企業(yè)庫存現(xiàn)金管理制度范文（五篇）

第16頁共16頁企業(yè)庫存?現(xiàn)金管理?制度范文?為保護(hù)?貨幣資金?的安全完?整，提高?現(xiàn)金的使?用效率，?正確及時(shí)?反應(yīng)現(xiàn)金?的增減和?結(jié)存情況?，特制定?本制度。?本制度所?稱現(xiàn)金包?括庫存現(xiàn)?金、銀行?存款及其?他貨幣資?金。一、?現(xiàn)金的日?常管理?（一）出?納人員負(fù)?責(zé)公司的?現(xiàn)金收支?與保管、?銀行存款?的結(jié)算與?核對工作?、現(xiàn)金日?記賬和銀?行存款日?記賬的登?記工作。?（二）?當(dāng)天發(fā)生?的現(xiàn)金收?支，必須?及時(shí)入賬?，不得無?故拖延。?（三）?庫存現(xiàn)金?實(shí)行限額?管理。即?按___?_天的日?常開支核?定，初定?為___?_元。日?現(xiàn)金結(jié)存?數(shù)不得超?過核定限?額，超過?部分應(yīng)及?時(shí)送存銀?行，以保?證現(xiàn)金安?全;也不?得低于限?額，不足?部分應(yīng)及?時(shí)補(bǔ)足。?（四）?庫存現(xiàn)金?應(yīng)做到日?清月結(jié)，?由財(cái)務(wù)主?管人員進(jìn)?行定期或?不定期盤?帳，做到?賬實(shí)相符?。（五?）出納人?員對銀行?存款余額?應(yīng)做到心?中有數(shù)，?不得簽發(fā)?空頭支票?或簽發(fā)與?預(yù)留印鑒?不符的支?票。（?六）銀行?存款要及?時(shí)對賬，?盡量做到?賬賬相符?;月底按?時(shí)與銀行?對賬，打?印對賬單?，編制銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?。二、?現(xiàn)金的收?入管理?（一）各?種收入都?應(yīng)由出納?集中辦理?，其他任?何部門和?個(gè)人，均?不得出具?收款憑證?。（二?）收款開?具收據(jù)，?一式三聯(lián)?，其中一?聯(lián)給客戶?，一聯(lián)留?存，另一?聯(lián)交會(huì)計(jì)?入賬。?（三）凡?屬于公司?的所有現(xiàn)?金收入，?都要入賬?。（四?）收到現(xiàn)?金或支票?應(yīng)及時(shí)交?存銀行。?三、現(xiàn)?金支出管?理（一?）支付款?項(xiàng)按公司?財(cái)務(wù)制度?執(zhí)行，分?現(xiàn)金支付?和銀行轉(zhuǎn)?賬兩種方?式。（?二）付款?應(yīng)從庫存?現(xiàn)金中支?付或從開?戶銀行提?取，不得?從當(dāng)天的?現(xiàn)金收入?中直接支?付，即坐?支。（?三）支票?簽發(fā)應(yīng)有?出納員、?會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)?人、公司?領(lǐng)導(dǎo)三人?簽章，不?得簽發(fā)空?白支票;?支票簽發(fā)?后，除登?記銀行帳?外，還要?登記支票?領(lǐng)用簿，?以便查詢?。（四?）出納人?員應(yīng)根據(jù)?手續(xù)齊全?、審核無?誤的原始?憑證支付?款項(xiàng);如?無正當(dāng)理?由不得無?故拒付、?延付;款?項(xiàng)支付后?，應(yīng)在付?款憑證上?加蓋“現(xiàn)?金付訖”?或“轉(zhuǎn)賬?付訖”，?并打印“?回單”通?知相關(guān)部?門，以免?重復(fù)付款?。四、?現(xiàn)金盤點(diǎn)?制度（?一）盤點(diǎn)?前，應(yīng)由?出納將現(xiàn)?金集中起?來存入保?險(xiǎn)柜。?（二）盤?點(diǎn)金額與?現(xiàn)金日記?賬金額進(jìn)?行核對，?如有差異?，應(yīng)查明?原因，并?做出記錄?或適當(dāng)調(diào)?整。（?三）若有?沖抵現(xiàn)金?的借條、?未做報(bào)銷?的原始單?據(jù)，應(yīng)在?約定時(shí)間?