的分粥委員會及四人的評選委員會，互相攻擊扯皮下來，粥吃到嘴里全是涼的。最后想出來一個(gè)方法：輪流分粥，但分粥的人要等其它人都挑完后拿剩下的最后一碗。為了不讓自己吃到最少的，每人都盡量分得平均，就算不平，也只能認(rèn)了。大家快快樂樂，和和氣氣，日子越過越好。啟示：同樣是七個(gè)人，不同的分配制度，就會有不同的風(fēng)氣。所以一個(gè)組織如果有不好的工作習(xí)氣，一定是制度問題，一定是沒有做到公平公正公開，沒有合理而嚴(yán)格的制度。如何制訂這樣一個(gè)企業(yè)制度，是每個(gè)企業(yè)管理者需要考慮的問題。

現(xiàn)代公司制度是19世紀(jì)末20世紀(jì)初，隨著資本主義自由競爭向壟斷過度、生產(chǎn)規(guī)模和組織規(guī)模的擴(kuò)大，發(fā)展和完善起來的。20世紀(jì)80年代，隨著中國國有企業(yè)的改革的啟動，現(xiàn)代公司制度的概念開始引入中國，并得到國內(nèi)理論界的關(guān)注。一些學(xué)者開始對國外的現(xiàn)代公司制度進(jìn)行研究。在此基礎(chǔ)上，學(xué)者們提出國有企業(yè)改革應(yīng)向建立現(xiàn)代企業(yè)（公司）制度方向發(fā)展，即要對國有企業(yè)進(jìn)行公司制改革。

第四章現(xiàn)代企業(yè)制度

伴隨著我國的經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)行，國有企業(yè)的改革是取得了很大的成就，但許多國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益低下卻是不爭的事實(shí)，許多國有企業(yè)特別是一些國有大中型企業(yè)人人難以適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)，經(jīng)營機(jī)制沒有真正轉(zhuǎn)換過來，國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不順，權(quán)責(zé)不明確、政資分開、政企分開問題還沒有放到真正的解決，這正成為企業(yè)國有資產(chǎn)流失的一個(gè)重要原因，也是制約企業(yè)真正成為市場競爭主體的嚴(yán)重障礙。第四章現(xiàn)代企業(yè)制度

一組數(shù)據(jù)：國有企業(yè)擁有超過整個(gè)經(jīng)濟(jì)50%的資本存量和人力資源，擁有70%的銀行貸款，但是，國有企業(yè)僅僅提供了30%的工業(yè)產(chǎn)值，35%的國民生產(chǎn)總值，20%的經(jīng)濟(jì)增長，不到5%的能增就業(yè)機(jī)會。這就是中國的國有企業(yè)對中國經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)，與對其所進(jìn)行的投入相比，它能做出的貢獻(xiàn)實(shí)在是太微乎其微了。改革開放20多年來，經(jīng)濟(jì)增長的3/4都是由非國有部門提供，而國有部門則成為改革期間唯一的一個(gè)增長率為負(fù)的部門。這一組數(shù)據(jù)，這一經(jīng)濟(jì)狀況，真是觸目驚心呀。專家指出，如果不對國企進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度改造，其后果將不堪設(shè)想。國企還將源源不斷地制造更多的虧損、失業(yè)、負(fù)債、浪費(fèi)、低效率和不負(fù)責(zé)任。第四章現(xiàn)代企業(yè)制度因此，在1993年，黨的十四屆三中全會通過的《關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決議》指出：“以公有制為主體的現(xiàn)代企業(yè)制度是社會主義市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)?！薄敖F(xiàn)代企業(yè)制度是社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟(jì)的必然要求，是我國國有企業(yè)改革的方向?！秉h的十五大報(bào)告又進(jìn)一步指出：“要按照產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、改企分開管理科學(xué)的要求，對國有大中型企業(yè)實(shí)行規(guī)范的公司制改革。使企業(yè)成為適應(yīng)市場的法人實(shí)體和競爭主體。進(jìn)一步明確國家和企業(yè)的權(quán)利和責(zé)任。國家按投入企業(yè)的資本額享有所有者權(quán)益，對企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任；企業(yè)依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。政府不能直接干預(yù)企業(yè)經(jīng)營活動，企業(yè)不能不受所有者約束、損害所有者權(quán)益。要采取多種形式，包括直接融資，充實(shí)資本金。培育和發(fā)展多元化投資主體，推動政企分開和企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制?！眹罄麧櫈樨?fù)？！

新近發(fā)布的報(bào)告指出，國有企業(yè)享受著種種政策優(yōu)惠，和民營企業(yè)在不平等的經(jīng)營環(huán)境下競爭，如果剔除政府財(cái)政補(bǔ)貼、融資成本和土地及資源租金等方面的優(yōu)惠，2001-2008年，國企的利潤實(shí)際上為負(fù)值。一組數(shù)據(jù)：-6.2%；102%；84.55%；國企利潤為負(fù)？！

新近發(fā)布的報(bào)告指出，國有企業(yè)享受著種種政策優(yōu)惠，和民營企業(yè)在不平等的經(jīng)營環(huán)境下競爭，如果剔除政府財(cái)政補(bǔ)貼、融資成本和土地及資源租金等方面的優(yōu)惠，2001-2008年，國企的利潤實(shí)際上為負(fù)值。一組數(shù)據(jù)：-6.2%；102%；84.55%；-6.2%

