公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告資料匯編

目錄TOC\o"1-5"\h\z一、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧1（一）企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作年度計(jì)劃完成情況1（二）企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告評(píng)估出的重大風(fēng)險(xiǎn)的管理情況1（三）全球金融危機(jī)爆發(fā)導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生的意外風(fēng)險(xiǎn)情況1二、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)情況2（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況2（二）重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管理情況7（三）重要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理情況錯(cuò)誤！未定義書簽。（四）企業(yè)對(duì)執(zhí)行重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的監(jiān)督改進(jìn)機(jī)制的簡(jiǎn)要說明錯(cuò)誤！未定義書簽。（五）企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作總體規(guī)劃及2010年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃..錯(cuò)誤！未定義書簽。三、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系及風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)現(xiàn)狀錯(cuò)誤！未定義書簽。（一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系錯(cuò)誤！未定義書簽。（二）內(nèi)部控制系統(tǒng)錯(cuò)誤！未定義書簽。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)錯(cuò)誤！未定義書簽。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理文化錯(cuò)誤！未定義書簽。（五）風(fēng)險(xiǎn)管理考核錯(cuò)誤！未定義書簽。四、有關(guān)意見和建議錯(cuò)誤！未定義書簽。（一）需要國資委協(xié)調(diào)解決的有關(guān)重大風(fēng)險(xiǎn)問題錯(cuò)誤！未定義書簽。（二）對(duì)國資委推動(dòng)中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的建議錯(cuò)誤！未定義書簽。TOC\o"1-5"\h\z附錄：11\o"CurrentDocument"附件一：公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)11\o"CurrentDocument"附件二：公司組織結(jié)構(gòu)圖13附件三：公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)圖13#機(jī)關(guān)各部門、基層各單位：以下報(bào)告模板有關(guān)內(nèi)容請(qǐng)認(rèn)真研究學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)，便于編報(bào)單位報(bào)告。一、2010年度企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧（一）企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作年度計(jì)劃完成情況（二）企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告評(píng)估出的重大風(fēng)險(xiǎn)的管理情況（三）全球金融危機(jī)爆發(fā)導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生的意外風(fēng)險(xiǎn)情況，及其產(chǎn)生的影響，已采取的應(yīng)對(duì)措施和下一步工作打算的簡(jiǎn)要說明例如：在國際金融危機(jī)嚴(yán)重沖擊、國內(nèi)發(fā)電量持續(xù)下滑、進(jìn)口煤大幅增加等不利情況下，集團(tuán)公司的煤、電、路、港、航、化等行業(yè)面臨的內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了重大變化。集團(tuán)公司及時(shí)評(píng)估經(jīng)營過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)采取相應(yīng)的管控措施：（1）積極應(yīng)對(duì)煤電市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)國際金融危機(jī)爆發(fā)后造成的煤電市場(chǎng)低迷，市場(chǎng)需求減少的情況下，銷售戰(zhàn)線在年初困難的形勢(shì)面前，制定周密的銷售方案，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)用戶的服務(wù)，積極與華能、國電、華潤、中鋁、粵電、浙電等開展戰(zhàn)略合作；開拓冶金、化工、建材以及獨(dú)立發(fā)電企業(yè)等新市場(chǎng)，大力開發(fā)山東中西部市場(chǎng)，挖潛特殊品種市場(chǎng)，開拓新品種、低質(zhì)煤市場(chǎng)，多層次拓展市場(chǎng)空間。通過不懈努力，創(chuàng)出“十戰(zhàn)3000萬噸”的驕人業(yè)績(jī)。國華電力、神東電力、國華投資等涉電企業(yè)發(fā)揚(yáng)度電必爭(zhēng)的精神，加大電網(wǎng)協(xié)調(diào)力度，狠抓電力營銷。二、2011年度企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)情況（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況1．