進(jìn)口的商品配額數(shù)量課件

第七章關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘ANHUIUNIVERSITYOFFINANCE&ECONOMICS國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院第七章關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘ANHUIUNIVERSITY引例美國喜歡把自己標(biāo)榜為實(shí)行自由貿(mào)易的國家。盡管與其他的工業(yè)化國家相比，美國的進(jìn)口關(guān)稅水平確實(shí)較低，但還是存在關(guān)稅限制。有研究表明，20世紀(jì)80年代，關(guān)稅每年花去美國消費(fèi)者320億美元。這項(xiàng)研究者考察了進(jìn)口關(guān)稅對(duì)美國受保護(hù)程度最高的21個(gè)行業(yè)的經(jīng)濟(jì)影響，這21個(gè)行業(yè)年銷售額達(dá)10多萬億美元，其中包括服裝、瓷磚、箱包和糖業(yè)等。美國政府認(rèn)為，如果沒有這種保護(hù)，這些行業(yè)的很多美國公司會(huì)倒閉，從而造成大量失業(yè)。因此關(guān)稅被看做是對(duì)美國經(jīng)濟(jì)有積極影響的一項(xiàng)措施，更何況它可以從中獲得財(cái)政收入。

然而此項(xiàng)研究發(fā)現(xiàn)，盡管這些進(jìn)口關(guān)稅挽救了受保護(hù)行業(yè)中的20萬個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)，但因?yàn)樘Ц吡水a(chǎn)品價(jià)格，其消費(fèi)者為此付出320億美元的代價(jià)，即使把美國財(cái)政部從關(guān)稅中獲得的收入考慮進(jìn)去，也仍然要102億美元。引例美國喜歡把自己標(biāo)榜為實(shí)行自由貿(mào)易的國家。盡管與其引例思考：為什么倡導(dǎo)自由貿(mào)易的美國還是會(huì)實(shí)行關(guān)稅來限制外來產(chǎn)品的進(jìn)入？征收關(guān)稅之后對(duì)美國的相關(guān)的產(chǎn)業(yè)、政府和消費(fèi)者都會(huì)帶來哪些影響？引例思考：為什么倡導(dǎo)自由貿(mào)易的美國還是會(huì)實(shí)行關(guān)稅來限制外來產(chǎn)本章結(jié)構(gòu)關(guān)稅配額出口補(bǔ)貼傾銷與反傾銷其他非關(guān)稅壁壘本章結(jié)構(gòu)關(guān)稅本章主要內(nèi)容關(guān)稅關(guān)稅的定義和分類關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)關(guān)稅的有效保護(hù)局部均衡分析一般均衡分析小國大國小國大國非關(guān)稅壁壘進(jìn)口配額出口補(bǔ)貼傾銷與反傾銷其他非關(guān)稅壁壘本章主要內(nèi)容關(guān)稅關(guān)稅的定義和分類關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)關(guān)稅的有效保護(hù)第一節(jié)關(guān)稅一、關(guān)稅概念1、關(guān)稅是一國政府從自身的經(jīng)濟(jì)利益出發(fā)，依據(jù)本國的海關(guān)法和海關(guān)稅則，對(duì)通過其關(guān)境的進(jìn)出口商品所征收的稅賦。關(guān)稅是由海關(guān)代表國家征收的一種稅

海關(guān)是設(shè)在一國關(guān)境上的國家行政管理機(jī)構(gòu)，是國家機(jī)構(gòu)的一個(gè)組成部分。中國海關(guān)職能有4項(xiàng)：監(jiān)管、征稅、查私和編制海關(guān)統(tǒng)計(jì)。第一節(jié)關(guān)稅一、關(guān)稅概念一、關(guān)稅概念關(guān)稅課征范圍是以關(guān)境為界，而不是以國境為界

