費(fèi)用報(bào)銷管理制度

費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一章借支管理第一條原則只允許因公借款，未辦妥入職手續(xù)的員工不準(zhǔn)借款。借支起點(diǎn)為500元以上，原則上500元以下的支出由個(gè)人預(yù)先墊支。除經(jīng)批準(zhǔn)的備用金外，實(shí)行“前款不清，后款不借”制度。發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)于7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷沖賬。月末逾期未還清借款者，財(cái)務(wù)部門須通知人力資源部從其工資中扣回；如有特殊情況，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)部門申請延期，未有申請者，財(cái)務(wù)部門照扣不誤。借支差旅費(fèi)用時(shí)，須憑審批后的《出差申請單》的限額填寫《借款審批單》方可向財(cái)務(wù)借支款項(xiàng)（格式見附件）。第二條借支流程及審批權(quán)限副總經(jīng)理級以上人員的借款，其借款余額在其審批額度內(nèi)可先由財(cái)務(wù)經(jīng)理事前電話請示審核后給予辦理，并在當(dāng)天內(nèi)報(bào)總經(jīng)理或董事長審批。第三條異地借支和私人借款公司嚴(yán)禁出差人員到異地公司借支，如有特殊情況須暫時(shí)在異地借支的，必須按第二條規(guī)定的流程及限權(quán)辦理手續(xù)，同時(shí)把借支單傳真到對方所在單位的財(cái)務(wù)部入賬。公司原則上禁止私人借款，特殊情況需寫詳細(xì)的書面報(bào)告并經(jīng)董事或董事長特批，寫明借款的事由和還款計(jì)劃，沒有按計(jì)劃還款的財(cái)務(wù)部門須通知人力資源部從工資中扣回。第二章差旅費(fèi)報(bào)銷制度第四條出差的定義出差人員是指因工作需要，受公司委托，離開工作崗位所在地到異地執(zhí)行任務(wù)的人員。公司派駐各地區(qū)的分公司經(jīng)理、各辦事處工作人員以及業(yè)務(wù)人員不在此定義之列。出差分長途出差和短途出差。長途出差指出差地距離日常工作地（居住地）超過250公里以上或單程交通時(shí)間在3.5個(gè)小時(shí)以上，原則上當(dāng)天不能回來應(yīng)安排住宿的情況。短途出差指出差地距離日常工作地（居住地）超過150公里以上250公里以內(nèi)或單程交通時(shí)間在2個(gè)小時(shí)以上3.5個(gè)小時(shí)以內(nèi)的情況。第五條出差申請長途出差事前應(yīng)填寫《出差申請單》，三個(gè)工作日內(nèi)（含三日）由直接主管審批，超過三個(gè)工作日由所在公司負(fù)責(zé)人審批。審批后須交到人力資源部備案，分公司交財(cái)務(wù)主管備案，報(bào)銷時(shí)取回作為報(bào)銷憑證的附件。5.2《出差申請單》是財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核的依據(jù)之一，報(bào)賬時(shí)必須附上，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。出差人員的出差地、出差時(shí)間段的安排，必須由其主管領(lǐng)導(dǎo)決定。擅自更改出差地及時(shí)間者，其費(fèi)用除自理外，公司可追究其行政責(zé)任。長途出差必須按次在出差返回公司后的七個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，短途出差的報(bào)銷可以每周匯總一次，并且集中在每周三報(bào)銷。第六條交通費(fèi)及伙食費(fèi)補(bǔ)貼交通工具：一般職員原則上按乘坐汽車或火車硬坐的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；特殊情況乘坐飛機(jī)或火車軟臥必須經(jīng)過職能中心總經(jīng)理同意，分公司經(jīng)理或生產(chǎn)基地公司部門經(jīng)理級以上人員，除選擇飛機(jī)或火車軟臥兩項(xiàng)需征得公司職能中心總經(jīng)理或生產(chǎn)基地公司總經(jīng)理級以上人員同意外，可自由選擇適當(dāng)?shù)慕煌üぞ?。公司部門經(jīng)理級以上人員因工作需要，可乘市內(nèi)出租車，但應(yīng)在每張出租車票上注明時(shí)間、起止地點(diǎn)、事由、實(shí)際支付金額（嚴(yán)格要求機(jī)打票）等，未按上述要求詳細(xì)注明的票據(jù)，財(cái)務(wù)不得報(bào)銷。公司分管副總經(jīng)理級以上管理人員可根據(jù)工作需要本著節(jié)約成本的原則，可自由選擇適當(dāng)?shù)慕煌üぞ?。市?nèi)交通費(fèi)及出差期間伙食補(bǔ)貼：出差期間的伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每餐10元，出差期間每日按三餐標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算（指出差當(dāng)?shù)毓緵]有安排伙食的情況下才適用）。所有人員在所在單位的市內(nèi)辦理事務(wù)時(shí)原則上不享受伙食補(bǔ)助，有伙食補(bǔ)助的外派人員不適應(yīng)此條款。