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第12頁共12頁項(xiàng)目部備?用金管理?制度為?了加強(qiáng)公?司備用金?的管理,?提高資金?利用效率?,有效控?制資金占?用,明確?借款審批?、支用、?核銷規(guī)定?,特制定?本制度。?一、備?用金的管?理1.?備用金是?單位內(nèi)部?工作人員?用作零星?開支、業(yè)?務(wù)采購、?差旅費(fèi)、?收銀找零?等以現(xiàn)金?方式借用?的款項(xiàng)。?2.實(shí)?行備用金?制度有利?于各部門?工作人員?積極靈活?地開展業(yè)?務(wù),從而?提高工作?效率,但?必須做到???顚S?,不得挪?用和__?__,一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)將?嚴(yán)肅處理?,如若丟?失,由本?人承擔(dān)。?3.備?用金應(yīng)嚴(yán)?格執(zhí)行前?款不清后?款不借的?原則。?4.備用?金借款要?一事一單?,以保證?專款專用?,不允許?一款多用?或多比備?用金交叉?使用。?5.備用?金采用雙?重管理模?式,財務(wù)?部門負(fù)責(zé)?全公司備?用金的管?理,各部?門負(fù)責(zé)本?部門備用?金的管理?。6.?財務(wù)部門?應(yīng)當(dāng)按照?借款日期?、借款部?門、借款?人、用途?、金額、?建立備用?金明細(xì)賬?,情況發(fā)?生變化要?及時清理?。二、?備用金的?范圍備?用金使用?的范圍。?①因公?出差所需?的費(fèi)用。?②辦公?用品等零?星的購置?。③因?公需要的?財務(wù)費(fèi)用?(年檢、?審計(jì)報告?等)④領(lǐng)?導(dǎo)安排其?他應(yīng)急所?需資金。?屬于上述?結(jié)算范圍?的支出,?部門可使?用備用金?支付,不?屬于上述?結(jié)算范圍?的款項(xiàng)支?付一律由?財務(wù)部門?進(jìn)行支付?。三、?備用金借?款和報銷?手續(xù)1?.工作人?員和部門?需借用備?用金時,?借款人應(yīng)?按規(guī)定的?格式內(nèi)容?填寫借款?日期、借?款部門、?借款人、?借款用途?和借款金?額等事項(xiàng)?,經(jīng)分管?領(lǐng)導(dǎo)簽字?同意,財?務(wù)負(fù)責(zé)人?簽字,王?總批準(zhǔn)后?,方可到?財務(wù)辦1?理借款?手續(xù)。?2.備用?金借支原?則上由借?支人親自?辦理,由?于特殊原?因由非借?支人本?人的其他?員工代為?辦理的,?須由借支?人本人在?備用金申?請單上親?自簽名?,否則視?同代辦人?的備用金?,由此產(chǎn)?生的一切?責(zé)任由代?辦人負(fù)?責(zé)。3?.借支的?備用金在?完成業(yè)務(wù)?后應(yīng)及時?到財務(wù)部?門辦理報?銷手續(xù),?出差人?員應(yīng)在回?來后三天?內(nèi)報銷,?一筆備用?金未使用?完,要及?時到財?務(wù)部報賬?沖銷,不?能挪作他?用,否則?不予報銷?。4.?借款人辦?理報銷手?續(xù)時,財?務(wù)人員應(yīng)?查___?_銷人員?原借款金?額,對?報銷的超?支款項(xiàng)應(yīng)?及時付現(xiàn)?退還本人?,對報銷?后低于備?用金金?額款項(xiàng)的?,應(yīng)讓其?退回余額?以結(jié)清原?借款單所?借賬款。?5.原?則上誰借?支誰報銷?,借支人?因故不能?親自報賬?而委托他?人代辦?的,財務(wù)?部門應(yīng)在?報銷憑證?