若從賬面財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中還原企業(yè)的真實(shí)成本，并對政府補(bǔ)貼和因行政壟斷所致的超額利潤予以扣除，按此測算的國有企業(yè)真實(shí)績效2001年至2008年，國有企業(yè)沒有盈利，平均的真實(shí)凈資產(chǎn)收益率為-6.2%。102%

與民營企業(yè)相比，國企能以較低的成本獲得土地。若按工業(yè)用地價(jià)格的3%計(jì)算工業(yè)土地租金，2001——2008年國有企業(yè)共應(yīng)繳納地租34391億元，占國有及國有控股企業(yè)名義凈利潤總額的102%。84.55%

在融資成本方面，國企平均實(shí)際利息率為0.016，民企平均實(shí)際利息率為0.054。若按照民企的利潤水平重新計(jì)算國有企業(yè)應(yīng)支付利率，2001——2008年利息支付差額共計(jì)約28469億元，占國有及國有控股企業(yè)名義凈利潤總額的84.55%。WhoIsHe？

中國最具有爭議性的財(cái)經(jīng)人物之一

曾經(jīng)的中國最有名的“中國煙草大王”

全國優(yōu)秀企業(yè)家終身榮譽(yù)獎“金球獎”獲得者（1990年）

紅塔集團(tuán)原董事長

一手將紅塔集團(tuán)建成大型企業(yè)，后因貪污被捕，于1999年被叛無期徒刑，后減刑為17年

褚時(shí)?。簺]有終點(diǎn)的人生

今天的褚時(shí)?。?/p>

“褚桔”牌優(yōu)質(zhì)冰糖柑的擁有者，2400畝優(yōu)質(zhì)柑橘果園的承包者和經(jīng)營者

昨天的褚時(shí)?。弘A下囚，2002年保外就醫(yī)

曾經(jīng)的褚時(shí)?。褐袊鵁煵荽笸?，在任職紅塔集團(tuán)董事長的18年內(nèi)國家創(chuàng)造利稅991億元，打造出價(jià)值398億元的紅塔品牌。

1928年，褚時(shí)健出生于一個(gè)農(nóng)民家庭。

1955年，27歲時(shí)擔(dān)任玉溪地區(qū)行署人事科長。

1979年10月，任玉溪卷煙廠廠長。

1990年，褚時(shí)健被授予全國優(yōu)秀企業(yè)家終身榮譽(yù)獎“金球獎”。

1994年，褚時(shí)健被評為全國“十大改革風(fēng)云人物”，走到了他人生的巔峰。褚時(shí)健使紅塔山成為中國名牌，他領(lǐng)導(dǎo)的企業(yè)累計(jì)為國家上繳利稅數(shù)以千億計(jì)，他以戰(zhàn)略性的眼光，強(qiáng)化資源優(yōu)勢，抓住煙草行業(yè)發(fā)展的機(jī)遇，使玉溪卷煙廠脫穎而出，成為中國煙草大王，地方財(cái)政支柱。紅塔集團(tuán)前掌門人

他曾經(jīng)是位英雄，他擔(dān)任一家小廠的廠長后，臥薪嘗膽，披荊斬棘，以非凡的膽識和能力，用18年光陰的拼搏，使這家小廠成長為每年利稅數(shù)百億元的大型集團(tuán)。在那個(gè)普遍工資只有幾百元的年代，他們廠一個(gè)普通職工的工資至少有四五千元。1994年，他當(dāng)選為“全國十大改革風(fēng)云人物”。帶領(lǐng)玉溪卷煙廠崛起上世紀(jì)80年代中，國際煙草行業(yè)開始技術(shù)換代。國家煙草總局將西南地區(qū)引進(jìn)一套先進(jìn)技術(shù)的指標(biāo)給了貴州，但貴州沒要。因?yàn)檎l要就要準(zhǔn)備兩千多萬美金。后來這個(gè)指標(biāo)就給了云南，但沒說準(zhǔn)確定給哪一個(gè)廠。褚時(shí)健聽說此事，便和副廠長一起坐車前往昆明。當(dāng)時(shí)整個(gè)玉溪煙廠的固定資產(chǎn)才7000萬人民幣，但褚時(shí)健已經(jīng)意識到新技術(shù)和新設(shè)備對企業(yè)的未來具有決定性的意義，所以他們寧愿將全廠抵押給銀行，最終引進(jìn)了新設(shè)備。由此，玉溪煙廠80年代中期在全國崛起。玉溪煙廠生產(chǎn)的紅塔山、玉溪、紅梅牌香煙在全國供不應(yīng)求。褚時(shí)健那時(shí)不管去到哪里，各省的省委書記、省長都要接見他。90年代的“褚時(shí)健事件”

