費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度修訂版

重慶爾界企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司管理大綱編號(hào)EJ-XZ-2014T0名稱(chēng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度版本2014年第1版發(fā)布時(shí)間2014-9一30目錄TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"第一章總則 1.\o"CurrentDocument"第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)總規(guī) 1.\o"CurrentDocument"第三章差旅費(fèi)的限額管理及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 2\o"CurrentDocument"第四章業(yè)務(wù)招待費(fèi)的限額管理及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 4\o"CurrentDocument"第五章部門(mén)活動(dòng)費(fèi)、禮品費(fèi)的限額管理及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 5\o"CurrentDocument"第六章市內(nèi)交通費(fèi)的限額管理及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 5\o"CurrentDocument"第七章通訊費(fèi)用、行管費(fèi)的限額管理及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 5\o"CurrentDocument"第八章備用金管理規(guī)定 6.\o"CurrentDocument"第九章單據(jù)填寫(xiě)管理規(guī)定 6\o"CurrentDocument"第十章借款及報(bào)銷(xiāo)審批流程 6\o"CurrentDocument"第十一章附則 7.重慶爾界企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司管理大綱編號(hào)EJ-XZ-2014T0名稱(chēng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度版本2014年第1版發(fā)布時(shí)間 2014-9-30費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范**有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，加強(qiáng)費(fèi)用管理和控制，結(jié)合本公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，特制定本制度。第二條本制度適用于公司差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、部門(mén)活動(dòng)費(fèi)用、現(xiàn)金禮品費(fèi)、通訊費(fèi)、車(chē)貼費(fèi)、行管費(fèi)等費(fèi)用的管理辦法和借支、報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)、要求及審批流程。第三條術(shù)語(yǔ)解釋1、差旅費(fèi)：指公司員工因公出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、公雜費(fèi)。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：指根據(jù)業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待客戶(hù)的所有費(fèi)用，包括餐費(fèi)、娛樂(lè)費(fèi)、禮品費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)及應(yīng)由公司承擔(dān)的客戶(hù)的交通、住宿費(fèi)等。3、市內(nèi)交通費(fèi)：本制度僅指公司員工因公發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)。4、部門(mén)活動(dòng)費(fèi)：指部門(mén)發(fā)生的加班誤餐和內(nèi)部交流等費(fèi)用。5、禮品費(fèi)：指為促進(jìn)公司發(fā)展，推動(dòng)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)展所發(fā)生的禮品性費(fèi)用支出。6、通訊費(fèi)：指公司員工因工作需要，發(fā)生的手機(jī)電話(huà)費(fèi)用。7、車(chē)貼費(fèi)：指享受公司車(chē)貼補(bǔ)助的員工每月所報(bào)銷(xiāo)的自購(gòu)車(chē)費(fèi)用。8、汽車(chē)費(fèi)：指車(chē)輛日常維修、維保、油料、路橋、保險(xiǎn)、年審等費(fèi)用。9、行管費(fèi)：指維持公司日常辦公所需的各類(lèi)費(fèi)用，包括文具用品類(lèi)、辦公耗材類(lèi)、辦公設(shè)備類(lèi)、辦公家具類(lèi)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備類(lèi)、會(huì)務(wù)后勤類(lèi)、其它事務(wù)類(lèi)等。第四條部門(mén)職責(zé)1、財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)審核費(fèi)用事項(xiàng)是否在授權(quán)范圍內(nèi)已批準(zhǔn)、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)是否完備、報(bào)銷(xiāo)金額是否超標(biāo)、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)是否合法等。2、各部門(mén)負(fù)責(zé)費(fèi)用發(fā)生的事前申請(qǐng)、事中記錄、事后報(bào)銷(xiāo)，確保費(fèi)用真實(shí)、完整、合理、合法。3、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用事項(xiàng)進(jìn)行審批、確認(rèn)及事后監(jiān)督。第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)總規(guī)第五條市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)、部門(mén)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行限額控制管理辦法。實(shí)行年度限額和分季度控制。限額規(guī)定見(jiàn)下表。重慶爾界企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司管理大綱編號(hào)EJ-XZ-2014T0名稱(chēng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度版本2014年第1版發(fā)布時(shí)間 2014-9-30**有限公司費(fèi)用限額表費(fèi)用名稱(chēng)（單位：萬(wàn)元/年）總裁規(guī)劃發(fā)展部成本控制部工程管理部財(cái)務(wù)管理部人力行政部法務(wù)監(jiān)察部合計(jì)市內(nèi)交通費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)汽車(chē)費(fèi)部門(mén)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)備注：1、項(xiàng)目部的各類(lèi)費(fèi)用列入項(xiàng)目管理部；2、市內(nèi)交通費(fèi)：享受車(chē)貼員工不再報(bào)市內(nèi)交通費(fèi)；市外出差可報(bào)出差地市內(nèi)交通費(fèi)；各部門(mén)市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行限額控制；3、此限額表每年1月完成。