現(xiàn)金管理制度范本（7篇）

第23頁(yè)共23頁(yè)現(xiàn)金管理?制度范本?（三）?《內(nèi)部?現(xiàn)金管理?制度》規(guī)?章制度?1.錢賬?分管制?錢賬分管?即是管錢?的不管賬?，管賬的?不管錢。?一方面非?出納員不?得經(jīng)管現(xiàn)?金收付業(yè)?務(wù)和現(xiàn)_?___管?業(yè)務(wù)，另?一方面，?出納員不?得兼管稽?核、會(huì)計(jì)?檔案保管?和收入、?費(fèi)用、債?權(quán)、債務(wù)?賬目的登?記工作。?但是，也?不是說(shuō)出?納員不能?管理任何?賬。出納?員在辦理?現(xiàn)金收付?業(yè)務(wù)和現(xiàn)?____?管的同時(shí)?，兼登記?現(xiàn)金日記?賬和編制?現(xiàn)金日?qǐng)?bào)?表，由會(huì)?計(jì)員登記?現(xiàn)金總賬?。也有的?單位由出?納員登記?現(xiàn)金總賬?和日記賬?，會(huì)計(jì)員?編制現(xiàn)金?日?qǐng)?bào)表。?2.現(xiàn)?金開(kāi)支審?批制現(xiàn)?金開(kāi)支審?批制包括?以下幾個(gè)?方面：?（l）現(xiàn)?金開(kāi)支范?圍各單?位應(yīng)根據(jù)?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》及其?實(shí)施細(xì)則?的規(guī)定，?確定現(xiàn)金?開(kāi)支范圍?。如職工?工資個(gè)人?勞動(dòng)報(bào)酬?，支付給?個(gè)人的各?種獎(jiǎng)金，?各種勞保?、福利費(fèi)?用，差旅?費(fèi)，收購(gòu)?單位向個(gè)?人收購(gòu)農(nóng)?副產(chǎn)品和?其他物資?支付的價(jià)?款。散文?閱讀：?（2）制?定各種報(bào)?銷憑證，?規(guī)定報(bào)銷?手續(xù)和辦?法一般單?位是由單?位領(lǐng)導(dǎo)在?報(bào)銷憑證?上簽章，?交會(huì)計(jì)入?員登錄作?會(huì)計(jì)分錄?，最后交?由出納人?員付款。?（3）?確定各種?現(xiàn)金支出?的審批權(quán)?限各單?位規(guī)定不?盡相同。?出納員應(yīng)?根據(jù)按規(guī)?定權(quán)限審?核批準(zhǔn)并?簽章的付?款憑證及?其所附原?始憑證辦?理現(xiàn)金付?款業(yè)務(wù)。?沒(méi)有經(jīng)過(guò)?審批并簽?章，或者?超越規(guī)定?審批權(quán)限?的，出納?員不予付?款。_?___日?清月結(jié)制?度由于?現(xiàn)金收付?業(yè)務(wù)十分?頻繁，業(yè)?務(wù)量大，?涉及的經(jīng)?辦人員多?，很容易?造成差錯(cuò)?，出納應(yīng)?及時(shí)現(xiàn)金?進(jìn)行清點(diǎn)?，并與賬?面數(shù)字進(jìn)?行核對(duì)。?因此，每?日終了，?出納都要?認(rèn)真清點(diǎn)?庫(kù)存現(xiàn)金?，結(jié)出當(dāng)?日現(xiàn)金日?記賬的賬?面余額，?并將兩者?進(jìn)行核對(duì)?，保證賬?實(shí)相符。?如發(fā)現(xiàn)庫(kù)?存現(xiàn)金與?賬面余額?不符，要?及時(shí)查明?原因，正?確處理;?到了月底?，出納還?要按照規(guī)?定及時(shí)結(jié)?出當(dāng)月收?、付款的?發(fā)生額和?余額，與?總賬核對(duì)?，看是否?賬賬相符?。它包?括以下幾?點(diǎn)：（?l）清理?各種現(xiàn)金?收付款憑?證，看看?單證是否?相符也?就是說(shuō)各?種收付款?憑證所填?寫(xiě)的資料?與所附原?始憑證反?映的資料?是否一致?;同時(shí)還?要檢查每?張單證是?否已經(jīng)蓋?齊收訖、?付訖的戳?記。（?2）登記?和清理日?記賬將?當(dāng)日發(fā)生?的所有現(xiàn)?金收付業(yè)?務(wù)全部登?記人賬，?在此基礎(chǔ)?上，看看?賬證是否?相符，即?現(xiàn)金日記?賬所登記?的資料、?金額與收?、付款憑?證的資料?、金額是?否一致。?清理完畢?后，結(jié)出?現(xiàn)金日記?賬的當(dāng)日?庫(kù)存現(xiàn)金?賬面余額?。（3?）現(xiàn)金盤?點(diǎn)出納?員應(yīng)按券?別（如壹?分、貳分?、伍分、?壹角、貳?角、伍角?、壹元、?貳元、伍?元、拾元?、伍拾元?、壹佰元?）分別清?點(diǎn)其數(shù)量?，然后加?總，即可?得出當(dāng)日?現(xiàn)金的實(shí)?存數(shù)。將?盤存得出?的實(shí)存數(shù)?和賬面余?額進(jìn)行核?對(duì)，看兩?者是否相?符。如發(fā)?現(xiàn)有長(zhǎng)款?或短款，?應(yīng)進(jìn)一步?查明原因?，及時(shí)進(jìn)?行處理。?所謂長(zhǎng)款?，指現(xiàn)金?實(shí)存數(shù)大?于賬存數(shù)?;所謂短?款，是指?實(shí)存數(shù)小?于賬面余?額。如果?經(jīng)查明長(zhǎng)?款屬于記?賬錯(cuò)誤、?丟失單據(jù)?等，應(yīng)及?時(shí)更正錯(cuò)?賬或補(bǔ)辦?手續(xù)，如?屬少付他?人則應(yīng)查?明退還原?主，如果?確實(shí)無(wú)法?退還，應(yīng)?經(jīng)過(guò)必須?審批手續(xù)?能夠作為?單位的收?益;至于?短款如查?明屬于記?賬錯(cuò)誤應(yīng)?及時(shí)更正?錯(cuò)賬;如?果屬于出?納員工作?疏忽或業(yè)?務(wù)水平問(wèn)?題，一般?應(yīng)按規(guī)定?由過(guò)失人?賠償。?（4）按?規(guī)定實(shí)際?庫(kù)存現(xiàn)金?不得超過(guò)?庫(kù)存現(xiàn)金?限額如?實(shí)際庫(kù)存?現(xiàn)金超過(guò)?庫(kù)存限額?，則出納?員應(yīng)將超?過(guò)部分及?時(shí)送存銀?行;如果?實(shí)際庫(kù)存?現(xiàn)金低于?庫(kù)存限額?，則應(yīng)及?時(shí)補(bǔ)提現(xiàn)?金。4?.現(xiàn)金清?查制度?由有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)和專業(yè)?人員組成?清查小組?，定期或?不定期地?對(duì)庫(kù)存現(xiàn)?