關(guān)境又稱關(guān)稅領(lǐng)域或稅境，是指在統(tǒng)一領(lǐng)域?qū)嵭型魂P(guān)稅稅法，執(zhí)行相同的關(guān)稅稅制的區(qū)域的總稱。關(guān)稅是依據(jù)關(guān)稅制度征收的關(guān)稅制度是國家關(guān)稅法令和征收管理辦法的總稱。《中華人民共和國海關(guān)法》、《中華人民共和國進(jìn)出口關(guān)稅條例》、《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口稅則》關(guān)稅的課稅對(duì)象必須是進(jìn)出境的商品、及入境旅客的應(yīng)稅行李物品、個(gè)人郵遞物品、饋贈(zèng)物品等。進(jìn)出境商品，必須是有形的商品。一、關(guān)稅概念關(guān)稅課征范圍是以關(guān)境為界，而不是以國境為界一、關(guān)稅概念2、關(guān)稅特征（1）與其他稅種共同的特征強(qiáng)制性：它是國家法律規(guī)定強(qiáng)制征收的，而非納稅人自愿交納的。無償性：這是國家向納稅人無償取得的國庫收入。固定性：國家預(yù)先規(guī)定稅收項(xiàng)目、種類、稅率、征稅數(shù)額及征收方法等內(nèi)容，征納雙方必須共同遵守執(zhí)行，不得隨意變化和減免。一、關(guān)稅概念2、關(guān)稅特征一、關(guān)稅概念（2）不同于其他稅種的特征關(guān)稅是一種間接稅收直接稅是指納稅人所承擔(dān)的稅賦只能由其本身直接承擔(dān)而不能轉(zhuǎn)嫁他人，如消費(fèi)稅；間接稅是指納稅人所承擔(dān)的稅賦可部分或全部轉(zhuǎn)嫁他人。關(guān)稅的稅收主體是進(jìn)出口商，稅收客體是進(jìn)出口貨物。稅收主體也稱課稅主體，是指依法具有納稅義務(wù)的自然人或法人，也稱納稅人；稅收客體是指課稅的對(duì)象。關(guān)稅具有對(duì)外統(tǒng)一性關(guān)稅必須在關(guān)境統(tǒng)一征收，否則商品就會(huì)從征稅較低的口岸進(jìn)口，然后再自由流通到境內(nèi)其他地區(qū)，即所謂“稅往低處流”。一、關(guān)稅概念（2）不同于其他稅種的特征一、關(guān)稅概念3、關(guān)稅作用增加本國財(cái)政收入關(guān)稅作為國家稅收體系的一個(gè)稅種，是國家財(cái)政收入的來源之一。2015年全國海關(guān)征收關(guān)稅2560.84億元，同年全國財(cái)政收入達(dá)到152269.23億元，關(guān)稅收入約占1.68%。2006200720082009201020112012201320142015國家財(cái)政收入38760.2051321.7861330.3568518.3083101.51103874.43117253.52129209.64140370.03152269.23國家進(jìn)口貨物增值稅、消費(fèi)稅4962.646153.417391.137729.7910490.6413560.4214802.1614004.5614425.3012533.35關(guān)稅1141.781432.571769.951483.812027.832559.122783.932630.612843.412560.84關(guān)稅占財(cái)政收入比例2.95%2.79%2.89%2.17%2.44%2.46%2.37%2.04%2.03%1.68%一、關(guān)稅概念3、關(guān)稅作用20062007200820092一、關(guān)稅概念3、關(guān)稅作用保護(hù)國內(nèi)的產(chǎn)業(yè)和市場(chǎng)各國皆運(yùn)用提高進(jìn)口貨物價(jià)格成本的手段，來削弱其與本國同類產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力，減少其在本國的銷售，從而達(dá)到保護(hù)本國產(chǎn)業(yè)和市場(chǎng)的目的。發(fā)達(dá)國家主要針對(duì)成熟工業(yè)和衰落工業(yè)實(shí)施關(guān)稅保護(hù)。發(fā)展中國家主要針對(duì)新興產(chǎn)業(yè)和幼稚工業(yè)進(jìn)行關(guān)稅保護(hù)。一、關(guān)稅概念3、關(guān)稅作用一、關(guān)稅概念3、關(guān)稅作用調(diào)節(jié)進(jìn)出口貿(mào)易國內(nèi)能大量生產(chǎn)或者暫時(shí)不能大量生產(chǎn)但將來可能發(fā)展的產(chǎn)品？非必需品或奢侈品的進(jìn)口？本國不能生產(chǎn)或生產(chǎn)不足的原料、半制成品、生活必需品或生產(chǎn)上的急需品的進(jìn)口？貿(mào)易逆差過大時(shí)？貿(mào)易順差過大時(shí)？一、關(guān)稅概念3、關(guān)稅作用一、關(guān)稅概念3、關(guān)稅作用調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)本國較具競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)業(yè)，采用何種關(guān)稅政策？對(duì)本國較有發(fā)展?jié)摿Φ漠a(chǎn)業(yè)，采用何種關(guān)稅政策？對(duì)外貿(mào)易政策的重要手段關(guān)稅一直與國際經(jīng)濟(jì)關(guān)系和外交關(guān)系有著密切的聯(lián)系。一、關(guān)稅概念3、關(guān)稅作用第一節(jié)關(guān)稅二、關(guān)稅種類1、依據(jù)關(guān)稅的課征種類分類：進(jìn)口稅、進(jìn)口附加稅、出口稅和過境稅；進(jìn)口稅是已過進(jìn)口商品時(shí)，由海關(guān)對(duì)本國進(jìn)口商所進(jìn)口的商品征收的稅。進(jìn)口稅以獲得財(cái)政收入為目的以保護(hù)本國相關(guān)產(chǎn)業(yè)為目的無差別關(guān)稅差別關(guān)稅第一節(jié)關(guān)稅二、關(guān)稅種類進(jìn)口稅以獲得財(cái)政以保護(hù)本國二、關(guān)稅種類進(jìn)口附加稅是指一國海關(guān)對(duì)本國進(jìn)口商進(jìn)口商品時(shí)除征收一般關(guān)稅外，根據(jù)某種目的所加征的關(guān)稅。例如：美國在1971年由于國際收支出現(xiàn)危機(jī)，為了限制進(jìn)口，對(duì)進(jìn)口商品一律征收10%的附加稅；舊中國曾征收過“二五附加稅”，即對(duì)進(jìn)口貨物除征收“值百抽五”的正稅外，另征2.5%的附加稅。過境稅是指一國對(duì)外國貨物通過其關(guān)境和領(lǐng)土?xí)r所征收的關(guān)稅。大多數(shù)國家對(duì)過境貨物只征收少量的許可費(fèi)、登記費(fèi)、印花稅、簽證費(fèi)和統(tǒng)計(jì)費(fèi)等。二、關(guān)稅種類進(jìn)口附加稅是指一國海關(guān)對(duì)本國進(jìn)口商進(jìn)口商品時(shí)除二、關(guān)稅種類出口稅是指一國在本國商品出口時(shí)，為保證本國市場(chǎng)供應(yīng)或其他特殊目的而征收的關(guān)稅。目前國際貿(mào)易中已很少有國家征收關(guān)稅。例如，英國于1845年、德國于1873年、荷蘭于1877年、日本于1898年正式宣布取消出口關(guān)稅。美國則在憲法中明確規(guī)定，政府不準(zhǔn)課征出口關(guān)稅。中國海關(guān)進(jìn)出口稅則目前對(duì)涉及大約47個(gè)稅號(hào)的商品規(guī)定征收出口關(guān)稅。出口貨物的關(guān)稅稅率為單一稅則制，即只使用一種稅率。二、關(guān)稅種類出口稅是指一國在本國商品出口時(shí)，為保證本國市場(chǎng)2、依據(jù)關(guān)稅的征收方法分類：從量稅、從價(jià)稅、選擇稅和混合稅；從量稅是根據(jù)貿(mào)易商品的物理量征收的關(guān)稅，如根據(jù)重量、體積、容積等物理單位征收關(guān)稅。從價(jià)稅是根據(jù)貿(mào)易商品的價(jià)格或單價(jià)征收關(guān)稅。選擇稅是根據(jù)商品的特征分別確定征收關(guān)稅的從價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和從量標(biāo)準(zhǔn)，然后選擇其中之一課征?；旌隙悇t是對(duì)某些貿(mào)易商品既征收一定比例的從價(jià)稅，也征收一定比例的從量稅。二、關(guān)稅種類2、依據(jù)關(guān)稅的征收方法分類：從量稅、從價(jià)稅、選擇稅和混合稅；從價(jià)稅（％）貨品名稱最惠國稅率普通稅率鮮荔枝3680香水及花露水22.5150剃須刀30100真空吸塵器22.5130山地自行車17.8130高速攝像機(jī)1440從量稅整只凍雞1.6元/千克5.6元/千克啤酒3元/升7.5元/升石油原油085元/噸未曝光的窄長(zhǎng)彩色膠卷16元/平方米232元/平方米混合稅廣播級(jí)錄像機(jī)（1）每臺(tái)完稅價(jià)格低于或等于2000美元：執(zhí)行單一從價(jià)稅，稅率為36％；（2）每臺(tái)完稅價(jià)格高于2000美元：每臺(tái)征收從量稅，稅額5480元，加上3％的從價(jià)稅。（1）每臺(tái)完稅價(jià)格低于或等于2000美元：執(zhí)行單一從價(jià)稅，稅率為130％；（2）每臺(tái)完稅價(jià)格高于2000美元：每臺(tái)征收從量稅，稅額20600元，加上6％的從價(jià)稅。