上注明“?沖(借支?人___?_)賬,?金額(大?寫)”?字樣。否?則對因代?辦人員錯?誤聲明引?起誤沖的?,責(zé)任由?借支人?負(fù)責(zé)。?6.對于?已核銷的?備用金,?出納應(yīng)開?具相應(yīng)金?額的收據(jù)?,注__?__銷?金額及收?付款金額?,一式三?聯(lián),借款?人應(yīng)妥善?保存,以?備查詢,?如臨時?借用的備?用金財務(wù)?未入賬的?,報銷時?應(yīng)把借支?人的借據(jù)?原件還給?借支人?。報銷還?款時,借?支人要主?動索要收?據(jù)或者原?借據(jù),否?則由此?所產(chǎn)生的?責(zé)任和錯?誤以實(shí)際?證據(jù)為準(zhǔn)?,承擔(dān)相?應(yīng)責(zé)任。?___?_公司員?工調(diào)離、?辭退或辭?職時,必?須到財務(wù)?部門辦理?備用金清?理手續(xù)?。凡未辦?理備用金?清理手續(xù)?的員工,?公司將不?予辦理有?關(guān)手續(xù)。?四、拖?欠備用金?的處罰措?施1.?備用金借?款到期不?還,如有?特殊情況?無法到期?結(jié)清的,?應(yīng)由借?支人提出?書面申請?,說明不?能按時歸?還的原因?,由借款?人所在部?門負(fù)責(zé)?人簽字后?,報分管?財務(wù)副總?審批。無?順延理由?到期不還?的,直接?分月從?借支人工?資中扣除?,直到扣?完為止。?2.惡?意拖欠備?用金而不?予償還的?,公司將?通過司法?部門解決?。借支?現(xiàn)金、支?票、支出?及費(fèi)用報?銷流程與?制度第?一章:流?程一、?現(xiàn)金借支?流程:?1、借支?人填寫《?借款申請?單》,注?明借款時?間、事由?,采購部?門需附?經(jīng)過審核?的物品申?購單。?1、部門?經(jīng)理審核?借款金額?的合理性?。1、?梁總審核?簽字、王?總審批,?王總或梁?總不在時?由財務(wù)經(jīng)?理審批。?1、財?務(wù)出納支?付現(xiàn)金。?1、外?地匯款參?照上述條?款,由財?務(wù)人員進(jìn)?行匯款。?1、王?總委托借?款,由財?務(wù)經(jīng)理與?王總電話?落實(shí)后辦?理借款手?續(xù),事?后王總補(bǔ)?簽手續(xù)。?二、支?票借支流?程:1?、借支人?填寫《借?款申請單?》1、?部門經(jīng)理?審核借款?金額的合?理性。?1、梁總?或王總審?批,王總?或梁總不?在時由財?務(wù)經(jīng)理審?批。1?、由出納?人員填寫?支票并登?記《支票?領(lǐng)用登記?表》,并?由使用人?簽字后?領(lǐng)取第?二章:制?度1、?在借支現(xiàn)?金、支票?、報銷時?嚴(yán)格按上?述流程執(zhí)?行。2?、現(xiàn)金統(tǒng)?一由財務(wù)?部門管理??,F(xiàn)金日?記帳要日?清月結(jié)、?帳款相符?,3、?不準(zhǔn)個人?借用公款?。4、?不準(zhǔn)公款?私存。?5、當(dāng)借?款人需大?量使用現(xiàn)?金或匯票?時,(超?過___?_萬含_?___萬?元)需提?前壹天?通知財務(wù)?部經(jīng)理,?以便做好?資金使用?計(jì)劃。?6、采購?員借款應(yīng)?在當(dāng)天辦?理報銷,?如當(dāng)天來?不及應(yīng)在?第二天辦?理,不?得拖延。?7、出?差人應(yīng)在?借款出差?回來三天?內(nèi)報銷還?款。8?、借款不?按時報銷?者不予辦?理新的借?款。9?、報銷人?應(yīng)保證票?據(jù)的真實(shí)?性、合理?性對不符?合規(guī)定的?票據(jù)財務(wù)?