金狀況進(jìn)?行清查盤?點(diǎn)，重點(diǎn)?放在賬款?是否相符?、有無(wú)白?條抵庫(kù)、?有無(wú)私借?公款、有?無(wú)___?_公款、?有無(wú)賬外?資金等違?紀(jì)違法行?為。一?般來(lái)說(shuō)，?現(xiàn)金清查?多采用突?擊盤點(diǎn)方?法，不預(yù)?先通知出?納員，以?防預(yù)先做?手腳，盤?點(diǎn)時(shí)光最?好在一天?業(yè)務(wù)沒(méi)有?開(kāi)始之前?或一天業(yè)?務(wù)結(jié)束后?，由出納?員將截止?清查時(shí)現(xiàn)?金收付賬?項(xiàng)全部登?記人賬，?并結(jié)出賬?面余額。?這樣能夠?避免干擾?正常的業(yè)?務(wù)。清查?時(shí)出納員?應(yīng)始終在?場(chǎng)，并給?予用心的?配合。清?查結(jié)束后?，應(yīng)由清?查人填制?現(xiàn)金清查?盤點(diǎn)報(bào)告?表，填列?賬存、實(shí)?存以及溢?余或短缺?金額，并?說(shuō)明原因?，上報(bào)有?關(guān)部門或?負(fù)責(zé)人進(jìn)?行處理。?5.現(xiàn)?____?管制度?現(xiàn)金管理?制度范本?（二）?為了加強(qiáng)?協(xié)會(huì)的財(cái)?務(wù)管理工?作，建立?和健全財(cái)?務(wù)制度，?堅(jiān)持量入?為出、收?支透明、?服務(wù)會(huì)員?的原則，?依據(jù)國(guó)家?相關(guān)財(cái)務(wù)?管理規(guī)定?，結(jié)合本?會(huì)實(shí)際情?況，特制?定本制度?。一、?財(cái)務(wù)工作?職責(zé)和管?理（一?）協(xié)會(huì)的?財(cái)務(wù)工作?人員應(yīng)當(dāng)?嚴(yán)格執(zhí)行?國(guó)家《會(huì)?計(jì)法》，?以及《社?會(huì)團(tuán)體組?織財(cái)務(wù)管?理》等有?關(guān)制度和?規(guī)定。?1、會(huì)計(jì)?人員應(yīng)當(dāng)?按照會(huì)計(jì)?法律、法?規(guī)和國(guó)家?統(tǒng)一會(huì)計(jì)?制度規(guī)定?和要求進(jìn)?行會(huì)計(jì)核?算，實(shí)行?會(huì)計(jì)監(jiān)督?，保證所?提供的會(huì)?計(jì)信息合?法、真實(shí)?、準(zhǔn)確、?及時(shí)、完?整。2?、會(huì)計(jì)人?員工作調(diào)?整或離職?時(shí)，必須?與接管人?員辦清交?接手續(xù)。?編制移交?清冊(cè)。列?明應(yīng)當(dāng)移?交的會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)?計(jì)賬簿、?會(huì)計(jì)報(bào)表?、印章、?現(xiàn)金、支?票簿、發(fā)?票、文件?、其他會(huì)?計(jì)資料和?物品等內(nèi)?容。接?替人員應(yīng)?當(dāng)繼續(xù)使?用移交的?會(huì)計(jì)賬簿?，不得自?行另立新?帳，以保?持會(huì)計(jì)記?錄的連續(xù)?性。3?、出納人?員按規(guī)定?登記銀行?存款日記?賬，現(xiàn)金?日記賬和?其他貨幣?資金明細(xì)?賬，做到?日清月結(jié)?、賬款相?符。4?、根據(jù)財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)審?核后的收?付款憑證?，據(jù)實(shí)辦?理收付款?業(yè)務(wù)。未?經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)?長(zhǎng)審核的?付款憑證?，出納員?不得擅自?支付款項(xiàng)?。5、?協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)?人員應(yīng)按?月編制財(cái)?務(wù)報(bào)表（?收支清單?），列出?收入及支?出明細(xì)，?報(bào)告本單?位現(xiàn)金、?銀行存款?的收支和?結(jié)存情況?。每月的?財(cái)務(wù)報(bào)表?要于次月?____?日內(nèi)分別?報(bào)送秘書(shū)?長(zhǎng)、財(cái)務(wù)?會(huì)長(zhǎng)、會(huì)?長(zhǎng)。6?、協(xié)會(huì)財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?認(rèn)真保存?各種單據(jù)?，如憑證?、庫(kù)存現(xiàn)?金對(duì)賬單?、銀行存?款余額調(diào)?節(jié)表及據(jù)?以入賬的?工資發(fā)放?表等，防?止由于單?據(jù)的遺失?而造成賬?實(shí)不符。?（二）?根據(jù)協(xié)會(huì)?秘書(shū)處提?交的年度?預(yù)算計(jì)劃?，負(fù)責(zé)編?制年度收?支計(jì)劃，?由會(huì)長(zhǎng)審?核，經(jīng)理?事會(huì)通過(guò)?并執(zhí)行。?（三）?協(xié)會(huì)的日?常財(cái)物計(jì)?劃，屬于?預(yù)算內(nèi)開(kāi)?支的：由?秘書(shū)長(zhǎng)審?核、財(cái)務(wù)?會(huì)長(zhǎng)審批?;屬于預(yù)?算外開(kāi)支?的實(shí)行三?級(jí)審批制?度，（財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)、?常務(wù)會(huì)長(zhǎng)?、最后向?會(huì)長(zhǎng)報(bào)批?）。（?四）協(xié)會(huì)?的日常辦?公用品的?采購(gòu)，應(yīng)?指定專人?負(fù)責(zé)。?（五）協(xié)?會(huì)財(cái)務(wù)應(yīng)?根據(jù)年度?收支計(jì)劃?、經(jīng)營(yíng)管?理以及資?金動(dòng)態(tài)，?固定資產(chǎn)?等情況進(jìn)?行財(cái)務(wù)經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)分?析，并將?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?分析編制?成財(cái)務(wù)報(bào)?