合同風(fēng)險(xiǎn)防范概述

合同風(fēng)險(xiǎn)防范

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一、合同風(fēng)險(xiǎn)防范概述市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)從一定意義上講是法制經(jīng)濟(jì)，也可稱(chēng)合約經(jīng)濟(jì)。國(guó)外有位著名的法學(xué)家有一句名言：企業(yè)財(cái)富的一半就是合同。因?yàn)槠髽I(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理和其他活動(dòng)過(guò)程中形成的各種法律關(guān)系，大多是通過(guò)各種合同來(lái)體現(xiàn)的。這些合同的內(nèi)容是否符合法律規(guī)定，條款有無(wú)遺漏，形式是否符合規(guī)定的要求，文字是否準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)榷贾苯雨P(guān)系到企業(yè)的切身利益。因此，合同風(fēng)險(xiǎn)防范事關(guān)重大?！景咐?】：【案例2】：1、合同風(fēng)險(xiǎn)涵義

合同風(fēng)險(xiǎn)是指在合同簽訂、履行、變更、轉(zhuǎn)讓、終止過(guò)程中，因合同管理不善、客戶(hù)惡意欺詐以及客戶(hù)、市場(chǎng)不確定因素的發(fā)生與變化而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。合同風(fēng)險(xiǎn)的防范是屬于微觀(guān)層面的風(fēng)險(xiǎn)防范。

企業(yè)交易中出現(xiàn)頻繁的商業(yè)合同，一般是當(dāng)事人就某一商業(yè)行為的權(quán)利與義務(wù)、收益與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理分配的一種約定和協(xié)議，合同不能指向第三人。因此，風(fēng)險(xiǎn)防范措施主要是針對(duì)合同的雙方當(dāng)事人?！景咐?】：山東供電合同2、合同風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源合同風(fēng)險(xiǎn)作為一種合同利益損失的可能性，在合同成立之前的協(xié)商階段就已經(jīng)存在，并一直延續(xù)到合同履行完畢之后的后義務(wù)階段仍在某些方面存在。合同風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是因?yàn)楹贤?dāng)事人不能按照事先合同的約定履行其義務(wù)，一般來(lái)源于：

◆

合同管理不善

◆客戶(hù)惡意欺詐◆客戶(hù)不確定因素的發(fā)生與變化

◆

市場(chǎng)不確定因素的發(fā)生與變化

3、合同風(fēng)險(xiǎn)防范的涵義合同風(fēng)險(xiǎn)防范是為了消除或降低合同在簽訂、履行、變更、轉(zhuǎn)讓、終止過(guò)程中所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)防范水平。它需要借助于資信調(diào)查、信用評(píng)價(jià)、合同管理、商賬催收等手段。

下面介紹合同常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)題及其防范措施。

4、合同風(fēng)險(xiǎn)的主要環(huán)節(jié)和內(nèi)容

合同變更、轉(zhuǎn)讓過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)

1、合同變更方面

2、轉(zhuǎn)讓方面合同簽訂過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)1、合同主體方面2、合同形式方面3、合同條款方面合同履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)1、產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量方面2、產(chǎn)品交付、驗(yàn)收方面

3、款項(xiàng)結(jié)算方面

二、合同簽訂常見(jiàn)問(wèn)題與防范措施合同訂立過(guò)程是當(dāng)事人雙方的意思表示趨于一致的過(guò)程，即經(jīng)過(guò)雙方當(dāng)事人的同意，合同才視為成立。

合同簽訂過(guò)程是合同風(fēng)險(xiǎn)的重要來(lái)源，簽訂中的若干問(wèn)題，常導(dǎo)致直接的合同風(fēng)險(xiǎn)，或?qū)е潞贤男小⒆兏娘L(fēng)險(xiǎn)。

下面主要從如何防范對(duì)方原因產(chǎn)生的合同風(fēng)險(xiǎn)的角度具體介紹。

1、合同主體方面的常見(jiàn)問(wèn)題

（1）當(dāng)事人無(wú)主體資格

簽訂合同的當(dāng)事人必須有合法的主體資格，要防止與假冒的"合法"當(dāng)事人簽訂合同。

【案例4】：到東北洽談合同1、合同主體方面的常見(jiàn)問(wèn)題（2）簽約當(dāng)事人未經(jīng)授權(quán)

經(jīng)法定代表人授權(quán)委托的人，在授權(quán)范圍內(nèi)可以代表法人簽訂合同。應(yīng)注意一些未經(jīng)授權(quán)的現(xiàn)象：

◆未經(jīng)授權(quán)委托的當(dāng)事人

◆

超越授權(quán)委托權(quán)限的當(dāng)事人

◆授權(quán)期限逾期的當(dāng)事人

1、合同主體方面的常見(jiàn)問(wèn)題此外，還需注意的兩種現(xiàn)象是：◆對(duì)方高級(jí)管理人員實(shí)際授權(quán)范圍受限制，未出示授權(quán)委托書(shū)直接承辦簽約。這類(lèi)人員往往被稱(chēng)為職務(wù)代理人，其職權(quán)范圍實(shí)際受內(nèi)部限制，但往往難以為外人知曉，簽訂合同時(shí)也容易因其高級(jí)管理人員的身份而忽視審查。

1、合同主體方面的常見(jiàn)問(wèn)題

◆對(duì)方員工實(shí)際已離職，利用尚未辦理授權(quán)委托撤銷(xiāo)的時(shí)間差簽訂合同?；蛞?yàn)閷?duì)方單位授權(quán)委托管理存在缺陷，而未辦理撤銷(xiāo)，以此繼續(xù)簽訂合同。

1、合同主體方面的常見(jiàn)問(wèn)題（3）無(wú)代理資格

目前，由他人代理實(shí)現(xiàn)自己的權(quán)利已是非常普遍的行為，但不法分子假冒代理人簽訂合同而進(jìn)行詐騙的例子也大量存在，要特別注意審查。（4）不具備履約能力

履約能力，是指合同當(dāng)事人全面地、正確地履行合同條款所確定的義務(wù)，使雙方當(dāng)事人的權(quán)利得到完全實(shí)現(xiàn)的能力。履約能力包括合同標(biāo)的履約能力和賬款支付履約能力。

案例【案例5】：【案例6】：有些企業(yè)雖然主體資格合法，合同的簽約人員也符合法律的要求，但沒(méi)有履行合同的能力；另一些企業(yè)明知自己沒(méi)有履約能力，為了達(dá)到非法目的與其他企業(yè)簽約，實(shí)質(zhì)是欺詐行為。

因此，簽訂合同前必須對(duì)合同對(duì)方當(dāng)事人的履約能力進(jìn)行仔細(xì)審查

【案例7】：無(wú)權(quán)代理簽訂合同××年8月29

日，李某以某公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)賣(mài)方）名義與某貿(mào)易公司簽訂一份鋼鐵采購(gòu)合同。合同規(guī)定，鋼鐵數(shù)量為200噸，每噸價(jià)格3500元，分兩批發(fā)貨，第一批貨到后付款，并支付李某2萬(wàn)元現(xiàn)金回扣。同年9月2日，賣(mài)方發(fā)貨后，去電向買(mǎi)方索要款項(xiàng)，買(mǎi)方來(lái)電稱(chēng)：“李某無(wú)權(quán)代理我方簽訂合同，該合同對(duì)我方無(wú)約束力?！钡u(mài)方已將第一批貨發(fā)出。后查明李某實(shí)際已于8月10日辦理辭職手續(xù)。

2、合同形式方面的常見(jiàn)問(wèn)題合同形式是指締約當(dāng)事人達(dá)成協(xié)議訂立合同時(shí)所采用的方式，是各方當(dāng)事人意思表示的外部表現(xiàn)形式。

很多企業(yè)經(jīng)常輕信“口頭式”的君子協(xié)定，或因?yàn)槔详P(guān)系、熟人，經(jīng)常只達(dá)成意向或口頭約定，而不簽訂正式有效的書(shū)面合同。這種“約定”一旦遇到市場(chǎng)出現(xiàn)問(wèn)題或變化，利益發(fā)生沖突，雙方即產(chǎn)生爭(zhēng)議?！景咐?】：廣告公司合同。