1996年12月28日，褚時(shí)健被有關(guān)部門帶走。1998年1月，新華社發(fā)通稿：云南省紅塔集團(tuán)原董事長褚時(shí)健嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)案，經(jīng)過聯(lián)合調(diào)查取證，已取得重大突破。褚時(shí)健被控和紅塔集團(tuán)其他幾個(gè)領(lǐng)導(dǎo)人以私分形式貪污公款355.1061萬美元，褚時(shí)健得款174萬美元。當(dāng)時(shí)，褚時(shí)健對檢察院預(yù)審人員這樣坦白，“1995年7月份，新的總裁要來接任我，但沒有明確誰來接替。我想，新總裁接任之后，我就得把簽字權(quán)交出去了。我也辛苦了一輩子，不能就這樣交簽字權(quán)，我得為自己的將來想想，不能白苦。所以我決定私分了300多萬美元，還對身邊的人說，夠了！這輩子都吃不完了。”該案在全國引起廣泛爭議，不少專家為褚時(shí)健開脫，指出他的貪污與官員在性質(zhì)上完全不同，褚時(shí)健是有功之臣，他主管玉溪的十幾年，累計(jì)為國家創(chuàng)造利稅991億元，品牌價(jià)值398億元，解決了云南省一半人口的就業(yè)問題，而且讓煙農(nóng)直接受益。也有聲音指出，無論他有怎樣的貢獻(xiàn)，都不該將公款劃入個(gè)人名下，貪污必然要受國法懲罰。最后，時(shí)任中央領(lǐng)導(dǎo)直接出面，以“功不抵過，過不掩功”的定調(diào)，為案件判決畫上句號。1999年1月9日，褚時(shí)健被判無期徒刑，服刑兩年后，刑期減為17年。2002年，褚時(shí)健因?yàn)閲?yán)重糖尿病，被批準(zhǔn)保外就醫(yī)。這位當(dāng)年煙農(nóng)們心中的財(cái)神沒有重返紅塔山，也拒絕了所有國內(nèi)外煙商的邀請，前往哀牢山種植柑橘，隱居至今。事后的一些評說2008年的最后一天，云南當(dāng)?shù)孛襟w發(fā)布的“改革開放30年影響云南30人物”中，褚時(shí)健排名第5。時(shí)至今日，很多當(dāng)年褚時(shí)健的部下，一提及他的名字，都豎起大拇指，說了很多贊譽(yù)的話。這是一個(gè)極為令人詫異的現(xiàn)象。三個(gè)徒弟現(xiàn)在分別是紅河煙廠、曲靖煙廠、云南中煙集團(tuán)的掌門人。有人說，褚時(shí)健是當(dāng)時(shí)特定政治氣候和條件之下的“犧牲品”，或者是一個(gè)時(shí)代、一個(gè)制度的祭品。有人說，沒有褚時(shí)健，社會各界不可能高度關(guān)注“五十九歲現(xiàn)象”，國家相關(guān)部門和決策層，也不可能迅速正視國營企業(yè)第一把手長期存在的收入過低的問題。褚的繼任者字國瑞，年薪加上獎金超過100萬元，褚時(shí)健一生的收入也比不上。有人說，對于一段歷史，或一個(gè)人，毀譽(yù)參半可能是一個(gè)最適當(dāng)?shù)脑u價(jià)，但對于這位曾經(jīng)紅極一時(shí)的風(fēng)云人物，盡管他被判重刑，但毀之者寡，譽(yù)之者眾，這種現(xiàn)象又將如何解讀？

企業(yè)家激勵機(jī)制與監(jiān)督體制的不健全葬送了他的政治和職業(yè)生命。第四章現(xiàn)代企業(yè)制度建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)特別是國有大中型企業(yè)深化改革的方向中國國有企業(yè)改革的實(shí)踐歷程

三十年多來，中國國有企業(yè)改革經(jīng)歷了曲折的歷程，根據(jù)各個(gè)階段在改革目標(biāo)、理論依據(jù)和主要措施上的重大區(qū)別，三十年多來中國國有企業(yè)的改革可以劃分以下三個(gè)階段：1978年底到1984年9月以放權(quán)讓利為特征的擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)的改革階段；1984年10月到1993年10月以兩權(quán)分離為特征的轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的改革階段；1993年11月至現(xiàn)在以建立現(xiàn)代企業(yè)制度和實(shí)施戰(zhàn)略性改組為特征的改革階段。

中國國有企業(yè)演化到20世紀(jì)70年代已充分暴露其缺陷，本應(yīng)歸企業(yè)行使的各項(xiàng)權(quán)利被高度集中在各級政府手中，企業(yè)成為行政的附屬物，嚴(yán)重抑制了企業(yè)和勞動者的積極性，企業(yè)缺乏活力。在這種情況下，放權(quán)讓利、擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)成為中國國有企業(yè)市場化改革的突破口，中國國有企業(yè)改革由此進(jìn)入第一階段：擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)階段這一階段采取的做法主要包括擴(kuò)權(quán)讓利試點(diǎn)、實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制、實(shí)施利改稅改革。改革開放三十年中國企業(yè)經(jīng)歷的關(guān)鍵時(shí)刻十一屆三中全會（1978年）在國家統(tǒng)一計(jì)劃的指導(dǎo)下下放企業(yè)的經(jīng)營管理自主權(quán)十二大（1982年）堅(jiān)持國營經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)地位和發(fā)展多種經(jīng)濟(jì)形式；國有企業(yè)也要改革，實(shí)行經(jīng)營管理上的責(zé)任制。中國國企改革的第一個(gè)階段：1978年底到1984年9月