市內(nèi)交通費(fèi)是指在出差地發(fā)生的公共汽車費(fèi)和摩托車費(fèi)，可以按工作需要實(shí)報(bào)實(shí)銷（駕駛公司車輛出差的人員不得報(bào)銷交通費(fèi)）。報(bào)銷時(shí)須在單據(jù)背面上填寫起止地點(diǎn)和日期。對取不到票的摩托車費(fèi)，須填寫取不到車票的證明并注明起止地點(diǎn)日期，經(jīng)分公司經(jīng)理或部門經(jīng)理以上證明方可報(bào)銷。經(jīng)理級以下人員原則上不可以報(bào)銷“的士”車費(fèi)，如有特殊情況，必須在征得部門經(jīng)理（分公司由經(jīng)理）同意的情況下可以根據(jù)實(shí)際情況給予部分或者全部報(bào)銷，但必須在車票后寫明起止地址、時(shí)間和原因方能報(bào)銷。公司副總級以上管理人員出差地市內(nèi)交通費(fèi)及伙食費(fèi)可以根據(jù)實(shí)際需要報(bào)銷，原則上伙食費(fèi)控制在100元/天以內(nèi)，財(cái)務(wù)憑發(fā)票報(bào)銷。上述補(bǔ)助填報(bào)原則：（1） 出席會議，有工作餐安排的，不得另填補(bǔ)助；（2） 跟公司高層管理人員出差，有安排的，不得另填補(bǔ)助；（3） 經(jīng)公司同意，當(dāng)天凡有一次招待活動的，則扣除當(dāng)天一餐的補(bǔ)助；（4） 出差地公司的辦事機(jī)構(gòu)及工廠有客餐安排的，不得另填伙食補(bǔ)助；（5） 長期出差、工作借調(diào)及受指派到異地蹲點(diǎn)工作的工作人員，凡在同一地區(qū)連續(xù)滯留10日以上時(shí)，對超過日數(shù)的補(bǔ)貼按每天15元標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行伙食補(bǔ)助。對公司安排到汕頭、四川化工廠或紫光廠開展業(yè)務(wù)的人員按第（4）條辦理。第七條住宿費(fèi)用基本報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（1）出差地為京、津、滬、穗、經(jīng)濟(jì)特區(qū)其基本住宿報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為每1天60元，部門經(jīng)理級住宿報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為每天200元。（2）其他地方出差的，基本住宿報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為每天120元，部門經(jīng)理級住宿報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為每天160元。（3） 公司高層管理人員住宿標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公務(wù)情況自行安排，原則上控制35在0元以內(nèi)。（4） 隨同高層人員出行的低職人員，確實(shí)無法按原標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行時(shí)，住宿費(fèi)可由高層人員統(tǒng)報(bào)銷。同行出差辦事的人員，必須協(xié)同辦理交通和住宿事宜，避免人為浪費(fèi)現(xiàn)象。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)安排一人報(bào)銷，在單據(jù)上注明同行人員并經(jīng)同行人員簽字證明，不得分開報(bào)銷及重復(fù)報(bào)銷。公司與當(dāng)?shù)氐馁e館飯店簽訂協(xié)議，出差人員須優(yōu)先考慮到簽約賓館住宿。住宿發(fā)票應(yīng)詳細(xì)填列住宿人員姓名或所屬公司名稱、住宿起止時(shí)間、人數(shù)等。住宿費(fèi)用超過標(biāo)準(zhǔn)，出差人員要承擔(dān)超支部分的30%，有節(jié)約的可按節(jié)約部分獎勵30％。特殊情況經(jīng)請示單位負(fù)責(zé)人的除外。出差地在出差人家庭所在地城市的，不允許報(bào)銷當(dāng)?shù)刈∷拶M(fèi)。第三章業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷制度第八條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的定義是指企業(yè)為經(jīng)營開展業(yè)務(wù)的合理需要而支付的費(fèi)用，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支，非招待客戶或其他公務(wù)用餐，原則上不得報(bào)銷。第九條招待費(fèi)開支具體規(guī)定9.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)總體控制標(biāo)準(zhǔn)：按實(shí)現(xiàn)銷售額的比率核定限額，財(cái)務(wù)部門憑發(fā)票在限額內(nèi)據(jù)實(shí)入賬。具體比率標(biāo)準(zhǔn)為：全年銷售額V500萬元的，在不超過年銷售額的%°內(nèi)開支；1500萬元W全年銷售額＜5000萬元的，不超過該部分的%;5000萬元W全年銷售額＜億元的，不超出過該部分的％;全年銷售額習(xí)億元的，不超過該部分的％。此處銷售額定義：為扣除折讓后的銷售凈額。