表中國2002年部分產(chǎn)品進(jìn)口關(guān)稅稅種和稅率資料來源：轉(zhuǎn)自海聞、P.林德特等《國際貿(mào)易》，P241，上海人民出版社，2003。從價(jià)稅（％）貨品名稱最惠國稅率普通稅率鮮荔枝3680香水及花三、關(guān)稅的效應(yīng)：局部均衡分析征收關(guān)稅將產(chǎn)生一系列的經(jīng)濟(jì)效益?？傮w來看，征收關(guān)稅將將導(dǎo)致資源配置效率的降低，增加政府的財(cái)政收入，在各國間和各國內(nèi)的不同成員之間引發(fā)收入的再分配。這些效應(yīng)包括：價(jià)格效應(yīng)、生產(chǎn)效應(yīng)、消費(fèi)效應(yīng)、稅收效應(yīng)、貿(mào)易條件效應(yīng)（尤其大國條件下）、凈福利效應(yīng)等。三、關(guān)稅的效應(yīng)：局部均衡分析征收關(guān)稅將產(chǎn)生一系列的經(jīng)濟(jì)效益。區(qū)分概念：大國與小國小國是指該國在世界生產(chǎn)和貿(mào)易中所占的份額很小，以至于其產(chǎn)量和貿(mào)易量的任何變動(dòng)都不足以影響國際貿(mào)易條件，它只能是世界價(jià)格的接受者。大國在世界生產(chǎn)和貿(mào)易中所占的份額很大，以至于其產(chǎn)量和貿(mào)易量的任何變動(dòng)都足以影響國際貿(mào)易條件。區(qū)分概念：大國與小國小國是指該國在世界生產(chǎn)和貿(mào)易中所占的份額大國與國際市場(chǎng)某國貿(mào)易世界市場(chǎng)出口供給進(jìn)口需求大國征收進(jìn)口稅→進(jìn)口↓→國際市場(chǎng)的需求↓→進(jìn)口品國際價(jià)格↓→大國的貿(mào)易條件改善。大國與國際市場(chǎng)某國貿(mào)易世界市場(chǎng)出口供給進(jìn)口需求大國征收進(jìn)口稅（一）小國關(guān)稅的局部均衡分析1、小國進(jìn)口關(guān)稅的價(jià)格效應(yīng)如果關(guān)稅征收國是一個(gè)小國，即其對(duì)世界市場(chǎng)價(jià)格沒有任何影響力，那么征收關(guān)稅后，雖然該國會(huì)因進(jìn)口產(chǎn)品價(jià)格上漲而減少對(duì)進(jìn)口商品的購買，但這一變動(dòng)不會(huì)對(duì)世界市場(chǎng)價(jià)格產(chǎn)生任何影響。因此征收關(guān)稅之后，國內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格的上漲部分就等于所征收的關(guān)稅，即關(guān)稅全部由國內(nèi)消費(fèi)者來承擔(dān)，此時(shí)國內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格等于征收關(guān)稅前的世界市場(chǎng)價(jià)格（自由貿(mào)易下的價(jià)格）加上關(guān)稅。

（一）小國關(guān)稅的局部均衡分析1、小國進(jìn)口關(guān)稅的價(jià)格效應(yīng)