部有權(quán)?退回。?10、報?銷單據(jù)與?報銷事由?不符者,?應(yīng)由經(jīng)手?人另行書?寫報銷事?由說明?。11?、公司各?項(xiàng)報銷須?由經(jīng)手人?簽字,部?門經(jīng)理審?核簽字,?財務(wù)經(jīng)理?審核簽?字,最后?由王總簽?字,未經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?財務(wù)部門?不得報銷?。12?、支票需?設(shè)登記薄?專人管理?,領(lǐng)用支?票時必須?填寫《支?票領(lǐng)用登?記表》?,使用后?按期報帳?,逾期不?報不得領(lǐng)?用新支票?。13?、支票使?用完畢當(dāng)?日,使用?人要及時?報帳或注?銷。1?4、未經(jīng)?財務(wù)經(jīng)理?簽字、王?總批準(zhǔn)簽?字,一律?不準(zhǔn)領(lǐng)用?空白支票?(包括:?現(xiàn)金支票?和轉(zhuǎn)帳支?票),使?用人對空?白支票使?用的安全?負(fù)責(zé)。?項(xiàng)目部備?用金管理?制度(二?)施工?管理部現(xiàn)?場項(xiàng)目部?備用金管?理辦法?一、為了?加強(qiáng)施工?管理部現(xiàn)?場項(xiàng)目部?(以下簡?稱項(xiàng)目部?)備用金?管理,保?證備用金?的合理使?用和保管?安全,特?制定本制?度。二?、項(xiàng)目部?設(shè)置專職?備用金管?理員,由?公司財務(wù)?部委派項(xiàng)?目部人員?擔(dān)任,統(tǒng)?一負(fù)責(zé)備?用金收支?、保管、?報賬等事?宜。項(xiàng)目?部工作人?員需使用?備用金的?,按本辦?法向備用?金管理員?請領(lǐng)并報?賬。三?、項(xiàng)目部?向公司財?務(wù)請領(lǐng)備?用金時,?由備用金?管理員按?公司規(guī)定?填寫請領(lǐng)?單據(jù),經(jīng)?項(xiàng)目部及?施工管理?部負(fù)責(zé)人?審核簽字?后,報公?司審批并?領(lǐng)取。如?需財務(wù)匯?款需提供?項(xiàng)目部備?用金管理?員的卡號?(此卡號?需經(jīng)公司?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后開設(shè)?)四、?項(xiàng)目部人?員在辦理?下列工作?事項(xiàng)時可?以借領(lǐng)備?用金:?1、公司?規(guī)定的施?工現(xiàn)場日?常開支(?生活、辦?公、接待?等);?2、外埠?出差;?五、備用?金管理員?負(fù)責(zé)將相?關(guān)工作事?項(xiàng)完成后?及時填報?報銷單,?并經(jīng)項(xiàng)目?部負(fù)責(zé)人?審批簽字?后,按公?司規(guī)定日?期統(tǒng)一報?送至公司?財務(wù)部報?賬,沖銷?向公司財?務(wù)部的備?用金借款?。六、?報銷的票?據(jù)必須合?法有效;?(購物時?要求取得?增值稅專?用___?_);對?票據(jù)名稱?、填制日?期、出具?單位的財?務(wù)專用章?或___?_專用章?、業(yè)務(wù)內(nèi)?容是否清?楚明確、?業(yè)務(wù)事項(xiàng)?的數(shù)量、?單價、金?額是否相?符。內(nèi)容?均不得涂?改,涂改?的票據(jù)無?效。七?、取得的?票據(jù),必?須是稅務(wù)?部門監(jiān)制?的。嚴(yán)禁?使用白條?或其他不?合法的票?據(jù)。八?、填寫報?銷單時應(yīng)?注意。根?