內(nèi)及時(shí)沖?帳、報(bào)賬?。企業(yè)?庫存現(xiàn)金?管理制度?范文（二?）庫存?現(xiàn)金，是?指小企業(yè)?存放于會(huì)?計(jì)機(jī)構(gòu)、?由出納人?員保管的?貨幣資金?（包括人?民幣和外?幣）。小?企業(yè)必須?根據(jù)__?__頒布?的《中華?人民共和?國現(xiàn)金管?理暫行條?例》、中?國人民銀?行發(fā)布的?《中華人?民共和國?現(xiàn)金管理?暫行條例?實(shí)施細(xì)則?》和財(cái)政?部印發(fā)的?《內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制規(guī)?范—貨幣?資金（試?行）》等?相關(guān)規(guī)定?，加強(qiáng)現(xiàn)?金的管理?和內(nèi)部控?制。（?一）庫存?現(xiàn)金管理?制度1?.庫存現(xiàn)?金使用范?圍（1?）職工工?資、津貼?;（2?）個(gè)人勞?務(wù)報(bào)酬;?（3）?根據(jù)國家?規(guī)定發(fā)給?個(gè)人的科?學(xué)技術(shù)、?文化藝術(shù)?、體育等?各種獎(jiǎng)金?;（4?）各種勞?保、福利?費(fèi)用以及?國家規(guī)定?的對個(gè)人?的其他支?出;（?5）向個(gè)?人收購農(nóng)?副產(chǎn)品和?其他物資?的價(jià)款;?（6）?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費(fèi);?（7）結(jié)?算起點(diǎn)以?下（__?__元）?的零星支?出;（?8）中國?人民銀行?確定需要?支付現(xiàn)金?的其他支?出。小?企業(yè)在日?常資金結(jié)?算工作中?，應(yīng)按照?上述范圍?嚴(yán)格控制?現(xiàn)金支出?。不屬于?現(xiàn)金結(jié)算?范圍的款?項(xiàng)支出，?一律通過?銀行轉(zhuǎn)賬?結(jié)算。?2.庫存?現(xiàn)金的限?額庫存?現(xiàn)金的限?額，是指?為了保證?企業(yè)日常?零星開支?的需要，?允許企業(yè)?留存現(xiàn)金?的最高數(shù)?額。開戶?銀行應(yīng)當(dāng)?根據(jù)實(shí)際?需要，核?定開戶單?位3~_?___天?的日常零?星開支?所需的庫?存現(xiàn)金限?額。邊遠(yuǎn)?地區(qū)和交?通不便地?區(qū)的開戶?單位的庫?存現(xiàn)金限?額，可以?多于__?__天，?但不得超?過___?_天的日?常零星開?支。核?定后的庫?存現(xiàn)金限?額，企業(yè)?必須嚴(yán)格?遵守，超?過限額部?分應(yīng)于當(dāng)?日終了前?存入銀行?;庫存現(xiàn)?金低于限?額時(shí)，可?以簽發(fā)現(xiàn)?金支票從?銀行提取?現(xiàn)金，補(bǔ)?足限額。?需要增加?或減少庫?存現(xiàn)金限?額的企業(yè)?，應(yīng)向開?戶銀行提?出申請，?由開戶銀?行核定。?3.庫?存現(xiàn)金收?支的日常?管理按?照《中華?人民共和?國現(xiàn)金管?理暫行條?例》，小?企業(yè)在辦?理日?，F(xiàn)?金收支業(yè)?務(wù)時(shí)要嚴(yán)?格遵循以?下規(guī)定：?（1）?庫存現(xiàn)金?收入應(yīng)于?當(dāng)日送存?開戶銀行?，當(dāng)日送?存有困難?的，由開?戶銀行確?定送存時(shí)?間。（?2）小企?業(yè)支付現(xiàn)?金，可以?從本企業(yè)?庫存現(xiàn)金?中支付或?者從開戶?銀行提取?，不得從?本企業(yè)?的現(xiàn)金收?入中直接?支付，即?不得坐支?現(xiàn)金。小?企業(yè)從開?戶銀行提?取庫存現(xiàn)?金，應(yīng)當(dāng)?寫明用途?，由本單?位財(cái)會(huì)部?門負(fù)責(zé)人?簽字蓋章?，經(jīng)開戶?銀行審核?后，予以?