圖小國情形

圖小國情形

2、關(guān)稅的生產(chǎn)效應(yīng)征收關(guān)稅后，進(jìn)口產(chǎn)品的國內(nèi)價(jià)格上升，國內(nèi)進(jìn)口替代部門的生產(chǎn)廠商現(xiàn)在面對(duì)較高的價(jià)格，從而能夠補(bǔ)償因產(chǎn)出增加而提高的邊際成本，于是國內(nèi)生產(chǎn)增加，這便是征收關(guān)稅所帶來的生產(chǎn)效應(yīng)。對(duì)于世界價(jià)格PW,國內(nèi)生產(chǎn)為Q1;征收關(guān)稅后，價(jià)格由PW上升至Pt，國內(nèi)生產(chǎn)提高到Q3，增加了Q1Q3；生產(chǎn)者剩余增加了a。2、關(guān)稅的生產(chǎn)效應(yīng)征收關(guān)稅后，進(jìn)口產(chǎn)品的國內(nèi)價(jià)格上升，國內(nèi)進(jìn)3、關(guān)稅的消費(fèi)效應(yīng)征收關(guān)稅使國內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格提高，只要國內(nèi)的需求價(jià)格彈性大于零，國內(nèi)價(jià)格提高必然導(dǎo)致消費(fèi)量的減少，此即關(guān)稅的消費(fèi)效應(yīng)。對(duì)于世界價(jià)格PW,國內(nèi)消費(fèi)為Q2;征收關(guān)稅后，價(jià)格由PW上升至Pt，國內(nèi)消費(fèi)下降到Q4，減少了Q4Q2；消費(fèi)者剩余減少了（a+b+c+d）。綜合生產(chǎn)效應(yīng)和消費(fèi)效應(yīng)，便可得到關(guān)稅的貿(mào)易效應(yīng)，即：貿(mào)易效應(yīng)=生產(chǎn)效應(yīng)+消費(fèi)效應(yīng)。征收關(guān)稅后，進(jìn)口減少=Q1Q2-Q3Q4=Q1Q3+Q4Q23、關(guān)稅的消費(fèi)效應(yīng)征收關(guān)稅使國內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格提高，只要國內(nèi)的需求4、關(guān)稅的稅收效應(yīng)所謂稅收效應(yīng)是指政府由于征收關(guān)稅而獲得的財(cái)政收入。征收關(guān)稅所獲得的收入=進(jìn)口量×稅率。關(guān)稅收入為Q3Q4*t（面積c）4、關(guān)稅的稅收效應(yīng)所謂稅收效應(yīng)是指政府由于征收關(guān)稅而獲得的財(cái)福凈利=征收關(guān)稅后的總福利-征收關(guān)稅前凈福利=-（b+d）征收關(guān)稅后社會(huì)福利凈損失征收關(guān)稅后

征收關(guān)稅前總的經(jīng)濟(jì)福利政府收入生產(chǎn)者剩余消費(fèi)者剩余5、關(guān)稅的凈福利效應(yīng)小國生產(chǎn)的扭曲消費(fèi)的扭曲福凈利=征收關(guān)稅后的總福利-征收關(guān)稅前征收關(guān)稅征收關(guān)征收關(guān)保護(hù)成本生產(chǎn)扭曲：征稅后國內(nèi)成本高的生產(chǎn)替代原來來自國外成本低的生產(chǎn)，從而導(dǎo)致資源配置效率下降所造成的損失。消費(fèi)扭曲：它表示征稅后因消費(fèi)量下降所導(dǎo)致的消費(fèi)者滿足程度的降低。保護(hù)成本生產(chǎn)扭曲：征稅后國內(nèi)成本高的生產(chǎn)替代原來來自國外成本

圖大國情形（二）大國關(guān)稅的局部均衡分析

圖大國情形（二）大國關(guān)稅的局部均衡分析（二）大國關(guān)稅的局部均衡分析1、價(jià)格效應(yīng)2、生產(chǎn)效應(yīng)征收關(guān)稅后，價(jià)格由PW上升至Pt，國內(nèi)生產(chǎn)提高到Q3，增加了Q1Q3；生產(chǎn)者剩余增加了a。3、消費(fèi)效應(yīng)征收關(guān)稅后，價(jià)格由PW上升至Pt，國內(nèi)消費(fèi)下降到Q4，減少了Q4Q2；消費(fèi)者剩余減少了（a+b+c+d）。征收關(guān)稅后，進(jìn)口減少=Q1Q2-Q3Q4=Q1Q3+Q4Q2

征稅后國內(nèi)價(jià)格的上漲幅度小于小國情形下，世界價(jià)格的下降部分抵消了關(guān)稅的影響，減弱了關(guān)稅對(duì)國內(nèi)生產(chǎn)和消費(fèi)的影響效應(yīng)。（二）大國關(guān)稅的局部均衡分析1、價(jià)格效應(yīng)

征稅后國內(nèi)價(jià)格的上（二）大國關(guān)稅的局部均衡分析4、稅收效應(yīng)關(guān)稅收入為Q3Q4*t（面積c）5、貿(mào)易條件效應(yīng)征稅后世界價(jià)格下降了EH或FI，進(jìn)口量為Q3Q4；以價(jià)格PW’進(jìn)口代價(jià)為HQ3Q4I的面積（對(duì)比征稅前EQ3Q4F）；EHIF面積為節(jié)約部分，即因貿(mào)易條件改善而獲得的利益（e）。6、凈福利效應(yīng)（二）大國關(guān)稅的局部均衡分析4、稅收效應(yīng)進(jìn)口關(guān)稅對(duì)大國凈福利效應(yīng)福凈利=征收關(guān)稅后的總福利-征收關(guān)稅前凈福利=e-（b+d）征收關(guān)稅后社會(huì)福利凈損失征收關(guān)稅后

