項目財務(wù)管理制度

十二、項目財務(wù)管理制度1、 項目經(jīng)理部財務(wù)印鑒采取分散管理、相互制約，公司分管總監(jiān)一枚，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目經(jīng)理監(jiān)管。2、 財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實性、合法性和有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴(yán)重的上報公司領(lǐng)導(dǎo)。3、 對于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開具行業(yè)的正規(guī)發(fā)票，不能取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人憑購物收據(jù)和清單，經(jīng)保管和報計劃單的的施工員以及項目經(jīng)理同意后，由財務(wù)辦理。4、 發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價、收款人，并蓋有銷售單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。發(fā)票反面必須注明：事項、經(jīng)辦人、證明人、驗收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理報銷手續(xù)。發(fā)票張數(shù)多的需用發(fā)票粘貼薄，由財務(wù)會計審核后，經(jīng)項目經(jīng)理簽字報銷。5、 大額購買材料、辦公用品等，需填寫《申購單》經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。6、 員工醫(yī)療費(fèi)用原則上不能報銷，工傷除外。對外分包商的工傷事故具體參照《公司管理辦法》和雙方分包合同約定執(zhí)行。7、 材料部購買固定資產(chǎn)、大型周轉(zhuǎn)材料、大型租賃機(jī)械，必須經(jīng)項目部例會通過后，材料部才能購買或租用，材料及設(shè)備必須由經(jīng)辦人、保管、生產(chǎn)經(jīng)理、項目經(jīng)理簽字報銷。8、現(xiàn)場一切罰款、舊廢品收入、分包商履約金，甲指分包商配合費(fèi)水電費(fèi)等現(xiàn)金流應(yīng)該統(tǒng)一交財務(wù)開具三聯(lián)收據(jù)，寫明具體情況及收入來源，任何人不得直接接受他人款項。9、 差旅費(fèi)的報銷：所有項目行管人員（不包括和保衛(wèi)人員）每年報往來車票一次（公司駐地到項目所在地火車硬臥標(biāo)準(zhǔn)），項目生產(chǎn)經(jīng)理及以上人員私人用車每年報長途過路費(fèi)、油費(fèi)等共1500元。月補(bǔ)助車貼1500元。項目公務(wù)車費(fèi)用實報實銷但不得私用。因公外出辦事出租車車票，視具體情況報銷。10、 公司駐地或項目以外需出公差，差旅費(fèi)報銷只能包括車船費(fèi)和住宿費(fèi)（憑住宿發(fā)票最高200元/日標(biāo)準(zhǔn)），餐飲生活補(bǔ)貼50元/日，項目部主要領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人，由項目經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機(jī)、火車或汽車，票務(wù)費(fèi)用，按實報銷；其余人員按火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。出差期間的其他費(fèi)用，要單獨報銷。差旅費(fèi)報銷必須填寫《差旅費(fèi)報銷單》。11、 考慮到行管人員在外施工的艱苦，生活補(bǔ)貼每人每天15元，由食堂統(tǒng)一用于生活費(fèi)開支，不再造冊發(fā)放，財務(wù)每月按考勤發(fā)放到食堂。12、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)：（a）業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個人，或因辦理項目部相關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費(fèi)，可以報銷，但必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票反面注明時間、經(jīng)辦人、及證明人。（b）業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上由部門負(fù)責(zé)人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前應(yīng)告知生產(chǎn)經(jīng)理和項目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)，若特殊情況需由項目負(fù)責(zé)人向項目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支，報銷程序按財務(wù)日常工作辦法執(zhí)行，（c）特別業(yè)務(wù)發(fā)生的無票支出，由合作雙方項目經(jīng)理同意后，財務(wù)統(tǒng)一辦理。13、 費(fèi)用報銷的程序是：1）報銷人收集原始單據(jù)一生產(chǎn)經(jīng)理審核同意一項目經(jīng)理簽字同意一會計制憑證一出納付款或會計制憑證沖賬。不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不給予報銷。報銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。所有付款后的票據(jù)需加蓋付訖專用章。14、 備用金及借款程序管理：1）采購人員、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計總額視具體情況而定，原則上不得超過10000元。借備用金必須得到項目經(jīng)理簽署意見出納才能付款，借款人必須在每月底、或離職、工程竣工前報銷沖賬，對借款人未及時償還的借支，財務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。2）勞務(wù)分包借款必須分包負(fù)責(zé)人填寫專用請款單由主管施工員、生產(chǎn)經(jīng)理、項目經(jīng)理、會計簽字后，出納才能支付。但借支額度不得超過已完工程的60%。15、 勞務(wù)和專業(yè)分包結(jié)算單，必須由主管施工員報清單量（帶詳細(xì)計算式）、預(yù)算員審核并根據(jù)合同價結(jié)算、