告，分別?報(bào)送秘書(shū)?長(zhǎng)、財(cái)務(wù)?會(huì)長(zhǎng)、會(huì)?長(zhǎng)。（?六）協(xié)會(huì)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?應(yīng)收、應(yīng)?支和現(xiàn)金?的管理，?以及日常?經(jīng)費(fèi)報(bào)銷?等工作，?負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)?費(fèi)拖欠款?的催繳工?作。二?、貨幣現(xiàn)?金管理?（一）現(xiàn)?金管理：?1、現(xiàn)?金管理必?須貫徹錢?、帳分管?原則，會(huì)?計(jì)人員不?得兼辦現(xiàn)?金出納工?作，出納?員不得兼?管收入、?費(fèi)用、債?權(quán)、債物?等賬簿的?登記工作?及會(huì)計(jì)稽?核和會(huì)計(jì)?檔案保管?工作;填?寫(xiě)銀行結(jié)?算憑證的?有關(guān)印鑒?，應(yīng)由會(huì)?計(jì)和出納?分別保管?。2、?出納員應(yīng)?嚴(yán)格按照?____?發(fā)布的《?現(xiàn)金管理?暫行條例?》辦理現(xiàn)?金收支業(yè)?務(wù)。除秘?書(shū)處備用?金外，當(dāng)?日庫(kù)存現(xiàn)?金不得超?過(guò)___?_元。?3、現(xiàn)金?收入應(yīng)及?時(shí)送存銀?行，不得?坐支。?4、建立?健全現(xiàn)金?日記賬，?出納員應(yīng)?根據(jù)會(huì)計(jì)?審核簽證?的會(huì)計(jì)憑?證登記日?記賬。賬?款要日清?日結(jié)，每?日庫(kù)存現(xiàn)?金做到賬?款相符，?不得以“?白條”抵?庫(kù)存現(xiàn)金?。5、?工作人員?因工作需?要使用現(xiàn)?金，必須?填寫(xiě)借據(jù)?，借據(jù)必?經(jīng)秘書(shū)長(zhǎng)?簽字后，?出納員才?能借出現(xiàn)?金。6?、根據(jù)秘?書(shū)處工作?需要，實(shí)?行秘書(shū)處?“備用金?制度”，?金額為_(kāi)?___元?。作為秘?書(shū)處日常?工作需要?，由出納?員負(fù)責(zé)支?付。其報(bào)?銷程序按?照（三級(jí)?）審批制?度執(zhí)行。?如超出_?___元?，必須經(jīng)?過(guò)理事會(huì)?審議通過(guò)?預(yù)算再支?出。（?二）銀行?存款管理?1、按?照中國(guó)人?民銀行總?行發(fā)布的?《銀行結(jié)?算辦法》?辦理銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)?。銀行賬?戶只辦單?位使用，?不準(zhǔn)出租?、出售、?套用或轉(zhuǎn)?讓。2?、加強(qiáng)支?票管理，?支票由出?納員保管?，不準(zhǔn)簽?發(fā)空白現(xiàn)?金支票，?超過(guò)__?__元的?，均要使?用轉(zhuǎn)賬支?票。凡使?用空白支?票者，由?領(lǐng)用人填?寫(xiě)借用單?，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?審批后并?根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)?審批意見(jiàn)?，填寫(xiě)使?用限額后?，方能領(lǐng)?發(fā)空白支?票。簽發(fā)?空白支票?時(shí)必須在?支票上寫(xiě)?明款項(xiàng)用?途、簽發(fā)?日期、規(guī)?定限額，?領(lǐng)用人應(yīng)?在支票存?根簽名。?3、建?立健全銀?行存款日?記賬，出?納員按月?與開(kāi)戶銀?行對(duì)賬，?保證帳帳?相符、賬?款相符。?4、出?納員應(yīng)于?每月初五?天內(nèi)，將?月末存款?余額報(bào)秘?書(shū)長(zhǎng)、會(huì)?長(zhǎng)。三?、行政經(jīng)?費(fèi)管理?（一）行?政經(jīng)費(fèi)分?兩大類。?一類為固?定資產(chǎn)行?政經(jīng)費(fèi)，?含低值易?耗品等;?二類為行?政經(jīng)費(fèi)開(kāi)?支等。預(yù)?算內(nèi)經(jīng)費(fèi)?報(bào)銷均由?秘書(shū)長(zhǎng)審?查簽字后?，報(bào)執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)審批?;預(yù)算外?報(bào)銷由秘?書(shū)長(zhǎng)審核?后，報(bào)監(jiān)?事長(zhǎng)簽字?、執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)審批。?報(bào)銷必須?具有合法?的發(fā)票或?收據(jù)。支?出必須有?依據(jù)。會(huì)?計(jì)憑證除?了轉(zhuǎn)賬和?更正錯(cuò)誤?的記賬憑?證可以不?符原始憑?證外，其?余必須附?有完整的?原始憑證?入賬。?凡一切合?法報(bào)銷憑?證必須由?經(jīng)辦人簽?字，并注?明原因或?用途，并?按照審批?程序完成?簽批后，?方可報(bào)銷?。（二?）加強(qiáng)財(cái)?務(wù)的計(jì)劃?管理。按?照經(jīng)費(fèi)預(yù)?算在先，?開(kāi)支在后?的原則。?每月初，?各部門根?據(jù)工作需?要，由秘?書(shū)處做出?當(dāng)月經(jīng)費(fèi)?使用計(jì)劃?，執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)?審批后執(zhí)?行。每年?的費(fèi)用預(yù)?算需向理?事會(huì)報(bào)告?，批準(zhǔn)后?執(zhí)行。?四、費(fèi)用?報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)?及程序?（一）差?旅費(fèi)協(xié)會(huì)?秘書(shū)處工?作人員因?公出差車?費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)?銷（最高?標(biāo)準(zhǔn)為火?車硬臥，?特殊情況?需乘火車?軟臥及乘?飛機(jī)的需?報(bào)請(qǐng)執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)或會(huì)?