【案例】：廣告印刷費(fèi)

為避免口說(shuō)無(wú)憑，減少合同糾紛，在訂立合同時(shí)，除少數(shù)即時(shí)清結(jié)的合同可用口頭形式外，對(duì)于標(biāo)的數(shù)額較大，內(nèi)容較復(fù)雜的合同應(yīng)盡量采用書(shū)面合同的形式，對(duì)于法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式訂立合同的，必須采用書(shū)面形式。

3、合同條款方面的常見(jiàn)問(wèn)題合同條款方面的問(wèn)題是在簽訂過(guò)程中問(wèn)題較多的環(huán)節(jié)，現(xiàn)將常見(jiàn)的問(wèn)題列表如下：

3、合同條款方面的常見(jiàn)問(wèn)題常見(jiàn)問(wèn)題

具體表現(xiàn)

條款不完備

合同條款決定合同的性質(zhì)和合同雙方當(dāng)事人之間應(yīng)履行的權(quán)利和義務(wù)，條款的不完備將容易導(dǎo)致合同的漏洞，必然加大了合同的風(fēng)險(xiǎn)，容易被一方所利用，致使合同產(chǎn)生爭(zhēng)議并蒙受損失。

條款不合法

合同內(nèi)容合法是合同有效的必要條件，在實(shí)踐中，合同內(nèi)容違法的事例屢見(jiàn)不鮮，包括：

◆標(biāo)的違法：如走私物品、盜版物品

◆主要條款違法◆利用合同規(guī)避法律

條款表述不準(zhǔn)確

合同條款表述不準(zhǔn)確，以致雙方在履行過(guò)程中容易發(fā)生爭(zhēng)議，雙方有不同的理解。包括以下方面的問(wèn)題：

◆

標(biāo)的產(chǎn)品名稱(chēng)寫(xiě)簡(jiǎn)稱(chēng)，不寫(xiě)具體

◆

產(chǎn)品質(zhì)量表述不準(zhǔn)確，對(duì)于成套產(chǎn)品的附件不提質(zhì)量要求，不明確產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任期限，特定產(chǎn)品、特定需要的要求不明確

【案例9】：張家港購(gòu)鋼材（1992年）◆包裝標(biāo)準(zhǔn)不明確，不規(guī)定包裝費(fèi)用的承擔(dān)方

◆市場(chǎng)價(jià)格上漲或下跌幅度較大時(shí)的處置辦法不明確，容易引致雙方的糾紛

◆履行方式、期限、地點(diǎn)不明確，或表達(dá)含糊

◆結(jié)算方式的選擇不恰當(dāng)

◆違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式不規(guī)定

4、合同簽訂常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施

針對(duì)合同簽訂的常見(jiàn)問(wèn)題，關(guān)鍵是在合同簽訂前后加強(qiáng)簽訂的資信調(diào)查、授權(quán)委托、合同審批等管理工作，合同條款務(wù)必要認(rèn)真起草。

（1）簽訂合同要遵守的基本原則

◆合法原則。合同簽訂行為的內(nèi)容與形式符合法律要求或不違背法律和社會(huì)公共利益的，才能受到法律的承認(rèn)和保護(hù)，也才能實(shí)現(xiàn)當(dāng)事人所預(yù)期的經(jīng)濟(jì)目的；【案例10】：煙臺(tái)俫佛寺造船廠(chǎng)370噸龍門(mén)吊安裝合同（2001年）

4、合同簽訂常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施

◆意思表示真實(shí)原則。訂立合同時(shí)為了一定的目的而實(shí)施的行為，這種行為必須符合真實(shí)原則即當(dāng)事人意思表示真實(shí)；

◆平等協(xié)商原則。平等協(xié)商原則是指合同雙方當(dāng)事人以平等的地位、協(xié)商的方式訂立合同；

◆等價(jià)有償原則。合同的原則之一就是直接體現(xiàn)商品經(jīng)濟(jì)的等價(jià)交換原則，合同作為商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，是當(dāng)事人雙方平等互利關(guān)系的一種表現(xiàn)形式，必須實(shí)行等價(jià)有償?shù)脑瓌t；

◆誠(chéng)實(shí)信用原則。誠(chéng)信原則的第一個(gè)要求就是在市場(chǎng)交易中不損害其他競(jìng)爭(zhēng)者，不損害社會(huì)公共利益和市場(chǎng)道德的前提下，去追求自己的利益。在實(shí)踐中，誠(chéng)信原則也授予了法院的相對(duì)裁量權(quán)，使司法活動(dòng)更具創(chuàng)造性與能動(dòng)性。

4、合同簽訂常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施（2）簽訂前的具體防范措施

◆

加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)介紹信、合同專(zhuān)用章和空白合同的管理。業(yè)務(wù)介紹信如需開(kāi)出，要嚴(yán)格審查，注明具體內(nèi)容和范圍；合同專(zhuān)用章一般不便攜帶外出，如出去簽約，一般應(yīng)攜帶不蓋章的空白合同，待合同簽完后拿回蓋章。

◆謹(jǐn)慎選擇合同對(duì)象。對(duì)其資質(zhì)必須進(jìn)行審查，包括主體資格資產(chǎn)狀況、支付能力、商業(yè)信用、履約能力等。尤其是在合同當(dāng)事人發(fā)生變更的情況下，如合同當(dāng)事人合并、分立、轉(zhuǎn)讓。應(yīng)該特別注意合同主體是否變化，及時(shí)了解并分析合同是否可能發(fā)生變化。

4、合同簽訂常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施

◆謹(jǐn)慎選擇合同形式。合同可以采取口頭、傳真、書(shū)面和其他形式，應(yīng)針對(duì)個(gè)案的不同情況選擇最保險(xiǎn)的合同形式，一般盡可能避免用口頭形式簽訂合同。

◆應(yīng)善于妥協(xié)。使合同各方都可以成為勝利者，合同各方才會(huì)自覺(jué)自愿去履約，獲得"雙贏(yíng)"是非常重要的。

◆注意設(shè)置保障措施。每一個(gè)承諾后面都要規(guī)定一項(xiàng)保障措施，包括違約金。害人之心不可有，防人之心不可無(wú)，簽訂合同時(shí)既要考慮到雙方如約履行合同，也要考慮到一方不守約時(shí)的后果和措施。

【案例11】：馬鞍山1500鋼材合同（1993年）

4、合同簽訂常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施

◆權(quán)利義務(wù)相對(duì)等，收益風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)等。在訂立合同的時(shí)候應(yīng)該強(qiáng)調(diào)權(quán)利義務(wù)相對(duì)等，收益風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)等。應(yīng)堅(jiān)持平等合理原則，平等是理論，合理是實(shí)踐，也是經(jīng)驗(yàn)，這應(yīng)在收益和風(fēng)險(xiǎn)的分配上都得到體現(xiàn)。完整的平等是不存在的，但應(yīng)追求合理的分配，并應(yīng)預(yù)防對(duì)方所設(shè)的陷阱。

◆合同宜細(xì)不宜粗。合同條款要盡可能具體明確，這樣才可以使雙方有所遵循，包括合同的基本條款和特殊要求的條款，均應(yīng)予以明確。

【案例12】：常減壓檢修合同（2001年）

4、合同簽訂常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施

◆謹(jǐn)慎措辭，用字準(zhǔn)確。要確定詞語(yǔ)的含義，即使是標(biāo)點(diǎn)符號(hào)也要高度重視。必須仔細(xì)推敲每個(gè)條款，包括每個(gè)字的真正含義，普通文字都可能隱藏著不能輕易為人所知的陷阱。此外，合同中的專(zhuān)有名詞具有特定含義，必須明確，具體可用的方法有：一是合同開(kāi)頭即下定義，二是在合同條款中涉及專(zhuān)有名詞時(shí)即作出單獨(dú)定義。另外，對(duì)于一些常見(jiàn)的用詞，例如“國(guó)際慣例"、"平等互利"、"友好協(xié)商"等，要注意界定其明確含義。