以放權(quán)讓利為特征的擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)的改革階段；以兩權(quán)分離為特征的轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的改革階段黨中央和政府做出了一系列的重大決策：1984年10月黨的十二屆三中全會通過了《中共中央關(guān)于經(jīng)濟(jì)體制改革的決定》，提出“要使企業(yè)真正成為相對獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的社會主義商品生產(chǎn)者很經(jīng)營者，具有自我改造和自我發(fā)展的能力，成為具有一定權(quán)利和義務(wù)的法人”。1987年3月發(fā)出的《政府工作報(bào)告》指出，改革中心是完善企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制；1991年9月，中共中央制定了增強(qiáng)國有大中型企業(yè)活力等20條措施，以促進(jìn)國有企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換；1992年7月國務(wù)院頒布了《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制條例》，規(guī)定國有企業(yè)享有14項(xiàng)經(jīng)營權(quán)。

這些都標(biāo)志著中國國有企業(yè)改革進(jìn)入一個(gè)新的階段：以兩權(quán)分離為特征的轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制階段。這一階段采取的做法主要包括對國有大中型工業(yè)企業(yè)實(shí)行承包責(zé)任制、對國有小型工業(yè)企業(yè)實(shí)行租賃經(jīng)營責(zé)任制、對少數(shù)有條件的大中型工業(yè)企業(yè)實(shí)行股份制試點(diǎn)。改革開放三十年中國企業(yè)經(jīng)歷的關(guān)鍵時(shí)刻十三大

（1987年10月）十四大（1992年）把企業(yè)經(jīng)營權(quán)正真交給企業(yè)，理順企業(yè)所有者、經(jīng)營者和生產(chǎn)者的關(guān)系；

小型全民所有制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，可以有償轉(zhuǎn)讓給集體或個(gè)人；

在公有制為主體的前提下繼續(xù)發(fā)展多種所有制經(jīng)濟(jì)，私營經(jīng)濟(jì)是公有制經(jīng)濟(jì)必要的和有益的補(bǔ)充。以公有制經(jīng)濟(jì)為主體，個(gè)體經(jīng)濟(jì)、私營經(jīng)濟(jì)、外資經(jīng)濟(jì)為補(bǔ)充，多種經(jīng)濟(jì)成分長期共同發(fā)展；使企業(yè)真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實(shí)體和市場競爭的主體；積極試點(diǎn)股份制。十二屆三中全會（1984年10月）企業(yè)所有權(quán)同經(jīng)營權(quán)是可以適當(dāng)分開的；要使企業(yè)真正成為相對獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的社會主義商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者。中國國企改革的第三個(gè)階段：1993年11月至現(xiàn)在

以建立現(xiàn)代企業(yè)制度和實(shí)施戰(zhàn)略性改組為特征的改革階段

但是，國有企業(yè)第二階段的改革并沒有取得預(yù)期的效果。20世紀(jì)90年代初，中國公司制企業(yè)已經(jīng)發(fā)展到很大規(guī)模，但卻很不規(guī)范。為此，1993年11月黨的十四屆三中全會明確提出建立現(xiàn)代企業(yè)制度，1995年9月黨的十四屆五中全會正式提出調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)的布局，這標(biāo)志著中國國有企業(yè)改革進(jìn)入第三階段：以建立現(xiàn)代企業(yè)制度和實(shí)施戰(zhàn)略性改組為特征的改革階段。十四屆三中全會(1993年)建立適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求，產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度；現(xiàn)代企業(yè)按照財(cái)產(chǎn)構(gòu)成可以有多種組織形式，國有企業(yè)實(shí)行公司制是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索。改革開放三十年中國企業(yè)經(jīng)歷的關(guān)鍵時(shí)刻

十五大（1997年）十五屆四中全會（1999年）公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展，是我國社會主義初級階段的一項(xiàng)基本經(jīng)濟(jì)制度；公有制經(jīng)濟(jì)不僅包括國有經(jīng)濟(jì)和集體經(jīng)濟(jì)，還包括混合所有制經(jīng)濟(jì)中的國有成分和集體成分；國有經(jīng)濟(jì)起主導(dǎo)作用，主要體現(xiàn)在控制力上，要著眼于搞好整個(gè)國有經(jīng)濟(jì)，抓大放小，對國有企業(yè)實(shí)施戰(zhàn)略性改組。從戰(zhàn)略上調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局和改組國有企業(yè)，堅(jiān)持有進(jìn)有退，有所為有所不為。十六大（2002年）不能把公有制經(jīng)濟(jì)和非公有制經(jīng)濟(jì)對立起來；積極推行股份制，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)；實(shí)行投資主體多元化。十六屆三中全會（2003年）大力發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，使股份制成為公有制的主要實(shí)現(xiàn)形式；建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。十七大（2007年）深化國有企業(yè)公司制股份制改革，健全現(xiàn)代企業(yè)制度，優(yōu)化國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力；以現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。建立現(xiàn)代企業(yè)制度1994年國家選擇了100戶不同類型的國有大中型企業(yè)進(jìn)行建立現(xiàn)代企業(yè)制度的試點(diǎn)，截止1996年底，100戶試點(diǎn)企業(yè)的改革方案都已經(jīng)批復(fù)并開始實(shí)施。各地區(qū)、各部門也選擇了一部分企業(yè)進(jìn)行試點(diǎn)，并取得了重大進(jìn)展。黨的十五大提出“力爭到20世紀(jì)末大多數(shù)國有大中型骨干企業(yè)初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度”以后開始推廣建立現(xiàn)代企業(yè)制度2000年發(fā)布《國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強(qiáng)管理基本規(guī)范（試行）》2001年3月發(fā)布《關(guān)于深化國有企業(yè)內(nèi)部人事、勞動、分配制度改革的意見》國有企業(yè)戰(zhàn)略性改組1996年起開始實(shí)施“抓大放小”方針，可以認(rèn)為是戰(zhàn)略性改組的前奏；2001年國家選擇20戶基礎(chǔ)較好、技術(shù)開發(fā)能力強(qiáng)的企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行戰(zhàn)略性改組。2003年國資委成立后，國有企業(yè)戰(zhàn)略性改組逐步深化，范圍逐步擴(kuò)大2001年發(fā)布《關(guān)于發(fā)展具有國際競爭力的大型企業(yè)集團(tuán)的指導(dǎo)意見》本章討論的主要內(nèi)容一、企業(yè)制度及其類型二、現(xiàn)代企業(yè)制度的概念與特征三、現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)容