風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集情況（1）企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫，收集整理分析本企業(yè)、國內(nèi)同行業(yè)及國外企業(yè)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件案例的相關(guān)情況例如：經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，集團(tuán)公司在2009年風(fēng)險(xiǎn)事件庫的基礎(chǔ)上補(bǔ)充完善，形成了2010年的風(fēng)險(xiǎn)事件庫。內(nèi)容包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)以及法律風(fēng)險(xiǎn)等5類一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、53項(xiàng)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、5981條風(fēng)險(xiǎn)事件。相對(duì)2009年，2010年的風(fēng)險(xiǎn)事件庫結(jié)合國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況，新增了22項(xiàng)，調(diào)整了18項(xiàng)，刪除5項(xiàng)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類，風(fēng)險(xiǎn)分類更加細(xì)化，有利于準(zhǔn)確定位風(fēng)險(xiǎn)，采取針對(duì)性強(qiáng)的控制措施。集團(tuán)公司高度重視收集、整理、分析本企業(yè)、國內(nèi)同行業(yè)及國外企業(yè)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件案例，為集團(tuán)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理提供有益的借鑒。在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，集團(tuán)公司收集了企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，主要包括：①擅自從事股票、期貨等高風(fēng)險(xiǎn)投資，導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失的案例；②在投資過程中因?qū)π滦袠I(yè)情況不熟悉，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管控不力而投資失敗的案例，如常柴股份跨行業(yè)投資失敗的案例等。（2）根據(jù)企業(yè)確定的重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)近三年來發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件，從發(fā)生過程、造成的損失或影響、產(chǎn)生原因、事件的處理以及為防止同類事件再次發(fā)生所采取的對(duì)策等方面，進(jìn)行收集整理分析的相關(guān)情況近三年來，集團(tuán)公司雖然發(fā)生了零星的安全事故，但是依靠集團(tuán)公司完善的安全管理體制和國內(nèi)處于領(lǐng)先水平的本質(zhì)安全管理體系，在安全事故發(fā)生后均及時(shí)采取了有效的應(yīng)對(duì)措施，沒有發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)損失。（3）關(guān)于企業(yè)所在行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、資源供應(yīng)、市場(chǎng)需求等信息的收集整理情況，所在行業(yè)的固有風(fēng)險(xiǎn)的簡(jiǎn)要說明例如：2009年在國家“保增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生”基調(diào)下，集團(tuán)公司特別關(guān)注內(nèi)部幾大行業(yè)領(lǐng)域的行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、資源供應(yīng)、市場(chǎng)需求等方面信息的收集整理以及煤、電、路、港、航、化等行業(yè)面臨的固有風(fēng)險(xiǎn)。①信息收集情況——煤炭行業(yè)潛在的資源稅改革以及國家對(duì)安全環(huán)境保護(hù)方面日益嚴(yán)格的政策要求可能導(dǎo)致集團(tuán)公司的政策性成本支出增加；產(chǎn)能過剩壓力加大，市場(chǎng)供求關(guān)系變化加快，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)加??；國內(nèi)煤企整合步伐加快；全國已有16個(gè)非煤行業(yè)的企業(yè)進(jìn)入煤炭領(lǐng)域投資辦煤礦；煤炭進(jìn)口對(duì)國內(nèi)市場(chǎng)的沖擊加大。2．企業(yè)開展2010年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍、方式及參與人員等情況例如：按照國資委的要求，結(jié)合集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，2010年集團(tuán)公司繼續(xù)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。范圍：2010年度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作覆蓋集團(tuán)公司總部31個(gè)部門，17家非上市子分公司和15家上市子分公司。方式：（1）風(fēng)險(xiǎn)自查。風(fēng)險(xiǎn)自查主要包括填報(bào)自查問卷和編制自查報(bào)告兩種方式。集團(tuán)公司總部填報(bào)自查問卷的包括部門負(fù)責(zé)人、主任師、處長(zhǎng)；各子分公司填報(bào)自查問卷的包括領(lǐng)導(dǎo)班子成員、三總師、部門負(fù)責(zé)人；所有子分公司均按要求編制風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告。（2）現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、訪談。對(duì)試點(diǎn)子分公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，并對(duì)集團(tuán)公司總部部門負(fù)責(zé)人、子分公司領(lǐng)導(dǎo)班子正職進(jìn)行訪談。