國家電網(wǎng)有限公司司庫管理辦法專項培訓(xùn)考試試題

國家電網(wǎng)有限公司司庫管理辦法專項培訓(xùn)考試試題一、單選題1.（）是公司資金管理決策中心、資金資源配置中心、資金運(yùn)作調(diào)控中心和資金信息集成中心。[單選題]A.公司總部(正確答案)B.財務(wù)部C.董事會D.董事長2.公司總部()是公司資金歸口管理部門。[單選題]A.財務(wù)資產(chǎn)部(正確答案)B.董事會C.總經(jīng)理室D.審計部3.各級單位（）是本單位資金安全管理的第一責(zé)任人，對資金安全負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。[單選題]A.財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)B.總經(jīng)理C.主要負(fù)責(zé)人(正確答案)D.財務(wù)部經(jīng)理4.各級單位財務(wù)和業(yè)務(wù)部門承辦業(yè)務(wù)的人員根據(jù)職責(zé)對經(jīng)辦業(yè)務(wù)的資金安全負(fù)責(zé)，承擔(dān)（）。[單選題]A.全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任B.直接責(zé)任(正確答案)C.領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任D.直接管理責(zé)任5.單一事件造成直接損失在（）萬元以下的應(yīng)立即報告上級單位，造成直接損失在（）萬元以上的應(yīng)立即報告上級單位和公司總部。[單選題]A.100,100(正確答案)B.50,100C.50,50D.200,2006.出納人員至少每（）年輪換一次，每年強(qiáng)制休假一次或與其他單位相同崗位人員短期交流一次。[單選題]A.5B.2C.3(正確答案)D.17.資金歸集核算應(yīng)按（）記賬。（2分）[單選題]A.月B.日(正確答案)C.年D.季8.各級產(chǎn)業(yè)單位原則上不得收取商業(yè)承兌匯票，確需收取的商業(yè)承兌匯票須報（）審批。[單選題]A.省公司B.市公司C.單位董事長D.產(chǎn)業(yè)單位本部(正確答案)9、各單位本部應(yīng)在收到所屬單位申請、備案材料后（）個工作日內(nèi)完成境內(nèi)外銀行賬戶的審核、審批和備案工作。[單選題]A.1B.3C.5(正確答案)D.1010．各級單位應(yīng)在完成銀行賬戶開立、變更相關(guān)手續(xù)后（）個工作日內(nèi)辦理境內(nèi)銀行賬戶監(jiān)控授權(quán)（授權(quán)變更）工作，賬戶撤銷應(yīng)在終止監(jiān)控授權(quán)后及時辦理銷戶手續(xù)。（2分）[單選題]A.3B.7C.10D.15(正確答案)二、多選題1.資金是指公司各級單位在境內(nèi)外生產(chǎn)經(jīng)營以及投融資活動中形成的各類形態(tài)的可用于交易及結(jié)算的資金，主要包括（）。A.現(xiàn)金、(正確答案)B.銀行存款(正確答案)C.金融票據(jù)(正確答案)D.信用貨幣(正確答案)E.其他金融工具(正確答案)2.公司資金管理的原則是（）。A.確保資金及時可靠供應(yīng)，有力滿足公司發(fā)展需要(正確答案)B.提升資金安全管控水平，堅決守牢資金安全底線(正確答案)C.強(qiáng)化資金集中統(tǒng)籌調(diào)度，提高資金運(yùn)行效率效益(正確答案)D.持續(xù)優(yōu)化資金管理策略，服務(wù)財務(wù)金融工作大局(正確答案)3.資金結(jié)算方式包括（）等方式。A.現(xiàn)金(正確答案)B.電子結(jié)算(正確答案)C.網(wǎng)銀(正確答案)D.票據(jù)(正確答案)4.各級單位要強(qiáng)化資金業(yè)務(wù)收支流程和資金分級授權(quán)審批的管控，嚴(yán)控各類資金結(jié)算業(yè)務(wù)管理，防范（）等行為。A.貪污(正確答案)B.侵占(正確答案)C.挪用資金(正確答案)D.支付資金5.公司貫徹“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針，堅持“誰主管、誰負(fù)責(zé)”“管業(yè)務(wù)必須管資金安全”的原則，實行（）的資金安全管理。A.全面(正確答案)B.全員(正確答案)C.全過程(正確答案)D.全方位(正確答案)6.公司建設(shè)“統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)”的資金監(jiān)控系統(tǒng)，通過在信息系統(tǒng)中植入資金安全監(jiān)控規(guī)則，實現(xiàn)（），并動態(tài)優(yōu)化監(jiān)控規(guī)則，提升監(jiān)控的針對性和有效性。（）A.事前合規(guī)管控。(正確答案)B.事中預(yù)警監(jiān)控(正確答案)C.事后常態(tài)監(jiān)督(正確答案)D.全過程動態(tài)監(jiān)控7.各級單位要采?。ǎ┑确绞?，不斷完善檢查工作的內(nèi)容、方式和手段，每年開展不少于一次現(xiàn)場檢查，避免“以信任代替監(jiān)管”，排查資金安全隱患，提升安全管控水平。A.自查(正確答案)B.交叉檢查。(正確答案)C.聯(lián)合檢查。(正確答案)D.現(xiàn)場抽查(正確答案)E.突擊檢查(正確答案)8.各級單位的基本賬戶可以在以下銀行開設(shè)。A.交通銀行B.農(nóng)業(yè)銀行(正確答案)C.郵儲銀行D.工商銀行(正確答案)9.各單位要加強(qiáng)資金支付事前合規(guī)管控，主要包括（）。A.