討論的主要內(nèi)容：一、企業(yè)制度的涵義及基本構(gòu)成二、企業(yè)制度發(fā)展的三個(gè)階段三、企業(yè)制度的三種基本類型第一節(jié)企業(yè)制度及其類型

（一）企業(yè)制度的涵義指企業(yè)的財(cái)產(chǎn)組織形式及其與之相適應(yīng)的經(jīng)營方式和管理體制。（P155）理解：（1）從企業(yè)的產(chǎn)生來看，企業(yè)制度是商品經(jīng)濟(jì)條件下的一種基本制度，是商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物。（2）從法律的角度看，企業(yè)制度是企業(yè)經(jīng)濟(jì)形態(tài)的法律范疇。（3）從企業(yè)制度的構(gòu)成內(nèi)容看，包括：企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)組織制度和管理制度。（4）任何時(shí)期，任何一個(gè)國家都是多種企業(yè)制度并存。第一節(jié)企業(yè)制度及其類型一、企業(yè)制度的涵義及基本構(gòu)成

（二）企業(yè)制度的基本構(gòu)成

1、產(chǎn)權(quán)制度（1）產(chǎn)權(quán)的定義產(chǎn)權(quán)是財(cái)產(chǎn)權(quán)的簡稱，它是法定主體對財(cái)產(chǎn)所擁有的各項(xiàng)權(quán)能的總和。產(chǎn)權(quán)可以分解為所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處分權(quán)。產(chǎn)權(quán)是所有制關(guān)系的法律表現(xiàn)

第一節(jié)企業(yè)制度及其類型一、企業(yè)制度的涵義及基本構(gòu)成

第一、產(chǎn)權(quán)是以財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)的若干權(quán)能的集合。

所有權(quán)可以分終極所有權(quán)（財(cái)產(chǎn)的最終歸屬權(quán)）和占有權(quán)（財(cái)產(chǎn)的實(shí)際擁有）

使用權(quán)即經(jīng)營權(quán)是指法律允許的范圍內(nèi)，以生產(chǎn)或者其他方式使用財(cái)產(chǎn)的權(quán)利

收益權(quán)是指通過直接以財(cái)產(chǎn)的使用或轉(zhuǎn)讓而獲得收益的權(quán)利

處分權(quán)是指通過出租或出售把與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的權(quán)利讓渡給他人，從中取得收益的權(quán)利產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)和核心是所有權(quán)，所有權(quán)是對財(cái)產(chǎn)歸屬關(guān)系的權(quán)利規(guī)定，它是法律規(guī)定的所有者對財(cái)產(chǎn)最高的、排他的獨(dú)占權(quán)第一節(jié)企業(yè)制度及其類型一、企業(yè)制度的涵義及基本構(gòu)成

第二、產(chǎn)權(quán)的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容產(chǎn)權(quán)是一組權(quán)能的集合，包括占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)、處分權(quán)等多項(xiàng)權(quán)能。權(quán)能在行使過程中可能會受到各種因素的制約，因而是殘缺的，不完整的。產(chǎn)權(quán)主體對于稀缺資源所具有的多項(xiàng)權(quán)能可以統(tǒng)一于單一主體，也可能相互分離，特別是所有權(quán)與其它權(quán)能相分離，分別歸多人所有，即權(quán)能合一式和權(quán)能分離式。第一節(jié)企業(yè)制度及其類型一、企業(yè)制度的涵義及基本構(gòu)成

第三、產(chǎn)權(quán)的屬性產(chǎn)權(quán)具有排他性，產(chǎn)權(quán)邊界被確定以后，歸某一產(chǎn)權(quán)主體所有的產(chǎn)權(quán)就不能同時(shí)屬于另一個(gè)主體。產(chǎn)權(quán)的排他性是由資源的稀缺性所決定的。產(chǎn)權(quán)的各項(xiàng)權(quán)能不僅是可以分離的，而且同一權(quán)能還可以在不同的主體之間進(jìn)行分割第一節(jié)企業(yè)制度及其類型一、企業(yè)制度的涵義及基本構(gòu)成（2）產(chǎn)權(quán)制度產(chǎn)權(quán)制度就是指以產(chǎn)權(quán)為依托,對財(cái)產(chǎn)關(guān)系進(jìn)行合理有效的組合,調(diào)節(jié)的制度安排。具體表現(xiàn)為建立在一定生產(chǎn)資料所有制基礎(chǔ)上，對財(cái)產(chǎn)占有、支配、使用、收益和處理過程所形成的各類產(chǎn)權(quán)主體的地位，行為權(quán)利、責(zé)任及相互關(guān)系加以規(guī)范的法律制度。

