財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度經(jīng)典版（7篇）

第52頁共52頁財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度經(jīng)典?版財(cái)務(wù)?部是公司?一切財(cái)政?事務(wù)及資?金活動(dòng)的?管理與執(zhí)?行機(jī)構(gòu)，?負(fù)責(zé)公司?日常財(cái)務(wù)?管理、籌?資管理和?財(cái)務(wù)分析?工作，其?工作范圍?和職責(zé)主?要有：?1.負(fù)責(zé)?公司財(cái)務(wù)?管理工作?。編制公?司各項(xiàng)財(cái)?務(wù)收支計(jì)?劃;審核?各項(xiàng)資金?使用和費(fèi)?用開支;?收回售樓?款，清理?催收應(yīng)收?款項(xiàng);辦?理日常現(xiàn)?金收付、?費(fèi)用報(bào)銷?、稅費(fèi)交?納、銀行?票據(jù)結(jié)算?，保管庫?存現(xiàn)金及?銀行空白?票據(jù)，按?日編報(bào)資?金日報(bào)表?;做好公?司籌融資?工作;處?理、協(xié)調(diào)?與工商、?稅務(wù)、金?融等部門?間的關(guān)系?，依法納?稅。2?.負(fù)責(zé)公?司會(huì)計(jì)核?算工作。?遵守國家?頒布的會(huì)?計(jì)準(zhǔn)則、?財(cái)經(jīng)法規(guī)?，按照會(huì)?計(jì)制度，?進(jìn)行會(huì)計(jì)?核算;編?制年度、?季度、月?份會(huì)計(jì)報(bào)?表;按照?會(huì)計(jì)制度?規(guī)定設(shè)置?會(huì)計(jì)核算?科目、設(shè)?置明細(xì)賬?、分類賬?、輔助賬?，及時(shí)記?賬、結(jié)賬?、對賬，?做到日清?月結(jié)，賬?賬相符、?賬實(shí)相符?、賬表相?符、賬證?相符;管?理好會(huì)計(jì)?檔案。?3.負(fù)責(zé)?公司成本?核算和成?本管理。?設(shè)置成本?歸集程序?和成本核?算賬表，?做好成本?核算，控?制成本支?出，收集?登記匯總?各項(xiàng)成本?數(shù)據(jù)資料?，及時(shí)、?正確地為?成本預(yù)測?、控制、?分析提供?資料;按?合同、預(yù)?算、審核?支付工程?、設(shè)備、?材料款項(xiàng)?，配合工?程部等部?門做好工?程、材料?設(shè)備款的?結(jié)算及竣?工工程決?算;完善?各項(xiàng)成本?輔助賬的?設(shè)置，健?全各項(xiàng)統(tǒng)?計(jì)數(shù)據(jù)。?4.建?立經(jīng)濟(jì)核?算制度，?利用會(huì)計(jì)?核算資料?、統(tǒng)計(jì)資?料及其他?有關(guān)的資?料，定期?進(jìn)行經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)分析?，判斷和?評價(jià)企業(yè)?的生產(chǎn)經(jīng)?營成果和?財(cái)務(wù)狀況?，為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策?提供依據(jù)?。5.?配合公司?內(nèi)部審計(jì)?。根據(jù)上?述工作范?圍和職責(zé)?，為加強(qiáng)?財(cái)務(wù)管理?，特制定?本制度。?第一章?資金審批?制度1?.總則?⑴所有款?項(xiàng)的支付?，須經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?如果主管?領(lǐng)導(dǎo)不在?公司，應(yīng)?以電話或?傳真的方?式與其聯(lián)?系，確認(rèn)?是否批準(zhǔn)?款項(xiàng)的支?付，事后?請其在支?出單上補(bǔ)?簽意見;?⑵財(cái)務(wù)?專用章、?公司法人?章及支票?必須分開?保管，公?司法人章?由辦公室?主任負(fù)責(zé)?保管，財(cái)?務(wù)專用章?和支票由?出納負(fù)責(zé)?保管。辦?公室主任?或出納不?在單位期?間，印章?應(yīng)由法定?代表人指?定的專人?保管。印?章代管須?辦理交接?手續(xù)，代?管人員必?須對印章?的使用情?況進(jìn)行登?記;⑶?財(cái)務(wù)部原?則上不得?將已加蓋?財(cái)務(wù)專用?章及公司?法人章的?支票預(yù)留?在公司，?如因工作?需要，需?先填好限?額，并經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑷開?具的支票?須寫明經(jīng)?批準(zhǔn)同意?的收款人?全稱，收?取的發(fā)票?須與收款?相符。如?收款人因?特殊情況?需要公司?予以配合?支付給第?三者，必?須有收款?人的書面?通知并經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑸往?來款項(xiàng)的?沖轉(zhuǎn)（指?非正常經(jīng)?營業(yè)務(wù)）?，須公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑹非正常?經(jīng)營業(yè)務(wù)?調(diào)出資金?須經(jīng)過公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑺用以支?付各種款?項(xiàng)的原始?憑證必須?保存原件?，復(fù)印件?不得作為?原始憑證?。如遇特?殊情況須?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。2?.施工工?程用款審?批制度?施工工程?用款由公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)支?付。其程?序，按以?下“施工?工程用款?支付審批?工作流程?”執(zhí)行。?施工工程?用款支付?批工作流?程3、行?政費(fèi)用支?出管理制?度⑴公?司管理人?員的費(fèi)用?報(bào)銷，須?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后財(cái)務(wù)?方可報(bào)支?;⑵涉?及應(yīng)酬等?非正常費(fèi)?用，須公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?___?_公司差?旅費(fèi)開支?制度⑴?公司員工?到本市范?圍以外地?區(qū)執(zhí)行公?務(wù)可享受?差旅費(fèi)補(bǔ)?貼;⑵?公司職員?出差根據(jù)?需要，由?部門經(jīng)理?決定選用?交通工具?;⑶公司?職員出差?期間，住?宿費(fèi)用及?補(bǔ)貼按以?下規(guī)定執(zhí)?行：①?房租標(biāo)準(zhǔn)?：A、部?門經(jīng)理以?上職員，?房租標(biāo)準(zhǔn)?為___?_元/日?;B、一?般職員，?房租標(biāo)準(zhǔn)?為___?_元/日?。②伙?食補(bǔ)貼、?市內(nèi)交通?補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)?伙食補(bǔ)貼?每人__?__元/?日;市內(nèi)?交通費(fèi)每?人___?_元/日?。⑷、?實(shí)際報(bào)銷?金額超出?公司的補(bǔ)?貼標(biāo)準(zhǔn)，?需由部門?經(jīng)理或帶?隊(duì)經(jīng)理說?明原因，?報(bào)經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批后支?付。_?___車?輛維修費(fèi)?及汽油費(fèi)?管理制度?⑴公司?車輛維修?保養(yǎng)由辦?公室統(tǒng)一?管理，應(yīng)?指定維修?點(diǎn)，維修?費(fèi)用一般?采取銀行?轉(zhuǎn)賬的方?式結(jié)算;?⑵車輛?的易損備?品備件由?辦公室統(tǒng)?一安排采?購，以支?票支付。?需用時(shí)應(yīng)?辦理領(lǐng)用?手續(xù)，并?由辦公室?建賬予以?核銷使用?;⑶公司?汽油票由?辦公室統(tǒng)?一保管并?設(shè)賬登記?使用。?5.辦公?費(fèi)用、會(huì)?議費(fèi)用及?其他費(fèi)用?管理制度?⑴公司?辦公用具?由辦公室?統(tǒng)一采購?、管理;?⑵辦公?室設(shè)立賬?冊登記公?司辦公用?品的采購?、使用情?況;⑶辦?公室財(cái)產(chǎn)?臺(tái)賬為財(cái)?務(wù)部附設(shè)?賬冊;?⑷辦公室?應(yīng)對各部?門領(lǐng)用的?辦公用品?情況進(jìn)行?造冊、登?記、定期?通報(bào);?⑸公司各?部門因工?作需要，?需邀請有?關(guān)單位人?員召開會(huì)?議的，應(yīng)?由部門經(jīng)?理提出建?議，報(bào)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，其會(huì)務(wù)?工作由辦?公室統(tǒng)一?安排;?⑹有關(guān)工?資、獎(jiǎng)金?、福利費(fèi)?等各項(xiàng)津?貼的發(fā)放?標(biāo)準(zhǔn)由公?司人事勞?資管理部?門制定，?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后報(bào)?財(cái)務(wù)部備?案。6?.行政費(fèi)?用報(bào)銷制?度⑴公?司行政費(fèi)?用現(xiàn)金支?出范圍為?：向職工?支付工資?、獎(jiǎng)金、?津貼、差?旅費(fèi)，向?個(gè)人支付?的其他款?項(xiàng)及不夠?支票起點(diǎn)?____?元的零星?開支;?⑵公司職?員報(bào)銷行?政費(fèi)用應(yīng)?填寫報(bào)銷?單，由經(jīng)?辦人員填?寫，公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?簽字認(rèn)可?后報(bào)送財(cái)?務(wù)部按照?本制度有?關(guān)規(guī)定進(jìn)?行審核，?并按本章?第___?_條的規(guī)?定進(jìn)行審?批支付;?⑶應(yīng)酬?、禮品費(fèi)?用支出實(shí)?行一票一?單、事前?申報(bào)制，?批準(zhǔn)后方?可實(shí)施;?⑷凡未?具備報(bào)銷?條件（如?沒有對方?單位的收?款憑證）?，需領(lǐng)用?支票或現(xiàn)?金者必須?填寫借款?單。借款?單留財(cái)務(wù)?存底，待?借款還回?時(shí)財(cái)務(wù)開?沖賬收據(jù)?給經(jīng)辦人?;⑸支?票領(lǐng)用單?、借款單?必須由經(jīng)?辦人填寫?，公司主?管領(lǐng)導(dǎo)簽?字，財(cái)務(wù)?審核后，?由財(cái)務(wù)部?直接支付?;⑹銀?行支票如?發(fā)生丟失?，有關(guān)責(zé)?任人應(yīng)及?時(shí)向財(cái)務(wù)?部和開戶?銀行報(bào)告?。如系空?白支票所?造成的損?失，丟失?人員負(fù)有?賠償責(zé)任?;⑺其他?有關(guān)費(fèi)用?及成本支?出的程序?以公司規(guī)?定為準(zhǔn)。?第二章?工程成本?管理制度?___?_公司所?有工程經(jīng)?濟(jì)合同以?及涉及工?程成本的?一切指標(biāo)?、保證、?承諾及其?他經(jīng)濟(jì)簽?證均需由?總經(jīng)理簽?署或授權(quán)?委托簽署?。__?__公司?工程部主?要負(fù)責(zé)工?程造價(jià)的?預(yù)測及審?核、工程?招投標(biāo)文?件的編制?、工程決?算的審定?。3.?工程部還?負(fù)責(zé)組織?工程用設(shè)?備材料的?采購供應(yīng)?及經(jīng)濟(jì)合?同的談判?工作，對?已經(jīng)選擇?定型的設(shè)?備、材料?進(jìn)行采購?，確保設(shè)?備材料及?時(shí)供應(yīng)，?積極進(jìn)行?市場詢價(jià)?工作，建?立市場價(jià)?格詢價(jià)登?記薄，記?錄材料價(jià)?格變動(dòng)的?歷史資料?。4.?財(cái)務(wù)部主?要負(fù)責(zé)工?程成本的?總體控制?工作。?⑴參與有?關(guān)工程經(jīng)?濟(jì)合同的?談判工作?，及時(shí)準(zhǔn)?確地了解?公司各項(xiàng)?工程成本?的構(gòu)成及?用款計(jì)劃?;⑵負(fù)?責(zé)工程進(jìn)?度款的復(fù)?核工作，?參與工程?造價(jià)的確?定和最后?決算的審?定工作。?5.工?程中間結(jié)?算程序。?⑴施工?單位于每?月___?_日之前?，將工程?進(jìn)度結(jié)算?