4、合同簽訂常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施◆謹(jǐn)慎選擇合同文本語(yǔ)言。尤其在同時(shí)采納兩種語(yǔ)言的時(shí)候，要預(yù)先設(shè)定如有沖突，哪一種語(yǔ)言?xún)?yōu)先適用。

◆謹(jǐn)慎規(guī)定爭(zhēng)議解決方法。如果選擇仲裁條款，在仲裁的具體選擇以及仲裁條款的具體措辭上都應(yīng)非常謹(jǐn)慎。仲裁條款必須是書(shū)面的，意思表示必須是明白無(wú)誤的，即必須明確表明仲裁的意愿、仲裁機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)、地址、適用的仲裁規(guī)則、進(jìn)行仲裁的語(yǔ)言及實(shí)體法的適用。

4、合同簽訂常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施（3）簽訂時(shí)應(yīng)注意事項(xiàng)

◆合作方應(yīng)加蓋其單位公章或合同專(zhuān)用章，或經(jīng)辦人提供加蓋其單位公章的簽約授權(quán)委托書(shū)，不得以部門(mén)章為憑據(jù)；

◆

加蓋的公章應(yīng)清晰可辨；

◆合同文本經(jīng)過(guò)修改的，應(yīng)由雙方在修改過(guò)的地方蓋章確認(rèn)。

◆取得合作方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

4、合同簽訂常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施（4）簽訂后的注意事項(xiàng)

◆要將合同復(fù)印件交由履行部門(mén)存查，保證依約履行。

◆需涉及若干部門(mén)執(zhí)行或需流轉(zhuǎn)的，要保證任務(wù)落實(shí)無(wú)誤，信息傳遞暢通。

◆合同原件及時(shí)歸檔保管，以免丟失。

三、合同履行的常見(jiàn)問(wèn)題與對(duì)策合同的履行，是指合同依法成立后，債務(wù)人按照合同的規(guī)定，全面地完成其合同義務(wù)，使債權(quán)人的合同債權(quán)得以完全實(shí)現(xiàn)的行為。

合同在履行過(guò)程中會(huì)有許多不能確定的因素，可能會(huì)因不可抗力、市場(chǎng)變化、客戶(hù)情況發(fā)生變化等，使得合同履行不完全、不適當(dāng)甚至得不到履行，從而引發(fā)合同糾紛，給當(dāng)事人帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。在合同履行過(guò)程中，最常見(jiàn)的問(wèn)題有以下幾方面：1、產(chǎn)品交付、驗(yàn)收方面的常見(jiàn)問(wèn)題

1、產(chǎn)品交付、驗(yàn)收方面的常見(jiàn)問(wèn)題

（1）不能交貨

不能交貨指交貨期限屆滿(mǎn)無(wú)法交出貨物，常見(jiàn)的情形有：

◆賣(mài)方因第三人出價(jià)較高，在雙方簽訂合同后，將同一批物品賣(mài)給第三人；

◆賣(mài)方因內(nèi)部原因?qū)е乱褵o(wú)法生產(chǎn)該產(chǎn)品；

◆賣(mài)方因不可抗力事件的發(fā)生，產(chǎn)品已毀損。

（2）逾期交貨逾期交貨指規(guī)定交貨期限屆滿(mǎn)后才履行交貨義務(wù)，實(shí)踐中，因賣(mài)方逾期交貨引起的合同糾紛是很常見(jiàn)的，常見(jiàn)的情形有：

◆賣(mài)方因預(yù)期貨物價(jià)格上漲而故意協(xié)商逾期交貨，特別是合同價(jià)格以市場(chǎng)價(jià)格為準(zhǔn)，或根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格另行商定情況下。實(shí)踐中，"大協(xié)議小訂單"的價(jià)格約定多是這種情況；

◆賣(mài)方因生產(chǎn)能力不足無(wú)法按時(shí)生產(chǎn)出產(chǎn)品。1、產(chǎn)品交付、驗(yàn)收方面的常見(jiàn)問(wèn)題

（3）提前交貨提前交貨指賣(mài)方在合同規(guī)定的日期以前交付貨物。提前交貨有時(shí)是受歡迎的，但多數(shù)情況下，擅自提前交貨，會(huì)增加買(mǎi)方的儲(chǔ)存費(fèi)用、產(chǎn)品損耗等，并影響資金周轉(zhuǎn)，從而成為買(mǎi)方拖付賬款的借口。1、產(chǎn)品交付、驗(yàn)收方面的常見(jiàn)問(wèn)題1、產(chǎn)品交付、驗(yàn)收方面的常見(jiàn)問(wèn)題（4）改變交付地點(diǎn)和方式

合同的一方當(dāng)事人改變合同規(guī)定的交付地點(diǎn)和方式進(jìn)行交付，給另一方當(dāng)事人造成損失，常見(jiàn)的情形有：

◆賣(mài)方墊付運(yùn)輸款時(shí)，買(mǎi)方想改變交付地點(diǎn)和方式，并提出不增加運(yùn)輸費(fèi)用；

◆賣(mài)方承擔(dān)運(yùn)輸款時(shí)，因種種因素不愿多承擔(dān)運(yùn)輸費(fèi)用，想改變交付地點(diǎn)和方式。

1、產(chǎn)品交付、驗(yàn)收方面的常見(jiàn)問(wèn)題（5）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)

合同約定貨到付款或貨到若干天后付款，買(mǎi)方很有可能會(huì)制造拒付貨款的機(jī)會(huì)，通常是抬高驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)或故意制造標(biāo)的物的瑕疵，以此拒付貨款或反過(guò)來(lái)向廠(chǎng)家索賠，造成賣(mài)方的損失。

2、產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量方面的常見(jiàn)問(wèn)題2、產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量方面的常見(jiàn)問(wèn)題

（1）交貨數(shù)量差異

合同履行因數(shù)量帶來(lái)的陷阱與風(fēng)險(xiǎn)，問(wèn)題常常出在量詞的使用或者數(shù)量的稱(chēng)謂上，例如件、包、捆等詞的使用，因?yàn)槿狈?zhǔn)確的含義而讓債務(wù)人有機(jī)可乘故意減少貨物，或者確因和債權(quán)人理解不一致而最終產(chǎn)生履行的爭(zhēng)議。

此外，實(shí)踐中，某些不以件計(jì)而以米、噸、平方等單位計(jì)的物品，交貨時(shí)經(jīng)常會(huì)有數(shù)量差異，若條款未明確規(guī)定，通常買(mǎi)方將以此作為壓價(jià)的手段，或謀求將多出的數(shù)量以低價(jià)購(gòu)入等。

2、產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量方面的常見(jiàn)問(wèn)題（2）產(chǎn)品質(zhì)量差異

產(chǎn)品質(zhì)量最易引發(fā)合同糾紛，質(zhì)量不符合合同規(guī)定是指賣(mài)方所交貨物的品種、型號(hào)、規(guī)格、花色、質(zhì)量與合同規(guī)定不相符合，它是引起合同糾紛的最主要原因之一，同時(shí)，也容易被買(mǎi)方作為借口拖付款項(xiàng)。常見(jiàn)的情形有：

◆交付的產(chǎn)品中確實(shí)存在以次充好；◆附件或配件存在瑕疵；

◆

包裝物品質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題；

◆驗(yàn)收手續(xù)未辦理完全，或買(mǎi)方故意后延驗(yàn)收時(shí)間等等。3、款項(xiàng)結(jié)算方面的常見(jiàn)問(wèn)題3、款項(xiàng)結(jié)算方面的常見(jiàn)問(wèn)題