產(chǎn)權(quán)制度和所有制形式既有聯(lián)系又有區(qū)別。

第一節(jié)企業(yè)制度及其類型一、企業(yè)制度的涵義及基本構(gòu)成

2、組織制度指企業(yè)所選擇采用的組織形式（如三種基本的組織形式：個(gè)人業(yè)主制、合伙制、公司制）以及建立的組織結(jié)構(gòu)形式和組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)原則。第一節(jié)企業(yè)制度及其類型一、企業(yè)制度的涵義及基本構(gòu)成

3、管理制度主要包括：企業(yè)經(jīng)營理念、生產(chǎn)管理制度、營銷管理制度、財(cái)務(wù)制度、人事制度、科研、開發(fā)制度和破產(chǎn)制度等，這是保證企業(yè)適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展和市場變化需要以及與生產(chǎn)關(guān)系方面相關(guān)的各項(xiàng)準(zhǔn)則和要求。第一節(jié)企業(yè)制度及其類型一、企業(yè)制度的涵義及基本構(gòu)成

4、產(chǎn)權(quán)制度、組織制度及管理制度的關(guān)系（1）產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)制度的核心（2）組織制度和產(chǎn)權(quán)制度是基礎(chǔ)，在一定程度上決定著企業(yè)的管理制度（3）管理制度是產(chǎn)權(quán)制度的外在表現(xiàn)。第一節(jié)企業(yè)制度及其類型一、企業(yè)制度的涵義及基本構(gòu)成（一）第一個(gè)階段：產(chǎn)權(quán)主體單一、兩權(quán)合一。也被稱為自然人企業(yè)制度階段（二）第二階段：產(chǎn)權(quán)主體單一、兩權(quán)分離。(三)第三階段：產(chǎn)權(quán)主體多元化，兩權(quán)分離。從19世紀(jì)末開始一直至今。被稱為現(xiàn)代企業(yè)制度階段。

股份化過程中所出現(xiàn)的“兩權(quán)分離”包括多重內(nèi)涵：一是原始產(chǎn)權(quán)與股權(quán)的分離(從根本上說是原始產(chǎn)權(quán)向股權(quán)的轉(zhuǎn)化)，二是股權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)的分離，三是股權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離。

第一節(jié)企業(yè)制度及其類型二、企業(yè)制度發(fā)展的三個(gè)階段企業(yè)制度演進(jìn)古典（傳統(tǒng)）企業(yè)制度合伙制公司制業(yè)主制企業(yè)歸業(yè)主所有業(yè)主對企業(yè)負(fù)債承擔(dān)無限責(zé)任企業(yè)歸業(yè)主所有業(yè)主對企業(yè)負(fù)債承擔(dān)無限責(zé)任永續(xù)的生命體股份可以自由地轉(zhuǎn)讓出資人承擔(dān)有限責(zé)任現(xiàn)代企業(yè)制度第一節(jié)企業(yè)制度及其類型

（一）從企業(yè)財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成來考察，可將企業(yè)制度分為，個(gè)人業(yè)主制、合伙制和公司制三種基本類型。1、首先回憶一下個(gè)人業(yè)主制和合伙制企業(yè)。

個(gè)人業(yè)主制企業(yè)的優(yōu)缺點(diǎn)：P157合伙制企業(yè)企業(yè)的優(yōu)缺點(diǎn)：P158-159第一節(jié)企業(yè)制度及其類型三、企業(yè)制度的基本類型2.公司制企業(yè)（1）公司制企業(yè)的特點(diǎn)：P159第一，公司是法人。第二，公司對自己的行為負(fù)有限責(zé)任。第三，治理結(jié)構(gòu)明晰。第四，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離。第一節(jié)企業(yè)制度及其類型

（2）

公司制的優(yōu)點(diǎn)第一、風(fēng)險(xiǎn)較小。A、承擔(dān)有限責(zé)任。B、投資者易轉(zhuǎn)移投資風(fēng)險(xiǎn)。第一節(jié)企業(yè)制度及其類型三、企業(yè)制度的基本類型有限責(zé)任的規(guī)定，有可能導(dǎo)致“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象的出現(xiàn)。即管理層和控股股東對外投資者（股東和債權(quán)人）的“掠奪”，“強(qiáng)管理層弱股東”現(xiàn)象。高層管理者和控股股東利用法律體系的不完善和執(zhí)行力度的微弱，對企業(yè)實(shí)行強(qiáng)有力的控制，在某種程度上成為實(shí)際的企業(yè)所有者，巧取掠奪，逃避責(zé)任、躲避任務(wù)，中飽私囊，損害了廣大小股東和債權(quán)人的利益。大量的實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)表明，“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象在很多國家相當(dāng)普遍，在一些國家甚至到了令人咋舌的地步。