此總額控制標(biāo)準(zhǔn)為考核業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支的最高限額，財(cái)務(wù)部門每月應(yīng)按上月銷售凈額計(jì)算并預(yù)提招待費(fèi)，并且以當(dāng)月已累計(jì)預(yù)提減去累計(jì)核銷后的余額作為控制標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)開支。9.2具體執(zhí)行辦法9.2.1職務(wù)招待(指聯(lián)絡(luò)感情、溝通工作的企業(yè)內(nèi)部員工招待)費(fèi)用報(bào)銷最高限額如下:職能部門 月度最高限額生產(chǎn)基地或職能部門(總經(jīng)理/副總經(jīng)理) 1000/800副總級以上干部招待內(nèi)部員工，要本著節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，原則上控制在50元/人/次范圍內(nèi)。非聚餐的娛樂招待，不能同時(shí)與聚餐舉行。娛樂招待費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)同聚餐標(biāo)準(zhǔn)。原則上，副總級以上的干部招待內(nèi)部員工聚餐或娛樂，一月內(nèi)不能超過兩次，招待同部門或同批次人員原則上一個(gè)季度不超過一次。副總級以上的干部到分公司或生產(chǎn)基地出差，原則上，不能接受當(dāng)?shù)氐恼写?。同時(shí)，也要嚴(yán)格控制內(nèi)部招待，確實(shí)需要鼓舞士氣或?qū)Ξ?dāng)?shù)爻煽儍?yōu)異給予獎勵性的招待，原則上，一個(gè)季度不超過一次，同時(shí)當(dāng)次對當(dāng)?shù)厝藛T的內(nèi)部招待費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)不超過50元/人/次；10人以上，不超過40元/人/次。副總級以上的干部一個(gè)月度總的內(nèi)部招待費(fèi)用不能超過上述規(guī)定的月度限額。部門經(jīng)理級人員對本部門人員的內(nèi)部招待原則上禁止，特殊情況下，報(bào)所分管職能中心負(fù)責(zé)人（生產(chǎn)基地報(bào)基地負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)，原則上，審批部門經(jīng)理級人員對本部門人員的內(nèi)部招待半年度不超過一次，當(dāng)次招待控制標(biāo)準(zhǔn)不超過50元/人/次。非營銷部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)單筆招待費(fèi)開支的審批權(quán)限規(guī)定：單筆招待費(fèi)審批審批人200元以下分公司經(jīng)理/生產(chǎn)基地公司總經(jīng)理200元以上-500元以下職能中心分管總經(jīng)理500元以上集團(tuán)總經(jīng)理9.2.3營銷部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)：銷售業(yè)務(wù)人員當(dāng)月的招待標(biāo)準(zhǔn)按其上月負(fù)責(zé)區(qū)域的銷售額計(jì)提招待限額，原料銷售額按1%。預(yù)提試劑按銷售額的1?％預(yù)提年度計(jì)劃開發(fā)客戶的特殊招待費(fèi)用可以提出申請并經(jīng)部門經(jīng)理及分管副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理以及集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部備案方可執(zhí)行，見《客戶開發(fā)計(jì)劃費(fèi)用申請表（》無具體的控制標(biāo)準(zhǔn)。）營銷部門單筆招待費(fèi)開支的審批權(quán)限規(guī)定：單筆招待費(fèi)審批審批人200元以下分公司經(jīng)理/子公司部門經(jīng)理200元以上-500元以下分管副總500元以上-800元以下營銷中心總經(jīng)理/子公司總經(jīng)理800元以上集團(tuán)總經(jīng)理9.3所有招待費(fèi)的發(fā)生必須先填寫《招待申請單》或預(yù)先電話請示并征得同意，同時(shí)在一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)簽《招待申請單》報(bào)銷時(shí)作為附件，并由財(cái)務(wù)審核填上“本年度招待余額”和“已超標(biāo)金額”。財(cái)務(wù)部門必須嚴(yán)格按限額標(biāo)準(zhǔn)控制，并每月初提醒分公司經(jīng)理或子公司總經(jīng)理，如總額超標(biāo)準(zhǔn)則必須先向財(cái)務(wù)中心副總經(jīng)理和集團(tuán)總經(jīng)理申請并經(jīng)批準(zhǔn)方能報(bào)銷，否則，追究財(cái)務(wù)部門的責(zé)任。9.5所有副總以上級別人員的招待費(fèi)用開支必須由財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審核、集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)方能報(bào)銷，所有超費(fèi)用限額標(biāo)準(zhǔn)的招待費(fèi)必須經(jīng)財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審核、集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)方能報(bào)銷。