據(jù)費(fèi)用性?質(zhì)填寫對?應(yīng)單據(jù);?(如購物?、購辦公?用品,交?通費(fèi)、汽?油費(fèi)、車?輛通行費(fèi)?、餐費(fèi)等?一項(xiàng)一項(xiàng)?的填寫)?;嚴(yán)格按?單據(jù)要求?項(xiàng)目認(rèn)真?填寫,注?明附件張?數(shù);金額?大小寫須?完全一致?(不得涂?改);且?____?背面上經(jīng)?辦人簽名?。九、?項(xiàng)目部辦?公室內(nèi)放?置的現(xiàn)金?不得超過?千元,現(xiàn)?金出現(xiàn)被?盜或遺失?等狀況,?由備用金?管理員自?行負(fù)責(zé)(?如項(xiàng)目部?備用金管?理員調(diào)整?,必須及?時結(jié)清備?用金借款?)。十?、任何人?不得將備?用金挪作?私人事務(wù)?使用。?十一、備?用金管理?員按財務(wù)?規(guī)定建立?備用金臺?賬,逐筆?登記備用?金收支結(jié)?余情況,?并登記與?公司財務(wù)?部往來情?況,相關(guān)?借款單、?收據(jù)、銀?行單據(jù)、?對賬記錄?等均按順?序整理,?每月進(jìn)行?一次賬目?核對檢查?和現(xiàn)金盤?點(diǎn),形成?檢查盤點(diǎn)?記錄。?項(xiàng)目部備?用金管理?制度(三?)第一?條備用金?管理原則?(一)?(二)?(三)?使用范圍?“從嚴(yán)”?控制開支?額度“從?緊”控制?報銷時間?“從快”?控制第?二條備用?金管理方?式:定額?管理第?三條備用?金管理責(zé)?任部門:?財務(wù)部?第四條備?用金使用?范圍。?(一)?(二)?(三)?(四)經(jīng)?常性因公?出差的業(yè)?務(wù)人員的?差旅費(fèi);?司機(jī)人員?的出差費(fèi)?用(包括?油料、過?橋費(fèi)等)?;辦公室?日常辦公?費(fèi)用等支?出;公司?領(lǐng)導(dǎo)成員?、部門負(fù)?責(zé)人開展?業(yè)務(wù)的支?出。第?五條備用?金借支程?序借款?人提出申?請、填寫?“請款申?請書”→?所屬部門?負(fù)責(zé)人審?批→財務(wù)?部經(jīng)理審?定、確定?備用金定?額→總經(jīng)?理批準(zhǔn)簽?字→借款?人填寫“?借據(jù)”→?出納員確?定手續(xù)齊?全后按定?額借出現(xiàn)?金→借款?人在使用?備用金后?及時憑單?據(jù)報銷→?財務(wù)部支?付現(xiàn)金補(bǔ)?足備用金?定額。?第六條備?用金借支?人員及金?額上限?(一)?(二)?(三)?股東。公?司領(lǐng)導(dǎo)。?總經(jīng)理:?副總經(jīng)理?:公司部?門。辦公?室:市場?營銷部:?其他部門?:(四?)(五?)因公出?差的業(yè)務(wù)?人員:其?他規(guī)定:?各部門在?辦理特定?項(xiàng)目所需?大額現(xiàn)金?時,可采?用書面?報告形式?經(jīng)分管領(lǐng)?導(dǎo)審批后?,上報財?務(wù)經(jīng)理和?總經(jīng)理轉(zhuǎn)?項(xiàng)審批?。第七?條備用金?使用原則?。(一?)備用金?借支人員?必須按規(guī)?定用途使?用,不得?挪作他用?,必須保?證本部?門備用所?需資金,?如備用金?遺失,則?承擔(dān)全部?賠償責(zé)任?。(二?)財務(wù)部?門應(yīng)該加?強(qiáng)備用金?的管理工?作,因公?借備用金?時,借款?人應(yīng)該?填寫借款?報告,按?規(guī)定程序?進(jìn)行報批?。借用的?備用金必?須在辦理?完業(yè)務(wù)后?