報(bào)送工程?部審核，?工程部結(jié)?合工程施?工圖紙、?施工進(jìn)度?計(jì)劃以及?其他文件?資料提出?審核意見?，并在_?___日?內(nèi)送財(cái)務(wù)?部會(huì)簽;?⑵財(cái)務(wù)?部根據(jù)有?關(guān)文件資?料、施工?單位領(lǐng)用?的供應(yīng)材?料數(shù)額，?以及與施?工單位其?他經(jīng)濟(jì)往?來等情況?，并參考?公司財(cái)務(wù)?狀況提出?付款意見?，報(bào)送公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)審批。?6.工?程決算程?序。⑴?施工單位?應(yīng)將工程?決算書以?及各項(xiàng)經(jīng)?濟(jì)簽證資?料按工程?中間結(jié)算?同樣的程?序報(bào)工程?部復(fù)核，?財(cái)務(wù)部會(huì)?簽;⑵?財(cái)務(wù)部根?據(jù)各種經(jīng)?濟(jì)簽證、?合同以及?經(jīng)審定的?工程決算?數(shù)和材料?結(jié)算數(shù)，?扣除已付?工程數(shù)及?墊付的各?項(xiàng)費(fèi)用，?結(jié)算應(yīng)付?工程尾數(shù)?，提出付?款方案，?報(bào)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑶?大工程辦?理決算時(shí)?，應(yīng)由公?司主管工?程領(lǐng)導(dǎo)牽?頭，由工?程部、設(shè)?計(jì)部、財(cái)?務(wù)部及其?他有關(guān)部?門人員組?成工程決?算小組，?按照上述?本制度規(guī)?定的職責(zé)?范圍聯(lián)合?進(jìn)行專項(xiàng)?工程決算?;⑷房?屋工程全?部竣工驗(yàn)?收合格交?付使用時(shí)?，商品房?由工程部?、銷售部?辦理竣工?房交接驗(yàn)?收入庫手?續(xù)，財(cái)務(wù)?部憑交樓?入庫手續(xù)?辦理竣工?房成本結(jié)?算。第?三章財(cái)產(chǎn)?管理制度?___?_公司財(cái)?產(chǎn)的范圍?⑴公司?財(cái)產(chǎn)包括?固定資產(chǎn)?和低值易?耗品;?⑵凡公司?購入或自?制的機(jī)器?設(shè)備、動(dòng)?力設(shè)備、?運(yùn)輸設(shè)備?、工具儀?器、管理?用具、房?屋建筑物?等，同時(shí)?具備單項(xiàng)?價(jià)值在_?___元?以上和耐?用年限在?一年以上?的列為固?定資產(chǎn);?⑶凡單?項(xiàng)價(jià)值在?____?元以下或?價(jià)值在_?___元?以上但耐?用年限不?足一年的?用品用具?均屬低值?易耗品。?___?_公司財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?公司所有?財(cái)產(chǎn)的會(huì)?計(jì)核算?⑴公司本?部使用的?所有固定?資產(chǎn)及公?司所有辦?公用品用?具由辦公?室歸口管?理;⑵?公司各施?工工地使?用機(jī)器設(shè)?備、動(dòng)力?設(shè)備、工?具儀器等?由工程部?歸口管理?;⑶辦?公室和工?程部應(yīng)指?定專人負(fù)?責(zé)公司財(cái)?產(chǎn)的業(yè)務(wù)?核算，應(yīng)?設(shè)立臺(tái)賬?，登記公?司財(cái)產(chǎn)的?購入、使?用及庫存?情況，負(fù)?責(zé)組織公?司財(cái)產(chǎn)的?保管、維?修并制定?相應(yīng)的措?施、辦法?。3.?財(cái)產(chǎn)的購?置與調(diào)撥?⑴辦公?室根據(jù)公?司發(fā)展需?要編制財(cái)?產(chǎn)采購計(jì)?劃及進(jìn)行?市場詢價(jià)?工作，經(jīng)?財(cái)務(wù)部會(huì)?簽，報(bào)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可采購?;⑵財(cái)產(chǎn)?購回后，?應(yīng)填寫財(cái)?產(chǎn)收入驗(yàn)?收單。財(cái)?產(chǎn)收入驗(yàn)?收單一式?兩聯(lián)，財(cái)?務(wù)部憑財(cái)?產(chǎn)收入驗(yàn)?收單、財(cái)?物發(fā)票及?采購計(jì)劃?辦理報(bào)銷?手續(xù)。財(cái)?產(chǎn)歸口管?理部門憑?驗(yàn)收單登?記臺(tái)賬;?⑶各部?門需領(lǐng)用?固定資產(chǎn)?時(shí)，應(yīng)填?寫領(lǐng)用單?，領(lǐng)用單?需經(jīng)部門?經(jīng)理同意?，報(bào)辦公?室審批，?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑷固?定資產(chǎn)的?領(lǐng)用單由?使用部門?開具，領(lǐng)?用單一式?三聯(lián)。一?聯(lián)由領(lǐng)用?部門存查?，一聯(lián)送?財(cái)產(chǎn)歸口?管理部門?作為財(cái)產(chǎn)?發(fā)出憑據(jù)?，一聯(lián)由?財(cái)產(chǎn)歸口?管理部門?定期匯總?后向財(cái)務(wù)?部報(bào)賬;?⑸財(cái)產(chǎn)?在公司內(nèi)?部之間轉(zhuǎn)?移使用應(yīng)?辦理移交?手續(xù)，移?交手續(xù)由?財(cái)產(chǎn)歸口?管理部門?辦理，送?財(cái)務(wù)部備?案。4?.財(cái)產(chǎn)的?清查、盤?點(diǎn)⑴公?司財(cái)產(chǎn)歸?口管理部?門應(yīng)定期?進(jìn)行財(cái)產(chǎn)?清查盤點(diǎn)?工作，年?終必須進(jìn)?行一次全?面的盤點(diǎn)?清查;?⑵各部門?的年終財(cái)?產(chǎn)盤點(diǎn)必?須有財(cái)務(wù)?人員參加?;⑶財(cái)?產(chǎn)盤點(diǎn)清?查后發(fā)現(xiàn)?盤盈、盤?虧和毀損?的，均應(yīng)?填報(bào)損益?報(bào)告表，?書面說明?虧、損原?因。對因?個(gè)人失職?造成財(cái)產(chǎn)?損失的，?必須追究?主管人員?和經(jīng)辦人?員的責(zé)任?;⑷凡?已達(dá)到自?然報(bào)廢條?件的固定?資產(chǎn)，財(cái)?產(chǎn)歸口管?理部門應(yīng)?會(huì)同財(cái)務(wù)?部組織評?估，評估?情況上報(bào)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)，由?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)決定?處理意見?;凡尚?未達(dá)到自?然報(bào)廢條?件，但已?不能正常?使用的固?定資產(chǎn)，?使用部門?應(yīng)查明原?因，如實(shí)?上報(bào);屬?個(gè)人責(zé)任?事故的應(yīng)?由有關(guān)責(zé)?任人員負(fù)?責(zé)賠償損?失;屬自?然災(zāi)害或?其他不可?抗力原因?造成損失?的，應(yīng)上?報(bào)總經(jīng)理?，決定處?理意見。?

財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)制度?經(jīng)典版（?二）全?體財(cái)務(wù)人?員應(yīng)認(rèn)真?貫徹執(zhí)行?國家有關(guān)?財(cái)政法規(guī)?及會(huì)計(jì)制?度，敬業(yè)?愛崗，不?做有損于?公司的事?。嚴(yán)格按?照公司財(cái)?務(wù)制度做?好自己的?本職工作?。對待工?作認(rèn)真踏?實(shí)，樹立?為客戶服?務(wù)意識(shí)。?一、財(cái)?務(wù)部職責(zé)?范圍1?、認(rèn)真貫?徹執(zhí)行國?家有關(guān)財(cái)?務(wù)管理的?法律法規(guī)?，確保財(cái)?務(wù)工作的?合法性。?2、建?立健全公?司各種財(cái)?務(wù)管理制?度，嚴(yán)格?按照財(cái)務(wù)?工作程序?執(zhí)行。?3、采取?切實(shí)有效?的措施保?證公司資?金和財(cái)產(chǎn)?的安全，?維護(hù)公司?的合法權(quán)?益。4?、編制和?執(zhí)行財(cái)務(wù)?收支計(jì)劃?，督促有?關(guān)部門加?強(qiáng)資金回?流，確保?資金的有?效供應(yīng)。?5、進(jìn)?行成本、?費(fèi)用核算?、考核和?控制，督?促有關(guān)部?門降低消?耗、節(jié)約?費(fèi)用，提?高經(jīng)濟(jì)效?益。6?、建立健?全各種財(cái)?務(wù)帳目，?編制財(cái)務(wù)?報(bào)表。?7、參與?公司工程?承包合同?和采購合?同的評審?工作。?8、及時(shí)?核算和上?繳各種稅?金。9?、參與業(yè)?務(wù)項(xiàng)目結(jié)?算，參與?采供部與?材料供應(yīng)?商結(jié)算。?10、?會(huì)計(jì)檔案?資料的收?集、整理?，確保檔?案資料的?完整、安?全、有效?。11?、完成公?司工作程?序規(guī)定的?其他工作?，完成領(lǐng)?導(dǎo)布置的?其他任務(wù)?。12?、加強(qiáng)本?部門人員?的培訓(xùn)，?提高本部?門工作人?員素質(zhì)。?二、借?款和各種?費(fèi)用開支?標(biāo)準(zhǔn)及審?批制度?借款審批?及標(biāo)準(zhǔn)：?1、出?差借款：?出差人員?應(yīng)先到財(cái)?務(wù)部領(lǐng)取?“借款單?”，詳細(xì)?填寫借款?日期、資?金性質(zhì)、?部門、出?差地、出?差事由、?預(yù)計(jì)出差?天數(shù)及金?額，經(jīng)本?部門主管?簽字后報(bào)?總經(jīng)理簽?批;持已?批“借款?單”至財(cái)?務(wù)處領(lǐng)款?。前次借?支出差返?回時(shí)間超?過___?_天無故?未報(bào)銷者?，不得再?借款。?2、出差?在外人員?借款：已?出差在外?或者從一?出差地轉(zhuǎn)?另一出差?地人員借?款，先請?一代理人?到財(cái)務(wù)部?部領(lǐng)取“?借款單”?，詳細(xì)填?寫借款日?期、資金?性質(zhì)、部?門、出差?地、出差?事由、預(yù)?計(jì)出差天?數(shù)及金額?，經(jīng)本部?門主管簽?字后報(bào)總?經(jīng)理簽批?;持已批?“借款單?”至財(cái)務(wù)?處領(lǐng)款。?3、日?常費(fèi)用借?款：各部?門因辦理?業(yè)務(wù)需要?借款，到?財(cái)務(wù)部領(lǐng)?取借款單?，填寫好?資金性質(zhì)?（支票或?現(xiàn)金）、?部門、借?款事由，?所借金額?，審批程?序同第_?___條?。4、?其他臨時(shí)?借款：如?業(yè)務(wù)費(fèi)、?招待費(fèi)、?周轉(zhuǎn)金等?，審批程?序同第_?___條?。5、?借款出差?人員回公?司后五天?內(nèi)應(yīng)按規(guī)?定到財(cái)務(wù)?部報(bào)帳，?報(bào)帳后所?欠金額三?天內(nèi)補(bǔ)齊?，對于不?辦理報(bào)銷?手續(xù)且三?天內(nèi)不能?補(bǔ)齊所欠?款項(xiàng)的，?財(cái)務(wù)部有?權(quán)從當(dāng)月?工資中扣?回。6?、所有借?款均遵循?前帳不清?后帳不借?的原則。?7、嚴(yán)?格禁止個(gè)?人借款，?特殊情況?需由公司?部門經(jīng)理?以上級別?人員批準(zhǔn)?后方可借?支。三?、日常費(fèi)?用報(bào)銷：?1、公?司員工在?日常費(fèi)用?支出時(shí)，?需堅(jiān)持勤?儉節(jié)約的?原則。?2、日常?支出時(shí)應(yīng)?盡量取得?原始發(fā)票?，對于不?能取得原?始發(fā)票的?情況，需?由對方出?具收款證?明。3?、報(bào)銷時(shí)?須由經(jīng)手?人在發(fā)票?上面簽字?并簡述事?由，并經(jīng)?相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)?簽字后到?財(cái)務(wù)部報(bào)?銷;4?、所有日?常購用物?品均須到?庫房辦理?入庫手續(xù)?，報(bào)銷時(shí)?發(fā)票后面?附有經(jīng)庫?房管理員?簽字的入?庫單，并?經(jīng)各相應(yīng)?領(lǐng)導(dǎo)簽字?后到財(cái)務(wù)?部報(bào)銷;?5、補(bǔ)?充說明?如報(bào)銷審?批人出差?在外，則?應(yīng)由審批?人簽署指?定代理人?，交財(cái)務(wù)?