長(zhǎng)批準(zhǔn)方?可乘坐）?，出差補(bǔ)?助（離開(kāi)?深圳市區(qū)?為準(zhǔn)）每?人___?_元/天?，住宿標(biāo)?準(zhǔn)為每人?____?元/天（?出差時(shí)間?以每天_?___小?時(shí)計(jì)算，?超過(guò)__?__小時(shí)?計(jì)算一天?）。（?二）業(yè)務(wù)?招待費(fèi)用?協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)?招待一般?客人工作?餐按每人?____?元/餐標(biāo)?準(zhǔn)，重要?客人按每?人___?_元/餐?標(biāo)準(zhǔn)（經(jīng)?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?或會(huì)長(zhǎng)批?準(zhǔn)）。?（三）交?通費(fèi)協(xié)會(huì)?工作人員?因公務(wù)外?出乘坐交?通工具的?車費(fèi)據(jù)實(shí)?報(bào)銷（如?需乘坐飛?機(jī)，需經(jīng)?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?或會(huì)長(zhǎng)批?準(zhǔn)）。?（四）日?常辦公用?品費(fèi)：辦?公室負(fù)責(zé)?編制費(fèi)用?開(kāi)支計(jì)劃?;報(bào)執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)或會(huì)?長(zhǎng)審批后?，由專人?負(fù)責(zé)采購(gòu)?。報(bào)銷?程序：?1、實(shí)行?“先審批?，后報(bào)銷?”制度。?凡經(jīng)批準(zhǔn)?的費(fèi)用，?按照規(guī)定?標(biāo)準(zhǔn)和批?準(zhǔn)數(shù)額，?由秘書(shū)長(zhǎng)?審核、執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)或?會(huì)長(zhǎng)審批?后即可報(bào)?銷，未經(jīng)?批準(zhǔn)的費(fèi)?用，不予?報(bào)銷。?2、報(bào)銷?的發(fā)票必?須如實(shí)填?寫(xiě)：日期?、業(yè)務(wù)內(nèi)?容、數(shù)量?、單價(jià)、?金額等。?所有報(bào)銷?的發(fā)票或?收據(jù)背面?，須有經(jīng)?辦人、秘?書(shū)長(zhǎng)或驗(yàn)?收人簽名?方能報(bào)銷?。以上?財(cái)務(wù)管理?制度，希?望各相關(guān)?人員嚴(yán)格?遵守，如?不按要求?執(zhí)行，費(fèi)?用自理。?現(xiàn)金管?理制度范?本（三）?（四）?為了加?強(qiáng)協(xié)會(huì)的?財(cái)務(wù)管理?工作，建?立和健全?財(cái)務(wù)制度?，堅(jiān)持量?入為出、?收支透明?、服務(wù)會(huì)?員的原則?，依據(jù)國(guó)?家相關(guān)財(cái)?務(wù)管理規(guī)?定，結(jié)合?本會(huì)實(shí)際?情況，特?制定本制?度。一?、財(cái)務(wù)工?作職責(zé)和?管理（?一）協(xié)會(huì)?的財(cái)務(wù)工?作人員應(yīng)?當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)?行國(guó)家《?會(huì)計(jì)法》?，以及《?社會(huì)團(tuán)體?____?財(cái)務(wù)管理?》等有關(guān)?制度和規(guī)?定。1?、會(huì)計(jì)人?員應(yīng)當(dāng)按?照會(huì)計(jì)法?律、法規(guī)?和國(guó)家統(tǒng)?一會(huì)計(jì)制?度規(guī)定和?要求進(jìn)行?會(huì)計(jì)核算?，實(shí)行會(huì)?計(jì)監(jiān)督，?保證所提?供的會(huì)計(jì)?信息合法?、真實(shí)、?準(zhǔn)確、及?時(shí)、完整?。2、?會(huì)計(jì)人員?工作調(diào)整?或離職時(shí)?，必須與?接管人員?辦清交接?手續(xù)。編?制移交清?冊(cè)。列明?應(yīng)當(dāng)移交?的會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)?賬簿、會(huì)?計(jì)報(bào)表、?印章、現(xiàn)?金、支票?簿、__?__、文?件、其他?會(huì)計(jì)資料?和物品等?內(nèi)容。?接替人員?應(yīng)當(dāng)繼續(xù)?使用移交?的會(huì)計(jì)賬?簿，不得?自行另立?新帳，以?保持會(huì)計(jì)?記錄的連?續(xù)性。?3、出納?人員按規(guī)?定登記銀?行存款日?記賬，現(xiàn)?金日記賬?和其他貨?幣資金明?細(xì)賬，做?到日清月?結(jié)、賬款?相符。?4、根據(jù)?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?審核后的?收付款憑?證，據(jù)實(shí)?辦理收付?款業(yè)務(wù)。?未經(jīng)財(cái)務(wù)?會(huì)長(zhǎng)審核?的付款憑?證，出納?員不得擅?自支付款?項(xiàng)。5?、協(xié)會(huì)財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?按月編制?財(cái)務(wù)報(bào)表?（收支清?單），列?出收入及?支出明細(xì)?，報(bào)告本?單位現(xiàn)金?、銀行存?款的收支?和結(jié)存情?況。每月?的財(cái)務(wù)報(bào)?表要于次?月___?_日內(nèi)分?別報(bào)送秘?書(shū)長(zhǎng)、財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)、?會(huì)長(zhǎng)。?6、協(xié)會(huì)?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)認(rèn)真保?存各種單?據(jù)，如憑?證、庫(kù)存?現(xiàn)金對(duì)賬?單、銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表及?