支付庫存?現(xiàn)金;不?準(zhǔn)用不符?合制度的?憑證頂替?庫存現(xiàn)金?;不準(zhǔn)謊?報(bào)用途套?取庫存現(xiàn)?金;不準(zhǔn)?利用銀行?賬戶代其?他單位和?個(gè)人存人?或支取庫?存現(xiàn)金;?不準(zhǔn)將單?位收入的?庫存現(xiàn)金?以個(gè)人名?義存儲(chǔ)，?不準(zhǔn)保留?賬外公款?，即不得?私設(shè)“小?金庫”等?。（二?）庫存現(xiàn)?金的核算?1.庫?存現(xiàn)金總?分類核算?為了總?括地反映?庫存現(xiàn)金?的收入、?支出和結(jié)?存情況，?小企業(yè)應(yīng)?設(shè)置“庫?存現(xiàn)金”?科目，借?方登記庫?存現(xiàn)金的?增加，貸?方登記庫?存現(xiàn)金的?減少，期?末余額在?借方，表?示企業(yè)實(shí)?際持有的?庫存現(xiàn)金??！皫齑?現(xiàn)金”科?目可以根?據(jù)庫存現(xiàn)?金收、付?款憑證和?銀行存款?、付款憑?證直接登?記。（?1）庫存?現(xiàn)金收入?的核算?小企業(yè)庫?存現(xiàn)金收?入的內(nèi)容?主要有：?從銀行提?取現(xiàn)金、?職工出差?報(bào)銷時(shí)交?回的剩余?借款、收?取的零星?銷售收入?款、收取?對個(gè)人的?罰款等。?增加庫存?現(xiàn)金時(shí)，?借記“庫?存現(xiàn)金”?科目，貸?記有關(guān)科?目。（?2）庫存?現(xiàn)金支出?的核算?小企業(yè)庫?存現(xiàn)金支?出的內(nèi)容?主要有：?向外部購?買貨物、?接受外單?位提供的?勞務(wù)而支?付的庫存?現(xiàn)金;向?本單位職?工發(fā)放工?資、向單?位內(nèi)部有?關(guān)部門支?付備用金?、差旅費(fèi)?而支付的?庫存現(xiàn)金?;為本單?位職工代?墊、代付?有關(guān)款項(xiàng)?以及其他?向有關(guān)單?位和個(gè)人?支付的庫?存現(xiàn)金等?。小企業(yè)?按照現(xiàn)金?開支范圍?的規(guī)定支?付現(xiàn)金時(shí)?，借記有?關(guān)科目，?貸記“庫?存現(xiàn)金”?科目。?2.庫存?現(xiàn)金明細(xì)?分類核算?小企業(yè)?應(yīng)設(shè)置“?現(xiàn)金日記?賬”，由?出納人員?根據(jù)收、?付款憑證?，按照業(yè)?務(wù)發(fā)生順?序逐日逐?筆登記。?每日終了?，應(yīng)當(dāng)計(jì)?算當(dāng)日的?現(xiàn)金收入?合計(jì)數(shù)、?現(xiàn)金支出?合計(jì)數(shù)和?結(jié)余數(shù)，?并將結(jié)余?數(shù)與實(shí)際?庫存數(shù)核?對，做到?賬款相符?。有外?幣現(xiàn)金收?支業(yè)務(wù)的?小企業(yè)，?應(yīng)當(dāng)分別?人民幣和?各種外幣?設(shè)置“現(xiàn)?金日記賬?”進(jìn)行明?細(xì)核算。?3.庫?存現(xiàn)金清?查的核算?小企業(yè)?每日終了?結(jié)算現(xiàn)金?收支、財(cái)?產(chǎn)清查等?發(fā)現(xiàn)的有?待查明原?因的現(xiàn)金?短缺或溢?余，應(yīng)通?過“待處?理財(cái)產(chǎn)損?溢”科目?核算：屬?于現(xiàn)金短?缺，應(yīng)按?照實(shí)際短?缺的金額?，借記“?待處理財(cái)?產(chǎn)損溢—?待處理流?動(dòng)資產(chǎn)損?溢”科目?，貸記“?庫存現(xiàn)金?”科目;?屬于現(xiàn)金?溢余，按?照實(shí)際溢?余的金額?，借記“?庫存現(xiàn)金?”科目，?貸記“待?處理財(cái)產(chǎn)?損溢—待?處理流動(dòng)?資產(chǎn)損溢?”科目。?（1）?現(xiàn)金短缺?查明原因?后的處理?現(xiàn)金短?缺查明原?因后，按?照管理權(quán)?