部備案，?指定代理?人可在此?期間行使?相應(yīng)的審?批權(quán)力;?或者由財(cái)?務(wù)人員與?審批人進(jìn)?行電話聯(lián)?系，先行?借款或報(bào)?銷，待審?批人回公?司后再進(jìn)?行補(bǔ)簽。?財(cái)務(wù)部?崗位職責(zé)?1、辦?理現(xiàn)金收?支和銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)?，嚴(yán)格按?照我國有?關(guān)現(xiàn)金管?理和銀行?結(jié)算制度?的規(guī)定，?管好貨幣?資金，不?坐支現(xiàn)金?，不以白?條抵庫;?2、順?序、及時(shí)?地登記現(xiàn)?金和銀行?存款日記?帳，保證?數(shù)字清楚?、內(nèi)容準(zhǔn)?確，做到?日清月結(jié)?，要及時(shí)?核對庫存?現(xiàn)金，每?周一填寫?貨幣資金?周報(bào)表;?3、保?管好庫存?現(xiàn)金，確?保其安全?無缺，如?有短缺要?賠償損失?;4、?保管好印?章，嚴(yán)格?按規(guī)定用?途使用印?章;5?、嚴(yán)格管?理空白收?據(jù)和空白?發(fā)票，認(rèn)?真辦理領(lǐng)?用手續(xù)，?按規(guī)定簽?發(fā)支票;?6、負(fù)?責(zé)登記各?項(xiàng)經(jīng)管的?明細(xì)帳、?分類帳、?總帳;?7、全面?了解、掌?握國家有?關(guān)財(cái)務(wù)工?作制度、?政策、公?司的會(huì)計(jì)?核算和財(cái)?務(wù)管理的?各項(xiàng)規(guī)定?，并正確?執(zhí)行;?8、負(fù)責(zé)?總帳、明?細(xì)帳、分?類帳的核?對工作，?銀行存款?的調(diào)節(jié)工?作，匯總?會(huì)計(jì)憑證?，登記總?帳;9?、對其他?應(yīng)收、應(yīng)?收帳款及?時(shí)催收清?理;按公?司規(guī)定安?排固定資?產(chǎn)及庫存?材料等資?產(chǎn)的盤點(diǎn)?;10?、每月編?制會(huì)計(jì)報(bào)?表，確保?報(bào)表數(shù)字?真實(shí)，計(jì)?算正確，?鉤稽關(guān)系?清楚;?11、負(fù)?責(zé)裝訂、?管理會(huì)計(jì)?檔案;?12、清?楚工程整?體概況，?包括規(guī)模?、合同額?、所需主?要材料、?開竣工時(shí)?間及項(xiàng)目?;13?、理解并?清晰工程?承包合同?、明確回?款條款、?總包方代?扣費(fèi)用項(xiàng)?目及稅金?繳納方式?、保函期?限等，并?結(jié)合合同?督促項(xiàng)目?部回款;?14、?按照各工?程預(yù)算進(jìn)?行工程成?本的控制?;15?、每月末?及時(shí)督促?各項(xiàng)目部?報(bào)帳;?16、及?時(shí)、準(zhǔn)確?核算各種?原始票據(jù)?，并制單?入帳;?17、準(zhǔn)?確把握各?項(xiàng)材料采?購、分包?勞務(wù)合同?，按合同?執(zhí)行付款?;18?、工程付?款依據(jù)合?同、財(cái)務(wù)?帳、工程?預(yù)算進(jìn)行?審核;?19、編?制和執(zhí)行?財(cái)務(wù)收支?計(jì)劃，擬?訂資金籌?措和使用?方案;?20、進(jìn)?行成本費(fèi)?用控制、?核算、考?核，督促?本公司有?關(guān)部門降?低消耗、?節(jié)約費(fèi)用?，提高經(jīng)?濟(jì)效益;?21、?參與業(yè)務(wù)?項(xiàng)目、采?購部與材?料供應(yīng)商?的結(jié)算;?22、?認(rèn)真貫徹?國家的財(cái)?經(jīng)方針政?策，執(zhí)行?會(huì)計(jì)制度?和財(cái)務(wù)管?理方法，?監(jiān)督執(zhí)行?會(huì)議;?23、完?成領(lǐng)導(dǎo)布?置的其他?工作。?財(cái)務(wù)基礎(chǔ)?工作規(guī)范?財(cái)務(wù)基?礎(chǔ)工作規(guī)?范是財(cái)務(wù)?工作最基?礎(chǔ)的部分?，它對財(cái)?務(wù)部門日?常具體工?作進(jìn)行指?導(dǎo)和解釋?。一、?票據(jù)1?、票據(jù)的?種類：?（1）外?部取得的?原始發(fā)票?;（2?）公司自?制的差旅?費(fèi)報(bào)銷單?;（3?）公司自?制的支出?證明單。?2、票?據(jù)的報(bào)銷?要求：?（1）外?部取得的?原始發(fā)票?：要求填?寫齊全、?字跡清晰?，包括客?戶名稱（?填寫陜西?藝林實(shí)業(yè)?有限責(zé)任?公司）、?服務(wù)項(xiàng)目?、金額（?大小寫應(yīng)?一致）、?收款單位?蓋章、日?期。（?2）公司?自制的差?旅費(fèi)報(bào)銷?單：此報(bào)?銷單專為?出差報(bào)銷?使用，后?附出差火?車、船、?飛機(jī)等票?據(jù)、住宿?發(fā)票、寫?明出差天?數(shù)、出差?補(bǔ)貼、核?出總報(bào)銷?金額。票?面不允許?有任何涂?改。（?3）公司?自制的支?出證明單?：此支出?證明單有?兩種用途?，一種為?對于確實(shí)?無法取得?原始票據(jù)?的情況，?填寫此單?據(jù)，經(jīng)相?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽?字后，可?以報(bào)銷;?另一種為?對于一次?報(bào)銷，票?據(jù)非常多?的情況，?使用支出?證明單進(jìn)?行票據(jù)匯?總。此票?面不允許?有任何涂?改。附?則本規(guī)?定由總經(jīng)?理辦公會(huì)?負(fù)責(zé)解釋?。本規(guī)?定自發(fā)布?之日起生?效。財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)制?度經(jīng)典版?（三）?總則第?一條為加?強(qiáng)企業(yè)財(cái)?務(wù)管理，?根據(jù)《中?華人民共?和國會(huì)計(jì)?法》、《?中小企業(yè)?財(cái)務(wù)制度?》、新《?企業(yè)會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則》及?其他相關(guān)?法律法規(guī)?，并結(jié)合?本公司具?體情況，?為進(jìn)一步?發(fā)揮財(cái)務(wù)?管理工作?在公司運(yùn)?營管理和?提高經(jīng)濟(jì)?效益中的?功效，特?制定本制?度。第?二條財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)工作?必須在加?強(qiáng)戰(zhàn)略控?制和運(yùn)營?執(zhí)行的基?礎(chǔ)上，嚴(yán)?格執(zhí)行財(cái)?經(jīng)法紀(jì)，?旨在提高?經(jīng)濟(jì)效益?、壯大經(jīng)?濟(jì)實(shí)力、?全方位提?高企業(yè)綜?合管理水?平，加速?踐行現(xiàn)代?企業(yè)管理?制度。財(cái)?務(wù)管理工?作中要貫?徹“勤儉?辦企業(yè)”?的方針，?主體上，?服務(wù)于各?項(xiàng)戰(zhàn)略制?度;細(xì)節(jié)?中，勤儉?節(jié)約、高?效務(wù)實(shí)，?在企業(yè)經(jīng)?營過程中?及時(shí)提出?合理化建?議，把控?運(yùn)營監(jiān)控?，降低費(fèi)?用消耗、?增加積累?、靈動(dòng)籌?資、科學(xué)?投資。?一、財(cái)務(wù)?機(jī)構(gòu)與會(huì)?計(jì)人員?第三條公?司設(shè)置財(cái)?務(wù)部，并?設(shè)置主辦?會(huì)計(jì)、成?本會(huì)計(jì)和?出納等會(huì)?計(jì)崗位。?第四條?財(cái)務(wù)部的?職能：?（一）貫?徹執(zhí)行《?會(huì)計(jì)法》?及國家有?關(guān)各項(xiàng)法?規(guī)和規(guī)章?制度;?（二）建?立健全財(cái)?務(wù)管理中?的各種規(guī)?章制度，?配合企業(yè)?年度目標(biāo)?任務(wù)的制?訂與分解?，編制并?下達(dá)企業(yè)?年度財(cái)務(wù)?計(jì)劃，編?制并上報(bào)?企業(yè)年度?財(cái)務(wù)預(yù)算?，指導(dǎo)企?業(yè)各部門?的財(cái)務(wù)活?動(dòng)。參與?經(jīng)營核算?管理，反?映、監(jiān)督?財(cái)務(wù)計(jì)劃?的執(zhí)行情?況，自行?檢查監(jiān)督?財(cái)務(wù)紀(jì)律?;（三?）積極為?經(jīng)營管理?提供服務(wù)?，向總經(jīng)?理上報(bào)各?項(xiàng)基于財(cái)?務(wù)籌劃的?合理化建?議，促進(jìn)?本公司取?得更好的?經(jīng)濟(jì)效益?;（四?）負(fù)責(zé)企?業(yè)的財(cái)務(wù)?管理、資?金籌集、?調(diào)撥和融?通，制定?資金使用?管理辦法?，合理控?制使用資?金;（?五）負(fù)責(zé)?成本核算?管理工作?，建立成?本核算管?理體制，?制定成本?管理和考?核辦法，?及時(shí)探索?降低目標(biāo)?成本的途?徑和方法?。（六?）加強(qiáng)與?其他各職?能部門的?溝通和聯(lián)?系，協(xié)調(diào)?部門關(guān)系?，指導(dǎo)各?部門財(cái)務(wù)?數(shù)據(jù)填制?的規(guī)范化?、標(biāo)準(zhǔn)化?、制度化?，解釋財(cái)?務(wù)制度中?涉及到具?體業(yè)務(wù)部?門的操作?細(xì)節(jié)，提?高經(jīng)營管?理效率;?（七）?對工商、?稅務(wù)、銀?行、財(cái)政?、審計(jì)等?有關(guān)部門?深入溝通?，配合相?關(guān)部門的?監(jiān)督檢查?工作，主?動(dòng)提供有?關(guān)資料，?如實(shí)反映?情況;?（八）完?成公司交?給的其他?工作。?第五條主?辦會(huì)計(jì)崗?位職責(zé)：?（一）?按照國家?相關(guān)的會(huì)?計(jì)制度規(guī)?定，記賬?、報(bào)賬，?做到手續(xù)?完備，數(shù)?字準(zhǔn)確，?賬目清楚?，傳遞及?時(shí);（?二）堅(jiān)持?經(jīng)濟(jì)效益?原則，定?期檢查，?分析公司?財(cái)務(wù)相關(guān)?指標(biāo)的執(zhí)?行情況，?挖掘增收?節(jié)支潛力?，考核資?金使用效?率，及時(shí)?向總經(jīng)理?提（一?）貫徹執(zhí)?行《會(huì)計(jì)?法》及國?家有關(guān)各?項(xiàng)法規(guī)和?規(guī)章制度?;（二?）建立健?全財(cái)務(wù)管?理中的各?種規(guī)章制?度，配合?企業(yè)年度?目標(biāo)任務(wù)?的制訂與?分解，編?制并下達(dá)?企業(yè)年度?財(cái)務(wù)計(jì)劃?，編制并?上報(bào)企業(yè)?年度財(cái)務(wù)?預(yù)算，指?導(dǎo)企業(yè)各?部門的財(cái)?務(wù)活動(dòng)。?參與經(jīng)營?核算管理?，反映、?監(jiān)督財(cái)務(wù)?計(jì)劃的執(zhí)?行情況，?自行檢查?監(jiān)督財(cái)務(wù)?紀(jì)律;?（三）積?極為經(jīng)營?管理提供?服務(wù)，向?總經(jīng)理上?報(bào)各項(xiàng)基?于財(cái)務(wù)籌?劃的合理?化建議，?促進(jìn)本公?司取得更?好的經(jīng)濟(jì)?效益;?（四）負(fù)?責(zé)企業(yè)的?財(cái)務(wù)管理?、資金籌?集、調(diào)撥?和融通，?制定資金?使用管理?辦法，合?理控制使?用資金;?（五）?負(fù)責(zé)成本?核算管理?工作，建?立成本核?算管理體?制，制定?成本管理?和考核辦?法，及時(shí)?探索降低?目標(biāo)成本?的途徑和?方法。?（六）加?強(qiáng)與其他?各職能部?門的溝通?和聯(lián)系，?協(xié)調(diào)部門?關(guān)系，指?導(dǎo)各部門?財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)?填制的規(guī)?范化、標(biāo)?準(zhǔn)化、制?度化，解?釋財(cái)務(wù)制?度中涉及?到具體業(yè)?務(wù)部門的?操作細(xì)節(jié)?，提高經(jīng)?營管理效?率;（?七）對工?商、稅務(wù)?、銀行、?財(cái)政、審?計(jì)等有關(guān)?部門深入?溝通，配?合相關(guān)部?門的監(jiān)督?檢查工作?，主動(dòng)提?供有關(guān)資?