（汕頭工作的副總級以上人員的報(bào)銷可由汕頭財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后直接交集團(tuán)總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)。）9.6報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)必須憑有效的發(fā)票或合法的單據(jù)填寫，填寫時(shí)必須注明招待的單位或人員、招待的內(nèi)容、招待的時(shí)間、地點(diǎn)，否則財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷。公司各級管理人員或業(yè)務(wù)人員到各分公司出差，一律不得參加分公司安排的招待宴請，分公司也不得主動招待出差人員，否則財(cái)務(wù)一律不得報(bào)銷。副總級以上人員出差期間如果確因工作需要可在其招待限額內(nèi)安排一次招待，費(fèi)用由副總級人員向總部報(bào)銷（在職務(wù)招待費(fèi)用限額內(nèi)核銷）。各單位務(wù)必嚴(yán)格控制陪客人數(shù)，無論對方客戶來人多少，原則上只能安排本單位1-2人陪客。個(gè)人必須自行承擔(dān)的業(yè)務(wù)費(fèi)：（1）超出限額部分；（2）無計(jì)劃或未經(jīng)請示的招待費(fèi)。第四章通訊費(fèi)報(bào)銷制度第十條固定電話按部門年度預(yù)算控制，嚴(yán)禁使用辦公室電話辦私事或閑談。各級行政部門負(fù)有管好辦公室電話的責(zé)任。第十一條本公司員工符合下列條件之一者，其使用手機(jī)用于公司業(yè)務(wù)的電信費(fèi)用單據(jù)給予報(bào)銷。（1） 公司主管級以上職務(wù)者及營銷業(yè)務(wù)人員。（2） 其他受公司委派臨時(shí)出差、確需使用手機(jī)的人員。（3） 本人因工作需要提出申請，按程序經(jīng)所在部門及分公司負(fù)責(zé)人、集團(tuán)行政與人力資源部總監(jiān)及財(cái)務(wù)中心副總經(jīng)理審核后，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十二條報(bào)銷及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：見附頁《費(fèi)用報(bào)銷審批制度--手機(jī)通訊費(fèi)報(bào)銷限額》第十三條實(shí)行激勵機(jī)制或通訊費(fèi)在工資總額內(nèi)核定者，費(fèi)用自行負(fù)責(zé)。第十四條實(shí)際報(bào)銷金額應(yīng)按費(fèi)用發(fā)票的數(shù)額內(nèi)且在上述標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，超過限額部分營銷人員承擔(dān)20%，其他人員承擔(dān)100%，副總級以上人員當(dāng)月因出差等原因手機(jī)費(fèi)用超出月度額度30%部分自行承擔(dān)，董事會成員手機(jī)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。第十五條所有通信費(fèi)用報(bào)銷憑證必須是打印發(fā)票，并且是本人在人力資源部備案使用的電話號碼，其他充值發(fā)票不允許報(bào)銷。第五章其他費(fèi)用報(bào)銷制度第十六條辦公物品、生產(chǎn)易耗品所有辦公用品、電腦耗材及相關(guān)易耗品的購買發(fā)放歸口行政部門管理，沒有設(shè)置行政部門的銷售分公司其購買管理權(quán)歸財(cái)務(wù)部，未經(jīng)授權(quán)其他部門不得自行采購。耐用辦公物品（暫定50元以上）的購置必須填寫《物資購置申請單》，由有管理權(quán)的部門集中購買。預(yù)算內(nèi)的子公司由總經(jīng)理（分公司由經(jīng)理）審批后交行政部門（分公司由財(cái)務(wù)部）購買，預(yù)算外的購置一律由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心副總經(jīng)理及集團(tuán)總經(jīng)理審批才能購置。購買辦公用品須有驗(yàn)收手續(xù)，對辦公用品應(yīng)建立領(lǐng)用登記制度，詳細(xì)登記領(lǐng)用發(fā)出情況并每月報(bào)送明細(xì)清單給財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的核算，銷售分公司由財(cái)務(wù)主管指定的專人負(fù)責(zé)購置和領(lǐng)用登記。50元以上的耐用辦公物品須建立《辦公物品清單》。第十七條駐外房租管理駐外人員的住宿統(tǒng)一由公司按排，住宿的租賃或重租變更須填寫《房屋租賃申請表》，經(jīng)集團(tuán)行政與人力資源部和財(cái)務(wù)中心副總經(jīng)理審批后報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可租賃。原則上外派銷售代表由公司統(tǒng)一住宿，二個(gè)或三個(gè)人一個(gè)房間，駐外副經(jīng)理級以上人員可以享受單人房間，駐外副總經(jīng)理級以上人員的房租和費(fèi)用由集團(tuán)總經(jīng)理審批，住宿標(biāo)準(zhǔn)為2000元以內(nèi)（只限廣州、上海、北京），其他地方須作相應(yīng)下調(diào)500-1000元。