____?天內(nèi)報銷?清賬,超?過___?_天的單?據(jù)財務(wù)人?員有權(quán)不?予報銷。?(三)?對長期使?用定額備?用金的業(yè)?務(wù)人員,?平時報賬?不消賬、?不再辦?理請款,?使用后憑?審核后的?____?等憑證按?實(shí)際使用?金額向財?務(wù)部門領(lǐng)?取現(xiàn)金。?(四)?每年__?__月_?___日?前,備用?金的使用?人必須辦?理清理手?續(xù),逾期?不辦理?報銷或退?款手續(xù)的?,財務(wù)部?門將從該?借款人工?資、獎金?中扣回欠?款。對準(zhǔn)?予繼續(xù)使?用備用金?的人員,?可于次年?____?月___?_號后辦?理備用金?審批手續(xù)?。(五?)備用金?借支人員?內(nèi)部調(diào)動?或外調(diào)、?辭退、辭?職時,應(yīng)?先到財務(wù)?部辦理?備用金清?理手續(xù)。?項(xiàng)目部?備用金管?理制度(?四)1?總則1?.1為了?加強(qiáng)對個?人因公借?款管理,?提高資金?利用效率?,有效控?制資金占?用情況,?明確借款?審批、支?用、核銷?規(guī)定,特?制定本制?度。1?.2備用?金是公司?內(nèi)部各部?門工作人?員因公用?作零星開?支、業(yè)務(wù)?采購等借?用的款項(xiàng)?。1.?3實(shí)行備?用金制度?有利于公?司各部門?工作人員?積極靈活?地開展業(yè)?務(wù),從而?提高工作?效率,但?必須做到???顚S?,不得挪?用,公款?丟失,由?本人承擔(dān)?。2職責(zé)?與權(quán)限?____?公司財務(wù)?部負(fù)責(zé)對?備用金進(jìn)?行核算與?監(jiān)督。3?管理內(nèi)容?3.1?備用金分?類。公司?備用金分?個人備用?金和業(yè)務(wù)?備用金兩?類。3?.2備用?金核算?個人備用?金計(jì)入備?用金個人?賬戶,在?“個人備?用金”下?,按照公?司員工名?字設(shè)置明?細(xì)項(xiàng)目核?算個人借?支業(yè)務(wù);?業(yè)務(wù)備用?金計(jì)入“?采購員備?用金”及?“食堂備?用金”下?,按照部?門和員工?名字設(shè)置?明細(xì)項(xiàng)目?核算借支?業(yè)務(wù),同?時備查計(jì)?入付款單?位。3?.3備用?金借支額?度:個?人定額備?用金限額?如下:1?區(qū)域經(jīng)理?____?0(總經(jīng)?理審批)?____?項(xiàng)目主管?1000?0(區(qū)域?經(jīng)理審批?)3采?購員10?000,?食堂人員?5000?,核銷表?登記4?其它人員?根據(jù)實(shí)際?情況借支?(項(xiàng)目主?管及區(qū)域?經(jīng)理審批?)3.4?備用金借?用:由?于特殊原?因由非借?支人本人?的其他員?工代為辦?理的,須?由借支人?本人在備?用金申請?單上親自?簽名,否?則視同代?辦人的備?用金,由?此產(chǎn)生的?責(zé)任由代?辦人負(fù)責(zé)?。3.?5備用金?日常管理?:分管?會計(jì)對跨?年度的備?用金,要?列表分人?員、事由?、金額、?沒有清理?的原因經(jīng)?項(xiàng)目主管?復(fù)核、區(qū)?域經(jīng)理審?核,總經(jīng)?理批準(zhǔn)。?3.6?備用金核?銷:個?人備用金?在借款事?由結(jié)束后?七個工作?日內(nèi)到項(xiàng)?目財務(wù)部?核銷備用

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