料，如實(shí)?反映情況?;（八?）完成公?司交給的?其他工作?。第五?條主辦會(huì)?計(jì)崗位職?責(zé)：（?一）按照?國家相關(guān)?的會(huì)計(jì)制?度規(guī)定，?記賬、報(bào)?賬，做到?手續(xù)完備?，數(shù)字準(zhǔn)?確，賬目?清楚，傳?遞及時(shí);?（二）?堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)?效益原則?，定期檢?查，分析?公司財(cái)務(wù)?相關(guān)指標(biāo)?的執(zhí)行情?況，挖掘?增收節(jié)支?潛力，考?核資金使?用效率，?及時(shí)向總?經(jīng)理提出?合理化建?議，做好?公司財(cái)務(wù)?管理工作?;（三?）妥善保?管憑證、?賬簿、財(cái)?務(wù)報(bào)表和?其他會(huì)計(jì)?資料，建?立健全財(cái)?務(wù)管理中?的各種規(guī)?章制度，?制定財(cái)務(wù)?計(jì)劃，參?與監(jiān)督監(jiān)?督財(cái)務(wù)計(jì)?劃的執(zhí)行?情況。負(fù)?責(zé)企業(yè)的?財(cái)務(wù)管理?、資金籌?集、調(diào)撥?和融通，?積極與其?他各職能?部門及有?關(guān)國家機(jī)?關(guān)的溝通?和聯(lián)系;?（四）?完成上級?交辦的其?他工作。?第六條?成本會(huì)計(jì)?崗位職責(zé)?：（一?）相關(guān)成?本項(xiàng)目憑?證、賬簿?的編制，?如，原材?料、產(chǎn)成?品等;?（二）進(jìn)?行產(chǎn)品成?本分析，?編制成本?報(bào)表，參?與項(xiàng)目生?產(chǎn)管理;?（三）?規(guī)范監(jiān)督?公司材料?領(lǐng)用情況?，復(fù)核監(jiān)?督倉庫期?末盤點(diǎn)，?監(jiān)督相關(guān)?資產(chǎn)的安?全與完整?;（四?）對職責(zé)?范圍內(nèi)的?會(huì)計(jì)資料?的整理、?保管，為?規(guī)范公司?成本核算?流程，提?供建議方?法解決方?案;（?五）完成?上級交辦?的其他工?作。第?七條出納?崗位職責(zé)?：（一?）嚴(yán)格執(zhí)?行___?_現(xiàn)行的?《現(xiàn)金管?理辦法》?，對本公?司現(xiàn)金管?理制度提?出合理化?建議;?（二）認(rèn)?真執(zhí)行庫?存現(xiàn)金限?額，超過?部分必須?及時(shí)送存?銀行，不?坐支現(xiàn)金?，不得白?條抵庫;?（三）?建立健全?現(xiàn)金出納?的各種賬?目，嚴(yán)格?審核現(xiàn)金?收付憑證?;（四?）嚴(yán)格執(zhí)?行支票管?理制度，?編制支票?領(lǐng)用登記?簿，使用?支票須經(jīng)?總經(jīng)理簽?字后，方?可生效;?（五）?及時(shí)與銀?行溝通，?做好對賬?、報(bào)賬工?作;（?六）配合?其他財(cái)務(wù)?人員做好?各種賬務(wù)?處理;?（七）完?成上級主?管交辦的?其他工作?。第八?條建立健?全公司內(nèi)?部會(huì)計(jì)控?制制度，?加強(qiáng)內(nèi)部?審計(jì)工作?：（一?）建立健?全內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制制?度，嚴(yán)格?貫徹執(zhí)行?有關(guān)內(nèi)部?審計(jì)管理?制度;?（二）監(jiān)?督公司財(cái)?務(wù)計(jì)劃的?執(zhí)行、決?算、預(yù)算?外資金收?支與財(cái)務(wù)?收支有關(guān)?的各項(xiàng)經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)及?其經(jīng)濟(jì)效?益;（?三）詳細(xì)?核對公司?的各項(xiàng)與?財(cái)務(wù)有關(guān)?的數(shù)字、?金額、期?限、手續(xù)?等是否準(zhǔn)?確無誤;?（四）?審閱公司?的財(cái)務(wù)計(jì)?劃資料、?合同和其?他有關(guān)經(jīng)?濟(jì)資料，?以便掌握?情況，發(fā)?現(xiàn)問題，?積累證據(jù)?;（五?）糾正財(cái)?務(wù)工作中?的差錯(cuò)弊?端，進(jìn)一?步規(guī)范公?司的經(jīng)濟(jì)?行為;?（六）針?對公司財(cái)?務(wù)工作中?出現(xiàn)問題?產(chǎn)生的原?因，提出?改進(jìn)建議?和措施;?（七）?完成上級?交辦的其?他工作。?二、會(huì)?計(jì)核算辦?法及細(xì)則?第九條?會(huì)計(jì)年度?按公元紀(jì)?年法，自?每年__?__月_?___日?起至__?__月_?___日?止，記賬?方法采用?借貸記賬?法，記賬?原則采用?權(quán)責(zé)發(fā)生?制，以人?民幣為記?賬本位幣?。第十?條會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)?賬簿、會(huì)?計(jì)報(bào)表和?其他會(huì)計(jì)?資料必須?真實(shí)、準(zhǔn)?確、完整?，并符合?會(huì)計(jì)制度?的規(guī)定。?一切會(huì)計(jì)?憑證、賬?簿、報(bào)表?中各種文?字記錄用?中文記載?，數(shù)目字?用阿拉伯?數(shù)字記載?，記載、?書寫必須?使用藍(lán)黑?色鋼筆或?黑色簽字?筆，不得?用鉛筆及?圓珠筆書?寫。第?十一條財(cái)?務(wù)工作人?員辦理會(huì)?計(jì)事項(xiàng)必?須填制或?取得原始?憑證，并?根據(jù)審核?無誤的原?始憑證編?制記賬憑?證。會(huì)計(jì)?、出納記?賬，都必?須在記賬?憑證上簽?字。第?十二條財(cái)?務(wù)工作人?員應(yīng)當(dāng)會(huì)?同總經(jīng)理?辦公室專?人定期進(jìn)?行財(cái)務(wù)清?查，保證?賬簿記錄?與實(shí)物、?款項(xiàng)相符?。第十?三條財(cái)務(wù)?工作人員?應(yīng)根據(jù)賬?簿記錄編?制會(huì)計(jì)報(bào)?表上報(bào)總?經(jīng)理，并?報(bào)送有關(guān)?部門。會(huì)?計(jì)報(bào)表每?月由會(huì)計(jì)?編制并上?報(bào)一次，?會(huì)計(jì)報(bào)表?須主管會(huì)?計(jì)簽名或?蓋章。?第十四條?財(cái)務(wù)工作?人員對本?公司實(shí)行?會(huì)計(jì)監(jiān)督?。財(cái)務(wù)工?作人員對?不真實(shí)、?不合法的?原始憑證?，不予受?理;對記?載不準(zhǔn)確?、不完整?的原始憑?證，應(yīng)予?以退回，?要求更正?、補(bǔ)充。?第十五?條財(cái)務(wù)工?作人員發(fā)?現(xiàn)賬簿記?錄與實(shí)物?、款項(xiàng)不?符時(shí)，應(yīng)?及時(shí)向總?經(jīng)理或主?管副總經(jīng)?理書面報(bào)?告，并請?求查明原?因，并及?時(shí)作出處?理。財(cái)?務(wù)工作人?員對上述?事項(xiàng)無權(quán)?自行作出?處理。?第十六條?財(cái)務(wù)工作?應(yīng)當(dāng)建立?健全內(nèi)部?稽核制度?，并做好?內(nèi)部審計(jì)?工作。出?納人員不?得兼管稽?核、會(huì)計(jì)?檔案保管?和收入、?費(fèi)用、債?權(quán)和債務(wù)?賬目的登?記工作。?第十七?條財(cái)務(wù)審?計(jì)每年一?次。內(nèi)部?審計(jì)人員?根據(jù)審計(jì)?事項(xiàng)實(shí)行?審計(jì)，并?做出內(nèi)部?審計(jì)報(bào)告?，報(bào)送總?經(jīng)理。?第十八條?本公司嚴(yán)?格執(zhí)行《?會(huì)計(jì)人員?職權(quán)條例?》、《會(huì)?計(jì)人員工?作規(guī)則》?等行政法?規(guī)，財(cái)務(wù)?工作人員?調(diào)動(dòng)工作?或者離職?，必須與?接管人員?辦清交接?手續(xù)。?會(huì)計(jì)主管?辦理交接?手續(xù)，由?總經(jīng)理助?理、主管?副總經(jīng)理?或指定專?人監(jiān)交。?其他財(cái)?務(wù)人員辦?理交接手?續(xù)，由會(huì)?計(jì)主管監(jiān)?交。第十?九條本公?司以單價(jià)?____?元以上、?使用年限?一年以上?的資產(chǎn)為?固定資產(chǎn)?，共分為?五大類：?（一）?房屋及其?他建筑物?;（二?）生產(chǎn)設(shè)?備（生產(chǎn)?線、設(shè)備?）;（?三）電子?設(shè)備（如?計(jì)算機(jī)、?復(fù)印機(jī)、?打印機(jī)等?）;（?四）運(yùn)輸?工具;?（五）其?他設(shè)備。?各類固?定資產(chǎn)折?舊年限為?：（一?）房屋及?建筑物_?___年?;（二?）生產(chǎn)設(shè)?備___?_年;?（三）電?子設(shè)備_?___年?;（四?）運(yùn)輸工?具_(dá)__?_年;?（五）其?他設(shè)備_?___年?。固定?資產(chǎn)以_?___%?-___?_%作為?凈殘值率?，采用平?均年限法?計(jì)提折舊?，當(dāng)其購?入下期計(jì)?提，固定?資產(chǎn)提完?折舊后仍?可繼續(xù)使?用的，不?再計(jì)提折?舊;提前?報(bào)廢的固?定資產(chǎn)以?后各期不?計(jì)提。?購入的固?定資產(chǎn)，?以進(jìn)價(jià)加?運(yùn)輸、裝?卸、包裝?、保險(xiǎn)、?稅負(fù)等費(fèi)?用合計(jì)作?為原值（?稅法規(guī)定?用于生產(chǎn)?的固定資?產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅?額可抵扣?）;需安?裝的固定?資產(chǎn)，還?應(yīng)包括安?裝費(fèi)用、?材料及人?工費(fèi);作?為投資的?固定資產(chǎn)?應(yīng)以投資?合同（協(xié)?議）約定?的價(jià)格為?原價(jià)。?固定資產(chǎn)?必須由財(cái)?務(wù)處連同?其他職能?部門每年?至少盤點(diǎn)?一次，對?盤盈、盤?虧、報(bào)廢?及固定資?產(chǎn)的計(jì)價(jià)?，必須嚴(yán)?格審查，?按規(guī)定經(jīng)?批準(zhǔn)后，?于年度決?算時(shí)處理?完畢。?第二十條?所有辦公?用具、用?品的購置?統(tǒng)一由后?勤部編造?計(jì)劃、報(bào)?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后方可?購置。?所有用具?必須統(tǒng)一?由辦公室?指定專人?管理，辦?理登記領(lǐng)?用手續(xù)、?辦公柜、?桌、椅要?編號(hào)，經(jīng)?常檢查核?對。個(gè)?人領(lǐng)用的?辦公用品?、用具要?妥善保管?，不得隨?意丟棄和?外借，工?作調(diào)動(dòng)時(shí)?，必須辦?理移交手?續(xù)，如有?遺失，照?價(jià)賠償。?第二十?一條建立?健全采購?、銷售與?倉儲(chǔ)管理?的相關(guān)制?度，明確?各方的權(quán)?、責(zé)、利?，切實(shí)提?高購銷存?等各環(huán)節(jié)?的管理效?率，實(shí)現(xiàn)?企業(yè)財(cái)務(wù)?管理智能?化。三?、現(xiàn)金及?支票管理?第二十?二條支票?由出納或?總經(jīng)理指?定專人保?管。支票?使用時(shí)須?填寫“?支票領(lǐng)用?單”，經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)簽字，?然后將支?票按批準(zhǔn)?金額填列?，加蓋印?章、填寫?日期、用?途、登記?號(hào)碼，領(lǐng)?用人在支?票領(lǐng)用簿?上簽字備?查。第?二十三條?支票付款?后憑支票?存根，發(fā)?票由經(jīng)手?人簽字、?會(huì)計(jì)核對?（購置物?品由保管?人員簽字?）、主管?人員審批?。填寫金?額要準(zhǔn)確?無誤，完?成后交出?納人員。?出納員統(tǒng)?一編制憑?證號(hào)，按?規(guī)定登記?銀行賬號(hào)?，原支票?領(lǐng)用人在?“支票領(lǐng)?用單”及?登記簿上?注銷。?第二十四?條對于報(bào)?銷時(shí)短缺?的金額，?財(cái)務(wù)人員?要及時(shí)催?辦。第二?十五條公?司財(cái)務(wù)人?員支付（?包括公私?借用）每?一筆款項(xiàng)?，不論金?額大小均?須總經(jīng)理?簽字?？?