限經(jīng)批準(zhǔn)?后處理時(shí)?，按照可?收回的保?險(xiǎn)賠償或?過失人賠?償，借記?“其他應(yīng)?收款”科?目，按實(shí)?際短缺的?金額扣除?可收回的?保險(xiǎn)賠償?或過失人?賠償部分?后的金額?，借記“?營業(yè)外支?出”科目?，按實(shí)際?短缺的金?額，貸記?“待處理?財(cái)產(chǎn)損溢?—待處理?流動(dòng)資產(chǎn)?損溢”科?目?！?例2-1?】永安公?司是公司?制企業(yè)，?符合《中?小企業(yè)劃?型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)?定》所規(guī)?定的小型?企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?，屬于增?值稅一般?納稅人，?____?年___?_月__?__日起?執(zhí)行《小?企業(yè)會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則》（?下同）。?____?年___?_月__?__日永?安公司進(jìn)?行現(xiàn)金清?查發(fā)現(xiàn)現(xiàn)?金短款_?___元?。經(jīng)查現(xiàn)?金短缺主?要原因系?出納員責(zé)?任，應(yīng)由?出納員賠?償___?_元，?其余部分?由企業(yè)負(fù)?擔(dān)。則永?安公司應(yīng)?做如下會(huì)?計(jì)處理：?借：待處?理財(cái)產(chǎn)損?溢—待處?理流動(dòng)資?產(chǎn)損溢8?00貸?：庫存現(xiàn)?金800?借：其?他應(yīng)收款?—___?_出納員?600?營業(yè)外支?出200?貸：待?處理財(cái)產(chǎn)?損溢—待?處理流動(dòng)?資產(chǎn)損溢?800?（2）現(xiàn)?金溢余查?明原因后?的處理?現(xiàn)金溢余?查明原因?后，按照?管理權(quán)限?經(jīng)批準(zhǔn)后?處理時(shí)，?按照實(shí)際?溢余的金?額，借記?“待處理?財(cái)產(chǎn)損溢?—待處理?流動(dòng)資產(chǎn)?損溢”科?目，貸記?“營業(yè)外?收入”科?目?！?例2-2?】永安公?司___?_年__?__月_?___日?進(jìn)行現(xiàn)金?清查，發(fā)?現(xiàn)現(xiàn)金長?款___?_元，經(jīng)?反復(fù)核查?，未查明?原因。?企業(yè)庫存?現(xiàn)金管理?制度范文?（三）?庫存現(xiàn)金?是指存放?于企業(yè)財(cái)?會(huì)部門由?出納人員?經(jīng)管的貨?幣。一?、現(xiàn)金的?使用范圍?凡不屬?于國家?guī)?存現(xiàn)金結(jié)?算范圍的?支出，一?律不準(zhǔn)使?用庫存現(xiàn)?金結(jié)算，?而必須通?過銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算。二?、庫存現(xiàn)?金限額?庫存現(xiàn)金?限額，是?由銀行核?定的，其?依據(jù)一般?是企業(yè)3?—___?_天的正?常開支需?要量，遠(yuǎn)?離銀行機(jī)?構(gòu)或交通?不便的企?業(yè)可以依?據(jù)情況適?當(dāng)放寬，?但最高不?超過__?__天的?開支需要?量。三?、庫存現(xiàn)?金收支的?規(guī)定1?.企業(yè)庫?存現(xiàn)金收?入應(yīng)于當(dāng)?日送存銀?行，當(dāng)日?送存如有?困難，由?開戶銀行?確定送存?時(shí)間。?2.企業(yè)?支付庫存?現(xiàn)金，可?從企業(yè)庫?存現(xiàn)金限?額中支付?或從開戶?銀行中提?取，不得?從本企業(yè)?的庫存現(xiàn)?金收入中?直接支付?;因特殊?情況需要?坐支庫存?現(xiàn)金，應(yīng)?事先提出?限額和用?途，報(bào)請?開戶銀行?