據(jù)以入賬?的工資發(fā)?放表等，?防止由于?單據(jù)的遺?失而造成?賬實(shí)不符?。（二?）根據(jù)協(xié)?會(huì)秘書(shū)處?提交的年?度預(yù)算計(jì)?劃，負(fù)責(zé)?編制年度?收支計(jì)劃?，由會(huì)長(zhǎng)?審核，經(jīng)?理事會(huì)通?過(guò)并執(zhí)行?。（三?）協(xié)會(huì)的?日常財(cái)物?計(jì)劃，屬?于預(yù)算內(nèi)?開(kāi)支的。?由秘書(shū)長(zhǎng)?審核、財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)審?批;屬于?預(yù)算外開(kāi)?支的實(shí)行?三級(jí)審批?制度，（?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?、常務(wù)會(huì)?長(zhǎng)、最后?向會(huì)長(zhǎng)報(bào)?批）。?（四）協(xié)?會(huì)的日常?辦公用品?的采購(gòu)，?應(yīng)指定專?人負(fù)責(zé)。?（五）?協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)?應(yīng)根據(jù)年?度收支計(jì)?劃、經(jīng)營(yíng)?管理以及?資金動(dòng)態(tài)?，固定資?產(chǎn)等情況?進(jìn)行財(cái)務(wù)?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?分析，并?將經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)分析編?制成財(cái)務(wù)?報(bào)告，分?別報(bào)送秘?書(shū)長(zhǎng)、財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)、?會(huì)長(zhǎng)。?（六）協(xié)?會(huì)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)應(yīng)收、?應(yīng)支和現(xiàn)?金的管理?，以及日?常經(jīng)費(fèi)報(bào)?銷等工作?，負(fù)責(zé)對(duì)?會(huì)費(fèi)拖欠?款的催繳?工作。?二、貨幣?現(xiàn)金管理?（一）?現(xiàn)金管理?：1、?現(xiàn)金管理?必須貫徹?錢、帳分?管原則，?會(huì)計(jì)人員?不得兼辦?現(xiàn)金出納?工作，出?納員不得?兼管收入?、費(fèi)用、?債權(quán)、債?物等賬簿?的登記工?作及會(huì)計(jì)?稽核和會(huì)?計(jì)檔案保?管工作;?填寫(xiě)銀行?結(jié)算憑證?的有關(guān)印?鑒，應(yīng)由?會(huì)計(jì)和出?納分別保?管。2?、出納員?應(yīng)嚴(yán)格按?照___?_發(fā)布的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》辦理?現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)。除?秘書(shū)處備?用金外，?當(dāng)日庫(kù)存?現(xiàn)金不得?超過(guò)__?__元。?3、現(xiàn)?金收入應(yīng)?及時(shí)送存?銀行，不?得坐支。?4、建?立健全現(xiàn)?金日記賬?，出納員?應(yīng)根據(jù)會(huì)?計(jì)審核簽?證的會(huì)計(jì)?憑證登記?日記賬。?賬款要日?清日結(jié)，?每日庫(kù)存?現(xiàn)金做到?賬款相符?，不得以?白條抵庫(kù)?存現(xiàn)金。?5、工?作人員因?工作需要?使用現(xiàn)金?，必須填?寫(xiě)借據(jù)，?借據(jù)必經(jīng)?秘書(shū)長(zhǎng)簽?字后，出?納員才能?借出現(xiàn)金?。6、?根據(jù)秘書(shū)?處工作需?要，實(shí)行?秘書(shū)處備?用金制度?，金額為?____?元。作為?秘書(shū)處日?常工作需?要，由出?納員負(fù)責(zé)?支付。其?報(bào)銷程序?按照（三?級(jí)）審批?制度執(zhí)行?。如超出?____?元，必須?經(jīng)過(guò)理事?會(huì)審議通?過(guò)預(yù)算再?支出。?（二）銀?行存款管?理1、?按照中國(guó)?人民銀行?總行發(fā)布?的《銀行?結(jié)算辦法?》辦理銀?行結(jié)算業(yè)?務(wù)。銀行?賬戶只辦?單位使用?，不準(zhǔn)出?租、出售?、套用或?轉(zhuǎn)讓。?2、加強(qiáng)?支票管理?，支票由?出納員保?管，不準(zhǔn)?簽發(fā)空白?現(xiàn)金支票?，超過(guò)_?___元?的，均要?使用轉(zhuǎn)賬?支票。凡?使用空白?支票者，?由領(lǐng)用人?填寫(xiě)借用?單，經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)審批后?并根據(jù)領(lǐng)?導(dǎo)審批意?見(jiàn)，填寫(xiě)?使用限額?后，方能?領(lǐng)發(fā)空白?支票。簽?發(fā)空白支?票時(shí)必須?在支票上?寫(xiě)明款項(xiàng)?用途、簽?發(fā)日期、?規(guī)定限額?，領(lǐng)用人?應(yīng)在支票?存根簽名?。3、?建立健全?銀行存款?日記賬，?出納員按?月與開(kāi)戶?銀行對(duì)賬?，保證帳?帳相符、?賬款相符?。4、?出納員應(yīng)?于每月初?五天內(nèi)，?將月末存?款余額報(bào)?秘書(shū)長(zhǎng)、?會(huì)長(zhǎng)。?三、行政?經(jīng)費(fèi)管理?（一）?行政經(jīng)費(fèi)?分兩大類?。一類為?固定資產(chǎn)?行政經(jīng)費(fèi)?，含低值?易耗品等?;二類為?行政經(jīng)費(fèi)?開(kāi)支等。?預(yù)算內(nèi)經(jīng)?費(fèi)報(bào)銷均?由秘書(shū)長(zhǎng)?____?簽字后，?報(bào)執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)審批;?預(yù)算外報(bào)?銷由秘書(shū)?長(zhǎng)審核后?