經(jīng)理外出?應(yīng)由財(cái)務(wù)?人員及時(shí)?通知，同?意后可先?付款后補(bǔ)?簽。第?二十六條?公司可以?在下列范?圍內(nèi)使用?現(xiàn)金：?（一）職?員工資、?津貼、獎(jiǎng)?金;（?二）個(gè)人?勞務(wù)報(bào)酬?;（三?）出差人?員必須攜?帶的差旅?費(fèi);（?四）結(jié)算?起點(diǎn)以下?的零星支?出;（?五）法律?法規(guī)規(guī)定?的其他。?第二十?七條日常?零星開支?所需庫存?現(xiàn)金限額?為___?_元（須?由銀行審?核的，以?最總審核?數(shù)為準(zhǔn)）?，超額部?分應(yīng)及時(shí)?存入銀行?。第二?十八條財(cái)?務(wù)人員支?付現(xiàn)金，?可以從公?司庫存現(xiàn)?金限額中?支付或從?銀行存款?中提取，?不得從現(xiàn)?金收入中?直接支付?（即坐支?）。第二?十九條公?司職員因?工作需要?借用現(xiàn)金?，需填寫?借款單（?借據(jù)）?，經(jīng)會(huì)計(jì)?審核;交?總經(jīng)理批?準(zhǔn)簽字后?方可借用?。超過還?款期限即?轉(zhuǎn)其他應(yīng)?收款，在?當(dāng)月工資?中扣還。?第三十?條符合本?規(guī)定第二?十六條的?，憑發(fā)票?、工資單?、差旅費(fèi)?單及公司?認(rèn)可的有?效報(bào)銷或?領(lǐng)款憑證?，經(jīng)手人?簽字，會(huì)?計(jì)審核，?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后由出?納支付現(xiàn)?金。第?三十一條?發(fā)票及報(bào)?銷單經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后，由會(huì)?計(jì)審核，?經(jīng)手人簽?字，金額?數(shù)量無誤?，填制記?賬憑證。?第三十?二條工資?由財(cái)務(wù)人?員依據(jù)總?經(jīng)理辦公?室及各部?門每月提?供的核發(fā)?工資資料?代理編制?職員工資?表，交主?管副總經(jīng)?理審核，?總經(jīng)理簽?字，財(cái)務(wù)?人員按時(shí)?提款，下?月初發(fā)放?工資，填?制記賬憑?證，進(jìn)行?賬務(wù)處理?。第三?十三條差?旅費(fèi)及各?種補(bǔ)助單?（包括領(lǐng)?款單），?由部門經(jīng)?理簽字，?會(huì)計(jì)審核?時(shí)間、天?數(shù)無誤并?報(bào)送總經(jīng)?理簽字，?填制憑證?，交出納?付款，辦?理會(huì)計(jì)核?算手續(xù)。?第三十?四條出納?人員應(yīng)當(dāng)?建立健全?現(xiàn)金、銀?行賬目，?逐筆記載?現(xiàn)金、銀?行收支，?賬目應(yīng)當(dāng)?日清月結(jié)?，每日結(jié)?算，賬款?相符。?四、會(huì)計(jì)?檔案管理?第三十?五條凡是?本公司的?會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬?簿、會(huì)計(jì)?報(bào)表、會(huì)?計(jì)文件和?其他有保?存價(jià)值的?資料，均?應(yīng)歸檔。?第三十?六條會(huì)計(jì)?憑證應(yīng)按?月、按編?號(hào)順序每?月裝訂成?冊，標(biāo)明?月份、季?度、年起?止、號(hào)數(shù)?、單據(jù)張?數(shù)，由會(huì)?計(jì)及有關(guān)?人員簽名?蓋章（?包括制單?、審核、?記賬、主?管），由?會(huì)計(jì)主管?指定專人?歸檔保存?，歸檔前?應(yīng)加以裝?訂。第?三十七條?會(huì)計(jì)報(bào)表?應(yīng)分月、?季、年報(bào)?、按時(shí)歸?檔，由會(huì)?計(jì)主管指?定專人保?管，并分?類填制目?錄。第?三十八條?會(huì)計(jì)檔案?不得攜帶?外出，凡?查閱、復(fù)?制、摘錄?會(huì)計(jì)檔案?，須經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?。五、?處罰辦法?第三十?九條出現(xiàn)?下列情況?之一的，?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)予解聘?。（一?）違反財(cái)?務(wù)制度，?造成財(cái)務(wù)?工作嚴(yán)重?混亂的;?（二）?拒絕提供?或提供虛?假的會(huì)計(jì)?憑證、賬?表、文件?資料的;?（三）?偽造、變?造、謊報(bào)?、毀滅、?隱匿會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)?計(jì)賬簿;?（四）?利用職務(wù)?便利，非?法占有或?虛報(bào)冒領(lǐng)?、騙取公?司財(cái)物的?;（五?）弄虛作?假、營私?舞弊，非?法謀私，?泄露秘密?及貪污挪?用公司款?項(xiàng)的;?（六）在?工作范圍?內(nèi)發(fā)生嚴(yán)?重失誤或?者由于玩?忽職守致?使公司利?益遭受損?失的;?（七）有?其他瀆職?行為和嚴(yán)?重錯(cuò)誤，?應(yīng)當(dāng)予以?辭退的。?附則?第四十條?公司其他?各部門和?職員在辦?理財(cái)務(wù)事?務(wù)時(shí)，必?須遵守本?規(guī)定。后?續(xù)將發(fā)布?實(shí)施細(xì)則?，指導(dǎo)本?制度的貫?徹實(shí)施。?第四十?一條本規(guī)?定由公司?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)解釋，?自發(fā)行之?日起執(zhí)行?。財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)制度?經(jīng)典版（?四）第?一章總則?第一條?為加強(qiáng)財(cái)?務(wù)管理，?規(guī)范財(cái)務(wù)?工作，促?進(jìn)公司經(jīng)?營業(yè)務(wù)的?發(fā)展，提?高公司經(jīng)?濟(jì)效益，?根據(jù)國家?有關(guān)財(cái)務(wù)?管理法規(guī)?制度和公?司章程有?關(guān)規(guī)定，?結(jié)合公司?實(shí)際情況?，特制定?本制度。?第二條?公司會(huì)計(jì)?核算遵循?權(quán)責(zé)發(fā)生?制原則。?第三條?財(cái)務(wù)管理?的基本任?務(wù)和方法?：（一?）籌集資?金和有效?使用資金?，監(jiān)督資?金正常運(yùn)?行，維護(hù)?資金安全?，努力提?高公司經(jīng)?濟(jì)效益。?（二）?做好財(cái)務(wù)?管理基礎(chǔ)?工作，建?立健全財(cái)?務(wù)管理制?度，認(rèn)真?做好財(cái)務(wù)?收支的計(jì)?劃、控制?、核算、?分析和考?核工作。?（三）?加強(qiáng)財(cái)務(wù)?核算的管?理，以提?高會(huì)計(jì)資?訊的及時(shí)?性和準(zhǔn)確?性。（?四）監(jiān)督?公司財(cái)產(chǎn)?的購建、?保管和使?用，配合?綜合管理?部定期進(jìn)?行財(cái)產(chǎn)清?查。（?五）按期?編制各類?會(huì)計(jì)報(bào)表?和財(cái)務(wù)說?明書，做?好分析、?考核工作?。第四?條財(cái)務(wù)管?理是公司?經(jīng)營管理?的一個(gè)重?要方面，?公司財(cái)務(wù)?管理中心?對財(cái)務(wù)管?理工作負(fù)?有組織、?實(shí)施、檢?查的責(zé)任?，財(cái)會(huì)人?員要認(rèn)真?執(zhí)行《會(huì)?計(jì)法》，?堅(jiān)決按財(cái)?務(wù)制度辦?事，并嚴(yán)?守公司秘?密。第?二章財(cái)務(wù)?管理的基?礎(chǔ)工作?第五條加?強(qiáng)原始憑?證管理，?做到制度?化、規(guī)范?化。原始?憑證是公?司發(fā)生的?每項(xiàng)經(jīng)營?活動(dòng)不可?缺少的書?面證明，?是會(huì)計(jì)記?錄的主要?依據(jù)。?第六條公?司應(yīng)根據(jù)?審核無誤?的原始憑?證編制記?帳憑證。?記帳憑證?的內(nèi)容必?須具備：?填制憑證?的日期、?憑證編號(hào)?、經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)摘要、?會(huì)計(jì)科目?、金額、?所附原始?憑證張數(shù)?、填制憑?證人員，?復(fù)核人員?、會(huì)計(jì)主?管人員簽?名或蓋章?。收款和?付款記帳?憑證還應(yīng)?當(dāng)由出納?人員簽名?或蓋章。?第七條?健全會(huì)計(jì)?核算，按?照國家統(tǒng)?一會(huì)計(jì)制?度的規(guī)定?和會(huì)計(jì)業(yè)?務(wù)的需要?設(shè)置會(huì)計(jì)?帳簿。會(huì)?計(jì)核算應(yīng)?以實(shí)際發(fā)?生的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)為依?據(jù)，按照?規(guī)定的會(huì)?計(jì)處理方?法進(jìn)行，?保證會(huì)計(jì)?指標(biāo)的口?徑一致，?相互可比?和會(huì)計(jì)處?理方法前?後相一致?。第八?條做好會(huì)?計(jì)審核工?作，經(jīng)辦?財(cái)會(huì)人員?應(yīng)認(rèn)真審?核每項(xiàng)業(yè)?務(wù)的合法?性、真實(shí)?性、手續(xù)?完整性和?資料的準(zhǔn)?確性。編?制會(huì)計(jì)憑?證、報(bào)表?時(shí)應(yīng)經(jīng)專?人復(fù)核，?重大事項(xiàng)?應(yīng)由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人復(fù)?核。第?九條會(huì)計(jì)?人員根據(jù)?不同的帳?務(wù)內(nèi)容采?用定期對?會(huì)計(jì)帳簿?記錄的有?關(guān)數(shù)位與?庫存實(shí)物?、貨幣資?金、有價(jià)?證券、往?來單位或?個(gè)人等進(jìn)?行相互核?對，保證?帳證相符?、帳實(shí)相?符、帳表?相符。?第十條建?立會(huì)計(jì)檔?案，包括?對會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)?帳簿、會(huì)?計(jì)報(bào)表和?其他會(huì)計(jì)?資料都應(yīng)?建立檔案?，妥善保?管。按《?會(huì)計(jì)檔案?管理辦法?》的規(guī)定?進(jìn)行保管?和銷毀。?第十一?條會(huì)計(jì)人?員因工作?變動(dòng)或離?職，必須?將本人所?經(jīng)管的會(huì)?計(jì)工作全?部移交給?接替人員?。會(huì)計(jì)人?員辦理交?接手續(xù)，?必須有監(jiān)?交人負(fù)責(zé)?監(jiān)交，交?接人員及?監(jiān)交人員?應(yīng)分別在?交接清單?上簽字後?，移交人?員方可調(diào)?離或離職?。第三?章資本金?和負(fù)債管?理第十?二條資本?金是公司?經(jīng)營的核?心資本，?必須加強(qiáng)?資本金管?理。公司?籌集的資?本金必須?聘請中國?注冊會(huì)計(jì)?師驗(yàn)資，?根據(jù)驗(yàn)資?報(bào)告向投?資者開具?出資證明?，并據(jù)此?入帳。?第十三條?經(jīng)公司董?事會(huì)提議?，股東會(huì)?批準(zhǔn)，可?以按章程?規(guī)定增加?資本。財(cái)?務(wù)部門應(yīng)?及時(shí)調(diào)整?實(shí)收資本?。第十?四條公司?股東之間?可相互轉(zhuǎn)?讓其全部?或部分出?資，股東?應(yīng)按公司?章程規(guī)定?，向股東?以外的人?轉(zhuǎn)讓出資?和購買其?他股東轉(zhuǎn)?讓的出資?。財(cái)務(wù)部?門應(yīng)據(jù)實(shí)?調(diào)整。?第十五條?公司以負(fù)?債形式籌?集資金，?須努力降?低籌資成?本，同時(shí)?應(yīng)按月計(jì)?提利息支?出，并計(jì)?入成本。?第十六?條加強(qiáng)應(yīng)?付帳款和?其他應(yīng)付?款的管理?，及時(shí)核?對馀額，?保證負(fù)債?的真實(shí)性?和準(zhǔn)確性?。凡一年?以上應(yīng)付?而未付的?款項(xiàng)應(yīng)查?找原因，?對確實(shí)無?法付出的?應(yīng)付款項(xiàng)?報(bào)公司總?