項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

十二、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度1、 項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)印鑒采取分散管理、相互制約，公司分管總監(jiān)一枚，出納一枚，會(huì)計(jì)一枚，其中一人外出時(shí)，交由項(xiàng)目經(jīng)理監(jiān)管。2、 財(cái)務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性和有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，情況嚴(yán)重的上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。3、 對(duì)于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開(kāi)具行業(yè)的正規(guī)發(fā)票，不能取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人憑購(gòu)物收據(jù)和清單，經(jīng)保管和報(bào)計(jì)劃單的的施工員以及項(xiàng)目經(jīng)理同意后，由財(cái)務(wù)辦理。4、 發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價(jià)、收款人，并蓋有銷(xiāo)售單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票反面必須注明：事項(xiàng)、經(jīng)辦人、證明人、驗(yàn)收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。發(fā)票張數(shù)多的需用發(fā)票粘貼薄，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。5、 大額購(gòu)買(mǎi)材料、辦公用品等，需填寫(xiě)《申購(gòu)單》經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi)。6、 員工醫(yī)療費(fèi)用原則上不能報(bào)銷(xiāo)，工傷除外。對(duì)外分包商的工傷事故具體參照《公司管理辦法》和雙方分包合同約定執(zhí)行。7、 材料部購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)、大型周轉(zhuǎn)材料、大型租賃機(jī)械，必須經(jīng)項(xiàng)目部例會(huì)通過(guò)后，材料部才能購(gòu)買(mǎi)或租用，材料及設(shè)備必須由經(jīng)辦人、保管、生產(chǎn)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。8、現(xiàn)場(chǎng)一切罰款、舊廢品收入、分包商履約金，甲指分包商配合費(fèi)水電費(fèi)等現(xiàn)金流應(yīng)該統(tǒng)一交財(cái)務(wù)開(kāi)具三聯(lián)收據(jù)，寫(xiě)明具體情況及收入來(lái)源，任何人不得直接接受他人款項(xiàng)。9、 差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)：所有項(xiàng)目行管人員（不包括和保衛(wèi)人員）每年報(bào)往來(lái)車(chē)票一次（公司駐地到項(xiàng)目所在地火車(chē)硬臥標(biāo)準(zhǔn)），項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)理及以上人員私人用車(chē)每年報(bào)長(zhǎng)途過(guò)路費(fèi)、油費(fèi)等共1500元。月補(bǔ)助車(chē)貼1500元。項(xiàng)目公務(wù)車(chē)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)但不得私用。因公外出辦事出租車(chē)車(chē)票，視具體情況報(bào)銷(xiāo)。10、 公司駐地或項(xiàng)目以外需出公差，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)只能包括車(chē)船費(fèi)和住宿費(fèi)（憑住宿發(fā)票最高200元/日標(biāo)準(zhǔn)），餐飲生活補(bǔ)貼50元/日，項(xiàng)目部主要領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人，由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機(jī)、火車(chē)或汽車(chē)，票務(wù)費(fèi)用，按實(shí)報(bào)銷(xiāo)；其余人員按火車(chē)（硬臥）票報(bào)銷(xiāo)，差價(jià)由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。出差期間的其他費(fèi)用，要單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。11、 考慮到行管人員在外施工的艱苦，生活補(bǔ)貼每人每天15元，由食堂統(tǒng)一用于生活費(fèi)開(kāi)支，不再造冊(cè)發(fā)放，財(cái)務(wù)每月按考勤發(fā)放到食堂。12、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)：（a）業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本項(xiàng)目有關(guān)的單位及個(gè)人，或因辦理項(xiàng)目部相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，發(fā)生的誤餐費(fèi)，可以報(bào)銷(xiāo)，但必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票反面注明時(shí)間、經(jīng)辦人、及證明人。（b）業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上由部門(mén)負(fù)責(zé)人以上報(bào)銷(xiāo)，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前應(yīng)告知生產(chǎn)經(jīng)理和項(xiàng)目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，若特殊情況需由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人向項(xiàng)目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開(kāi)支，報(bào)銷(xiāo)程序按財(cái)務(wù)日常工作辦法執(zhí)行，（c）特別業(yè)務(wù)發(fā)生的無(wú)票支出，由合作雙方項(xiàng)目經(jīng)理同意后，財(cái)務(wù)統(tǒng)一辦理。13、 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的程序是：1）報(bào)銷(xiāo)人收集原始單據(jù)一生產(chǎn)經(jīng)理審核同意一項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意一會(huì)計(jì)制憑證一出納付款或會(huì)計(jì)制憑證沖賬。不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)程序的，一律不給予報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報(bào)銷(xiāo)憑證，不能報(bào)銷(xiāo)。所有付款后的票據(jù)需加蓋付訖專用章。14、 備用金及借款程序管理：1）采購(gòu)人員、對(duì)外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計(jì)總額視具體情況而定，原則上不得超過(guò)10000元。借備用金必須得到項(xiàng)目經(jīng)理簽署意見(jiàn)出納才能付款，借款人必須在每月底、或離職、工程竣工前報(bào)銷(xiāo)沖賬，對(duì)借款人未及時(shí)償還的借支，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)扣工資償還。2）勞務(wù)分包借款必須分包負(fù)責(zé)人填寫(xiě)專用請(qǐng)款單由主管施工員、生產(chǎn)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理、會(huì)計(jì)簽字后，出納才能支付。但借支額度不得超過(guò)已完工程的60%。15、 勞務(wù)和專業(yè)分包結(jié)算單，必須由主管施工員報(bào)清單量（帶詳細(xì)計(jì)算式）、預(yù)算員審核并根據(jù)合同價(jià)結(jié)算、