針對廣州、上海、北京的特殊情況，因家庭或其他原因，不在公司提供的租房居住者，而自行租房，經(jīng)申請審批同意由公司提供住房津貼，與當(dāng)月薪資一同發(fā)放。具體規(guī)定如下：17.3.1下列人員享受住房津貼部門經(jīng)理級以上人員；資深銷售代表且在廣州、上海、北京無自有住房者；特殊情況，集團(tuán)總經(jīng)理特批者。有下列情況的人員，不能享受住房津貼：新入職者并與人力資源部門在面試時(shí)已經(jīng)約定不提供住房者；廣州、上海、北京已有自有住房者；非新入職，公司原及現(xiàn)在未提供住房者（原入職時(shí)與人力資源部門在面試時(shí)已經(jīng)約定不提供住房）；主管級以下人員。17.3.3住房津貼標(biāo)準(zhǔn)A.主管級及以下人員（含資深銷售代表），400元/人/月；B.部門經(jīng)理級人員（含副經(jīng)理），800元/人/月；C.副總級以上人員，2000元/人/月。（包括水、電等雜費(fèi)）自行租房，并享受公司住房津貼者，不再享受公司規(guī)定（下面第十九條規(guī)定）的水電費(fèi)用補(bǔ)貼。其他地方欲自行租房者，按以上標(biāo)準(zhǔn)的70%給予補(bǔ)貼。第十八條水電費(fèi)管理辦公場所水電費(fèi)的開支按在預(yù)算內(nèi)開支，外派駐外工作并由公司統(tǒng)一安排租宿的員工，其水電煤氣等費(fèi)用的控制標(biāo)準(zhǔn)為60元/人/月，夏季為80元/人/月（只限廣州、上海、北京），其他地方相應(yīng)下調(diào)20元，其超預(yù)算的個(gè)租和水電費(fèi)煤氣費(fèi)按人平均分?jǐn)偛墓べY中扣回。享受住房津貼者不適應(yīng)此條款。第十九條汽車費(fèi)用的管理設(shè)有行政部門的子公司所有車輛由行政管理部門負(fù)責(zé)日常的調(diào)配和維護(hù)管理，沒有設(shè)立行政部門的銷售分公司由總部行政與人力資源部負(fù)責(zé)管理。汽車費(fèi)用實(shí)行按車輛考核制度，無論是個(gè)人還是專職司機(jī)報(bào)銷汽車費(fèi)用時(shí)都必須填寫《汽車費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表》，報(bào)銷汽車過路過橋費(fèi)，應(yīng)在發(fā)票上注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)等，經(jīng)相關(guān)人員證明方可作為報(bào)銷依據(jù)，填報(bào)時(shí)必須把單據(jù)按實(shí)際發(fā)生日期分開粘貼，否則不予報(bào)銷。公司車輛管理部門每月應(yīng)組織編制《車輛費(fèi)用支出月報(bào)表》，詳細(xì)記錄反映車輛費(fèi)用開支情況，作為財(cái)務(wù)審核和公司領(lǐng)導(dǎo)審批的重要依據(jù)。凡因司機(jī)違規(guī)而被交管部門罰款，其費(fèi)用原則上應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)。特殊情況下，經(jīng)所在公司負(fù)責(zé)人審定并報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批可酌情予以報(bào)銷。公司行政管理部門可出具車輛管理細(xì)則經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理審批后頒布執(zhí)行。路橋費(fèi)應(yīng)由本公司乘車人員支付；如果接送外單位人員，應(yīng)由申請用車人支付。車輛年審費(fèi)、路橋費(fèi)年票，統(tǒng)一行政與人力資源部負(fù)責(zé)辦理。車輛修理費(fèi)按行政與人力資源部發(fā)布《車輛維修管理辦法》執(zhí)行。

如果車輛不幸發(fā)生事故,根據(jù)有關(guān)責(zé)任認(rèn)定書,扣除保險(xiǎn)公司賠款后所發(fā)生的凈損失原則由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。特殊情況,應(yīng)由行政與人力資源部提請集團(tuán)財(cái)務(wù)副總經(jīng)理及集團(tuán)總經(jīng)理酌情處理。第六章報(bào)銷及付款程序第二十條報(bào)銷及付款費(fèi)用的報(bào)銷由經(jīng)辦人依據(jù)公司相關(guān)的費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定,取得正規(guī)票據(jù)單據(jù)填列《費(fèi)用報(bào)銷單》,差旅費(fèi)報(bào)銷須填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,汽車費(fèi)用、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行按月考核制,一般情況下一月一報(bào),最多不超過兩次,最遲不得推遲兩個(gè)月報(bào)銷。確實(shí)沒法取得正規(guī)的單據(jù)須經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意并分開另行填列說明,否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。銷售分公司報(bào)銷實(shí)行直線歸口管理原則,費(fèi)用報(bào)銷按相應(yīng)的報(bào)銷制度規(guī)定由財(cái)務(wù)審核,報(bào)分公司經(jīng)理批準(zhǔn),財(cái)務(wù)主管和分公司經(jīng)理的費(fèi)用由直接上司審批方能報(bào)銷。（流程如下：町主管③超過權(quán)限和標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用報(bào)銷①符合制度規(guī)定權(quán)限的費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)辦人財(cái)務(wù)主管審核分公司經(jīng)理職能中心分管