第六條財(cái)務(wù)管理部應(yīng)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的審核，按部門(mén)劃分，費(fèi)用的劃分采取責(zé)任部門(mén)承擔(dān)的原則，且必須由該部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。第七條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)真實(shí)可靠。所取得的原始單據(jù)必須內(nèi)容真實(shí)、要素齊全。對(duì)于弄虛作假虛報(bào)費(fèi)用者，一經(jīng)查實(shí)，將按公司相關(guān)制度和規(guī)定給予處罰。第八條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)及時(shí)。事項(xiàng)完成后一個(gè)月內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)管理部報(bào)賬。第九條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)遵照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，即“當(dāng)期費(fèi)用當(dāng)期報(bào)銷(xiāo)”。除需跨期完成的業(yè)務(wù)外，所有屬于當(dāng)期的費(fèi)用必須在當(dāng)期報(bào)銷(xiāo)，不得延遲至下期。年度費(fèi)用在當(dāng)年內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，月度費(fèi)用在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。約定付款期滯后于報(bào)銷(xiāo)期的，應(yīng)先掛帳到期日再辦理付款。第十條對(duì)超出限額和不符合公司財(cái)務(wù)管理制度要求的開(kāi)支，財(cái)務(wù)管理部有權(quán)拒報(bào)。第十一條財(cái)務(wù)借支實(shí)行“上不清，下不借”原則，即前次的借款未沖抵完畢，不能辦理新的借款。第三章差旅費(fèi)的限額管理及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定第十二條公司員工出差實(shí)行事前審批制度。出差人員應(yīng)填寫(xiě)《重慶爾界企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司出差審批單》，列明出差事由、出差目的地、出差出發(fā)和回程時(shí)間，以及所需發(fā)生的交通、住宿及其他所有費(fèi)用。該申請(qǐng)單作為差旅費(fèi)借支和報(bào)銷(xiāo)的必備依據(jù)之一。第十三條公司總裁出差不需要審核批準(zhǔn)；部門(mén)負(fù)責(zé)人出差由公司總裁審核批準(zhǔn)；主管及其以下員工由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，總裁批準(zhǔn)。第十四條公司員工按工作性質(zhì)和內(nèi)容不同分成如下幾級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：1、一級(jí)：公司總裁

重慶爾界企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司管理大綱編號(hào)EJ-XZ-2014T0名稱(chēng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度版本2014年第1版發(fā)布時(shí)間2014-9一302、二級(jí)：部門(mén)負(fù)責(zé)人3、三級(jí)：主管及其以下員工第十五條公司各級(jí)人員出差的交通、住宿、伙食補(bǔ)助、公雜費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)表1、表2。表1重慶爾界企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、公雜費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天）人員類(lèi)別出差地區(qū)主城區(qū)內(nèi)（主城九區(qū)）主城區(qū)外（遠(yuǎn)郊區(qū)縣）重慶市外住宿費(fèi)伙食補(bǔ)助費(fèi)公雜費(fèi)住宿費(fèi)伙食補(bǔ)助費(fèi)公雜費(fèi)住宿費(fèi)伙食補(bǔ)助費(fèi)公雜費(fèi)省會(huì)城市二級(jí)及以下城市總裁董事會(huì)成員憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人無(wú)10/15040/3001505030其他人員無(wú)10/12040/2001205030備注1、 公雜費(fèi)：用于補(bǔ)助出差地市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)等支出。2、 城市間交通費(fèi)和住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)實(shí)行定額包干，報(bào)銷(xiāo)時(shí)可不附發(fā)票。3、 主城區(qū)內(nèi)出差：不報(bào)早餐，中餐按誤一餐報(bào)一餐的補(bǔ)助方式，標(biāo)準(zhǔn)為10元；不實(shí)行定額包干報(bào)銷(xiāo)公雜路，憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)公共交通費(fèi)。4、 主城區(qū)外出差：伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)實(shí)行定額包干，每人每天40兀；不實(shí)行定額包干報(bào)銷(xiāo)公雜費(fèi)，憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)公共交通費(fèi)。5、 重慶市外出差：伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)實(shí)行定額包干，每人每天50兀；公雜費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)實(shí)行定額包干；由接待單位或其他單位提供交通工具的，公雜費(fèi)減半發(fā)放（每人每天15兀）。6、 特殊地區(qū)（北京、上海、廣州、深圳、廈門(mén)等）出差住宿費(fèi)按以上標(biāo)準(zhǔn)每天上調(diào)100元。7、到公司項(xiàng)目地出差，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)提供伙食，伙食費(fèi)不實(shí)行定額包干報(bào)銷(xiāo)辦法。項(xiàng)目部不能提供的，向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意后，伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)實(shí)行定額包干計(jì)算。8、 住宿規(guī)定：出差人員兩人住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，出現(xiàn)單數(shù)或異性人員的，可以單人住宿一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間。9、 由接待單位安排伙食的，伙食費(fèi)不實(shí)行定額包干報(bào)銷(xiāo)辦法。10、 參加會(huì)議、學(xué)習(xí)和培訓(xùn)等，凡是統(tǒng)一安排食宿的，不再報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、公雜費(fèi)，在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)按照差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)；