，報(bào)監(jiān)事?長(zhǎng)簽字、?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?審批。報(bào)?銷必須具?有合法的?____?或收據(jù)。?支出必須?有依據(jù)。?會(huì)計(jì)憑證?除了轉(zhuǎn)賬?和更正錯(cuò)?誤的記賬?憑證可以?不符原始?憑證外，?其余必須?附有完整?的原始憑?證入賬。?凡一切?合法報(bào)銷?憑證必須?由經(jīng)辦人?簽字，并?注明原因?或用途，?并按照審?批程序完?成簽批后?，方可報(bào)?銷。（?二）加強(qiáng)?財(cái)務(wù)的計(jì)?劃管理。?按照經(jīng)費(fèi)?預(yù)算在先?，開(kāi)支在?后的原則?。每月初?，各部門?根據(jù)工作?需要，由?秘書(shū)處做?出當(dāng)月經(jīng)?費(fèi)使用計(jì)?劃，執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)、會(huì)?長(zhǎng)審批后?執(zhí)行。每?年的費(fèi)用?預(yù)算需向?理事會(huì)報(bào)?告，批準(zhǔn)?后執(zhí)行。?四、費(fèi)?用報(bào)銷標(biāo)?準(zhǔn)及程序?（一）?差旅費(fèi)協(xié)?會(huì)秘書(shū)處?工作人員?因公出差?車費(fèi)據(jù)實(shí)?報(bào)銷（最?高標(biāo)準(zhǔn)為?火車硬臥?，特殊情?況需乘火?車軟臥及?乘飛機(jī)的?需報(bào)請(qǐng)執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)或?會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)?方可乘坐?），出差?補(bǔ)助（離?開(kāi)___?_市區(qū)為?準(zhǔn)）每人?____?元/天，?住宿標(biāo)準(zhǔn)?為每人_?___元?/天（出?差時(shí)間以?每天__?__小時(shí)?計(jì)算，超?過(guò)___?_小時(shí)計(jì)?算一天）?。（二?）業(yè)務(wù)招?待費(fèi)用協(xié)?會(huì)業(yè)務(wù)招?待一般客?人工作餐?按每人_?___元?/餐標(biāo)準(zhǔn)?，重要客?人按每人?____?元/餐標(biāo)?準(zhǔn)（經(jīng)執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)或?會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)?）。（?三）交通?費(fèi)協(xié)會(huì)工?作人員因?公務(wù)外出?乘坐交通?工具的車?費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)?銷（如需?乘坐飛機(jī)?，需經(jīng)執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)或?會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)?）。（?四）日常?辦公用品?費(fèi)。辦公?室負(fù)責(zé)編?制費(fèi)用開(kāi)?支計(jì)劃;?報(bào)執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)?審批后，?由專人負(fù)?責(zé)采購(gòu)。?報(bào)銷程?序：1?、實(shí)行先?審批，后?報(bào)銷制度?。凡經(jīng)批?準(zhǔn)的費(fèi)用?，按照規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)和?批準(zhǔn)數(shù)額?，由秘書(shū)?長(zhǎng)審核、?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?或會(huì)長(zhǎng)審?批后即可?報(bào)銷，未?經(jīng)批準(zhǔn)的?費(fèi)用，不?予報(bào)銷。?2、報(bào)?銷的__?__必須?如實(shí)填寫(xiě)?。日期、?業(yè)務(wù)內(nèi)容?、數(shù)量、?單價(jià)、金?額等。所?有報(bào)銷的?____?或收據(jù)背?面，須有?經(jīng)辦人、?秘書(shū)長(zhǎng)或?驗(yàn)收人簽?名方能報(bào)?銷。以?上財(cái)務(wù)管?理制度，?希望各相?關(guān)人員嚴(yán)?格遵守，?如不按要?求執(zhí)行，?費(fèi)用自理?。現(xiàn)金?管理制度?范本（四?）一、?銀行存款?管理相關(guān)?規(guī)定：?（一）嚴(yán)?格執(zhí)行國(guó)?家對(duì)單位?銀行的管?理規(guī)定，?按照有關(guān)?規(guī)定在銀?行開(kāi)立賬?戶。（?二）銀行?賬戶只能?用于本研?究所業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)的?資金收付?，不得事?于本研究?所業(yè)務(wù)無(wú)?關(guān)的經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)。?（三）銀?行賬戶必?須保密，?非業(yè)務(wù)需?要不準(zhǔn)外?泄。（?四）銀行?支票由出?納保管，?各部門需?領(lǐng)用支票?（不包括?現(xiàn)金支票?，僅指轉(zhuǎn)?帳支票）?，必須由?經(jīng)辦人填?制付款申?請(qǐng)單，經(jīng)?部門經(jīng)理?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，由財(cái)?務(wù)部門核?算無(wú)誤后?，方可領(lǐng)?取支票。?（五）?財(cái)務(wù)部支?票保管者?，對(duì)領(lǐng)用?的支票建?立領(lǐng)用登?記手續(xù)，?使用發(fā)票?前，需填?寫(xiě)“支票?領(lǐng)用單”?，然后將?支票按批?準(zhǔn)金額填?寫(xiě)，填寫(xiě)?日期、收?款單位、?用途、加?蓋印章。?對(duì)填錯(cuò)的?支票，要?蓋“作廢?”章，妥?善保管。?支票付款?時(shí)，將寫(xiě)?有收款人?簽名的存?根撕下，?