征收關(guān)稅前總的經(jīng)濟(jì)福利政府收入生產(chǎn)者福利消費(fèi)者福利進(jìn)口關(guān)稅對(duì)大國凈福利效應(yīng)福凈利=征收關(guān)稅后的總福利-征收關(guān)稅大國征稅對(duì)國際市場(chǎng)的影響SS1S2D1D2DM1bcdCM1M2EPWPW’PtPQPWQ進(jìn)口需求曲線（大國）出口供給曲線atef大國征稅對(duì)國際市場(chǎng)的影響SS1S2D1D2DM1bcdCM1大國征稅對(duì)世界整體福利的影響征稅導(dǎo)致國際市場(chǎng)價(jià)格的下降使國外出口商的利益受損：-（e＋f）征稅使大國福利變化：e-（b+d）關(guān)稅導(dǎo)致世界整體福利凈損失：-（b+d+f）大國關(guān)稅由國內(nèi)消費(fèi)者和國外出口商共同承擔(dān)大國征稅對(duì)世界整體福利的影響征稅導(dǎo)致國際市場(chǎng)價(jià)格的下降使國外四、關(guān)稅的效應(yīng)：一般均衡分析QtFtCtY（進(jìn)口品）X(出口品）FQC征稅對(duì)小國的影響進(jìn)口部門生產(chǎn)增加（Y2－Y1）；出口部門生產(chǎn)減少（X1－X2）；進(jìn)口品消費(fèi)減少；貿(mào)易量減少（FC－FtCt）；社會(huì)福利水平降低（I－I’）。I’IX2X1Y1Y2（一）小國關(guān)稅一般均衡分析PtPW四、關(guān)稅的效應(yīng)：一般均衡分析QtFtCtYXFQC征稅對(duì)小國（一）小國關(guān)稅一般均衡分析（一）小國關(guān)稅一般均衡分析（二）大國關(guān)稅的一般均衡分析E’C’Y（進(jìn)口品）X(出口品）ECI’I大國征稅后福利降低的情況PtPW（二）大國關(guān)稅的一般均衡分析E’C’Y（進(jìn)口品）X(出口品）E’C’Y（進(jìn)口品）X(出口品）ECI’I大國征稅后福利提高的情況PtPW（二）大國關(guān)稅的一般均衡分析E’C’Y（進(jìn)口品）X(出口品）ECI’I大國征稅后福利提高五、有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)名義保護(hù)率（nominalrateofprotection）是指由進(jìn)口的最終產(chǎn)品的關(guān)稅所決定的一種保護(hù)率。有效保護(hù)率（effectiverateofprotection）是指由進(jìn)口的最終產(chǎn)品的關(guān)稅和進(jìn)口的中間產(chǎn)品的關(guān)稅所共同決定的一種保護(hù)率。五、有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)名義保護(hù)率（nominalrate五、有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)有效保護(hù)是指某一行業(yè)生產(chǎn)或加工中增加的那部分價(jià)值（即附加值）受保護(hù)的情況，所以保護(hù)的程度需以國內(nèi)生產(chǎn)的附加值的提高來衡量。如果對(duì)最終產(chǎn)品征收進(jìn)口關(guān)稅，就會(huì)提高該產(chǎn)品的國內(nèi)價(jià)格，從而提高國內(nèi)生產(chǎn)的同類產(chǎn)品的增加值。如果對(duì)中間產(chǎn)品的進(jìn)口征稅，中間投入品的價(jià)格就會(huì)上漲，從而使任何購買該產(chǎn)品作為投入品的部門減少其最終產(chǎn)品的增加值。有效保護(hù)率可定義為：關(guān)稅或其他貿(mào)易政策措施所引起的國內(nèi)生產(chǎn)附加值的增加的百分比。五、有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)有效保護(hù)是指某一行業(yè)生產(chǎn)或加工中增加有效保護(hù)率的計(jì)算公式根據(jù)定義，有效保護(hù)率的計(jì)算公式可表示成如下形式：其中，E代表有效保護(hù)率，V是自由貿(mào)易下的國內(nèi)增加值，V′表示對(duì)最終商品征收進(jìn)口稅條件下的國內(nèi)增加值。有效保護(hù)率的計(jì)算公式根據(jù)定義，有效保護(hù)率的計(jì)算公式可表示成如舉例：有效保護(hù)率的測(cè)算投入品征收關(guān)稅25％投入品成本（零部件）$10000每輛汽車的投入成本（零部件）$8000進(jìn)口整車征收關(guān)稅50％附加值V’=$5000投入品成本（零部件）$10000征稅后國內(nèi)整車的價(jià)格一萬五千美元國際市場(chǎng)汽車售價(jià)$10000附加值V＝$2000舉例：有效保護(hù)率的測(cè)算投入品征收關(guān)稅25％進(jìn)口整車征收關(guān)稅5整車關(guān)稅率T零部件關(guān)稅率tERP50%0250%50%10%210%50%25%150%50%50%50%50%100%-150%整車關(guān)稅率T零部件關(guān)稅率tERP50%0250%50%10%有效關(guān)稅率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)關(guān)稅結(jié)構(gòu)亦稱關(guān)稅稅率結(jié)構(gòu)，是指一國關(guān)稅稅則中各類商品關(guān)稅稅率高低的相互關(guān)系?；谟行ПＷo(hù)率的考慮，各國的關(guān)稅結(jié)構(gòu)通常呈稅率升級(jí)（tariffescalate）的趨勢(shì)，即從初級(jí)產(chǎn)品、半制成品到制成品，隨加工程度的深化，稅率不斷提高。有效關(guān)稅率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)關(guān)稅結(jié)構(gòu)亦稱關(guān)稅稅率結(jié)構(gòu)，是指一國關(guān)稅稅第二節(jié)進(jìn)口配額一、配額及其實(shí)施的原因