◆實(shí)踐中，因買(mǎi)方不按合同規(guī)定支付價(jià)款的糾紛頗為常見(jiàn)，常見(jiàn)的情形有：

以不實(shí)票據(jù)結(jié)算；

◆買(mǎi)方因資金短缺或資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題逾期付款；

◆買(mǎi)方接收貨物后故意拒絕付款；

買(mǎi)方因接收貨物時(shí)價(jià)格比合同訂立時(shí)下跌，而不愿按規(guī)定付款。在實(shí)踐中，常因買(mǎi)方拖欠付款，賣(mài)方最后被迫接受其降低價(jià)格、少付款項(xiàng)的要求；◆

以對(duì)方已開(kāi)具收據(jù)為由，稱(chēng)已付款，并拒絕再付款

案例【案例13】：以不實(shí)票據(jù)結(jié)算拖欠付款

××年6月上海某單位因夏季來(lái)臨，需裝一批空調(diào)，價(jià)款為45萬(wàn)元，空調(diào)銷(xiāo)售單位因業(yè)務(wù)數(shù)額較大且訂貨單位較可靠，便在訂貨單位押一張空白支票的情況下同意先提貨。提貨后賣(mài)方將買(mǎi)方出具的支票入到自己的開(kāi)戶(hù)行。三天后，銀行通知，支票被出票人的開(kāi)戶(hù)行拒付，因?yàn)橹鄙系挠¤b與銀行預(yù)留的出票人印鑒不符。賣(mài)方找買(mǎi)方換票時(shí)，買(mǎi)方承認(rèn)，并稱(chēng)賬上沒(méi)有這么多錢(qián)，只能先付15萬(wàn)元。賣(mài)方無(wú)奈只能先接受15萬(wàn)元，但余款經(jīng)多次催要，一直被買(mǎi)方以種種借口推托，后起訴到法院經(jīng)過(guò)一、二審雖然勝訴，但消耗了大量的人力、物力，并影響資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

4、合同履行常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施

（1）合同履行過(guò)程需遵循的基本原則

◆全部履行原則?！逗贤ā芬?guī)定，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照約定全面履行自己的義務(wù)。全面履行包括以下涵義：當(dāng)事人在履行合同時(shí)，必須按照合同約定的標(biāo)的履行；按照合同約定的內(nèi)容完全、正確的履行?！粽\(chéng)實(shí)信用原則。在合同的履行中既是一個(gè)通用原則，又是一個(gè)具有實(shí)際內(nèi)容要求的原則。要求當(dāng)事人重合同、守信用，相互協(xié)作，配合履行，雙方共同全面完成合同約定的義務(wù)。

4、合同履行常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施

◆情勢(shì)變更原則。所謂情勢(shì)，是指合同履行的過(guò)程中出現(xiàn)了不可預(yù)見(jiàn)的情況。所謂變更則是指合同的基礎(chǔ)喪失，即合同賴(lài)以成立的環(huán)境或基礎(chǔ)發(fā)生異常變動(dòng)。情勢(shì)變更原則是指合同有效成立后，由于非當(dāng)事人雙方的過(guò)錯(cuò)而發(fā)生情勢(shì)變更，致使繼續(xù)履行合同會(huì)導(dǎo)致顯失公平后果，因此合同當(dāng)事人可以變更或解除合同，以消除不公平的后果。

4、合同履行常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施（2）合同履行過(guò)程要采取的防范措施

◆加強(qiáng)對(duì)對(duì)方當(dāng)事人主體資格、經(jīng)辦人變化的了解。及時(shí)了解客戶(hù)主體資格、高層管理人員、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的變化情況，若有變化，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方取得聯(lián)系，采取相應(yīng)的應(yīng)變措施；

◆

加強(qiáng)對(duì)對(duì)方當(dāng)事人履行合同情況的了解。勤于注意對(duì)方當(dāng)事人履行合同債務(wù)的過(guò)程與各個(gè)具體環(huán)節(jié)，注意提示和要求對(duì)方依約行事，勿輕信各種人情關(guān)系和歷史關(guān)系；

◆加強(qiáng)對(duì)對(duì)方當(dāng)事人合同履行信用的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。要切實(shí)注意合同債務(wù)人在履行合同過(guò)程中財(cái)產(chǎn)狀況和商業(yè)信譽(yù)的變化，及時(shí)了解對(duì)方的實(shí)際能力，必要時(shí)，應(yīng)及時(shí)采用合同法賦予當(dāng)事人的抗辯權(quán)，以規(guī)避和減少本企業(yè)的財(cái)產(chǎn)損失；

4、合同履行常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施

◆加強(qiáng)自身合同履行信用管理。要防范合同風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)方的陷阱，合同當(dāng)事人自身必須依照合同內(nèi)容履行合同，使履行的標(biāo)的、質(zhì)量、數(shù)量，履行的時(shí)間、地點(diǎn)、方法等都符合合同要求，不給對(duì)方故意設(shè)立借口的機(jī)會(huì)；

◆

交付產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)注意產(chǎn)品的驗(yàn)收手續(xù)是否辦理完畢，若尚有一定的質(zhì)量責(zé)任期限，應(yīng)及時(shí)做好售后客戶(hù)服務(wù)，及時(shí)了解產(chǎn)品使用的最新情況；◆款項(xiàng)結(jié)算時(shí)，應(yīng)注意熟悉并合理選擇結(jié)算方式，下文將詳細(xì)介紹；

◆出具收據(jù)和接收收據(jù)時(shí)注意審查。如對(duì)方要求先出發(fā)票并掛帳，應(yīng)當(dāng)讓對(duì)方出具收條，并一定要在收據(jù)中注明"以上款項(xiàng)未付"。這樣做，該張收據(jù)就同時(shí)具有欠款確認(rèn)書(shū)的作用。

四、合同變更、轉(zhuǎn)讓的常見(jiàn)問(wèn)題與對(duì)策1、合同變更的常見(jiàn)問(wèn)題

（1）合同變更協(xié)議不采用書(shū)面形式。這是實(shí)踐中較為常見(jiàn)的一種合同變更陷阱。在這種情況下，合同的一方可能以原合同為據(jù)向?qū)Ψ剿髻r，以損害對(duì)方的合法權(quán)益。

（2）變更合同不履行法律規(guī)定的批準(zhǔn)、登記手續(xù)。有些合同如土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、抵押合同等，以及中外合資經(jīng)營(yíng)合同、中外合作經(jīng)營(yíng)合同等，按照規(guī)定，在訂立后發(fā)生變更的，需報(bào)主管部門(mén)批準(zhǔn)，或辦理登記備案手續(xù)。

1、合同變更的常見(jiàn)問(wèn)題

（3）以非法手段迫使合同變更。一方當(dāng)事人使用非法手段，迫使對(duì)方同意變更合同，或者采用欺詐手段，使對(duì)方在不明真相的情況下同意變更合同。

（4）變更合同性質(zhì)，損害對(duì)方利益。如房屋買(mǎi)賣(mài)合同中，賣(mài)方以少交稅款為由，誘使買(mǎi)方同意將買(mǎi)賣(mài)合同表面上變更為房屋贈(zèng)與合同，在買(mǎi)方如數(shù)支付購(gòu)房款后，賣(mài)方行使贈(zèng)與人的撤銷(xiāo)權(quán)，使買(mǎi)方合同目的落空，又難以依合同及時(shí)索回已付款項(xiàng)。

案例【案例】：口頭變更

A、B兩公司簽訂一份鋼材購(gòu)銷(xiāo)合同，約定B公司應(yīng)于5月10日交貨，A公司當(dāng)即按合同交付定金數(shù)萬(wàn)元，取得B公司信任，5月5日，A公司負(fù)責(zé)人以倉(cāng)庫(kù)暫無(wú)庫(kù)位為由，商請(qǐng)B公司延期5月底交貨，B公司未加考慮表示同意，但5月底B公司交貨時(shí)，A公司卻拿出原合同，以B公司延遲履約為由拒收貨物，并訟至法院要求B公司雙倍返還定金，賺取不法利益。2、合同變更常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施2、合同變更常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施

（1）當(dāng)事人協(xié)商變更原合同應(yīng)盡量采用書(shū)面形式。要高度重視合同變更的形式要件，勿過(guò)于輕信對(duì)方當(dāng)事人，以防其利用合同形式惡意謀取不法利益。