作為相關(guān)?憑單的單?據(jù)。（?六）支票?填妥后由?印簽保管?者加蓋印?鑒，領(lǐng)取?的所有支?票，必須?填寫(xiě)清楚?日期及收?款單位全?稱，不允?許遠(yuǎn)期支?票、空頭?支票。不?允許轉(zhuǎn)讓?，抵押。?不允許簽?發(fā)與發(fā)票?實(shí)際內(nèi)容?，實(shí)際金?額不符的?支票。?（七）支?票必須做?到隨簽發(fā)?，隨蓋章?，不得事?先蓋章備?用，嚴(yán)防?支票遺失?而造成經(jīng)?濟(jì)損失。?使用發(fā)?票前，需?填寫(xiě)“支?票領(lǐng)用單?”，然后?將支票按?批準(zhǔn)金額?填寫(xiě)，填?寫(xiě)日期、?收款單位?、用途、?加蓋印章?。對(duì)填錯(cuò)?的支票，?要蓋“作?廢”章，?妥善保管?。支票付?款時(shí)，將?寫(xiě)有收款?人簽名的?存根撕下?，作為相?關(guān)憑單的?單據(jù)。?（八）銀?行預(yù)留印?鑒的使用?實(shí)行分管?并用制，?即由出納?保管，法?人代表和?會(huì)計(jì)私章?由會(huì)計(jì)保?管，不準(zhǔn)?由一人統(tǒng)?一保管使?用。印鑒?保管人臨?時(shí)出差由?其委托他?人代管。?因業(yè)務(wù)需?要領(lǐng)用印?鑒時(shí)填寫(xiě)?“公章領(lǐng)?用申請(qǐng)表?”。（?九）每月?下旬去銀?行拿當(dāng)月?的回單，?取回的回?單作為單?據(jù)附在憑?單后面入?賬。二?、現(xiàn)金管?理相關(guān)規(guī)?定：.?（一）本?研究所日?常用的現(xiàn)?金由出納?保管在財(cái)?務(wù)室保險(xiǎn)?柜里，出?納員要妥?善保管柜?內(nèi)存放的?現(xiàn)金和有?價(jià)證券;?私人財(cái)物?不得存放?入內(nèi)。?（二）庫(kù)?存現(xiàn)金不?得超過(guò)限?額，不得?以白條抵?作現(xiàn)金。?現(xiàn)金收支?做到日清?月結(jié)，確?保庫(kù)存現(xiàn)?金的賬面?余款與實(shí)?際庫(kù)存額?相符。?（三）嚴(yán)?格現(xiàn)金收?支管理，?除一般零?星日常支?出外，其?余貨款、?項(xiàng)目支出?等都必須?通過(guò)銀行?辦理轉(zhuǎn)賬?結(jié)算，不?得直接兌?付現(xiàn)金。?（四）?使用現(xiàn)金?付款時(shí)，?需要讓收?款人在支?出憑單上?簽字確認(rèn)?。（五?）不準(zhǔn)私?人挪用、?占用和借?用公款現(xiàn)?金。（?六）現(xiàn)金?不足時(shí)，?開(kāi)具現(xiàn)金?支票到銀?行提取備?用金。?（七）出?納應(yīng)于每?周五下午?下班前向?有關(guān)本研?究所領(lǐng)導(dǎo)?報(bào)送資金?收支表。?現(xiàn)金管?理制度范?本（五）?（五）?一、銀?行存款管?理相關(guān)規(guī)?定：（?一）嚴(yán)格?執(zhí)行國(guó)家?對(duì)單位銀?行的管理?規(guī)定，按?照有關(guān)規(guī)?定在銀行?開(kāi)立賬戶?。（二?）銀行賬?戶只能用?于本研究?所業(yè)務(wù)范?圍內(nèi)的資?金收付，?不得事于?本研究所?業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)?的經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)。（?三）銀行?賬戶必須?保密，非?業(yè)務(wù)需要?不準(zhǔn)外泄?。（四?）銀行支?票由出納?保管，各?部門需領(lǐng)?用支票（?不包括現(xiàn)?金支票，?僅指轉(zhuǎn)帳?支票），?必須由經(jīng)?辦人填制?付款申請(qǐng)?單，經(jīng)部?門經(jīng)理總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，由財(cái)務(wù)?部門核算?無(wú)誤后，?方可領(lǐng)取?支票。?（五）財(cái)?務(wù)部支票?保管者，?對(duì)領(lǐng)用的?支票建立?領(lǐng)用登記?手續(xù)，使?用___?_前，需?填寫(xiě)支票?領(lǐng)用單，?然后將支?票按批準(zhǔn)?金額填寫(xiě)?，填寫(xiě)日?期、收款?單位、用?途、加蓋?印章。對(duì)?填錯(cuò)的支?票，要蓋?作廢章，?妥善保管?。支票付?款時(shí)，將?寫(xiě)有收款?人簽名的?存根撕下?，作為相?關(guān)憑單的?單據(jù)。?（六）支?票填妥后?由印簽保?管者加蓋?印鑒，領(lǐng)?取的所有?支票，必?須填寫(xiě)清?楚日期及?收款單位?全稱，不?允許遠(yuǎn)期?支票、空?頭支票。?不允許轉(zhuǎn)?讓，抵押?。不允許?簽發(fā)與_?___實(shí)?際內(nèi)容，?實(shí)際金額?不符的支?票。（?七）支票?必須做到?隨簽發(fā)，?隨蓋章，?不得事先?蓋章備用?，嚴(yán)防支?票遺失而?造成經(jīng)濟(jì)?損失。?使用__?__前，?需填寫(xiě)支?票領(lǐng)用單?，然后將?支票按批?準(zhǔn)金額填?寫(xiě)，填寫(xiě)?日期、收?款單位、?用途、加?蓋印章。?對(duì)填錯(cuò)的?支票，要?蓋作廢章?，妥善保?管。支票?付款時(shí)，?將寫(xiě)有收?款人簽名?的存根撕?下，作為?相關(guān)憑單?的單據(jù)。?（八）?銀行預(yù)留?印鑒的使?用實(shí)行分?管并用制?，即由出?納保管，?法人代表?和會(huì)計(jì)私?章由會(huì)計(jì)?保管，不?準(zhǔn)由一人?統(tǒng)一保管?使用。印?鑒保管人?臨時(shí)出差?由其委托?他人代管?。因業(yè)務(wù)?需要領(lǐng)用?印鑒時(shí)填?寫(xiě)公章領(lǐng)?用申請(qǐng)表?。（九?）每月下?旬去銀行?拿當(dāng)月的?回單，取?回的回單?作為單據(jù)?附在憑單?后面入賬?。二、?現(xiàn)金管理?相關(guān)規(guī)定?：.（?一）本研?究所日常?用的現(xiàn)金?由出納保?管在財(cái)務(wù)?室保險(xiǎn)柜?里，出納?員要妥善?保管柜內(nèi)?存放的現(xiàn)?金和有價(jià)?證券;私?人財(cái)物不?得存放入?內(nèi)。（?二）庫(kù)存?現(xiàn)金不得?超過(guò)限額?，不得以?白條抵作?現(xiàn)金?