副總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心副總經(jīng)理出納復(fù)核付款町主管③超過權(quán)限和標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用報(bào)銷①符合制度規(guī)定權(quán)限的費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)辦人財(cái)務(wù)主管審核分公司經(jīng)理職能中心分管

副總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心副總經(jīng)理出納復(fù)核付款20.3集團(tuán)總部及子公司的費(fèi)用審批實(shí)行上級負(fù)責(zé)制,一般職能部門的符合制度規(guī)定的費(fèi)用由部門經(jīng)理審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)子公司總經(jīng)理或生產(chǎn)基地總經(jīng)理批準(zhǔn)即可報(bào)銷。（流程如下：）①符合制度規(guī)定權(quán)限的費(fèi)用報(bào)銷②子公司總經(jīng)理及職能中心總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理費(fèi)用和超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用報(bào)銷①符合制度規(guī)定權(quán)限的費(fèi)用報(bào)銷②子公司總經(jīng)理及職能中心總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理費(fèi)用和超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用報(bào)銷副總級以上人員的費(fèi)用報(bào)銷以及所有超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用報(bào)銷必須由報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審核，集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（汕頭工作的副總級以上人員的報(bào)銷可由汕頭財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后直接交集團(tuán)總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)）所有簽名必須標(biāo)明簽字日期，按年月日順序排列，如2006年9月1日應(yīng)寫為：2006-9-1。第二十一條原始憑證有效性的規(guī)定22.1經(jīng)辦人報(bào)銷費(fèi)用、支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證，以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：?稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；?財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；?郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單。經(jīng)辦人取得的合法憑證，按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報(bào)銷：?“客戶名稱”一欄按其所屬單位的名稱填寫，例如：總部管理人員其“客戶名稱”為“廣東西隴化工有限公司”，其他分支機(jī)構(gòu)按相應(yīng)的公司名稱填定；不允許采用“**辦事處或**分公司”的名稱，必須是完整的公司名稱。?“品名規(guī)格”一欄按實(shí)際情況分項(xiàng)目填寫，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細(xì)清單；“金額”一欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計(jì)欄前以“幣”或“?封頭，尾數(shù)為“0”時(shí)以“零”填充；開票人：填寫具體完整的開票人姓名；?發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造；?經(jīng)辦人取得報(bào)銷憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，租賃發(fā)票填明