（2）變更合同的協(xié)議內(nèi)容約定必須完備、準(zhǔn)確、清晰。這有助于按變更后的內(nèi)容履行，《合同法》規(guī)定：當(dāng)事人對(duì)合同變更的內(nèi)容約定不明確的，推定為未變更。2、合同變更常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施（3）原合同有保證人的，應(yīng)及時(shí)將變更協(xié)議送交保證人，取得保證人書(shū)面同意。以讓保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任，否則，未經(jīng)保證人書(shū)面同意變更合同或轉(zhuǎn)移債務(wù)的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。

（4）充分熟悉掌握并利用好合同法律法規(guī)。如果原合同具有重大誤解或顯失公平的因素，或因欺詐、脅迫、乘人之危而訂立，享有請(qǐng)求權(quán)的一方當(dāng)事人可以要求予以變更或撤銷(xiāo)。因合同變更使自己蒙受實(shí)際損失的當(dāng)事人，有權(quán)要求對(duì)方予以賠償。

3、合同轉(zhuǎn)讓的常見(jiàn)問(wèn)題

3、合同轉(zhuǎn)讓的常見(jiàn)問(wèn)題

（1）合同轉(zhuǎn)讓不符合法定程序?！逗贤ā芬?guī)定，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人，債務(wù)人轉(zhuǎn)移合同全部或部分義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人同意。當(dāng)事人一方將自己在合同中的權(quán)利義務(wù)一并轉(zhuǎn)讓的，須經(jīng)對(duì)方當(dāng)事人同意。不符合上述規(guī)定的轉(zhuǎn)讓行為，轉(zhuǎn)讓人及受讓人的利益均有可能受到損害。

（2）虛構(gòu)或隱瞞事實(shí)。債務(wù)人轉(zhuǎn)移債務(wù)時(shí)，虛構(gòu)受讓人的資信狀況或夸大其履約能力，致使債權(quán)人同意義務(wù)轉(zhuǎn)移，而實(shí)際履行時(shí)，債務(wù)承擔(dān)人并無(wú)相應(yīng)的履約能力，使債權(quán)人利益難以實(shí)現(xiàn)。3、合同轉(zhuǎn)讓的常見(jiàn)問(wèn)題

（3）債權(quán)本身存在瑕疵。債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)違反法律的禁止性規(guī)定，或本身存在瑕疵。按照《合同法》規(guī)定，不得轉(zhuǎn)讓債權(quán)的有：根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓的債權(quán)；按照當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓的債權(quán)；依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。比如，轉(zhuǎn)讓訴訟時(shí)效已過(guò)的債權(quán)。

（4）重復(fù)轉(zhuǎn)讓債權(quán)。就同一債權(quán)重復(fù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)率箶?shù)個(gè)受讓人就該債權(quán)的效力及行使產(chǎn)生重大爭(zhēng)議，損害受讓人的利益。如，某債權(quán)人將自己的一項(xiàng)債權(quán)經(jīng)協(xié)議后轉(zhuǎn)讓給受讓人A，并簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議，A為此付出巨額受讓費(fèi)用。該債權(quán)人同時(shí)又將該債權(quán)抵押給銀行。3、合同轉(zhuǎn)讓的常見(jiàn)問(wèn)題

當(dāng)A行使債權(quán)時(shí)，卻由于其與債權(quán)人簽訂的轉(zhuǎn)讓協(xié)議相關(guān)手續(xù)不完備，給A造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。（5）因合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓增加債務(wù)履行費(fèi)用。

（6）合同義務(wù)轉(zhuǎn)移超出原債務(wù)的內(nèi)容和范圍等。

4、合同轉(zhuǎn)讓常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施4、合同轉(zhuǎn)讓常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施

（1）合同轉(zhuǎn)讓必須嚴(yán)格履行書(shū)面通知或征得對(duì)方書(shū)面同意的程序。

（2）在不了解受讓人真實(shí)情況時(shí)，債權(quán)人不宜輕易同意債務(wù)人轉(zhuǎn)移債務(wù)。同意轉(zhuǎn)讓前，必須對(duì)受讓人的資信狀況、履約能力作詳盡調(diào)查。

（3）對(duì)于附保證的合同，應(yīng)及時(shí)告知保證人，并取得保證人書(shū)面同意。

4、合同轉(zhuǎn)讓常見(jiàn)問(wèn)題的防范措施（4）受讓人應(yīng)對(duì)原合同關(guān)系做基本了解，注意該債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否違反法律禁止性規(guī)定，是否需履行相關(guān)的批準(zhǔn)、登記手續(xù)，尤其要注意所轉(zhuǎn)讓的債權(quán)是否存在瑕疵，必要時(shí)可向原合同債務(wù)人、質(zhì)押權(quán)人或法律工作者調(diào)查、咨詢(xún)。

（5）受讓人可以要求轉(zhuǎn)讓人一并移交原合同文本，防止轉(zhuǎn)讓人就同一債權(quán)重復(fù)轉(zhuǎn)讓。一般認(rèn)為，有償讓與的受讓人先于無(wú)償讓與的受讓人取得權(quán)利；全部讓與中的受讓人應(yīng)當(dāng)優(yōu)先于部分讓與中的受讓人取得權(quán)利。

五、合同結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范1、結(jié)算方式的選擇

（1）三種基本票據(jù)的特點(diǎn)

國(guó)內(nèi)結(jié)算主要有三種基本票據(jù)，即本票、匯票和支票，現(xiàn)將這三種票據(jù)的特點(diǎn)和法律關(guān)系列表如下：1、結(jié)算方式的選擇種類(lèi)匯票本票支票無(wú)條件是一個(gè)人向另一個(gè)人發(fā)出的，要求后者支付給第三者或自己的無(wú)條件支付委托是一個(gè)人向另一個(gè)人發(fā)出的，約定自己向后者支付一定金額的無(wú)條件承諾是銀行存戶(hù)回銀行簽發(fā)的無(wú)條件支付命令基本關(guān)系人收款人--受票人---出票人受票人---出票人收款人--存款銀行---出票人主債務(wù)人承兌前是出票人，承兌后是承兌人出票人一般是客戶(hù)，保付支票是付款銀行1、結(jié)算方式的選擇債權(quán)人收款人或持票人收款人或持票人收款人或持票人持票人的權(quán)利要求付款的權(quán)利和追索權(quán)要求付款的權(quán)利和追索權(quán)要求付款的權(quán)利和追索權(quán)期限分即期、遠(yuǎn)期兩種，遠(yuǎn)期匯票要承兌分即期、遠(yuǎn)期兩種，遠(yuǎn)期匯票不用承兌只有即期一種張數(shù)可以一張也可以一式多份只有一張變種銀行匯票已付匯票，實(shí)為本票旅行支票1、結(jié)算方式的選擇性質(zhì)都是以支付一定金額為目的的書(shū)面?zhèn)鶕?jù)作用都可以作支付手段，流通手段、融資手段，即具有結(jié)算、信用、流通、抵債四大作用特征都具有四個(gè)特征：要式性、無(wú)因性、文義性和獨(dú)立性1、結(jié)算方式的選擇（2）國(guó)內(nèi)常用的結(jié)算票據(jù)

根據(jù)目前中國(guó)現(xiàn)行的《銀行結(jié)算辦法》，主要的結(jié)算憑證有如下21種：

◆銀行匯票委托書(shū)

◆銀行匯票

◆銀行匯票掛失電報(bào)

◆商業(yè)承兌匯票

◆銀行承兌匯票

◆銀行承兌匯票協(xié)議

◆貼現(xiàn)憑證

◆銀行不定額本票

1、結(jié)算方式的選擇

◆銀行定額本票

◆銀行轉(zhuǎn)賬支票

◆進(jìn)賬單

◆銀行現(xiàn)金支票

◆銀行信匯憑證

◆銀行電匯憑證

◆異地結(jié)算通知（查詢(xún)查復(fù)）書(shū)