第一節(jié)企業(yè)制度及其類型三、企業(yè)制度的基本類型所謂“刺穿公司面紗”認(rèn)為：

成熟市場經(jīng)濟(jì)的經(jīng)驗(yàn)表明，要防止內(nèi)部人尤其是大股東對中小投資者利益的損害，僅靠傳統(tǒng)的董事會、股東大會等公司治理措施是不夠的。為了保護(hù)投資者利益，強(qiáng)化約束機(jī)制。必要時(shí)需突破對公司股東承擔(dān)有限責(zé)任的保護(hù)性限制。追溯股東（個(gè)人或公司）的無限責(zé)任，讓那些通過操控公司并損害公司利益以謀取私利的公司股東和高管們?yōu)楣緜鶆?wù)承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。第一節(jié)企業(yè)制度及其類型三、企業(yè)制度的基本類型如果公司股東是自然人，公司的面紗刺穿后股東必須以個(gè)人財(cái)產(chǎn)來償還公司債務(wù)，如果公司股東是公司，當(dāng)母、子公司間的面紗被刺穿后，母公司必須為子公司承擔(dān)責(zé)任。如果母公司資產(chǎn)已不足以償還子公司的所有債務(wù)，法庭可以決定進(jìn)一步刺穿公司的第二層面紗，讓母公司的股東以個(gè)人財(cái)產(chǎn)償還子公司債務(wù)，當(dāng)然，在刺穿公司面紗時(shí)，法庭對公司股東也作區(qū)別對待，將對公司決策沒有影響的中小股東看作“消極股東”，將掌握公司控制權(quán)的股東作為“積極股東”以個(gè)人財(cái)產(chǎn)償還公司債務(wù)，而公司的“消極股東”則不必為公司債務(wù)承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。

“刺穿公司面紗”學(xué)說為打擊欺詐與不正當(dāng)行為，保護(hù)債權(quán)人及中小股東利益，防止控股股東造假上市，從理論上提供了一種可能。

第一節(jié)企業(yè)制度及其類型三、企業(yè)制度的基本類型第一節(jié)企業(yè)制度及其類型三、企業(yè)制度的基本類型（2）公司制的優(yōu)點(diǎn)第二、籌資方便，有利于公司的發(fā)展、規(guī)模的擴(kuò)大。第三、公司具有獨(dú)立的壽命。第四、管理效率高。

（3）

公司制企業(yè)的缺點(diǎn)第一，創(chuàng)辦公司的手續(xù)復(fù)雜，組建費(fèi)用和經(jīng)營成本較高。第二，政府對公司制企業(yè)有較多的限制。這是因?yàn)楣镜馁Y本由多個(gè)股東享用，政府必須以嚴(yán)格的管制來保障股東的權(quán)利。第三，不能嚴(yán)格保密。第四，雙重繳納所得稅。第一節(jié)企業(yè)制度及其類型三、企業(yè)制度的基本類型（一）現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵

以企業(yè)法人制度為基礎(chǔ)，產(chǎn)權(quán)制度為核心，有限責(zé)任制度為特征，以產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)為目標(biāo)和特征的一種新型企業(yè)制度。P161

理解：（1）現(xiàn)代企業(yè)制度是企業(yè)制度的現(xiàn)代形態(tài)。（2）由各項(xiàng)具體制度所組成的用來處理企業(yè)基本經(jīng)濟(jì)關(guān)系的企業(yè)軟件系統(tǒng)。（3）以產(chǎn)權(quán)制度為核心（4）企業(yè)法人制度是基礎(chǔ)，是現(xiàn)代企業(yè)制度的實(shí)質(zhì)內(nèi)容之一。第二節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的定義和特征一、現(xiàn)代企業(yè)制度的涵義理解：企業(yè)作為法人，一是獨(dú)立于自己的主管部門，二是獨(dú)立于企業(yè)成員，三是獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，四是獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)責(zé)任。（5）典型形式是公司制。注意兩點(diǎn)：A、公司制≠現(xiàn)代企業(yè)制度B、股份有限公司和有限責(zé)任公司是現(xiàn)代企業(yè)制度的典型形式，但也不是說其它符合現(xiàn)代企業(yè)制度內(nèi)容的形式就不算現(xiàn)代企業(yè)制度，就不能采用。

第二節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的定義和特征一、現(xiàn)代企業(yè)制度的涵義

1.產(chǎn)權(quán)清晰第二節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的概念與特征

企業(yè)的設(shè)立必須有明確的出資者，必須有法定的資本金二、現(xiàn)代企業(yè)制度的特征

出資者可以是國家、企業(yè)和個(gè)人，出資者擁有企業(yè)財(cái)產(chǎn)的最終所有權(quán)——表現(xiàn)為股權(quán)；但一旦投入企業(yè)，就形成了企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)，企業(yè)實(shí)際占有權(quán)相應(yīng)轉(zhuǎn)化為法人財(cái)產(chǎn)權(quán)——表現(xiàn)為經(jīng)營權(quán)。盡管他們都是產(chǎn)權(quán)主體，但所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)已經(jīng)發(fā)生了分離，在法律上有不同的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任出資者的權(quán)責(zé)利只與出資額相關(guān)

2.權(quán)責(zé)明確第二節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的概念與特征二、現(xiàn)代企業(yè)制度的特征

表現(xiàn)為兩個(gè)方面一是國家與企業(yè)的關(guān)系—國家作為國有資產(chǎn)的投資者，在企業(yè)中行使出資者權(quán)利并以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任；企業(yè)擁有包括國家在內(nèi)的出資者以及借貸形成的法人財(cái)產(chǎn)，同時(shí)負(fù)有對投資者投資形成的法人財(cái)產(chǎn)保值增值的責(zé)任和義務(wù)二是在企業(yè)內(nèi)部，通過建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，形成規(guī)范的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和組織制度，根據(jù)公司法建立權(quán)利機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，并規(guī)定各自的權(quán)利和責(zé)任