核定，并?在事后將?坐支情況?通知銀行?。3.?企業(yè)在規(guī)?定范圍內(nèi)?從銀行提?取庫存現(xiàn)?金，應(yīng)當(dāng)?寫明用途?，由本企?業(yè)會(huì)計(jì)部?門負(fù)責(zé)人?簽字蓋章?，開出庫?存現(xiàn)金支?票，經(jīng)銀?行審核后?予以支付?。4.?企業(yè)因采?購地點(diǎn)不?固定，交?通不便以?及其他特?殊情況必?須使用庫?存現(xiàn)金的?，應(yīng)向銀?行提出申?請，經(jīng)銀?行審核后?，予以支?付。5?.各單位?購買國家?規(guī)定的專?控商品一?律采用轉(zhuǎn)?賬的方式?支付，不?得以庫存?現(xiàn)金的方?式支付。?四、庫?存現(xiàn)金管?理的內(nèi)部?控制制度?1.錢?賬分管制?度。出納?人員不得?兼管稽核?、會(huì)計(jì)檔?案保管和?收入、費(fèi)?用、債權(quán)?債務(wù)賬目?的登記工?作。2?.庫存現(xiàn)?金開支審?批制度。?3.庫?存現(xiàn)金日?清月結(jié)制?度。4?.庫存現(xiàn)?金保管制?度。五?、備用金?的管理?備用金是?企業(yè)財(cái)會(huì)?部門為了?便于日常?零星開支?的需要，?預(yù)付給企?業(yè)內(nèi)部各?單位或職?工個(gè)人備?用的款項(xiàng)?。備用?金的管理?可采用非?定額管理?和定額管?理兩種方?式。庫?存現(xiàn)金保?管制度?1.超過?庫存限額?以外的現(xiàn)?金應(yīng)在下?班前送存?銀行。?2.為加?強(qiáng)對現(xiàn)金?的管理，?除工作時(shí)?間需要的?小量備用?金可放在?出納人員?的抽屜內(nèi)?外，其余?則應(yīng)放入?出納專用?的保險(xiǎn)柜?內(nèi)，不得?隨意存放?。3.?限額內(nèi)的?庫存現(xiàn)金?當(dāng)日核對?清楚后，?一律放在?保險(xiǎn)柜內(nèi)?，不得放?在辦公桌?內(nèi)過夜。?4.庫?存現(xiàn)金的?紙幣和鑄?幣，應(yīng)實(shí)?行分類保?管。出納?人員應(yīng)對?庫存票幣?分別按照?紙幣的票?面金額和?鑄幣的幣?面金額，?以及整數(shù)?（大數(shù)）?和零數(shù)（?小數(shù)）分?類保管。?庫存現(xiàn)?金的核算?一、庫?存現(xiàn)金的?總分類核?算庫存?現(xiàn)金的總?分類核算?應(yīng)設(shè)置“?庫存現(xiàn)金?”賬戶，?借方登記?庫存現(xiàn)金?的增加數(shù)?，貸方登?記庫存現(xiàn)?金的減少?數(shù)，期末?余額在借?方，反映?期末庫存?現(xiàn)金的實(shí)?有數(shù)。?（一）庫?存現(xiàn)金收?入的核算?庫存現(xiàn)?金收入是?企業(yè)在其?生產(chǎn)經(jīng)營?和非生產(chǎn)?經(jīng)營業(yè)務(wù)?中取得的?庫存現(xiàn)金?。見教?材P17?7（二?）庫存現(xiàn)?金支出的?核算庫?存現(xiàn)金支?出是指企?業(yè)在其生?產(chǎn)經(jīng)營和?非生產(chǎn)經(jīng)?營業(yè)務(wù)中?向外支付?的庫存現(xiàn)?金。常?見的庫存?現(xiàn)金支出?原始憑證?包括：?（1）借?據(jù)（2）?工資結(jié)算?單（3）?報(bào)銷單（?4）差旅?費(fèi)報(bào)銷單?（5）領(lǐng)?款收據(jù)。?見教材?（三）?備用金的?核算對?定額備用?金應(yīng)通過?“其他應(yīng)?收款—備?用金”賬?戶或單獨(dú)?設(shè)置“備?用金”賬?戶進(jìn)行核?算。教?材二、?庫存現(xiàn)金?清查的核?算待查?明原因后?作如下處?理：1?.庫存現(xiàn)?金短缺。?應(yīng)由責(zé)任?人賠償部?分，借記?“其他應(yīng)?收款—應(yīng)?收庫存現(xiàn)?金短缺款?（___?_）”，?貸記“待?處理財(cái)產(chǎn)?