◆委托收款郵劃憑證

1、結(jié)算方式的選擇

◆委托收款電劃憑證

◆應(yīng)付款項(xiàng)證明單

◆委托收款、委托承付結(jié)算全部（部分）拒付款理由書(shū)

◆

委托承付郵劃憑證

◆委托承付電劃憑證1、結(jié)算方式的選擇（3）如何選擇合適的結(jié)算方式

采用票據(jù)結(jié)算時(shí)，必須注意使票據(jù)關(guān)系建立在可靠的票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系上，以防范未取得對(duì)價(jià)情形下的票據(jù)付款造成的損失，有效地保護(hù)自己的合法權(quán)益。

一般來(lái)說(shuō)，在選擇結(jié)算方式時(shí)，應(yīng)充分了解本企業(yè)產(chǎn)品供求信息，如產(chǎn)品屬緊俏商品，供不應(yīng)求，可以采取匯票、支票款到賬后發(fā)貨，信用卡、銀行本票、銀行匯票的辦法；如產(chǎn)品屬于供求大致平衡的商品，在購(gòu)貨單位同意的情況下，除了采取上述辦法外，可采用銀行承兌匯票、國(guó)內(nèi)信用證、支票結(jié)算方式；如產(chǎn)品屬于供大于求的商品，可以考慮選取商業(yè)承兌匯票、委托承付、委托收款結(jié)算方式。并可從下列角度進(jìn)行不同比較，權(quán)衡利弊，選擇合適的結(jié)算方式：

1、結(jié)算方式的選擇

◆比較付款的保證性。如果銷(xiāo)售企業(yè)對(duì)購(gòu)貨單位的信用情況不掌握，認(rèn)為及時(shí)、足額收回銷(xiāo)貨款的可能性較小，可選擇信用卡、匯兌、支票、銀行本票、銀行匯票、銀行承兌匯票、國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算方式，"款先到、后發(fā)貨"；如果購(gòu)貨單位信用程度比較高，在選取上述結(jié)算方式的同時(shí)，可考慮采用商業(yè)承兌匯票、托收承付、委托收款結(jié)算方式。

◆比較付款期限。如要即期收款，可選擇信用卡、支票、銀行本票、銀行匯票結(jié)算方式。如計(jì)劃約期收款，可選取銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算方式。

1、結(jié)算方式的選擇

◆比較票據(jù)的可轉(zhuǎn)讓性。如果收款人可能再次背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)，應(yīng)考慮選擇匯票、本票、支票結(jié)算；否則，可選擇國(guó)內(nèi)信用證、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付結(jié)算方式?！?/p>

比較銀行融通資金的便利性。若希望憑票從商業(yè)銀行取得貸款，可選擇銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算方式。

2、常見(jiàn)的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)2、常見(jiàn)的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

（1）偽造票據(jù)

是指假借他人名義而簽發(fā)票據(jù)的行為，例如，偽造出票人簽名，偽造他人印章，或盜用他人真正的印章后而簽發(fā)票據(jù)等，都屬于票據(jù)的偽造。票據(jù)發(fā)生偽造，在流通轉(zhuǎn)讓過(guò)程中是不易被發(fā)現(xiàn)的，只有在票據(jù)到期后，經(jīng)持票人作提示付款時(shí)，才易被發(fā)現(xiàn)。在原則上，票據(jù)發(fā)生偽造后，該票據(jù)無(wú)效，其損失應(yīng)由偽造者來(lái)承擔(dān)。但現(xiàn)實(shí)生活中，往往偽造票據(jù)的人，都是些很窮的人，當(dāng)他們行騙得手以后，便躲藏起來(lái)?yè)]霍騙來(lái)的錢(qián)財(cái)，該票據(jù)到期以后，發(fā)現(xiàn)偽造，即使抓到偽造人，也會(huì)因他把票款已揮霍而無(wú)力彌補(bǔ)持票人的損失。雖然偽造人和被偽造人對(duì)該票據(jù)可以不負(fù)票據(jù)責(zé)任，但在被偽造的票據(jù)上確有真正簽名或蓋章的人，仍應(yīng)對(duì)其簽名或蓋章的金額承擔(dān)責(zé)任。2、常見(jiàn)的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（2）變?cè)炱睋?jù)

是指未經(jīng)授權(quán)或無(wú)權(quán)變更票據(jù)內(nèi)容的人，擅自變更票據(jù)上依法記載的有效要件的行為。其通常做法有：

◆行為人變?cè)炱睋?jù)金額，如將11萬(wàn)元改為77萬(wàn)元；

◆變更票據(jù)的到期日，使其付款的日期提前或推后；

◆變更票據(jù)的利率，使其提高或降低；

◆常以消退、掛擦、添加、覆蓋、挖補(bǔ)和剪貼等手法進(jìn)行變?cè)臁?/p>

2、常見(jiàn)的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（3）填寫(xiě)錯(cuò)誤，故意造成退票

有些企業(yè)為拖欠付款，故意利用票據(jù)填寫(xiě)錯(cuò)誤，導(dǎo)致不能按時(shí)兌現(xiàn)。常見(jiàn)的填寫(xiě)錯(cuò)誤見(jiàn)下表：2、常見(jiàn)的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)錯(cuò)誤類(lèi)型表現(xiàn)方式票據(jù)印簽方面的錯(cuò)誤◆漏蓋印簽

◆印簽不全

◆印簽不清晰

◆印簽不符金額方面的錯(cuò)誤◆金額涂改

◆金額不符

◆金額不全

◆

金額不清2、常見(jiàn)的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)“收款人”欄填寫(xiě)錯(cuò)誤◆非法定名稱(chēng)------應(yīng)填寫(xiě)工商注冊(cè)的標(biāo)準(zhǔn)名稱(chēng)，不可縮寫(xiě)

◆名稱(chēng)有誤-----錯(cuò)字或漏寫(xiě)票據(jù)更改◆金額更改

◆

收款人名稱(chēng)更改票據(jù)的其他錯(cuò)誤◆票面污損、折疊

◆票面上項(xiàng)目填寫(xiě)不全

◆非墨水筆、炭素筆填寫(xiě)支票等

2、常見(jiàn)的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（4）簽發(fā)空頭票據(jù)

空頭票據(jù)是指存款人簽發(fā)的票據(jù)超過(guò)其銀行存款賬戶(hù)余額，不能兌付的票據(jù)，如空頭支票。銀行對(duì)企業(yè)的簽發(fā)空頭支票行為是要罰款的，但實(shí)踐中，仍有簽發(fā)人疏忽，或者不法分子利用空頭支票騙取貨物，違法犯罪。

（5）利用節(jié)假日出票

這是合同欺詐中經(jīng)常使用的一種結(jié)算伎倆。有些交易是貨到付款的，買(mǎi)方專(zhuān)門(mén)趕在節(jié)假日之前出票，由于銀行不辦理業(yè)務(wù)，賣(mài)方無(wú)法及時(shí)入賬，等到節(jié)假日之后，當(dāng)其去銀行兌現(xiàn)時(shí)，卻遭到退票。

【案例14】：國(guó)慶節(jié)使售線(xiàn)材合同（1993年）

2、常見(jiàn)的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（6）簽發(fā)遠(yuǎn)期支票

遠(yuǎn)期支票指存款人簽發(fā)以后經(jīng)過(guò)一段指定日期才開(kāi)始生效的支票。雖然我國(guó)銀行結(jié)算制度規(guī)定，嚴(yán)格禁止簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，但在實(shí)踐中，卻經(jīng)常有企業(yè)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。由于這種支票不能立即兌現(xiàn)和核實(shí)，經(jīng)常會(huì)造成貨款遲付甚至給不法分子以可乘之機(jī)。

（7）使用作廢或他人的票據(jù)

通過(guò)使用過(guò)期作廢的票據(jù)、掛失的票據(jù)、騙得和盜竊所得的票據(jù)，并進(jìn)行偽造或變?cè)欤儆糜诮灰捉Y(jié)算。2、常見(jiàn)的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（8）買(mǎi)方拒付