經(jīng)理批準(zhǔn)?後處理。?第十七?條公司對?外擔(dān)保業(yè)?務(wù)，按公?司規(guī)定的?審批程式?報(bào)批後，?由財(cái)務(wù)管?理中心登?記後才能?正式對外?簽發(fā)，財(cái)?務(wù)管理中?心據(jù)此納?入公司或?有負(fù)債管?理，在擔(dān)?保期滿後?及時(shí)督促?有關(guān)業(yè)務(wù)?部門撤銷?擔(dān)保。?第四章流?動(dòng)資產(chǎn)管?理第十?八條現(xiàn)金?的管理：?嚴(yán)格執(zhí)行?人民銀行?頒布的《?現(xiàn)金管理?暫行條例?》，根據(jù)?本公司實(shí)?際需要，?合理核實(shí)?現(xiàn)金的庫?存限額，?超出限額?部分要及?時(shí)送存銀?行。第?十九條嚴(yán)?禁白條抵?庫和任意?挪用現(xiàn)金?，出納人?員必須每?日結(jié)出現(xiàn)?金日記帳?的帳面馀?額，并與?庫存現(xiàn)金?相核對，?發(fā)現(xiàn)不符?要及時(shí)查?明原因。?財(cái)務(wù)管理?中心經(jīng)理?對庫存現(xiàn)?金進(jìn)行定?期或不定?期檢查，?以保證現(xiàn)?金的安全?和完整。?公司的一?切現(xiàn)金收?付都必須?有合法的?原始憑證?。第二?十條銀行?存款的管?理：加強(qiáng)?對銀行帳?戶及其他?帳戶的保?密工作，?非因業(yè)務(wù)?需要不準(zhǔn)?外泄，銀?行帳戶印?簽實(shí)行分?管、并用?制，不得?一人統(tǒng)一?保管使用?。嚴(yán)禁在?任何空白?合同上加?蓋銀行帳?戶印簽。?第二十?一條出納?人員要隨?時(shí)掌握銀?行存款馀?額，不準(zhǔn)?簽發(fā)空頭?支票，不?準(zhǔn)將銀行?帳戶出借?給任何單?位和個(gè)人?辦理結(jié)算?或套取現(xiàn)?金。在每?月末要做?好與銀行?的對帳工?作，并編?制銀行存?款馀額調(diào)?節(jié)表，對?未達(dá)帳項(xiàng)?進(jìn)行分析?，查找原?因，并報(bào)?財(cái)務(wù)部門?負(fù)責(zé)人。?第二十?二條應(yīng)收?帳款的管?理：對應(yīng)?收帳款，?每季末做?一次帳齡?和清收情?況的分析?，并報(bào)有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和?分管業(yè)務(wù)?部門，督?促業(yè)務(wù)部?門積極催?收，避免?形成壞帳?。第二?十三條其?他應(yīng)收款?的管理：?應(yīng)按戶分?頁記帳，?要嚴(yán)格個(gè)?人借款審?批程式，?借款的審?批程式是?：借款人?→部門負(fù)?責(zé)人→財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?→總經(jīng)理?。借用現(xiàn)?金，必須?用於現(xiàn)金?結(jié)算范圍?內(nèi)的各種?費(fèi)用專案?的支付。?第二十?四條短期?投資的管?理：短期?投資是指?一年內(nèi)能?夠并準(zhǔn)備?變現(xiàn)的投?資，短期?投資必須?在公司授?權(quán)范圍內(nèi)?進(jìn)行，按?現(xiàn)行財(cái)務(wù)?制度規(guī)定?記帳、核?算收入成?本和損益?。財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)制度?經(jīng)典版（?五）一?、總原則?1、公?司財(cái)務(wù)實(shí)?行“計(jì)劃?”為特征?的總經(jīng)理?負(fù)責(zé)制：?屬已經(jīng)總?經(jīng)理審批?的計(jì)劃內(nèi)?的支付，?由相關(guān)事?業(yè)部總經(jīng)?理的書面?授權(quán)，財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?監(jiān)核即可?辦理;屬?計(jì)劃外的?，必須有?公司總經(jīng)?理的書面?授權(quán)。?2、嚴(yán)格?執(zhí)行《會(huì)?計(jì)法》和?相關(guān)的財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)制?度，接受?財(cái)政、稅?務(wù)、審計(jì)?等部門的?檢查、監(jiān)?督，保證?會(huì)計(jì)資料?合法、真?實(shí)、及時(shí)?、準(zhǔn)確、?完整。?二、財(cái)務(wù)?工作崗位?職責(zé)（?一）財(cái)務(wù)?經(jīng)理職責(zé)?1、對?崗位設(shè)置?、人員配?備、核算?組織程序?等提出方?案。同時(shí)?負(fù)責(zé)選拔?、培訓(xùn)和?考核財(cái)會(huì)?人員。?2、貫徹?國家財(cái)稅?政策、法?規(guī)，并結(jié)?合公司具?體情況建?立規(guī)范的?財(cái)務(wù)模式?，指導(dǎo)建?立健全相?關(guān)財(cái)務(wù)核?算制度同?時(shí)負(fù)責(zé)對?公司內(nèi)部?財(cái)務(wù)管理?制度的執(zhí)?行情況進(jìn)?行檢查和?考核。?3、進(jìn)行?成本費(fèi)用?預(yù)測、計(jì)?劃、控制?、核算、?分析和考?核，監(jiān)督?各部門降?低消耗、?節(jié)約費(fèi)用?、提高經(jīng)?濟(jì)效益。?4、其?他相關(guān)工?作。（?二）財(cái)務(wù)?主管職責(zé)?1、負(fù)?責(zé)管理公?司的日常?財(cái)務(wù)工作?。2、?負(fù)責(zé)對本?部門內(nèi)部?的機(jī)構(gòu)設(shè)?置、人員?配備、選?調(diào)聘用、?晉升辭退?等提出方?案和意見?。3、?負(fù)責(zé)對本?部門財(cái)務(wù)?人員的管?理、教育?、培訓(xùn)和?考核。?4、負(fù)責(zé)?公司會(huì)計(jì)?核算和財(cái)?務(wù)管理制?度的制定?，推行會(huì)?計(jì)電算化?管理方式?等。5?、嚴(yán)格執(zhí)?行國家財(cái)?經(jīng)法規(guī)和?公司各項(xiàng)?制度，加?強(qiáng)財(cái)務(wù)管?理。6?、參與公?司各項(xiàng)資?本經(jīng)營活?動(dòng)的預(yù)測?、計(jì)劃、?核算、分?析決策和?管理，做?好對本部?門工作的?指導(dǎo)、監(jiān)?督、檢查?。7、?組織指導(dǎo)?編制財(cái)務(wù)?收支計(jì)劃?、財(cái)務(wù)預(yù)?決算，并?監(jiān)督貫徹?執(zhí)行;協(xié)?助財(cái)務(wù)經(jīng)?理對成本?費(fèi)用進(jìn)行?控制、分?析及考核?。8、?負(fù)責(zé)監(jiān)管?財(cái)務(wù)歷史?資料、文?件、憑證?、報(bào)表的?整理、收?集和立卷?歸檔工作?，并按規(guī)?定手續(xù)報(bào)?請銷毀。?9、參?與價(jià)格及?工資、獎(jiǎng)?金、福利?政策的制?定。1?0、完成?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工?作。（?三）會(huì)計(jì)?職責(zé)1?、按照國?家會(huì)計(jì)制?度的規(guī)定?記賬、復(fù)?帳、報(bào)賬?，做到手?續(xù)齊備、?數(shù)字準(zhǔn)確?、賬目清?楚、處理?及時(shí);?2、發(fā)票?開具和審?核，各項(xiàng)?業(yè)務(wù)款項(xiàng)?發(fā)生、回?收的監(jiān)督?，業(yè)務(wù)報(bào)?表的整理?、審核、?匯總，業(yè)?務(wù)合同執(zhí)?行情況的?監(jiān)督、保?管及統(tǒng)計(jì)?報(bào)表的填?報(bào);3?、會(huì)計(jì)業(yè)?務(wù)的核算?，財(cái)務(wù)制?度的監(jiān)督?，會(huì)計(jì)檔?案的保存?和管理工?作;4?、完成部?門主管或?相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?他工作。?（四）?出納職責(zé)?1、建?立健全現(xiàn)?金出納各?種賬冊，?嚴(yán)格審核?現(xiàn)金收付?憑證。?2、嚴(yán)格?執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度?，不得坐?支現(xiàn)金，?不得白條?抵庫。?3、對每?天發(fā)生的?銀行和現(xiàn)?金收支業(yè)?務(wù)作到日?清月結(jié)，?及時(shí)核對?，保證帳?實(shí)相符。?三、現(xiàn)?金管理制?度1、?所有現(xiàn)金?收支由公?司出納負(fù)?責(zé)。2?、建立和?健全現(xiàn)金?日記賬簿?，出納應(yīng)?根據(jù)審批?無誤的收?支憑單逐?筆順序登?記現(xiàn)金流?水收支帳?目，并每?天結(jié)出余?額核對庫?存。作到?日清月結(jié)?，帳實(shí)相?符。3?、庫存現(xiàn)?金超過_?___元?時(shí)必須存?入銀行。?4、出?納收取現(xiàn)?金時(shí)，須?立即開具?一式四聯(lián)?的《支票?回收登記?表》，由?繳款人在?右下角簽?名后，交?繳款人、?業(yè)務(wù)部門?、出納、?會(huì)計(jì)各留?存一聯(lián)。?5、任?何現(xiàn)金支?出必須按?相關(guān)程序?報(bào)批（詳?見支出審?批制度）?。因出差?或其他原?因必須預(yù)?支現(xiàn)金的?，須填寫?借款單，?經(jīng)總經(jīng)理?簽字批準(zhǔn)?，方可支?出現(xiàn)金。?借款人要?在出差回?來或借款?后三天內(nèi)?向出納還?款或報(bào)銷?（詳見差?旅費(fèi)報(bào)銷?規(guī)定）。?6、收?支單據(jù)辦?理完畢后?出納須在?審核無誤?的收支憑?單上簽章?，并在原?始單據(jù)上?加蓋現(xiàn)金?收、付訖?章，防止?重復(fù)報(bào)銷?。四、?支票管理?1、支?票的購買?、填寫和?保存由出?納負(fù)責(zé)。?2、建?立和健全?《銀行存?款日記帳?》簿，出?納應(yīng)根據(jù)?審批無誤?的收支憑?單，逐筆?順序登記?銀行流水?收支帳目?，并每天?結(jié)出余額?;每工作?日結(jié)束后?。3、?出納收取?支票時(shí)，?須立即開?具一式四?聯(lián)的《支?票回收登?記表》，?由繳款人?在右下角?簽名后，?交繳款人?、繳款部?門、出納?、會(huì)計(jì)各?留存一聯(lián)?。4、?支票的使?用必須填?寫“支票?領(lǐng)用單”?，由經(jīng)辦?人、部門?經(jīng)理、財(cái)?務(wù)主管（?經(jīng)理）、?總經(jīng)理（?計(jì)劃外部?分）簽字?后出納方?可開出。?5、所?開出支票?必須封填?收款單位?名稱。?6、所開?支票必須?由收取支?票方在支?票頭上簽?收或蓋章?。五、?印鑒的保?管1、?銀行印鑒?必須分人?保管。?2、財(cái)務(wù)?專用章和?總經(jīng)理印?鑒分別由?財(cái)務(wù)經(jīng)理?和出納負(fù)?責(zé)保管。?六、現(xiàn)?金、銀行?存款的盤?查1、?出納人員?在每周完?成出納工?作后，應(yīng)?將庫存現(xiàn)?金、銀行?存款的上?存、收入?、支出、?結(jié)存情況?，編制“?出納報(bào)告?表”，并?對由出納?保管的庫?存現(xiàn)金，?由會(huì)計(jì)或?總經(jīng)理指?定人員于?每星期五?下午及每?月終了進(jìn)?行定期對?帳盤查，?其他時(shí)間?進(jìn)行抽查?。2、?出納應(yīng)根?據(jù)銀行存?款日記帳?的帳面余?額與開戶?銀行轉(zhuǎn)來?的對帳單?的余額進(jìn)?行核對，?對未達(dá)帳?項(xiàng)應(yīng)由會(huì)?計(jì)編制“?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表”進(jìn)行?檢查核對?。3、?其它依據(jù)?相關(guān)會(huì)計(jì)?制度及法?規(guī)執(zhí)行。?財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)制度經(jīng)?典版（六?）全體?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)認(rèn)真貫?徹執(zhí)行國?家有關(guān)財(cái)?政法規(guī)及?會(huì)計(jì)制度?，敬業(yè)愛?崗，不做?有損于公?司的事。?嚴(yán)格按照?公司財(cái)務(wù)?制度做好?自己的本?職工作。?對待工作?認(rèn)真踏實(shí)?