重慶爾界企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司管理大綱編號(hào)EJ-XZ-2014T0名稱(chēng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度版本2014年第1版發(fā)布時(shí)間2014-9一30不統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)期間和在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)按照差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。11、 員工與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可以按相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的住宿標(biāo)準(zhǔn)憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。12、 不同部門(mén)人員一同出差，在相關(guān)票據(jù)不能分割的情況下，應(yīng)注明各部門(mén)應(yīng)承擔(dān)的金額，由報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審核。表2重慶爾界企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司城市間交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天）人員類(lèi)別火車(chē)動(dòng)車(chē)/高鐵輪船飛機(jī)長(zhǎng)途汽車(chē)總裁董事會(huì)人員憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人軟臥二等座二等艙位經(jīng)濟(jì)艙憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)其他人員硬臥二等座三等艙位經(jīng)濟(jì)艙憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)備注1、 出差人員按照規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具，憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)城市間交通費(fèi)用，未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具的，超支部分由個(gè)人自理。2、 出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，按出差審批流程經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)，路程1000公里以?xún)?nèi)，任何人不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙位。3、 乘坐飛機(jī)，往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線客車(chē)費(fèi)用、民航機(jī)場(chǎng)管理建設(shè)費(fèi)和航空旅客人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)（限每人每次一份），憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。第十六條其他出差報(bào)銷(xiāo)規(guī)定若出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)第四章業(yè)務(wù)招待費(fèi)的限額管理及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定第十七條公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格在年度預(yù)算規(guī)定的管理費(fèi)用范圍內(nèi)實(shí)施控制，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按照額定的費(fèi)用預(yù)算，在此范圍內(nèi)實(shí)施控制。第十八條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支應(yīng)事前審批：經(jīng)辦人應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)《重慶爾界企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司宴請(qǐng)申請(qǐng)單》，按公司借款及報(bào)銷(xiāo)審批流程審批。2、出差在外，發(fā)生臨時(shí)性應(yīng)酬，事前來(lái)不及申報(bào)的，應(yīng)電話(huà)請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，事后必須補(bǔ)報(bào)。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和禮品費(fèi)不能一同報(bào)銷(xiāo)，禮品費(fèi)應(yīng)單列報(bào)銷(xiāo)，按本制度第五章第二十一條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。重慶爾界企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司管理大綱編號(hào)EJ-XZ-2014T0名稱(chēng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度版本2014年第1版發(fā)布時(shí)間 2014-9-304、《重慶爾界企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司宴請(qǐng)申請(qǐng)單》作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支和報(bào)銷(xiāo)的必要憑據(jù)，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。第五章部門(mén)活動(dòng)費(fèi)、禮品費(fèi)的限額管理及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定第十九條部門(mén)活動(dòng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1、部門(mén)活動(dòng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上注明部門(mén)活動(dòng)費(fèi)，但應(yīng)附上費(fèi)用明細(xì)清單。