進(jìn)口配額是指一國政府為保護(hù)本國工業(yè)，規(guī)定在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)某種商品的進(jìn)口數(shù)量或金額加以限制。進(jìn)口配額的種類：全球配額和國別配額全球配額：規(guī)定某種商品在一定時(shí)期內(nèi)的進(jìn)口數(shù)量或金額，適用于來自任何國家的進(jìn)口商品。國別配額：對(duì)來自不同國家的進(jìn)口品規(guī)定不同的配額。與征收關(guān)稅相比，進(jìn)口配額更有助于限制一國進(jìn)口商品的數(shù)量。第二節(jié)進(jìn)口配額一、配額及其實(shí)施的原因美國部分商品的進(jìn)口配額進(jìn)口的商品配額數(shù)量（千克/年）濃縮牛奶（澳大利亞）91625濃縮牛奶（丹麥）605092脫水牛奶（德國）9997脫水牛奶（荷蘭）548393藍(lán)紋奶酪（阿根廷）2000藍(lán)紋奶酪（智利）80000切達(dá)奶酪（新西蘭）8200000意大利奶酪（波蘭）1325000意大利奶酪（羅馬尼亞）500000瑞士奶酪（瑞士）1850000資料來源：U.S.InternationaltradeCommission,TariffSchedulesoftheUnitedStates,Washington,DC,GovernmentPrintingOffice,2000.美國部分商品的進(jìn)口配額進(jìn)口的商品配額數(shù)量（千克/年）濃縮牛奶二、進(jìn)口配額的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)進(jìn)口配額所規(guī)定的進(jìn)口量一般小于自由貿(mào)易下的進(jìn)口量，所以配額實(shí)施后進(jìn)口會(huì)減少，進(jìn)口商品在國內(nèi)市場(chǎng)的價(jià)格要上漲。如果實(shí)施配額的是一個(gè)小國，那么配額只影響國內(nèi)市場(chǎng)的價(jià)格，對(duì)世界市場(chǎng)的價(jià)格沒有影響；如果實(shí)施配額的國家是一個(gè)大國，那么配額不僅導(dǎo)致國內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格上漲，而且還會(huì)導(dǎo)致世界市場(chǎng)價(jià)格下降。二、進(jìn)口配額的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)進(jìn)口配額所規(guī)定的進(jìn)口量一般小于小國進(jìn)口配額經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的局部均衡分析消費(fèi)減少：Q4Q2生產(chǎn)增加：Q1Q3進(jìn)口減少：Q1Q3+Q4Q2小國進(jìn)口配額經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的局部均衡分析消費(fèi)減少：Q4Q2進(jìn)口配額對(duì)小國的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)進(jìn)口配額租金，它的分配取決于政府分配配額的方式b、d分別為生產(chǎn)扭曲和消費(fèi)扭曲，兩者之和為配額的凈損失進(jìn)口配額后的福利凈影響總的經(jīng)濟(jì)福利生產(chǎn)者福利消費(fèi)者福利進(jìn)口配額對(duì)小國的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)進(jìn)口配額租金，它的分配b、d分別為三、進(jìn)口配額的分配分配進(jìn)口配額常常要與進(jìn)口許可證相結(jié)合，以限制某種商品的進(jìn)口數(shù)量。競(jìng)爭(zhēng)性拍賣：政府通過拍賣的方式分配許可證。將進(jìn)口一定數(shù)量商品的許可證賣給出價(jià)最高的需求者。固定的受惠：政府將固定的份額分配給某些企業(yè)。通常的方式是，根據(jù)現(xiàn)有進(jìn)口某種產(chǎn)品的企業(yè)在上一年度在進(jìn)口該商品總額中的比重確定。資源使用申請(qǐng)程序：在一定時(shí)期內(nèi)，政府根據(jù)進(jìn)口商遞交進(jìn)口配額管制商品申請(qǐng)書的先后順序分配進(jìn)口配額。三、進(jìn)口配額的分配分配進(jìn)口配額常常要與進(jìn)口許三、進(jìn)口配額與關(guān)稅的比較二者的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)相似限制進(jìn)口的內(nèi)在機(jī)制不同；關(guān)稅很難將進(jìn)口限定在要求的水平上，而配額可以明確限定進(jìn)口數(shù)量；對(duì)國民收入影響不同；國內(nèi)需求增加時(shí)，關(guān)稅和配額對(duì)國內(nèi)市場(chǎng)的影響不同。三、進(jìn)口配額與關(guān)稅的比較二者的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)相似國內(nèi)需求增加時(shí)關(guān)稅和進(jìn)口配額的不同影響tPWPtSPWPPPqDSDS1S2D2D1S1S2D2D1ABCDABDCS3Pq’FD’D3G(a)關(guān)稅保護(hù)(b)配額保護(hù)QQ配額QD’ED1’國內(nèi)需求增加時(shí)關(guān)稅和進(jìn)口配額的不同影響tPWPtSPWPPP國內(nèi)需求增加時(shí)進(jìn)口配額和關(guān)稅的政策效果比較影響關(guān)稅進(jìn)口配額進(jìn)口量增加(DE)不變(CD=FG)國內(nèi)價(jià)格不變(為Pt)上升(Pq’－Pq)國內(nèi)產(chǎn)量不變(為S2)增加(S3－S2)國內(nèi)消費(fèi)增加增加國內(nèi)需求增加時(shí)進(jìn)口配額和關(guān)稅的政策效果比較影響關(guān)第三節(jié)出口補(bǔ)貼一、出口補(bǔ)貼的含義