，樹立為?客戶服務(wù)?意識(shí)。?一、財(cái)務(wù)?部職責(zé)范?圍1、?認(rèn)真貫徹?執(zhí)行國家?有關(guān)財(cái)務(wù)?管理的法?律法規(guī)，?確保財(cái)務(wù)?工作的合?法性。?2、建立?健全公司?各種財(cái)務(wù)?管理制度?，嚴(yán)格按?照財(cái)務(wù)工?作程序執(zhí)?行。3?、采取切?實(shí)有效的?措施保證?公司資金?和財(cái)產(chǎn)的?安全，維?護(hù)公司的?合法權(quán)益?。4、?編制和執(zhí)?行財(cái)務(wù)收?支計(jì)劃，?督促有關(guān)?部門加強(qiáng)?資金回流?，確保資?金的有效?供應(yīng)。?5、進(jìn)行?成本、費(fèi)?用核算、?考核和控?制，督促?有關(guān)部門?降低消耗?、節(jié)約費(fèi)?用，提高?經(jīng)濟(jì)效益?。6、?建立健全?各種財(cái)務(wù)?帳目，編?制財(cái)務(wù)報(bào)?表。7?、參與公?司工程承?包合同和?采購合同?的評審工?作。8?、及時(shí)核?算和上繳?各種稅金?。9、?參與業(yè)務(wù)?項(xiàng)目結(jié)算?，參與采?供部與材?料供應(yīng)商?結(jié)算。?10、會(huì)?計(jì)檔案資?料的收集?、整理，?確保檔案?資料的完?整、安全?、有效。?11、?完成公司?工作程序?規(guī)定的其?他工作，?完成領(lǐng)導(dǎo)?布置的其?他任務(wù)。?12、?加強(qiáng)本部?門人員的?培訓(xùn)，提?高本部門?工作人員?素質(zhì)。?二、借款?和各種費(fèi)?用開支標(biāo)?準(zhǔn)及審批?制度借?款審批及?標(biāo)準(zhǔn)：?1、出差?借款：出?差人員應(yīng)?先到財(cái)務(wù)?部領(lǐng)取“?借款單”?，詳細(xì)填?寫借款日?期、資金?性質(zhì)、部?門、出差?地、出差?事由、預(yù)?計(jì)出差天?數(shù)及金額?，經(jīng)本部?門主管簽?字后報(bào)總?經(jīng)理簽批?;持已批?“借款單?”至財(cái)務(wù)?處領(lǐng)款。?前次借支?出差返回?時(shí)間超過?____?天無故未?報(bào)銷者，?不得再借?款。2?、出差在?外人員借?款：已出?差在外或?者從一出?差地轉(zhuǎn)另?一出差地?人員借款?，先請一?代理人到?財(cái)務(wù)部部?領(lǐng)取“借?款單”，?詳細(xì)填寫?借款日期?、資金性?質(zhì)、部門?、出差地?、出差事?由、預(yù)計(jì)?出差天數(shù)?及金額，?經(jīng)本部門?主管簽字?后報(bào)總經(jīng)?理簽批;?持已批“?借款單”?至財(cái)務(wù)處?領(lǐng)款。?3、日常?費(fèi)用借款?：各部門?因辦理業(yè)?務(wù)需要借?款，到財(cái)?務(wù)部領(lǐng)取?借款單，?填寫好資?金性質(zhì)（?支票或現(xiàn)?金）、部?門、借款?事由，所?借金額，?審批程序?同第__?__條。?4、其?他臨時(shí)借?款：如業(yè)?務(wù)費(fèi)、招?待費(fèi)、周?轉(zhuǎn)金等，?審批程序?同第__?__條。?5、借?款出差人?員回公司?后五天內(nèi)?應(yīng)按規(guī)定?到財(cái)務(wù)部?報(bào)帳，報(bào)?帳后所欠?金額三天?內(nèi)補(bǔ)齊，?對于不辦?理報(bào)銷手?續(xù)且三天?內(nèi)不能補(bǔ)?齊所欠款?項(xiàng)的，財(cái)?務(wù)部有權(quán)?從當(dāng)月工?資中扣回?。6、?所有借款?均遵循前?帳不清后?帳不借的?原則。?7、嚴(yán)格?禁止個(gè)人?借款，特?殊情況需?由公司部?門經(jīng)理以?上級別人?員批準(zhǔn)后?方可借支?。三、?日常費(fèi)用?報(bào)銷：?1、公司?員工在日?常費(fèi)用支?出時(shí)，需?堅(jiān)持勤儉?節(jié)約的原?則。2?、日常支?出時(shí)應(yīng)盡?量取得原?始發(fā)票，?對于不能?取得原始?發(fā)票的情?況，需由?對方出具?收款證明?。3、?報(bào)銷時(shí)須?由經(jīng)手人?在發(fā)票上?面簽字并?簡述事由?，并經(jīng)相?應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽?字后到財(cái)?務(wù)部報(bào)銷?;4、?所有日常?購用物品?均須到庫?房辦理入?庫手續(xù)，?報(bào)銷時(shí)發(fā)?票后面附?有經(jīng)庫房?管理員簽?字的入庫?單，并經(jīng)?各相應(yīng)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后?到財(cái)務(wù)部?報(bào)銷;?5、補(bǔ)充?說明如?報(bào)銷審批?人出差在?外，則應(yīng)?由審批人?簽署指定?代理人，?交財(cái)務(wù)部?備案，指?定代理人?可在此期?間行使相?應(yīng)的審批?權(quán)力;或?者由財(cái)務(wù)?人員與審?批人進(jìn)行?電話聯(lián)系?，先行借?款或報(bào)銷?，待審批?人回公司?后再進(jìn)行?補(bǔ)簽。?財(cái)務(wù)部崗?位職責(zé)?1、辦理?現(xiàn)金收支?和銀行結(jié)?算業(yè)務(wù)，?嚴(yán)格按照?我國有關(guān)?現(xiàn)金管理?和銀行結(jié)?算制度的?規(guī)定，管?好貨幣資?金，不坐?支現(xiàn)金，?不以白條?抵庫;?2、順序?、及時(shí)地?登記現(xiàn)金?和銀行存?款日記帳?，保證數(shù)?字清楚、?內(nèi)容準(zhǔn)確?，做到日?清月結(jié)，?要及時(shí)核?對庫存現(xiàn)?金，每周?一填寫貨?幣資金周?報(bào)表;?3、保管?好庫存現(xiàn)?金，確保?其安全無?缺，如有?短缺要賠?償損失;?4、保?管好印章?，嚴(yán)格按?規(guī)定用途?使用印章?;5、?嚴(yán)格管理?空白收據(jù)?和空白發(fā)?票，認(rèn)真?辦理領(lǐng)用?手續(xù)，按?規(guī)定簽發(fā)?支票;?6、負(fù)責(zé)?登記各項(xiàng)?經(jīng)管的明?細(xì)帳、分?類帳、總?帳;7?、全面了?解、掌握?國家有關(guān)?財(cái)務(wù)工作?制度、政?策、公司?的會(huì)計(jì)核?算和財(cái)務(wù)?管理的各?項(xiàng)規(guī)定，?并正確執(zhí)?行;8?、負(fù)責(zé)總?帳、明細(xì)?帳、分類?帳的核對?工作，銀?行存款的?調(diào)節(jié)工作?，匯總會(huì)?計(jì)憑證，?登記總帳?;9、?對其他應(yīng)?收、應(yīng)收?帳款及時(shí)?催收清理?;按公司?規(guī)定安排?固定資產(chǎn)?及庫存材?料等資產(chǎn)?的盤點(diǎn);?10、?每月編制?會(huì)計(jì)報(bào)表?，確保報(bào)?表數(shù)字真?實(shí)，計(jì)算?正確，鉤?稽關(guān)系清?楚;1?1、負(fù)責(zé)?裝訂、管?理會(huì)計(jì)檔?案;1?2、清楚?工程整體?概況，包?括規(guī)模、?合同額、?所需主要?材料、開?竣工時(shí)間?及項(xiàng)目部?人員構(gòu)成?等;1?3、理解?并清晰工?程承包合?同、明確?回款條款?、總包方?代扣費(fèi)用?項(xiàng)目及稅?金繳納方?式、保函?期限等，?并結(jié)合合?同督促項(xiàng)?目部回款?;14?、按照各?工程預(yù)算?進(jìn)行工程?成本的控?制;1?5、每月?末及時(shí)督?促各項(xiàng)目?部報(bào)帳;?16、?及時(shí)、準(zhǔn)?確核算各?種原始票?據(jù)，并制?單入帳;?17、?準(zhǔn)確把握?各項(xiàng)材料?采購、分?包勞務(wù)合?同，按合?同執(zhí)行付?款;1?8、工程?付款依據(jù)?合同、財(cái)?務(wù)帳、工?程預(yù)算進(jìn)?行審核;?19、?編制和執(zhí)?行財(cái)務(wù)收?支計(jì)劃，?擬訂資金?籌措和使?用方案;?20、?進(jìn)行成本?費(fèi)用控制?、核算、?考核，督?促本公司?有關(guān)部門?降低消耗?、節(jié)約費(fèi)?用，提高?經(jīng)濟(jì)效益?;21?、參與業(yè)?務(wù)項(xiàng)目、?采購部與?材料供應(yīng)?商的結(jié)算?;22?、認(rèn)真貫?徹國家的?財(cái)經(jīng)方針?政策，執(zhí)?行會(huì)計(jì)制?度和財(cái)務(wù)?管理方法?，監(jiān)督執(zhí)?行會(huì)議;?23、?完成領(lǐng)導(dǎo)?布置的其?他工作。?財(cái)務(wù)基?礎(chǔ)工作規(guī)?范財(cái)務(wù)?基礎(chǔ)工作?規(guī)范是財(cái)?務(wù)工作最?基礎(chǔ)的部?分，它對?財(cái)務(wù)部門?日常具體?工作進(jìn)行?指導(dǎo)和解?釋。一?、票據(jù)?1、票據(jù)?的種類：?（1）?外部取得?的原始發(fā)?票;（?2）公司?自制的差?旅費(fèi)報(bào)銷?單;（?3）公司?自制的支?出證明單?。2、?票據(jù)的報(bào)?銷要求：?（1）?外部取得?的原始發(fā)?票：要求?填寫齊全?、字跡清?晰，包括?客戶名稱?（填寫陜?西藝林實(shí)?業(yè)有限責(zé)?任公司）?、服務(wù)項(xiàng)?目、金額?（大小寫?應(yīng)一致）?、收款單?位蓋章、?日期。?（2）公?司自制的?差旅費(fèi)報(bào)?銷單：此?報(bào)銷單專?為出差報(bào)?銷使用，?后附出差?火車、船?、飛機(jī)等?票據(jù)、住?宿發(fā)票、?寫明出差?天數(shù)、出?差補(bǔ)貼、?核出總報(bào)?銷金額。?票面不允?許有任何?涂改。?（3）公?司自制的?支出證明?單：此支?出證明單?有兩種用?途，一種?為對于確?實(shí)無法取?得原始票?據(jù)的情況?，填寫此?單據(jù)，經(jīng)?相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?簽字后，?可以報(bào)銷?;另一種?為對于一?次報(bào)銷，?票據(jù)非常?多的情況?，使用支?出證明單?進(jìn)行票據(jù)?匯總。此?票面不允?許有任何?涂改。?附則本?規(guī)定由總?經(jīng)理辦公?會(huì)負(fù)責(zé)解?釋。本?規(guī)定自發(fā)?布之日起?生效。

?財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)制度經(jīng)?典版（七?）總則?第一條?為加強(qiáng)企?業(yè)財(cái)務(wù)管?理，根據(jù)?《中華人?民共和國?會(huì)計(jì)法》?、《中小?企業(yè)財(cái)務(wù)?制度》、?新《企業(yè)?會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?》及其他?相關(guān)法律?法規(guī)，并?結(jié)合本公?司具體情?況，為進(jìn)?一步發(fā)揮?財(cái)務(wù)管理?工作在公?司運(yùn)營管?理和提高?經(jīng)濟(jì)效益?中的功效?，特制定?本制度。?第二條?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?工作必須?在加強(qiáng)戰(zhàn)?略控制和?運(yùn)營執(zhí)行?的基礎(chǔ)上?，嚴(yán)格執(zhí)?行財(cái)經(jīng)法?紀(jì)，旨在?提高經(jīng)濟(jì)?效益、壯?大經(jīng)濟(jì)實(shí)?力、全方?位提高企?業(yè)綜合管?理水平，?加速踐行?現(xiàn)代企業(yè)?管理制度?。財(cái)務(wù)管?理工作中?要貫徹“?勤儉辦企?業(yè)”的方?針，主體?上，服務(wù)?于各項(xiàng)戰(zhàn)?略制度;?細(xì)節(jié)中，?勤儉節(jié)約?、高效務(wù)?實(shí)，在企?業(yè)經(jīng)營過?程中及時(shí)?提出合理?化建議，?把控運(yùn)營?監(jiān)控，降?低費(fèi)用消?耗、增加?積累、靈?動(dòng)籌資、?科學(xué)投資?。一、?財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)?與會(huì)計(jì)人?員第三?條公司設(shè)?置財(cái)務(wù)部?