在委托收款方式當(dāng)中，買(mǎi)方經(jīng)常會(huì)提出各種商業(yè)糾紛理由拒絕支付貨款。此時(shí)銀行將有關(guān)拒付理由書(shū)連同委托收款憑證退回收款人，銀行并不承擔(dān)任何支付責(zé)任。

在商業(yè)承兌匯票中，買(mǎi)方如有意拒付貨款或拖延支付貨款，也可能以銀行存款不足為由造成無(wú)款支付。此時(shí)銀行會(huì)將商業(yè)承兌匯票退給收款方。雖然銀行將對(duì)承兌方（買(mǎi)方）進(jìn)行罰款，但并不能避免由于拖延付款或拒付貨款給賣(mài)方造成的損失。2、常見(jiàn)的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)3、票據(jù)結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

使用票據(jù)結(jié)算，應(yīng)懂得使用一些必要的防范措施，現(xiàn)將其列表如下：票據(jù)結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范措施防范措施說(shuō)明學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)結(jié)算管理

◆以合法的商品交易為基礎(chǔ)，建立有效的票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系

◆了解合同、結(jié)算、票據(jù)的基本常識(shí)

加強(qiáng)信用（合同）管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)◆做好事前防范的信用（合同）管理工作，特別是客戶(hù)的資信調(diào)查等

◆審慎簽訂合同條款，特別是結(jié)算方式條款

◆未收妥票款之前，謹(jǐn)慎發(fā)貨以免貨款兩空

票據(jù)結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范措施審查票據(jù)內(nèi)容◆審查票據(jù)要素是否齊全、準(zhǔn)確。必須記載的事項(xiàng)，匯票有七種，本票和支票有六種

◆審查記載事項(xiàng)有無(wú)涂改痕跡

◆審查票據(jù)是否在付款提示期內(nèi)。一般銀行匯票1個(gè)月，商業(yè)匯票10天，銀行本票2個(gè)月，支票10天

◆審查票據(jù)的大小金額是否一致，大寫(xiě)數(shù)字是否正確

◆審查出票人簽章是否清楚

◆審查背書(shū)是否連續(xù)防范空頭票據(jù)

◆票款入賬前，不宜先發(fā)貨

◆對(duì)客戶(hù)提交的票據(jù)一定要事先委托銀行對(duì)外查實(shí)，以確保能安全收款

謹(jǐn)防票據(jù)欺詐

特別要注意偽造國(guó)外銀行匯款憑證和偽造大額銀行匯票情況，注意進(jìn)行委托查實(shí)

合同風(fēng)險(xiǎn)欺詐預(yù)防措施1、合同欺詐的涵義

欺詐行為是指一方當(dāng)事人故意告知對(duì)方虛假情況，或者故意隱瞞真實(shí)情況使對(duì)方當(dāng)事人作出錯(cuò)誤意思表示的行為?！景咐?5】：海門(mén)度假村合同（1999年）合同風(fēng)險(xiǎn)欺詐預(yù)防措施構(gòu)成合同欺詐的主要要素有：

◆主觀(guān)上有欺詐故意，欺詐一定是有意進(jìn)行的；

◆客觀(guān)上有對(duì)重要事實(shí)作錯(cuò)誤陳述的行為；

◆一方的欺詐行為與另一方作出的錯(cuò)誤判斷有因果關(guān)系。2、合同欺詐的表現(xiàn)

2、合同欺詐的表現(xiàn)

在實(shí)踐中，合同欺詐的表現(xiàn)很多，歸納起來(lái)主要有：

（1）虛假合同主體的欺詐行為

這類(lèi)欺詐行為的主要表現(xiàn)是欺詐方利用有些企業(yè)人員的法制觀(guān)念淡薄，在簽訂合同時(shí)不認(rèn)真審查其身份，以虛假的公章或合同專(zhuān)用章騙取對(duì)方與之簽訂合同。大致可分為：

2、合同欺詐的表現(xiàn)

◆虛構(gòu)主體欺詐。實(shí)際是無(wú)注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、組織機(jī)構(gòu)等的"皮包公司"。但其利用營(yíng)業(yè)執(zhí)照、偽造的身份證明等騙取信任。有些騙子甚至采取給予業(yè)務(wù)人員高額回扣，誘使其簽訂合同；

◆借"名"欺詐。實(shí)際是履約能力較差或者根本無(wú)履約能力的主體，通過(guò)掛靠一家名氣較大的公司或企業(yè)，夸大其資信水平從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，或者采取合營(yíng)形式以取得使用大企業(yè)"名聲"的便利，從而大肆行騙。2、合同欺詐的表現(xiàn)（2）冒用或盜用他人名義欺詐

◆

冒名欺詐。利用各種手段取得被冒名企業(yè)的有關(guān)文書(shū)甚至印鑒，或者冒用、偽造他人名義，實(shí)施詐騙活動(dòng)；

◆本企業(yè)人員利用本單位對(duì)業(yè)務(wù)介紹信、合同專(zhuān)用章和蓋有公章的合同管理不嚴(yán)，與他人簽訂合同；

◆承包或租賃者，期滿(mǎn)后仍以原單位名義，簽訂合同騙取財(cái)物。2、合同欺詐的表現(xiàn)（3）質(zhì)量欺詐行為

這類(lèi)欺詐行為的欺詐方一般是賣(mài)方，在合同中明確規(guī)定標(biāo)的物的質(zhì)量條款，而履行時(shí)卻以次品或殘品代替，還有些欺詐方甚至出示合同標(biāo)的的質(zhì)量標(biāo)識(shí)，使對(duì)方相信產(chǎn)品的質(zhì)量合格，事后才發(fā)現(xiàn)所謂的質(zhì)量標(biāo)識(shí)是偽造的。其具體手法有：

◆品質(zhì)欺詐法。在合同中故意使用含糊、模棱兩可的詞句，對(duì)標(biāo)的物品質(zhì)作不清楚甚至不利于買(mǎi)方的表述，或在樣品上做手腳，故意封存有隱蔽瑕疵的樣品，使買(mǎi)方陷入其設(shè)置的合同圈套；2、合同欺詐的表現(xiàn)

◆假冒"名優(yōu)"欺詐法。稱(chēng)其標(biāo)的物有"名優(yōu)"或"名優(yōu)特產(chǎn)"，或者提供通過(guò)不正當(dāng)手段獲取的、甚至可能是偽造的產(chǎn)品"名優(yōu)"證書(shū)，使買(mǎi)方以高價(jià)購(gòu)買(mǎi)其產(chǎn)品；

◆偽造產(chǎn)品的質(zhì)量鑒定證明或標(biāo)志。賣(mài)方本無(wú)產(chǎn)品或產(chǎn)品質(zhì)量不合格，但為了騙取貨款，引誘對(duì)方簽訂合同，偽造產(chǎn)品的質(zhì)量鑒定證明或標(biāo)志，使對(duì)方看過(guò)之后信以為真而訂立合同，在對(duì)方做出履行之后，賣(mài)方則不再履行合同，溜之大吉。2、合同欺詐的表現(xiàn)（4）夸大資信水平欺詐

這種欺詐表現(xiàn)在一方隱瞞無(wú)履約能力的事實(shí)或夸大資信水平、生產(chǎn)能力、技術(shù)水平、產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行欺詐，其具體表現(xiàn)有：

◆隱瞞無(wú)履約能力的事實(shí)。并為另一方的資信調(diào)查制造障礙，或收買(mǎi)現(xiàn)場(chǎng)考察的人員；

2、合同欺詐的表現(xiàn)

◆夸大資信水平。簽訂合同時(shí)，任意夸大自己的資信水平，甚至在工商登記時(shí)就弄虛作假，騙取執(zhí)照；

◆夸大生產(chǎn)能力?？浯笊a(chǎn)能力以獲得更多的訂單，但實(shí)際無(wú)法履行；

◆夸大技術(shù)水平。通過(guò)謊稱(chēng)不是專(zhuān)利產(chǎn)品的產(chǎn)品為專(zhuān)利產(chǎn)品，轉(zhuǎn)讓根本不存在的技術(shù)或"偽造"的技術(shù)等；