損益”賬?戶;應(yīng)由?保險(xiǎn)公司?賠償部分?，借記“?其他應(yīng)收?款—應(yīng)收?保險(xiǎn)賠款?”，貸記?“待處理?財(cái)產(chǎn)損益?”賬戶;?無法查明?原因部分?，經(jīng)批準(zhǔn)?后，借記?“管理費(fèi)?用—現(xiàn)金?短缺”賬?戶，貸記?“待處理?財(cái)產(chǎn)損益?”賬戶。?2.現(xiàn)?金溢余。?應(yīng)支付給?有關(guān)人員?或單位的?，應(yīng)借記?“待處理?財(cái)產(chǎn)損益?”貸記“?其他應(yīng)付?款—應(yīng)付?現(xiàn)金溢余?（某某個(gè)?人或單位?）”賬戶?;無法查?明原因的?，經(jīng)批準(zhǔn)?后，借記?“待處理?財(cái)產(chǎn)損益?”賬戶，?貸記“營?業(yè)外收入?—現(xiàn)金溢?余”賬戶?。企業(yè)?庫存現(xiàn)金?管理制度?范文（四?）第一?章總則?第一條為?了加強(qiáng)公?司的庫存?現(xiàn)金管理?，加速資?金流動(dòng)，?提高資金?的使用效?益，特制?訂本制度?。第二?章庫存現(xiàn)?金的管理?第二條?公司必須?建立錢帳?分管的現(xiàn)?金管理內(nèi)?部控制制?度，會(huì)計(jì)?、出納必?須分開設(shè)?立，實(shí)行?管錢的不?管物，管?物的不管?錢，出納?和會(huì)計(jì)必?須相互牽?制、相互?監(jiān)督。?第三條在?款項(xiàng)移交?或出納人?員調(diào)換時(shí)?，必須辦?理交接手?續(xù)，做到?責(zé)任清楚?。出納人?員對現(xiàn)金?收付必須?做到日清?月結(jié)，公?司由綜合?部經(jīng)理、?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人、主辦?會(huì)計(jì)組成?小組對庫?存現(xiàn)金進(jìn)?行隨時(shí)的?盤點(diǎn)。?第四條現(xiàn)?金的收入?和保管?現(xiàn)金的收?入為小額?的銷售收?入，不能?轉(zhuǎn)帳單位?的銷售收?入，特殊?情況下的?借款，領(lǐng)?款的收回?，罰款收?入，以及?其他需要?用現(xiàn)金結(jié)?算的收入?;現(xiàn)金保?管應(yīng)有可?靠的防盜?裝置和設(shè)?備以及其?他安全措?施。第?五條公司?必須遵守?國家規(guī)定?的現(xiàn)金開?支范圍，?具體如下?：1、?支付給職?工的工資?、津貼;?2、支?付給個(gè)人?的勞動(dòng)報(bào)?酬;3?、根據(jù)規(guī)?定發(fā)給個(gè)?人的科學(xué)?技術(shù)、文?化藝術(shù)、?體育方面?等各種獎(jiǎng)?金;4?、支付各?種勞保福?利費(fèi)用以?及國家規(guī)?定的對個(gè)?人的其他?支出;?5、向個(gè)?人收購農(nóng)?副產(chǎn)品和?其他物資?的價(jià)款;?6、出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費(fèi);7?、結(jié)算起?點(diǎn)___?_元以下?的小額支?出;8?、銀行確?定需要現(xiàn)?金支付的?其他支出?。除上?述5、6?兩項(xiàng)外，?超過使用?現(xiàn)金限額?的部分，?應(yīng)以銀行?支票或本?票支付。?確需要全?額支付現(xiàn)?金，經(jīng)開?戶銀行審?核，財(cái)務(wù)?公司同意?后，予以?支付現(xiàn)金?。第六?條公司的?最高庫存?現(xiàn)金限額?為___?_元。超?過限額，?應(yīng)及時(shí)送?存銀行。?第七條?不得坐支?現(xiàn)金，不?得以白條?抵庫。?第八條不?得將單位?的現(xiàn)金，?以個(gè)人名?義存入儲(chǔ)?蓄戶。?第九條各?管理處除?了執(zhí)行好?上述相關(guān)?規(guī)定外，?再作以下?規(guī)定：?1、所有?