（3）向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，就2010年風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況向集團(tuán)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、董事會(huì)匯報(bào)。參與人員：集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、主任師、處長(zhǎng)；各子分公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員、三總師、部門負(fù)責(zé)人等。共計(jì)40人參與了訪談，696人提交了風(fēng)險(xiǎn)自查問卷。3．企業(yè)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)及其關(guān)鍵成因進(jìn)行量化分析的情況例如：集團(tuán)公司和子分公司在進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，非常重視對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)及其關(guān)鍵成因進(jìn)行量化分析，利用量化和模擬技術(shù)如故障樹分析和壓力測(cè)試等，有些還建立了較為深入的風(fēng)險(xiǎn)模型，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供有力的技術(shù)支撐。例如朔黃鐵路公司針對(duì)成本上升風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)影響成本的關(guān)鍵因素進(jìn)行了量化分析。

模型介紹：通過對(duì)2005-2008年財(cái)務(wù)報(bào)告中總成本進(jìn)行分解，對(duì)所有成本分項(xiàng)進(jìn)行敏感性分析，確定重大敏感因素是牽引電價(jià)和用電量，并通過對(duì)2003年至2008年?duì)恳妰r(jià)波動(dòng)的分析，設(shè)計(jì)牽引電價(jià)-電力單位成本壓力測(cè)試模型。模型的效用：當(dāng)調(diào)整預(yù)測(cè)年份運(yùn)輸電價(jià)時(shí)，模型會(huì)自動(dòng)計(jì)算出平均牽引單位成本的當(dāng)年相應(yīng)值，并與預(yù)先設(shè)臵的風(fēng)險(xiǎn)承受度進(jìn)行對(duì)比分析，提前預(yù)警。具體量化分析過程如下所示：20032008年數(shù)據(jù)20032008年數(shù)據(jù)mir^M牽引電價(jià)單位成本壓力測(cè)試結(jié)果I!：4．企業(yè)在分析風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后對(duì)經(jīng)營目標(biāo)的影響程度時(shí)，所采用的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)事件，集團(tuán)公司參照國資委的全面風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)目標(biāo)的影響程度兩個(gè)維度進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)詳見附件一。5．企業(yè)2010年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，確定的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，集團(tuán)公司2010年度面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)共10項(xiàng)，分別為安全管理風(fēng)險(xiǎn)、煤炭市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展方式風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、子分公司管控風(fēng)險(xiǎn)、煤化工風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)力不足風(fēng)險(xiǎn)、工程項(xiàng)

目管理風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。6．按照風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后對(duì)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的影響程度兩個(gè)維度，將企業(yè)2010年度的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)繪制成風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖例如：影響程度O5.1.02.52.01.51.0影響程度O5.1.02.52.01.51.06■?-j■3.5安全管理風(fēng)險(xiǎn)煤炭市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)投資決策風(fēng)險(xiǎn)成本控制風(fēng)險(xiǎn)子分公司管控風(fēng)險(xiǎn)煤化工風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)力不足風(fēng)險(xiǎn)工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)10關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)1.52.02.53.03.54.04.55.0發(fā)生概率低風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)7．企業(yè)2010年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)同2009年度相比的變化情況例如：集團(tuán)公司2009年面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)共計(jì)10項(xiàng)，分別為煤電市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)、成本上升風(fēng)險(xiǎn)、并購及投資風(fēng)險(xiǎn)、高端技術(shù)人才管理風(fēng)險(xiǎn)、安全管理風(fēng)險(xiǎn)、信用管理風(fēng)險(xiǎn)、子分公司管控風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)交易及信息披露風(fēng)險(xiǎn)。