3.政企分開（P166）第二節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的概念與特征二、現(xiàn)代企業(yè)制度的特征

一方面要求政府將原來與政府職能合一的企業(yè)經(jīng)營職能分開后還給企業(yè)；另一方面，要求企業(yè)將原來承擔(dān)的社會職能如住房、醫(yī)療、養(yǎng)老、社區(qū)服務(wù)等分離后，交還給政府和社會。

特別地，對于企業(yè)中的國有資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)三分開：（1）實(shí)現(xiàn)政資分開（2）在政府所有權(quán)職能中，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的管理職能同國有資產(chǎn)的營運(yùn)職能的分離（3）在資本營運(yùn)職能中，實(shí)現(xiàn)資本金的經(jīng)營同財(cái)產(chǎn)經(jīng)營的分離

4.管理科學(xué)第二節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的概念與特征二、現(xiàn)代企業(yè)制度的特征

首先是通過規(guī)范的組織制度，使企業(yè)的權(quán)利機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)之間職責(zé)分明相互制約

其次是建立科學(xué)的企業(yè)管理制度，包括機(jī)構(gòu)設(shè)置、用工制度、工資制度和財(cái)務(wù)會計(jì)制度等，并形成激勵與約束相結(jié)合的經(jīng)營機(jī)制

討論的主要內(nèi)容：一、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度二、現(xiàn)代組織制度三、現(xiàn)代管理制度第三節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內(nèi)容第三節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內(nèi)容（一）現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度（公司法人產(chǎn)權(quán)制度）的基本內(nèi)容

1、公司法人產(chǎn)權(quán)制度具有明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，它以公司的法人財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)，以出資原始所有權(quán)、公司法人產(chǎn)權(quán)與公司經(jīng)營權(quán)相互分離為特征，并以股東會、董事會、執(zhí)行機(jī)構(gòu)作為法人治理結(jié)構(gòu)來確定所有者、公司法人、經(jīng)營者和職工之間的權(quán)利、責(zé)任和利益關(guān)系的功能第三節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內(nèi)容一、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度第三節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內(nèi)容一、現(xiàn)代企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度（1）公司擁有法人財(cái)產(chǎn)公司法人財(cái)產(chǎn)從歸屬意義上講，是屬于出資者的。當(dāng)公司解散時(shí)，公司法人財(cái)產(chǎn)要進(jìn)行清算，在依法償還公司債務(wù)后，所剩余的財(cái)產(chǎn)要按出資者的出資比例歸還出資者。公司對其全部法人財(cái)產(chǎn)依法擁有獨(dú)立支配。公司的法人財(cái)產(chǎn)和出資者的其他財(cái)產(chǎn)之間有明確的界限，公司以其法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。一旦公司破產(chǎn)或解散進(jìn)行清算時(shí)，公司債權(quán)人只能對公司法人財(cái)產(chǎn)提出要求，而與出資者的個(gè)人財(cái)產(chǎn)無關(guān)；同時(shí)，一旦資金注入公司形成法人財(cái)產(chǎn)后，出資者不能再直接支配這一部分財(cái)產(chǎn)，也不得從公司中抽回，只能依法轉(zhuǎn)讓第三節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內(nèi)容一、現(xiàn)代企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度

（2）公司財(cái)產(chǎn)權(quán)能的分離

公司財(cái)產(chǎn)權(quán)能的分離是以公司法人為中介的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的兩次分離第一次分離是具有法律意義的出資人與公司法人的分離即原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)相分離；公司成立后，通過發(fā)行股票籌集的資本以兩種形態(tài)存在。一是股東持有、以股票形式存在的虛擬資本，二是由公司法人控制、以實(shí)物形態(tài)存在的實(shí)際資本第二次分離是法人產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離。這是只具有經(jīng)濟(jì)意義的法人所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，公司法人產(chǎn)權(quán)集中于董事會，而經(jīng)營權(quán)集中在經(jīng)理手中第三節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內(nèi)容一、現(xiàn)代企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度2.公司產(chǎn)權(quán)的運(yùn)行與交易

產(chǎn)權(quán)的運(yùn)行是指各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)權(quán)能在不同主體之間的轉(zhuǎn)移、讓渡。（1）公司產(chǎn)權(quán)運(yùn)行的市場化是股權(quán)形態(tài)的原始所有權(quán)運(yùn)行的市場化，實(shí)物形態(tài)的法人產(chǎn)權(quán)運(yùn)行的市場化和產(chǎn)權(quán)運(yùn)行評價(jià)的市場化第三節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內(nèi)容一、現(xiàn)代企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度

?所有權(quán)運(yùn)行的市場化。所有權(quán)運(yùn)行的市場化表現(xiàn)為股權(quán)在證券市場中的運(yùn)行，無數(shù)股東在證券市場上的交易行為啟動了原始所有權(quán)的市場化，通過股權(quán)的形成和轉(zhuǎn)移，推動了資源的重新配置。

?法人產(chǎn)權(quán)運(yùn)行的市場化。法人產(chǎn)權(quán)運(yùn)行的市場化表現(xiàn)為資本產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移和讓渡，以產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移讓市場來進(jìn)行。在公司擁有法人產(chǎn)權(quán)的條件下，經(jīng)營者必然以提高公司資產(chǎn)效率和增加公司積累、實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)增值為目的，對法人資產(chǎn)進(jìn)行運(yùn)作，包括以出售、出