，并設(shè)置?主辦會(huì)計(jì)?、成本會(huì)?計(jì)和出納?等會(huì)計(jì)崗?位。第?四條財(cái)務(wù)?部的職能?：（一?）貫徹執(zhí)?行《會(huì)計(jì)?法》及國?家有關(guān)各?項(xiàng)法規(guī)和?規(guī)章制度?;（二?）建立健?全財(cái)務(wù)管?理中的各?種規(guī)章制?度，配合?企業(yè)年度?目標(biāo)任務(wù)?的制訂與?分解，編?制并下達(dá)?企業(yè)年度?財(cái)務(wù)計(jì)劃?，編制并?上報(bào)企業(yè)?年度財(cái)務(wù)?預(yù)算，指?導(dǎo)企業(yè)各?部門的財(cái)?務(wù)活動(dòng)。?參與經(jīng)營?核算管理?，反映、?監(jiān)督財(cái)務(wù)?計(jì)劃的執(zhí)?行情況，?自行檢查?監(jiān)督財(cái)務(wù)?紀(jì)律;?（三）積?極為經(jīng)營?管理提供?服務(wù)，向?總經(jīng)理上?報(bào)各項(xiàng)基?于財(cái)務(wù)籌?劃的合理?化建議，?促進(jìn)本公?司取得更?好的經(jīng)濟(jì)?效益;?（四）負(fù)?責(zé)企業(yè)的?財(cái)務(wù)管理?、資金籌?集、調(diào)撥?和融通，?制定資金?使用管理?辦法，合?理控制使?用資金;?（五）?負(fù)責(zé)成本?核算管理?工作，建?立成本核?算管理體?制，制定?成本管理?和考核辦?法，及時(shí)?探索降低?目標(biāo)成本?的途徑和?方法。?（六）加?強(qiáng)與其他?各職能部?門的溝通?和聯(lián)系，?協(xié)調(diào)部門?關(guān)系，指?導(dǎo)各部門?財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)?填制的規(guī)?范化、標(biāo)?準(zhǔn)化、制?度化，解?釋財(cái)務(wù)制?度中涉及?到具體業(yè)?務(wù)部門的?操作細(xì)節(jié)?，提高經(jīng)?營管理效?率;（?七）對工?商、稅務(wù)?、銀行、?財(cái)政、審?計(jì)等有關(guān)?部門深入?溝通，配?合相關(guān)部?門的監(jiān)督?檢查工作?，主動(dòng)提?供有關(guān)資?料，如實(shí)?反映情況?;（八?）完成公?司交給的?其他工作?。第五?條主辦會(huì)?計(jì)崗位職?責(zé)：（?一）按照?國家相關(guān)?的會(huì)計(jì)制?度規(guī)定，?記賬、報(bào)?賬，做到?手續(xù)完備?，數(shù)字準(zhǔn)?確，賬目?清楚，傳?遞及時(shí);?（二）?堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)?效益原則?，定期檢?查，分析?公司財(cái)務(wù)?相關(guān)指標(biāo)?的執(zhí)行情?況，挖掘?增收節(jié)支?潛力，考?核資金使?用效率，?及時(shí)向總?經(jīng)理提?（一）貫?徹執(zhí)行《?會(huì)計(jì)法》?及國家有?關(guān)各項(xiàng)法?規(guī)和規(guī)章?制度;?（二）建?立健全財(cái)?務(wù)管理中?的各種規(guī)?章制度，?配合企業(yè)?年度目標(biāo)?任務(wù)的制?訂與分解?，編制并?下達(dá)企業(yè)?年度財(cái)務(wù)?計(jì)劃，編?制并上報(bào)?企業(yè)年度?財(cái)務(wù)預(yù)算?，指導(dǎo)企?業(yè)各部門?的財(cái)務(wù)活?動(dòng)。參與?經(jīng)營核算?管理，反?映、監(jiān)督?財(cái)務(wù)計(jì)劃?的執(zhí)行情?況，自行?檢查監(jiān)督?財(cái)務(wù)紀(jì)律?;（三?）積極為?經(jīng)營管理?提供服務(wù)?，向總經(jīng)?理上報(bào)各?項(xiàng)基于財(cái)?務(wù)籌劃的?合理化建?議，促進(jìn)?本公司取?得更好的?經(jīng)濟(jì)效益?;（四?）負(fù)責(zé)企?業(yè)的財(cái)務(wù)?管理、資?金籌集、?調(diào)撥和融?通，制定?資金使用?管理辦法?，合理控?制使用資?金;（?五）負(fù)責(zé)?成本核算?管理工作?，建立成?本核算管?理體制，?制定成本?管理和考?核辦法，?及時(shí)探索?降低目標(biāo)?成本的途?徑和方法?。（六?）加強(qiáng)與?其他各職?能部門的?溝通和聯(lián)?系，協(xié)調(diào)?部門關(guān)系?，指導(dǎo)各?部門財(cái)務(wù)?數(shù)據(jù)填制?的規(guī)范化?、標(biāo)準(zhǔn)化?、制度化?，解釋財(cái)?務(wù)制度中?涉及到具?體業(yè)務(wù)部?門的操作?細(xì)節(jié)，提?高經(jīng)營管?理效率;?（七）?對工商、?稅務(wù)、銀?行、財(cái)政?、審計(jì)等?有關(guān)部門?深入溝通?，配合相?關(guān)部門的?監(jiān)督檢查?工作，主?動(dòng)提供有?關(guān)資料，?如實(shí)反映?情況;?（八）完?成公司交?給的其他?工作。?第五條主?辦會(huì)計(jì)崗?位職責(zé)：?（一）?按照國家?相關(guān)的會(huì)?計(jì)制度規(guī)?定，記賬?、報(bào)賬，?做到手續(xù)?完備，數(shù)?字準(zhǔn)確，?賬目清楚?，傳遞及?時(shí);（?二）堅(jiān)持?經(jīng)濟(jì)效益?原則，定?期檢查，?分析公司?財(cái)務(wù)相關(guān)?指標(biāo)的執(zhí)?行情況，?挖掘增收?節(jié)支潛力?，考核資?金使用效?率，及時(shí)?向總經(jīng)理?提出合理?化建議，?做好公司?財(cái)務(wù)管理?工作;?（三）妥?善保管憑?證、賬簿?、財(cái)務(wù)報(bào)?表和其他?會(huì)計(jì)資料?，建立健?全財(cái)務(wù)管?理中的各?種規(guī)章制?度，制定?財(cái)務(wù)計(jì)劃?，參與監(jiān)?督監(jiān)督財(cái)?務(wù)計(jì)劃的?執(zhí)行情況?。負(fù)責(zé)企?業(yè)的財(cái)務(wù)?管理、資?金籌集、?調(diào)撥和融?通，積極?與其他各?職能部門?及有關(guān)國?家機(jī)關(guān)的?溝通和聯(lián)?系;（?四）完成?上級交辦?的其他工?作。第?六條成本?會(huì)計(jì)崗位?職責(zé)：?（一）相?關(guān)成本項(xiàng)?目憑證、?賬簿的編?制，如，?原材料、?產(chǎn)成品等?;（二?）進(jìn)行產(chǎn)?品成本分?析，編制?成本報(bào)表?，參與項(xiàng)?目生產(chǎn)管?理;（?三）規(guī)范?監(jiān)督公司?材料領(lǐng)用?情況，復(fù)?核監(jiān)督倉?庫期末盤?點(diǎn)，監(jiān)督?相關(guān)資產(chǎn)?的安全與?完整;?（四）對?職責(zé)范圍?內(nèi)的會(huì)計(jì)?資料的整?理、保管?，為規(guī)范?公司成本?核算流程?，提供建?議方法解?決方案;?（五）?完成上級?交辦的其?他工作。?第七條?出納崗位?職責(zé)：?（一）嚴(yán)?格執(zhí)行_?___現(xiàn)?行的《現(xiàn)?金管理辦?法》，對?本公司現(xiàn)?金管理制?度提出合?理化建議?;（二?）認(rèn)真執(zhí)?行庫存現(xiàn)?金限額，?超過部分?必須及時(shí)?送存銀行?，不坐支?現(xiàn)金，不?得白條抵?庫;（?三）建立?健全現(xiàn)金?出納的各?種賬目，?嚴(yán)格審核?現(xiàn)金收付?憑證;?（四）嚴(yán)?格執(zhí)行支?票管理制?度，編制?支票領(lǐng)用?登記簿，?使用支票?須經(jīng)總經(jīng)?理簽字后?，方可生?效;（?五）及時(shí)?與銀行溝?通，做好?對賬、報(bào)?賬工作;?（六）?配合其他?財(cái)務(wù)人員?做好各種?賬務(wù)處理?;（七?）完成上?級主管交?辦的其他?工作。?第八條建?立健全公?司內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制制?度，加強(qiáng)?內(nèi)部審計(jì)?工作：?（一）建?立健全內(nèi)?部會(huì)計(jì)控?制制度，?嚴(yán)格貫徹?執(zhí)行有關(guān)?內(nèi)部審計(jì)?管理制度?;（二?）監(jiān)督公?司財(cái)務(wù)計(jì)?劃的執(zhí)行?、決算、?預(yù)算外資?金收支與?財(cái)務(wù)收支?有關(guān)的各?項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)及其經(jīng)?濟(jì)效益;?（三）?詳細(xì)核對?公司的各?項(xiàng)與財(cái)務(wù)?有關(guān)的數(shù)?字、金額?、期限、?手續(xù)等是?否準(zhǔn)確無?誤;（?四）審閱?公司的財(cái)?務(wù)計(jì)劃資?料、合同?和其他有?關(guān)經(jīng)濟(jì)資?料，以便?掌握情況?，發(fā)現(xiàn)問?題，積累?證據(jù);?（五）糾?正財(cái)務(wù)工?作中的差?錯(cuò)弊端，?進(jìn)一步規(guī)?范公司的?經(jīng)濟(jì)行為?;（六?）針對公?司財(cái)務(wù)工?作中出現(xiàn)?問題產(chǎn)生?的原因，?提出改進(jìn)?建議和措?施;（?七）完成?上級交辦?的其他工?作。二?、會(huì)計(jì)核?算辦法及?細(xì)則第?九條會(huì)計(jì)?年度按公?元紀(jì)年法?，自每年?____?月___?_日起至?____?月___?_日止，?記賬方法?采用借貸?記賬法，?記賬原則?采用權(quán)責(zé)?發(fā)生制，?以人民幣?為記賬本?位幣。?第十條會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)?表和其他?會(huì)計(jì)資料?必須真實(shí)?、準(zhǔn)確、?完整，并?符合會(huì)計(jì)?制度的規(guī)?定。一切?會(huì)計(jì)憑證?、賬簿、?報(bào)表中各?種文字記?錄用中文?記載，數(shù)?目字用阿?拉伯?dāng)?shù)字?記載，記?載、書寫?必須使用?藍(lán)黑色鋼?筆或黑色?簽字筆，?不得用鉛?筆及圓珠?筆書寫。?第十一?條財(cái)務(wù)工?作人員辦?理會(huì)計(jì)事?項(xiàng)必須填?制或取得?原始憑證?，并根據(jù)?審核無誤?的原始憑?證編制記?賬憑證。?會(huì)計(jì)、出?納記賬，?都必須在?記賬憑證?上簽字。?第十二?條財(cái)務(wù)工?作人員應(yīng)?當(dāng)會(huì)同總?經(jīng)理辦公?室專人定?期進(jìn)行財(cái)?務(wù)清查，?保證賬簿?記錄與實(shí)?物、款項(xiàng)?相符。?第十三條?財(cái)務(wù)工作?人員應(yīng)根?據(jù)賬簿記?錄編制會(huì)?計(jì)報(bào)表上?報(bào)總經(jīng)理?，并報(bào)送?有關(guān)部門?。會(huì)計(jì)報(bào)?表每月由?會(huì)計(jì)編制?并上報(bào)一?次，會(huì)計(jì)?報(bào)表須主?管會(huì)計(jì)簽?名或蓋章?。第十?四條財(cái)務(wù)?工作人員?對本公司?實(shí)行會(huì)計(jì)?監(jiān)督。財(cái)?務(wù)工作人?員對不真?實(shí)、不合?法的原始?憑證，不?予受理;?對記載不?準(zhǔn)確、不?完整的原?始憑證，?應(yīng)予以退?回，要求?更正、補(bǔ)?充。第?十五條財(cái)?務(wù)工作人?員發(fā)現(xiàn)賬?簿記錄與?實(shí)物、款?項(xiàng)不符時(shí)?，應(yīng)及時(shí)?向總經(jīng)理?或主管副?總經(jīng)理書?面報(bào)告，?并請求查?明原因，?并及時(shí)作?出處理。?財(cái)務(wù)工?作人員對?上述事項(xiàng)?無權(quán)自行?作出處理?。第十?六條財(cái)務(wù)?工作應(yīng)當(dāng)?建立健全?內(nèi)部稽核?制度，并?做好內(nèi)部?審計(jì)工作?。出納人?員不得兼?管稽核、?會(huì)計(jì)檔案?保管和收?入、費(fèi)用?、債權(quán)和?債務(wù)賬目?的登記工?作。第?十七條財(cái)?務(wù)審計(jì)每?年一次。?內(nèi)部審計(jì)?人員根據(jù)?審計(jì)事項(xiàng)?