出口補(bǔ)貼是指一國政府為鼓勵(lì)某種商品的出口，對(duì)該商品的出口所給予的直接補(bǔ)助或間接補(bǔ)助。出口補(bǔ)貼的種類：直接補(bǔ)貼和間接補(bǔ)貼直接補(bǔ)貼：政府直接向出口商提供現(xiàn)金補(bǔ)貼或津貼。間接補(bǔ)貼：政府對(duì)選定的出口給予財(cái)政稅收上的優(yōu)惠，如對(duì)出口商品減免國內(nèi)稅收、向出口商提供低息貸款、免費(fèi)或低費(fèi)為出口產(chǎn)品提供服務(wù)等。主要目的：使本國企業(yè)在國際市場(chǎng)上能以低于實(shí)際生產(chǎn)成本的價(jià)格出售產(chǎn)品，提高國際競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大商品出口。第三節(jié)出口補(bǔ)貼一、出口補(bǔ)貼的含義（一）小國出口補(bǔ)貼經(jīng)濟(jì)效應(yīng)X2PbdcaPWS1S2D1D2QX1SSDPS=PW+S凈福利變化：-(b+d)生產(chǎn)者剩余：a+b+c消費(fèi)者剩余：-(a+b)政府補(bǔ)貼支出：b+c+d二、出口補(bǔ)貼的效應(yīng)（一）小國出口補(bǔ)貼經(jīng)濟(jì)效應(yīng)X2PbdcaPWS1S2D1D2（二）大國出口補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)S1S2D1D2PWPS=PW’

+SSDEPQPW’Sbace凈福利變化：-(b+d+e)生產(chǎn)者剩余：a+b+c消費(fèi)者剩余：-(a+b)政府補(bǔ)貼支出b+c+d+e貿(mào)易條件惡化X1X2d二、出口補(bǔ)貼的效應(yīng)（二）大國出口補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)S1S2D1D2PWPS=PW在出口國政府看來，如果短暫的出口補(bǔ)貼損失或消費(fèi)者福利損失，能夠促成該國生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，進(jìn)而獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，或者能夠?qū)崿F(xiàn)促進(jìn)本國獲得經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)等長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，那么這種損失也許是值得的。所以，即使出口補(bǔ)貼對(duì)一國的經(jīng)濟(jì)福利會(huì)產(chǎn)生負(fù)效應(yīng)，各國也還是要采取這種政策。二、出口補(bǔ)貼的效應(yīng)在出口國政府看來，如果短暫的出口補(bǔ)貼損失或消費(fèi)者福利從進(jìn)口國的角度看，出口補(bǔ)貼是一種威脅。因?yàn)榻邮苎a(bǔ)貼的產(chǎn)品都以低于成本的價(jià)格將產(chǎn)品銷到國外市場(chǎng)，從而會(huì)擠垮進(jìn)口國的同類工業(yè)。對(duì)此各國都采取了一些措施，以反對(duì)因出口補(bǔ)貼帶來的“不公平競(jìng)爭(zhēng)”。但是，由于出口補(bǔ)貼具有隱蔽性，所以只要這種補(bǔ)貼未被認(rèn)定，并由進(jìn)口國采取反補(bǔ)貼措施，這種補(bǔ)貼對(duì)出口的鼓勵(lì)作用就是有效的。二、出口補(bǔ)貼的效應(yīng)從進(jìn)口國的角度看，出口補(bǔ)貼是一種威脅。因?yàn)榻邮苎a(bǔ)貼的第四節(jié)傾銷與反傾銷一、商品傾銷的概念傾銷是在不同國家市場(chǎng)間進(jìn)行的一種價(jià)格歧視行為。它是指出口商以低于本國國內(nèi)價(jià)格或成本的價(jià)格向國外銷售商品的行為。傾銷的判定依據(jù)：進(jìn)口國生產(chǎn)同類產(chǎn)品的企業(yè)是否受到低價(jià)進(jìn)口品的沖擊，以致其市場(chǎng)份額明顯減少；進(jìn)口國同類企業(yè)的利潤(rùn)水平是否明顯降低；在低價(jià)進(jìn)口品的沖擊下，進(jìn)口國的同類工業(yè)是否難以建立起來。第四節(jié)傾銷與反傾銷一、商品傾銷的概念二、傾銷的類型

傾銷一般分為偶然性傾銷、掠奪性傾銷和長(zhǎng)期性傾銷三種。如果是偶然性傾銷與掠奪性傾銷，原因比較容易理解。前者是為了清理剩余貨物，故可不計(jì)成本。后者是想在擠走國外競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手后，再提高價(jià)格，獲取壟斷利潤(rùn)，可補(bǔ)回傾銷時(shí)的損失。而長(zhǎng)期性傾銷就比較復(fù)雜，很多長(zhǎng)期性傾銷是獲得政府直接或間接補(bǔ)貼的。二、傾銷的類型傾銷一般分為偶然性傾銷、掠奪性持續(xù)性傾銷是指傾銷存在是無限期的，廠商采取這種行為的目的在于追求利潤(rùn)的最大化。沒有政府補(bǔ)貼的持續(xù)性傾銷的條件：市場(chǎng)是不完全競(jìng)爭(zhēng)的。出口商品的企業(yè)在國內(nèi)面臨的需求彈性比在國外面臨的需求彈性小。國內(nèi)國外兩個(gè)市場(chǎng)是完全隔離的。（一）持續(xù)性傾銷持續(xù)性傾銷是指傾銷存在是無限期的，廠商采取這種行為的目的在于持續(xù)性傾銷的經(jīng)濟(jì)分析國外市場(chǎng)國內(nèi)市場(chǎng)國外市場(chǎng)也有需求，且彈性更大。假設(shè)MC是個(gè)常數(shù)，且沒有運(yùn)輸成本，所以國內(nèi)外產(chǎn)品的邊際成本是一樣的。只要國外市場(chǎng)上MR>MC，企業(yè)就會(huì)出口。持續(xù)性傾銷的經(jīng)濟(jì)分析國外市場(chǎng)國內(nèi)市場(chǎng)國外市場(chǎng)也有假設(shè)MC是個(gè)掠奪性傾銷是指為了擠垮國外市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，出口商暫時(shí)以較低價(jià)格向國外市場(chǎng)銷售商品，一旦達(dá)到目的、獲取壟斷地位后，企業(yè)又會(huì)重新提高價(jià)格，以獲取壟斷性的超額利潤(rùn)。其有害性主要表現(xiàn)在企業(yè)降低價(jià)格的臨時(shí)性，即進(jìn)口國消費(fèi)者只是獲得暫時(shí)性利潤(rùn)，一旦重新提高價(jià)格，消費(fèi)者的實(shí)際收入不升反降。（二）掠奪性傾銷掠奪性傾銷是指為了擠垮國外市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，出口商暫時(shí)以較低價(jià)二、反傾銷與反傾銷稅反傾銷稅：是指進(jìn)口國政府在確認(rèn)外國出口商銷售到本國市場(chǎng)的商品有傾銷行為時(shí)，對(duì)該商品所征收的進(jìn)口附加稅。征收反傾銷稅的影響：減少國內(nèi)對(duì)低價(jià)進(jìn)口品的需求。反傾銷稅可用以抵消傾銷價(jià)格低于正常商品價(jià)格所帶來的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。理論上說，其征稅額應(yīng)為兩種價(jià)格之間的差額，才能達(dá)到抵消不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)或不公平競(jìng)爭(zhēng)的目的。使進(jìn)口品價(jià)格提高到進(jìn)口國國內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格的水平，從而保護(hù)了國內(nèi)同類商品的生產(chǎn)者。二、反傾銷與反傾銷稅反傾銷稅：是指進(jìn)口國政府在確認(rèn)外國出口商第五節(jié)其他非關(guān)稅壁壘一、自愿出口限制二、歧視性的公共采購三、對(duì)外貿(mào)易的國家壟斷四、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)第五節(jié)其他非關(guān)稅壁壘一、自愿出口限制一、自愿出口限制（VERs)自愿出口限制是指商品出口國在進(jìn)口國的要求或壓力之下，自愿的限制某些商品在一定時(shí)期內(nèi)的出口數(shù)量或出口金額。自愿出口限制是一種限制進(jìn)口的非關(guān)稅壁壘措施，與配額有相似之處。一、自愿出口限制（VERs)自愿出口限制是指商品出口國在進(jìn)口案例：日美汽車貿(mào)易中的“自愿出口限制”