與2009年相比，2010年集團(tuán)公司重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況如下：減少了什么、、、、修改了什么、、、、（二）重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管理情況1．重大風(fēng)險(xiǎn)描述例如：（1）安全管理風(fēng)險(xiǎn)該風(fēng)險(xiǎn)屬于運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生原因是：①集團(tuán)公司煤、電、路、港、航、化均為高危行業(yè)，尤其煤礦客觀存在五大自然災(zāi)害，雖然集團(tuán)公司具備較為先進(jìn)的管理體系和技術(shù)、裝備，但仍需不斷致力于加強(qiáng)高危行業(yè)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理；②各煤礦的技術(shù)裝備、管理水平、人員素質(zhì)參差不齊；③全面落實(shí)國家相關(guān)規(guī)程還不夠到位，例如少數(shù)下屬單位未能層層落實(shí)各級(jí)安全生產(chǎn)責(zé)任制特別是崗位責(zé)任制，存在有章不循、執(zhí)行力弱現(xiàn)象；④部分下屬單位安全培訓(xùn)工作不細(xì)不實(shí)，流于形式，缺乏針對(duì)性和實(shí)效性；⑤對(duì)基建施工和外委隊(duì)伍的安全監(jiān)管不夠到位，外委用工數(shù)量龐大，對(duì)外委用工的安全培訓(xùn)還有待加強(qiáng)，容易產(chǎn)生安全事故。涉及的主要所屬企業(yè)：集團(tuán)公司總部及煤、電、路、港、航、化子分公司。涉及的重要流程：安健環(huán)管理流程、調(diào)度管理流程、生產(chǎn)管理流程。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后可能給企業(yè)帶來的影響為：①對(duì)員工的生命安全產(chǎn)生威脅，并產(chǎn)生巨大的社會(huì)影響和聲譽(yù)危機(jī)；②發(fā)生安全事故，設(shè)備損壞會(huì)導(dǎo)致停產(chǎn)，給集團(tuán)公司及國家?guī)斫?jīng)濟(jì)上的損失；③破壞生產(chǎn)鏈條的連續(xù)性及經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2．重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案例如：（1）安全管理風(fēng)險(xiǎn)管理策略：風(fēng)險(xiǎn)偏好：力求避免風(fēng)險(xiǎn)承受度：堅(jiān)決杜絕較大以上責(zé)任事故和重大環(huán)境污染事故，全年事故率較2009年有明顯降低，安全指標(biāo)繼續(xù)保持全國領(lǐng)先水平風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：原煤百萬噸死亡率、全年事故率解決方案：從落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的高度，堅(jiān)持以“煤礦能夠做到不死人”和“煤礦生產(chǎn)過程中能夠做到瓦斯不超限，超限就是事故”兩個(gè)理念來指導(dǎo)集團(tuán)公司各大板塊的安全生產(chǎn)與安全管理。健全安全管理制度保證體系，下大力氣提高安全生產(chǎn)的執(zhí)行力，按照《安全生產(chǎn)法》的規(guī)定，進(jìn)一步健全和完善安全管理的規(guī)章制度，不斷優(yōu)化安全管理流程。強(qiáng)化“一通三防”工作，全面加強(qiáng)重大危險(xiǎn)源的管控。加強(qiáng)合作、依靠科技，解決安全技術(shù)難題；引進(jìn)國際先進(jìn)的瓦斯抽采技術(shù)和裝備，強(qiáng)化抽放和利用；完善監(jiān)測(cè)監(jiān)控系統(tǒng)；扎實(shí)推進(jìn)粉塵防治、煤田滅火工作。不斷提高機(jī)械化、信息化水平，提升技術(shù)監(jiān)督與安全管理品質(zhì)。狠抓重大隱患排查整治，促進(jìn)閉環(huán)管理。煤礦、電力、運(yùn)輸和煤制油煤化工板塊分別編制了檢查評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，將持續(xù)組織開展煤礦瓦斯防治抽查、監(jiān)測(cè)監(jiān)控抽查、電力專項(xiàng)檢查、火工品油品專項(xiàng)檢查、煤制油煤化工專項(xiàng)檢查、鐵路防洪專項(xiàng)檢查。加大本安管理體系建設(shè)的考核和培訓(xùn)力度，對(duì)各井工煤礦的本質(zhì)安全管理體系與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化完成并軌考核，掛牌管理，獎(jiǎng)罰并重。加強(qiáng)對(duì)外委勞工的培訓(xùn)，增強(qiáng)勞工的工作技能和安全意識(shí)。對(duì)施工單位的資質(zhì)、能力進(jìn)行詳查，尤其對(duì)手續(xù)是否齊全、是否進(jìn)行了轉(zhuǎn)包進(jìn)行從嚴(yán)監(jiān)管，嚴(yán)把“五個(gè)關(guān)口”。構(gòu)建一套完整的包含應(yīng)急設(shè)備、應(yīng)急指揮系統(tǒng)和應(yīng)急救援系統(tǒng)等方面的可靠的應(yīng)急預(yù)案，并加強(qiáng)演練，提高救災(zāi)反應(yīng)速度和效果。3．重要風(fēng)險(xiǎn)描述4．企業(yè)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)解決方案與現(xiàn)有管理體系（側(cè)重流程、制度體系）的對(duì)接情況的簡(jiǎn)要說明集團(tuán)公司在制定重大、重要風(fēng)險(xiǎn)解決方案時(shí)充分考慮與現(xiàn)有管理體系（包含流程、制度體系）的結(jié)合。根據(jù)每年風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，將重大、重要風(fēng)險(xiǎn)與現(xiàn)有的管理流程、制度進(jìn)行映射，從而確定需要重點(diǎn)管理的業(yè)務(wù)流程和制度。并從管理流程的現(xiàn)狀梳理入手，逐級(jí)針對(duì)已有的流程控制點(diǎn)開展流程失效分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)為依據(jù)，判斷關(guān)鍵控制點(diǎn)和管理差距分析，明確改進(jìn)方向，落實(shí)改進(jìn)方案。