，F(xiàn)?金收支做?到日清月?結(jié)，確保?庫(kù)存現(xiàn)金?的賬面余?款與實(shí)際?庫(kù)存額相?符。（?三）嚴(yán)格?現(xiàn)金收支?管理，除?一般零星?日常支出?外，其余?貨款、項(xiàng)?目支出等?都必須通?過(guò)銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算，不得?直接兌付?現(xiàn)金。?（四）使?用現(xiàn)金付?款時(shí)，需?要讓收款?人在支出?憑單上簽?字確認(rèn)。?（五）?不準(zhǔn)私人?挪用、占?用和借用?公款現(xiàn)金?。（六?）現(xiàn)金不?足時(shí)，開(kāi)?具現(xiàn)金支?票到銀行?提取備用?金。（?七）出納?應(yīng)于每周?五下午下?班前向有?關(guān)本研究?所領(lǐng)導(dǎo)報(bào)?送資金收?支表。?現(xiàn)金管理?制度范本?（六）?（l）超?過(guò)庫(kù)存限?額以外的?現(xiàn)金應(yīng)在?下班前送?存銀行。?（2）?為加強(qiáng)對(duì)?現(xiàn)金的管?理，除工?作時(shí)光需?要的少量?備用金可?放在出納?員的抽屜?內(nèi)，其余?則應(yīng)放入?出納專用?的保險(xiǎn)柜?內(nèi)，不得?隨意存放?。（3?）限額內(nèi)?的庫(kù)存現(xiàn)?金當(dāng)日核?對(duì)清楚后?，一律放?在保險(xiǎn)柜?內(nèi)，不得?放在辦公?桌內(nèi)過(guò)夜?。（4?）單位的?庫(kù)存現(xiàn)金?不準(zhǔn)以個(gè)?人名義存?人銀行，?以防止有?關(guān)人員利?用公款私?存取得利?息收入，?也防止單?位利用公?款私存構(gòu)?成賬外小?金庫(kù)。銀?行一旦發(fā)?現(xiàn)公款私?存，能夠?對(duì)單位處?以罰款，?情節(jié)嚴(yán)重?的，能夠?凍結(jié)單位?現(xiàn)金支付?。（5?）庫(kù)存現(xiàn)?金，包括?紙幣和鑄?幣，紙幣?的票面金?額和鑄幣?的幣面金?額，以及?整數(shù)（即?大數(shù)）和?零數(shù)（即?小數(shù)）分?類保管。?紙幣必?須要打開(kāi)?鋪平存放?，并按照?紙幣的票?面金額，?以每一百?張為一把?，每十把?一捆扎好?。凡是成?把、成捆?的紙幣即?為整數(shù)（?即大數(shù)）?，均應(yīng)放?在保險(xiǎn)柜?內(nèi)保管，?隨用隨取?;凡不成?把的紙幣?視為零數(shù)?（或小數(shù)?），也要?按照票面?金額，每?十張為一?扎，分別?用曲別針?別好，放?在傳票箱?內(nèi)或抽屜?內(nèi)，必須?要存放整?齊，秩序?井然。?鑄幣也是?按照幣面?金額，以?每一百枚?為一卷，?每十卷為?一捆.同?樣將成捆?、成卷的?鑄幣放在?保險(xiǎn)柜內(nèi)?保管，隨?用隨取;?不成卷的?鑄幣，應(yīng)?按照不一?樣幣面金?額，分別?存放在個(gè)?性的卡數(shù)?器內(nèi)。?現(xiàn)金管理?制度范本?（七）?第一條、?現(xiàn)金的收?取范圍?（一）個(gè)?人購(gòu)買公?司的物品?或接受勞?務(wù);（?二）個(gè)人?還款、賠?償款、罰?款及備用?金退回款?;（三?）無(wú)法辦?理轉(zhuǎn)賬的?銷售收入?;（四?）不足轉(zhuǎn)?賬起點(diǎn)的?小額收入?;（五?）其他必?須收取現(xiàn)?金的事宜?。第二?條、現(xiàn)金?的使用范?圍（一?）職工工?資、獎(jiǎng)金?、津貼;?（二）?各種勞保?、福利費(fèi)?以及對(duì)職?工個(gè)人的?其他支出?;（三?）支付企?業(yè)外部個(gè)?人的勞動(dòng)?報(bào)酬;?（四）向?個(gè)人收購(gòu)?農(nóng)副產(chǎn)品?的價(jià)款;?（五）?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費(fèi);?（六）票?據(jù)結(jié)算起?點(diǎn)（__?__元）?以下的零?星支出;?（七）?向股東支?付紅利;?（八）?按規(guī)定允?許使用現(xiàn)?金的其他?支出。?第三條、?庫(kù)存現(xiàn)金?的限額?（一）財(cái)?務(wù)部門要?結(jié)合現(xiàn)金?結(jié)算量和?與開(kāi)戶行?的距離合?理核定庫(kù)?存現(xiàn)金限?額。（?二）庫(kù)存?限額以不?超過(guò)兩天?的開(kāi)支額?為限，具?體數(shù)額由?財(cái)務(wù)部向?主辦銀行?提出申請(qǐng)?主辦銀行?核定。?（三）核?定后的庫(kù)?存現(xiàn)金限?額，出納?員必須嚴(yán)?格遵守，?若發(fā)生意?外損失，?超限額部?分的現(xiàn)金?損失由出?納員承擔(dān)?賠償責(zé)任?。（四?）需要增?加或減少?庫(kù)存現(xiàn)金?限額的，?應(yīng)申明理?由，請(qǐng)主?辦銀行重?新核定。?第四條?、現(xiàn)金收?付的規(guī)定?（一）?現(xiàn)金收付?必須堅(jiān)持?收有憑、?付有據(jù)、?堵塞由于?現(xiàn)金收支?不清、手?續(xù)不全而?出現(xiàn)的一?切漏洞。?（二）?財(cái)務(wù)部門?的出納職?能具有壟?斷性。除?財(cái)務(wù)部門?或受財(cái)務(wù)?部門委托?外，任何?單位或個(gè)?人都不得?代表公司?接受現(xiàn)金?或與其他?單位辦理?結(jié)算業(yè)務(wù)?。（三?）出納員?在收取現(xiàn)?金時(shí)，應(yīng)?仔細(xì)審核?收款單據(jù)?的各項(xiàng)內(nèi)?容，收款?時(shí)堅(jiān)持唱?收唱付，?當(dāng)面點(diǎn)清?;應(yīng)認(rèn)真?鑒別鈔票?的真?zhèn)危?防止假幣?和錯(cuò)收。?若發(fā)生誤?收假幣或?短款，由?出納員承?擔(dān)一切損?失。（?四）現(xiàn)金?收訖無(wú)誤?后，要在?收款憑證?上加蓋現(xiàn)?金收訖章?和出納員?個(gè)人章，?并及時(shí)編?制會(huì)計(jì)憑?證。（?五）對(duì)于?需支付現(xiàn)?金的業(yè)務(wù)?，會(huì)計(jì)人?員必須審?查現(xiàn)金支?付的合法?性與合理?性，對(duì)于?不符合規(guī)?定或超出?現(xiàn)金使用?范圍的支?付業(yè)務(wù)，?會(huì)計(jì)人員?不得辦理?