對攔截退回的支付指令，各單位要認(rèn)真組織核查并重新發(fā)起支付審核。B.各單位應(yīng)充分利用信息化手段實時跟蹤內(nèi)控規(guī)則運(yùn)行情況，每年至少開展一次內(nèi)控規(guī)則運(yùn)行有效性評價，持續(xù)提升內(nèi)控運(yùn)行效率。(正確答案)C.各單位要將內(nèi)控規(guī)則全面嵌入各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項涉及的財務(wù)和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，持續(xù)提升業(yè)財協(xié)同管控資金安全水平。(正確答案)D.公司總部組織制定資金支付事前內(nèi)控規(guī)則，各單位應(yīng)根據(jù)本單位管理實際及業(yè)務(wù)特點(diǎn)細(xì)化監(jiān)控規(guī)則，并根據(jù)運(yùn)行情況做好動態(tài)更新。(正確答案)10.各級單位要建立健全資金安全管理責(zé)任追究機(jī)制，以下說法正確的是（）。A.對于發(fā)生資金安全事件、造成資金損失的，嚴(yán)格追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和人員責(zé)任。(正確答案)B.對于規(guī)章制度不健全、制度執(zhí)行不到位、監(jiān)督檢查不力、整改不及時的單位，責(zé)令改正并予通報批評。(正確答案)C.對于發(fā)生資金安全事件、造成資金損失的，應(yīng)對有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和人員進(jìn)行批評教育。D.構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。(正確答案)三、判斷題1.各級單位嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，嚴(yán)禁以個人名義公款私存，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”、“賬外賬”等違規(guī)、違紀(jì)、違法行為。對(正確答案)錯2.省級電力公司實行收付款“省級集中”管理，嚴(yán)控開戶金融機(jī)構(gòu)范圍，按規(guī)定撤銷所屬分公司所有的外部賬戶，集中管理所屬子公司賬戶。對錯(正確答案)3.各級單位要嚴(yán)格執(zhí)行分級分類銀行賬戶管控標(biāo)準(zhǔn)，及時清理超標(biāo)賬戶、低效賬戶和閑置賬戶，提高賬戶使用效率。對(正確答案)錯4.各級單位要建立健全銀行賬戶對賬機(jī)制，按日編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時核查清理未達(dá)賬項。對錯(正確答案)5.各級單位應(yīng)安排出納獲取銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核、簽字。對錯(正確答案)6.各級單位要嚴(yán)格落實公司資金集中管理要求，所有資金均納入公司資金集中范圍。對錯(正確答案)7.各級單位各項收入必須統(tǒng)一納入財務(wù)賬內(nèi)核算，嚴(yán)禁拖延入賬、賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁隱瞞收入，嚴(yán)禁截留、轉(zhuǎn)移、挪用資金及設(shè)立小金庫，不得坐支現(xiàn)金。對(正確答案)錯8.其他各項收入由相關(guān)業(yè)務(wù)部門發(fā)起，履行內(nèi)部審核程序，將收款業(yè)務(wù)信息傳遞至財務(wù)部門，由財務(wù)部門審核后，編制應(yīng)收憑證，并負(fù)責(zé)應(yīng)收款項的催收工作。對錯(正確答案)9.各級單位要加強(qiáng)資金支出預(yù)算管理，所有支付業(yè)務(wù)必須納入年度和月度預(yù)算，切實做到“有預(yù)算不超支，無預(yù)算不開支”，嚴(yán)格按照預(yù)算批準(zhǔn)的付款項目、額度安排資金支付。對(正確答案)錯10.特殊情況下，各級單位可將對外支付款項轉(zhuǎn)入職工個人賬戶。對錯(正確答案)11.各級產(chǎn)業(yè)單位原則上不得收取商業(yè)承兌匯票，確需收取的商業(yè)承兌匯票須報產(chǎn)業(yè)單位本部審批。對(正確答案)錯12.各級單位使用票據(jù)向客戶支付時，必須嚴(yán)格按國家和公司有關(guān)規(guī)定開立票據(jù)，要確保票據(jù)要素填寫完整準(zhǔn)確，經(jīng)董事長批準(zhǔn)，可以出具印章齊全的空白票據(jù)。對錯(正確答案)13.銀行預(yù)留印鑒必須設(shè)置2枚印章，其中1枚財務(wù)專用章、1枚個人名章。對錯(正確答案)14.財務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行電子支付授權(quán)控制，即受托人進(jìn)行支付簽名和電子支付指令處理時，系統(tǒng)根據(jù)委托授權(quán)信息校驗審批人員的機(jī)器IP地址和身份認(rèn)證信息。對(正確答案)錯15.各級單位應(yīng)建立銀行密鑰管理臺賬，完整記錄本單位密鑰的使用人、密鑰編號、發(fā)證機(jī)構(gòu)、發(fā)證日期、證書管理戶名、證書管理賬號、使用權(quán)限、有效期限、交接記錄等情況，至少每年盤點(diǎn)一次。對錯(正確答案)16.公司財務(wù)人員可以辦理資金收支業(yè)務(wù)或者直接接觸公司資金。對錯(正確答案)17.各級單位要建立資金崗位定期輪換、交流和強(qiáng)