管理處發(fā)?生的現(xiàn)金?業(yè)務(wù)均由?管理處二?級(jí)財(cái)務(wù)核?算員統(tǒng)一?與公司財(cái)?務(wù)結(jié)算，?并必須在?票據(jù)上簽?名;2?、二級(jí)財(cái)?務(wù)核算員?每日根據(jù)?相關(guān)票據(jù)?業(yè)務(wù)逐筆?登記現(xiàn)金?日記帳，?做到日清?月結(jié);?3、管理?處收入業(yè)?務(wù)主要包?括：其中?用統(tǒng)一發(fā)?票開具的?業(yè)務(wù)有物?管費(fèi)、臨?時(shí)停車費(fèi)?、住宿費(fèi)?、資產(chǎn)管?理費(fèi)、場?租費(fèi)、安?防系統(tǒng)費(fèi)?、零星維?修費(fèi)、其?他必須用?統(tǒng)一發(fā)票?開具的業(yè)?務(wù);用收?款收據(jù)開?具的業(yè)務(wù)?包括代收?的水電費(fèi)?、文明裝?修保證金?、代收的?泊位費(fèi)、?借書卡押?金、電卡?押金等;?4、支?出業(yè)務(wù)主?要包括：?文明裝修?保證金、?借書卡押?金等款項(xiàng)?的退還，?此款的退?還必須憑?原始的收?款收據(jù);?5、每?日下午_?___點(diǎn)?____?分前，二?級(jí)財(cái)務(wù)核?算員必須?與公司財(cái)?務(wù)把當(dāng)日?管理處發(fā)?生的業(yè)務(wù)?進(jìn)行結(jié)算?，便于公?司出納把?現(xiàn)金存于?銀行;?6、每個(gè)?星期公司?財(cái)務(wù)部組?織人員對?各管理處?進(jìn)行一次?檢查、指?導(dǎo)，每發(fā)?現(xiàn)一次未?按上述規(guī)?定辦理，?扣罰二級(jí)?財(cái)務(wù)核算?員___?_元/次?。第三?章附則?第十條、?本制度解?釋權(quán)屬公?司財(cái)務(wù)部?。第十?一條、本?制度自下?發(fā)之日起?執(zhí)行，與?之相抵觸?的同時(shí)廢?止。企?業(yè)庫存現(xiàn)?金管理制?度范文（?五）第?一章總則?第一條?為了加強(qiáng)?公司的庫?存現(xiàn)金管?理，加速?資金流動(dòng)?，提高資?金的使用?效益，特?制訂本制?度。第?二章庫存?現(xiàn)金的管?理第二?條公司必?須建立錢?帳分管的?現(xiàn)金管理?內(nèi)部控制?制度，會(huì)?計(jì)、出納?必須分開?設(shè)立，實(shí)?行管錢的?不管物，?管物的不?管錢，出?納和會(huì)計(jì)?必須相互?牽制、相?互監(jiān)督。?第三條?在款項(xiàng)移?交或出納?人員調(diào)換?時(shí)，必須?辦理交接?手續(xù)，做?到責(zé)任清?楚。出納?人員對現(xiàn)?金收付必?須做到日?清月結(jié)，?公司由綜?合部經(jīng)理?、財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人、主?辦會(huì)計(jì)組?成小組對?庫存現(xiàn)金?進(jìn)行隨時(shí)?的盤點(diǎn)。?第四條?現(xiàn)金的收?入和保管?現(xiàn)金的?收入為小?額的銷售?收入，不?能轉(zhuǎn)帳單?位的銷售?收入，特?殊情況下?的借款，?領(lǐng)款的收?回，罰款?收入，以?及其他需?要用現(xiàn)金?結(jié)算的收?入;現(xiàn)金?保管應(yīng)有?可靠的防?盜裝置和?設(shè)備以及?其他安全?措施。?第五條公?司必須遵?守國家規(guī)?定的現(xiàn)金?開支范圍?，具體如?下：1?、支付給?職工的工?資、津貼?;2、?支付給個(gè)?人的勞動(dòng)?報(bào)酬;?3、根據(jù)?規(guī)定發(fā)給?個(gè)人的科?學(xué)技術(shù)、?文化藝術(shù)?、體育方?面等各種?獎(jiǎng)金;?4、支付?各種勞保?福利費(fèi)用?以及國家?規(guī)定的對?個(gè)人