◆夸大產(chǎn)品質(zhì)量。盲目吹噓產(chǎn)品質(zhì)量，甚至假冒名牌產(chǎn)品的商標(biāo)、產(chǎn)地，誘使他人與其簽訂合同。

2、合同欺詐的表現(xiàn)（5）利用第三人欺詐

目前，利用第三人進(jìn)行欺詐的現(xiàn)象越來(lái)越多，常見(jiàn)的有：

◆利用中介欺詐。當(dāng)事人雙方惡意串通欺騙合同第三人；

◆由第三人充當(dāng)"托兒"。以騙取不明真相的人上當(dāng)受騙；

◆雙方當(dāng)事人惡意串通欺騙第三人。2、合同欺詐的表現(xiàn)（6）利用合同條款進(jìn)行欺詐

這種欺詐手段通常是在合同條款上設(shè)置障礙或陷阱，常見(jiàn)的有：

◆合同主要條款不完備，主要條款不明確，關(guān)鍵的條款表達(dá)含糊其詞；

◆利用違約責(zé)任欺詐。買(mǎi)方的手段主要是在標(biāo)的物品質(zhì)、履行時(shí)間、方式等上面做手腳，誘使他人訂立其根本無(wú)法依約履行的合同，然后以賣(mài)方違約為由而主張其賠償違約損失。賣(mài)方的手段則是主要訂立各種不利于買(mǎi)方主張違約責(zé)任的合同條款，如對(duì)違約請(qǐng)求的時(shí)間限制、品質(zhì)檢驗(yàn)條款等，使買(mǎi)方無(wú)法及時(shí)提出質(zhì)量異議或在合同約定的索賠期內(nèi)提出請(qǐng)求；

2、合同欺詐的表現(xiàn)◆

利用違約金、定金欺詐。與前一種方式相似，但其目的更明確，利用違約金或定金條款獲取利益；

◆通過(guò)涂改合同條款欺詐。通常利用對(duì)方的疏忽，合同管理的漏洞，涂改某些條款、數(shù)字。

（7）假裝簽約進(jìn)行欺詐

這種欺詐目的是通過(guò)假裝簽約使對(duì)方失去其他商機(jī)，而后臨簽約時(shí)，改變主意不再簽約。

部門(mén)：法律事務(wù)處時(shí)間：2007.52、合同欺詐的表現(xiàn)（8）利用廢、假票據(jù)進(jìn)行欺詐

這種欺詐行為的欺詐方一般是買(mǎi)方，經(jīng)常是利用對(duì)方的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，以作廢或偽造的票據(jù)為幌子，騙取對(duì)方信任，并簽訂合同，當(dāng)對(duì)方履行義務(wù)后，其不再履行付款義務(wù)。（9）利用前期良好信譽(yù)進(jìn)行欺詐

這種欺詐辦法相對(duì)比較隱蔽，且容易令人疏忽，通常是一方前期先不斷的簽訂小額合同，并以良好的信譽(yù)履行，騙取信任，然后，在履行后期，謊稱(chēng)各種原因，需信用交易大額合同，隨之拒付貨款甚至逃之夭夭。

3、合同欺詐預(yù)防措施

3、合同欺詐預(yù)防措施

針對(duì)合同欺詐的不同表現(xiàn)，企業(yè)必須采取相應(yīng)的措施予以防范。具體措施有:

（1）學(xué)習(xí)掌握法律法規(guī)知識(shí)，增強(qiáng)法律意識(shí)

提高簽約者的法律素養(yǎng)，維護(hù)自身的合法權(quán)益，是參與合同簽訂必不可少的素質(zhì)之一。合同法、票據(jù)法等相關(guān)知識(shí)的掌握，有助于企業(yè)避免來(lái)自于合同條款、票據(jù)結(jié)算方面的欺詐風(fēng)險(xiǎn)，并能及時(shí)的認(rèn)清合同中的欺詐行為，采取有效措施。3、合同欺詐預(yù)防措施

（2）嚴(yán)格做好信用（合同）管理工作

特別是客戶(hù)資信調(diào)查、授權(quán)管理、合同章管理、審批管理等前期防范工作，以及合同簽訂后的監(jiān)控工作。實(shí)踐證明，嚴(yán)格審查對(duì)方的主體資格和實(shí)際履約能力，是將合同欺詐防范于未然的最有效的措施。

一經(jīng)查實(shí)對(duì)方當(dāng)事人無(wú)實(shí)際履約能力，并利用虛假身份進(jìn)行合同的簽訂和履行，應(yīng)立即采取果斷措施。當(dāng)合同尚未訂立，應(yīng)立即中止協(xié)商，當(dāng)合同已經(jīng)簽訂，應(yīng)根據(jù)不安抗辯權(quán)通知對(duì)方停止履行合同，終止合同，并向有關(guān)工商行政管理機(jī)關(guān)報(bào)告。

3、合同欺詐預(yù)防措施

（3）嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)

認(rèn)真把好質(zhì)量條款簽訂和質(zhì)量驗(yàn)收的環(huán)節(jié)，有助于降低賣(mài)方利用產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行欺詐的風(fēng)險(xiǎn)，也是減少爭(zhēng)議糾紛的重要手段。（4）合同條款的完備、準(zhǔn)確、清晰

簽約時(shí)力求合同條款做到完備、周詳，用語(yǔ)準(zhǔn)確清晰，不讓對(duì)方有任何利用合同條款欺詐的機(jī)會(huì)，關(guān)于合同條款中的注意事項(xiàng)，前述已提及。3、合同欺詐預(yù)防措施

（5）要求對(duì)方設(shè)定擔(dān)保

對(duì)那些實(shí)際履行能力不易查清的企業(yè)，為保護(hù)對(duì)方能履行合同，可以要求對(duì)方設(shè)置擔(dān)保，采取對(duì)不動(dòng)產(chǎn)設(shè)定抵押擔(dān)保方式及第三人保證方式等，并對(duì)擔(dān)保人或物品進(jìn)行嚴(yán)格審查。

（6）避免心理弱點(diǎn)，慎重參與合同簽訂

簽訂合同前，要保持理智，對(duì)于一些有著明顯利誘或好處的合同，特別是主動(dòng)送上門(mén)并有很好交易條件的客戶(hù)，應(yīng)做好充分調(diào)查分析和考慮，否則，容易被其利用心理弱點(diǎn)進(jìn)行欺詐，一定要避免急功近利。3、合同欺詐預(yù)防措施

（7）關(guān)注客戶(hù)的異常需求

對(duì)于老客戶(hù)提出的異常需求，要經(jīng)過(guò)詳細(xì)了解和分析，甚至必要時(shí)，可要求其提供擔(dān)保，以防止先期累積良好信譽(yù)謀求大額合同欺詐的客戶(hù)。特別是一直有著很好的合作關(guān)系，但近期常出現(xiàn)遲延付款并增加訂貨量的現(xiàn)象，應(yīng)引起重視。很可能對(duì)方出現(xiàn)嚴(yán)重資金困難、面臨破產(chǎn)等情況，或利用以往信譽(yù)進(jìn)行欺詐。應(yīng)盡可能委托資信調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行信譽(yù)調(diào)查，至少要到其公司實(shí)地考查。案例【案例16】：信譽(yù)欺詐

A為建筑公司下屬的承包商，B為材料供應(yīng)商，雙方已合作1年以上，先期信譽(yù)良好，次年，雙方就某工程項(xiàng)目的材料供應(yīng)簽訂合同，約定由B為A供應(yīng)材料，首批材料合同金額20萬(wàn)元，第二批材料合同金額是45萬(wàn)元，甲公司收貨后1個(gè)月內(nèi)按期支付了貨款。隨后，A要求B為其提供100萬(wàn)元的材料，B鑒于A(yíng)前期