在流程診斷和改進(jìn)（控制活動(dòng)要素）的基礎(chǔ)上，搭建其他內(nèi)控要素（內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息溝通、監(jiān)督、管理改進(jìn)）的工作目標(biāo)、組織職責(zé)、工作流程等制度，并設(shè)計(jì)相應(yīng)的內(nèi)控有效性自我評(píng)價(jià)機(jī)制，從而形成完備的內(nèi)控體系，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)解決方案與現(xiàn)有的日常管理體系的融合。（三）重要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理情況企業(yè)流程梳理的相關(guān)情況，并從流程層面的風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，企業(yè)各重要業(yè)務(wù)流程的控制目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險(xiǎn)和主要控制措施的簡(jiǎn)要說明如下：集團(tuán)公司充分認(rèn)識(shí)到流程管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要載體，將業(yè)務(wù)流程管理與風(fēng)險(xiǎn)相掛鉤，通過對(duì)業(yè)務(wù)流程執(zhí)行的過程和實(shí)施效果的監(jiān)控實(shí)現(xiàn)對(duì)流程中風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。目前集團(tuán)公司正在開展流程優(yōu)化工作。例如：1、業(yè)務(wù)流程名稱：資金管理流程（1）控制目標(biāo)加強(qiáng)對(duì)資金的控制，保證資金的安全，提高資金的使用效益。（2）業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險(xiǎn)資金管理違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。②資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。（3）主要控制措施①集團(tuán)公司對(duì)各子分公司的資金集中管理，每日將子分公司的收入及時(shí)上劃到集團(tuán)公司指定的賬戶，對(duì)子分公司所需的資金按照批準(zhǔn)的預(yù)算，結(jié)合專項(xiàng)審批，分次撥付。2010年非上市企業(yè)資金開始實(shí)施集中管理。以集團(tuán)財(cái)務(wù)公司為平臺(tái)，積極組織非上市企業(yè)，搭建資金管理網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。目前非上市企業(yè)“收支兩條線”資金集中管理系統(tǒng)上線成功試運(yùn)行，有13戶非上市企業(yè)納入資金集中管理系統(tǒng)。加大內(nèi)部資金融通力度，減少資金沉淀。財(cái)務(wù)公司通過發(fā)放內(nèi)部貸款、委托貸款的方式，加強(qiáng)內(nèi)部資金融通，起到了減少資金沉淀，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的作用。各子分公司除特別授權(quán)外，一般不得對(duì)外投資，對(duì)外融資，對(duì)外擔(dān)保。附錄附件一：**集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性：是指在公司目前的管理水平下，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的大小或者發(fā)生的頻繁程度。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分為5個(gè)等級(jí)，分別賦予1分至5分，表示可能性逐漸增加。風(fēng)險(xiǎn)的影響程度：是指該風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)公司經(jīng)營目標(biāo)所產(chǎn)生影響的大小。公司使用了5個(gè)維度：稅前利潤損失、聲譽(yù)、運(yùn)營、安全、環(huán)境來評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響。影響程度分為5個(gè)等級(jí)，分別賦予1分至5分，表示影響程度依次加強(qiáng)。1分代表影響程度很低，基本可以忽略，5分代表影響程度非常高。

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評(píng)估方法評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)1-較低2-低3-中等4-較高5-非常高定性方法針對(duì)日常運(yùn)營中可能發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)一般情況下不會(huì)發(fā)生極少情況下才發(fā)生某些情況下發(fā)生較多情況下發(fā)生經(jīng)常會(huì)發(fā)生適用于大型災(zāi)難或事故、自然災(zāi)害等今后3年內(nèi)發(fā)生的可能少于1次每年至少發(fā)生1次每半年至少發(fā)生1次每3個(gè)月至少發(fā)生1次每1個(gè)月至少發(fā)生1次針對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等遠(yuǎn)期不可預(yù)知趨勢(shì)變化近期不可預(yù)知變化趨勢(shì)近期可預(yù)知變化趨勢(shì)，但在內(nèi)部沒有達(dá)成共識(shí)近期可預(yù)知變化趨勢(shì)，但缺乏有力的理論支持近期可預(yù)知變化趨勢(shì)，并且有數(shù)據(jù)支持定量方法適用于可以通過歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)出一定時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率10%以下發(fā)生概率10%-30%發(fā)生概率30%-70%發(fā)生概率70%-90%發(fā)生概率90%以上

風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估方法評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)1-輕微2-較小3-中等4-嚴(yán)重5-非常嚴(yán)重此風(fēng)險(xiǎn)可在此風(fēng)險(xiǎn)可在此風(fēng)險(xiǎn)可在此風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)階此風(fēng)險(xiǎn)不能事前進(jìn)行防事前進(jìn)行防事前進(jìn)行