2、部門(mén)活動(dòng)發(fā)生的餐費(fèi)，可不必填寫(xiě)《重慶爾界企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單》。第二十條因工作需要贈(zèng)送禮品的，贈(zèng)送的禮品應(yīng)當(dāng)符合法律、法規(guī)的要求，以宣傳企業(yè)、展示企業(yè)文化為主要內(nèi)容。第二十一條禮品費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1、開(kāi)支禮品費(fèi)采用事前審批：經(jīng)辦人應(yīng)先說(shuō)明相關(guān)費(fèi)用明細(xì)和總計(jì)，按公司借款及報(bào)銷(xiāo)審批流程到財(cái)務(wù)管理部辦理借款。2、禮品費(fèi)發(fā)生后十日內(nèi)，履行相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程后，由財(cái)務(wù)管理部月底集中進(jìn)行帳務(wù)處理，沖銷(xiāo)個(gè)人借款。第六章市內(nèi)交通費(fèi)的限額管理及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定第二十二條市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1、由各部門(mén)于每月25日前統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)，同時(shí)應(yīng)按員工分別詳細(xì)填寫(xiě)《外出公務(wù)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表》，并分別粘貼。2、已享受公司車(chē)貼的員工不再報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)用。3、出差員工的市內(nèi)交通費(fèi)也應(yīng)填寫(xiě)《外出公務(wù)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表》，并分別粘貼，與出差費(fèi)用一起報(bào)銷(xiāo)。第七章通訊費(fèi)用、行管費(fèi)的限額管理及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定第二十三條通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1、通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按公司《重慶爾界企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司員工福利管理辦法》執(zhí)行。2、手機(jī)及其他通訊工具一律由員工自行購(gòu)買(mǎi)，公司不予配置。第二十四條行管費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1、公司行政類(lèi)管理費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)按年度財(cái)務(wù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2、其它本制度未列入的費(fèi)用納入行管費(fèi)管理。重慶爾界企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司管理大綱編號(hào)EJ-XZ-2014T0名稱(chēng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度版本2014年第1版發(fā)布時(shí)間 2014-9-30第八章備用金管理規(guī)定第二十五條備用金的借支實(shí)行年度審批制度，申請(qǐng)備用金需填寫(xiě)《重慶爾界企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司備用金借款申請(qǐng)表》。公司各部門(mén)應(yīng)在每年的12月25日前將次年所需借支備用金的崗位名稱(chēng)及額度報(bào)至財(cái)務(wù)管理部，財(cái)務(wù)管理部在初步審核并匯總后交公司總裁審批，并在1月1日前將審批后的名單及額度公告各部門(mén)。各部門(mén)按借款流程辦理借款。第二十六條備用金應(yīng)在每年12月20前交回財(cái)務(wù)管理部，在日常報(bào)銷(xiāo)時(shí)可不歸還。如崗位發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)將借支的備用金交回財(cái)務(wù)管理部。該崗位接替人員按相關(guān)流程重新辦理借款。第二十七條備用金原則上實(shí)行“專(zhuān)款專(zhuān)用”制。已領(lǐng)取備用金的人員原則上不允許日常再另行借支，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。如因經(jīng)辦特殊事項(xiàng)超出備用額度時(shí)，可按相關(guān)規(guī)定辦理借支。第九章單據(jù)填寫(xiě)管理規(guī)定第二十八條經(jīng)辦人員應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后索取合法的發(fā)票及相關(guān)票據(jù)，作為報(bào)銷(xiāo)時(shí)的主要憑據(jù)。第二十九條借款或報(bào)銷(xiāo)時(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)填寫(xiě)相應(yīng)的單據(jù)，填寫(xiě)時(shí)應(yīng)分類(lèi)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容、摘要、金額；同時(shí)必須注明報(bào)銷(xiāo)部門(mén)及項(xiàng)目名稱(chēng)。并附上應(yīng)附的所有附件，將各類(lèi)票據(jù)用膠水整齊地粘貼于報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單。第三十條原始單據(jù)按費(fèi)用種類(lèi)及次數(shù)分別用膠水有序張貼，如車(chē)票、招待費(fèi)應(yīng)分別粘貼一起，且相同金額的票據(jù)粘貼在一起，并在粘貼聯(lián)上注明粘貼人、票據(jù)張數(shù)、票據(jù)金額。第十章借款及報(bào)銷(xiāo)審批流程第三十一條借款流程1、經(jīng)辦人按照本制度第二十九條的規(guī)定填寫(xiě)相應(yīng)的單據(jù)和審批表，交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。2、部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該業(yè)務(wù)有無(wú)預(yù)算及借支額度進(jìn)行確認(rèn)。3、財(cái)務(wù)人員對(duì)經(jīng)辦人提交的單據(jù)進(jìn)行審核，并按照預(yù)算進(jìn)行復(fù)核。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。4、公司總裁審批。5、經(jīng)辦人員到出納處領(lǐng)款。第三十二條報(bào)銷(xiāo)流程1、經(jīng)辦人按照本制度第二十九條的規(guī)定填寫(xiě)相應(yīng)的單據(jù)和審批表，交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。2、部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性進(jìn)行審查、確認(rèn)。3、財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)