費(fèi)用報(bào)銷制度

第一章：總則第一條：為了加強(qiáng)XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)等以下分別說(shuō)明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程第三條：報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷發(fā)票及其他票據(jù)，發(fā)票開(kāi)具須嚴(yán)格按公司要求；第四條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：1、報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；5、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；6、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；7、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)；8、報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；9、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料。11、所有報(bào)銷票據(jù)的背面需有經(jīng)辦人簽字或簽章。第五條：原則上所有費(fèi)用的報(bào)銷都需要經(jīng)辦人本人辦理，不允許由其他人員代辦。第六條：所有的借支、費(fèi)用報(bào)銷需要在借支報(bào)銷前均要有預(yù)算，無(wú)預(yù)算財(cái)務(wù)部不予借支和報(bào)銷。需要報(bào)銷和借支的部門(mén)在每月初要做當(dāng)月費(fèi)用預(yù)算表，在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算納入對(duì)部門(mén)負(fù)責(zé)人的考核并寫(xiě)出超額原因，特殊情況需公司負(fù)責(zé)人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。

第七條：費(fèi)用審批權(quán)限部門(mén)負(fù)責(zé)人月度預(yù)算額度內(nèi)部門(mén)零星開(kāi)支單筆500兀、月度累計(jì)2000兀以內(nèi)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。超過(guò)以上標(biāo)準(zhǔn)的，須預(yù)先申報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，審批通過(guò)后再行開(kāi)支。常務(wù)副總公司月度預(yù)算總額度內(nèi)公司開(kāi)支單筆5000兀、月度累計(jì)50000兀以內(nèi)常務(wù)副總為審批人（產(chǎn)品采購(gòu)業(yè)務(wù)除外）。超過(guò)以上標(biāo)準(zhǔn)的，須預(yù)先申報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，審批通過(guò)后再行開(kāi)支。總經(jīng)理單筆開(kāi)支5000元以上，月度累計(jì)300000元以內(nèi)的開(kāi)支均須總經(jīng)理審批；所有用于公司銷售的半成品、產(chǎn)品采購(gòu)業(yè)務(wù)均須總經(jīng)理審批。超過(guò)以上標(biāo)準(zhǔn)須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。第八條：費(fèi)用報(bào)銷基本流程:經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷單部門(mén)負(fù)責(zé)人

經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷單部門(mén)負(fù)責(zé)人

審批簽字會(huì)計(jì)審核報(bào)銷憑證及

預(yù)算執(zhí)行情況經(jīng)辦人確認(rèn)收款V經(jīng)辦人確認(rèn)收款V出納付款V第九條：差旅費(fèi)報(bào)銷1、因公出差的辦理程序授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)€財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)審批人審核1.1因公出差的員工必須事先填寫(xiě)“出差申請(qǐng)審批單”，注明出差同行人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。1.2出差人員借款需填寫(xiě)“借支單”，由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上前次出差沒(méi)有報(bào)銷，本次出差不予借款。1.3凡與原“出差申請(qǐng)審批單”規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具等需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷。1.4出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。1.5出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷單”，后附“出差申請(qǐng)審批單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)2.1差旅補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn):

員工級(jí)別及項(xiàng)目住宿（元/天）伙食（元/天）因公招待（元/人）長(zhǎng)途交通市內(nèi)父通主管以下員工1506040二等座咼鐵或經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)實(shí)銷經(jīng)理級(jí)20010060二等座咼鐵或經(jīng)濟(jì)艙總監(jiān)級(jí)25015080二等座咼鐵或經(jīng)濟(jì)艙副總級(jí)350200100一等座高鐵或公務(wù)艙或駕車實(shí)報(bào)實(shí)銷總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷說(shuō)明：1、因業(yè)務(wù)需要私車公用，公司給予交通補(bǔ)貼（業(yè)務(wù)副總1500元/月、業(yè)務(wù)總監(jiān)1000元/月、業(yè)務(wù)員500兀/月）的員工，因公出差期間市內(nèi)交通開(kāi)支天數(shù)應(yīng)同比例從月度補(bǔ)貼額中扣除。2、因業(yè)務(wù)需要公司給予話費(fèi)補(bǔ)貼（業(yè)務(wù)副總150元/月、業(yè)務(wù)總監(jiān)100元/月、業(yè)務(wù)員50元/月）的員工，因公出差期間話費(fèi)開(kāi)支不另行報(bào)銷。3、以上標(biāo)準(zhǔn)為一線城市以下差旅補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，如因公出差北上廣深這四個(gè)一線城市其中一個(gè)，差旅補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)對(duì)應(yīng)上一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.2住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。2.3交通費(fèi)依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷形式，特殊情況需要上報(bào)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.4伙食依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷形式，無(wú)發(fā)票或其他特殊情況需要上報(bào)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.5出差期間招待客戶需要事先經(jīng)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷招待費(fèi)，回公司后補(bǔ)辦招待申請(qǐng)程序。2.6出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。2.7不同級(jí)別的員工一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別員工所使用的工具，不重復(fù)報(bào)銷。2.8副總經(jīng)理以上員工住宿可享受單間標(biāo)準(zhǔn)，總監(jiān)及總監(jiān)以下員工住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)間。同性兩人一同住宿的僅享受一個(gè)同行最高級(jí)別員工住宿標(biāo)準(zhǔn)，不重復(fù)報(bào)銷。2.9憑有效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷住宿費(fèi)，超過(guò)部分自負(fù)。第十條：辦公費(fèi)報(bào)銷1?行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購(gòu)，填寫(xiě)購(gòu)買辦公用品借款單，后附“辦公用品請(qǐng)購(gòu)單”，執(zhí)行公司借款流程。行政部采購(gòu)人員在借款之后5個(gè)工作日內(nèi)，必須采購(gòu)?fù)瓿刹?zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷流程。3、公司水電費(fèi)、寬帶費(fèi)、租金費(fèi)用等其他費(fèi)用由行政部相關(guān)人員每月初按照預(yù)算單至財(cái)務(wù)部借取備用金，于月底將相關(guān)票據(jù)統(tǒng)一提交到公司財(cái)務(wù)，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷流程。第十一條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。2?部門(mén)因公需招待時(shí)，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可招待。3?進(jìn)行招待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)。5、因公招待報(bào)銷時(shí)需粘貼好“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單”、發(fā)票、菜單，且所有票據(jù)信息需一致方可報(bào)銷。第十二條：交通費(fèi)1、公司市內(nèi)外出，應(yīng)盡量乘坐公交車、地鐵，按照公交車、地鐵開(kāi)支實(shí)報(bào)實(shí)銷。2、特殊情況需要乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容及隨行人員。第十三條：通訊費(fèi)有手機(jī)通訊補(bǔ)助的憑繳費(fèi)發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，其發(fā)票必須有員工的名字或者公司名稱；2?固定電話實(shí)行定額制，由行政部月初按照預(yù)算借款，月底用發(fā)票統(tǒng)一報(bào)銷。第三章：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十四條：為了方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1?財(cái)務(wù)部每周二集中進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷。借款不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第四章：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程

第十五條：借款標(biāo)準(zhǔn)1.員工借款須確有公務(wù)需要，省內(nèi)出差借款一般不超過(guò)2000元，省外因公出差借款一般不超過(guò)5000元，若因公出國(guó)，借款不得超過(guò)10000元，特殊情況借款需要超過(guò)以上金額的，借款時(shí)需附借款說(shuō)明，經(jīng)公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，再執(zhí)行借款流程。2?試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能辦理借款手續(xù)。3?員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫(xiě)借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部支取。4?公司員工借用公款，在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借，且每月15日前必須報(bào)銷或歸還上月借款。5?借款人員完結(jié)事務(wù)，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。個(gè)人非因公原因原則上一律不得向公司借支。第十六條：借款流程—$部門(mén)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)審查借款情況h.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核-1會(huì)計(jì)審查借款情況h.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核-1r借款人填寫(xiě)借款單借款人確認(rèn)

收款出納授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)付款審批第五章：費(fèi)用審批管理第十七條：費(fèi)用審批責(zé)任。1?公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限嚴(yán)格按照授權(quán)權(quán)限審批。貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面方式。3?公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)，誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。4?報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外,同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額2—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理。5?財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫(xiě)、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)制作報(bào)銷憑證并交與出納處付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由。6.出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。第十八條：本制度由公司財(cái)務(wù)部編寫(xiě)，報(bào)總經(jīng)辦初審，董事長(zhǎng)復(fù)核同意后執(zhí)行。財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)公司實(shí)際情況定期或不定