日本汽車自20世紀(jì)60年代開始進(jìn)入美國市場(chǎng)，到80年代初，對(duì)美國汽車產(chǎn)業(yè)造成了嚴(yán)重的沖擊。1979-80年美國汽車業(yè)失業(yè)率的上升和利潤(rùn)的下降，使福特汽車公司和美國汽車工人聯(lián)合工會(huì)向美國國際貿(mào)易委員會(huì)申請(qǐng)使用201條款的保護(hù)，提出議案：把1981、1982、1983年出口到美國的日本汽車總數(shù)限制在160萬輛的。這個(gè)議案原定在1981年5月12日的參議院金融委員會(huì)上進(jìn)行討論和修改。但日本政府在知道這一消息后主動(dòng)于5月1日宣布它會(huì)“自愿”限制在美國市場(chǎng)上汽車的銷售。1981年4月-1982年3月，限制總額為183萬輛。案例：日美汽車貿(mào)易中的“自愿出口限制”日本汽車自2二、歧視性公共采購歧視性公共采購是一國政府根據(jù)國家有關(guān)法律制度，給予國內(nèi)供應(yīng)商優(yōu)先獲得政府采購訂單的一種非關(guān)稅壁壘措施。舉例：美國于1954、1962年兩次修改《購買美利堅(jiān)合眾國貨法案》（1933年），其中規(guī)定：凡是美國聯(lián)邦政府所要采購的貨物，應(yīng)該是美國制造的，或是美國原料制造的。該法案直到“東京回合”，美國簽訂了政府采購協(xié)議后才廢除。

二、歧視性公共采購歧視性公共采購是一國政府根據(jù)國家有關(guān)法律制二、歧視性公共采購英國規(guī)定政府機(jī)構(gòu)使用的通訊設(shè)備和電子計(jì)算機(jī)必須是英國產(chǎn)品；日本也規(guī)定，政府機(jī)構(gòu)需用的辦公設(shè)備、汽車、計(jì)算機(jī)、電纜、導(dǎo)線、機(jī)床等不得采購?fù)鈬a(chǎn)品；為限制各成員運(yùn)用歧視性政府采購政策限制進(jìn)口，GATT在東京回合多邊貿(mào)易談判中制定了《政府采購協(xié)議》，該協(xié)議現(xiàn)已成為世界貿(mào)易組織框架下的多邊協(xié)議之一。二、歧視性公共采購英國規(guī)定政府機(jī)構(gòu)使用的通訊設(shè)備和電子計(jì)算機(jī)中國正式啟動(dòng)加入《政府采購協(xié)議》談判GPA是WTO的一項(xiàng)諸邊協(xié)議，目標(biāo)是促進(jìn)成員方開放政府采購市場(chǎng)，擴(kuò)大國際貿(mào)易。GPA由WTO成員自愿簽署，簽署方在政府采購市場(chǎng)上，要給予其他簽署方的供應(yīng)商和產(chǎn)品以國民待遇，不得給予本國企業(yè)和產(chǎn)品特殊待遇。中國在2001年入世時(shí)承諾，入世后即成為GPA觀察員，并盡快啟動(dòng)加入GPA談判。2007年12月28日，中國遞交申請(qǐng)書和初步出價(jià)清單，談判正式啟動(dòng)。加入GPA談判的主要內(nèi)容是政府采購市場(chǎng)開放范圍。美國等GPA成員認(rèn)為中國中央政府采購實(shí)體的范圍過小，并希望全面納入各級(jí)地方政府實(shí)體。2010年7月，中國政府向世界貿(mào)易組織提交最新的出價(jià)清單。新增國家糧食局、能源局等15個(gè)國務(wù)院部委管理的國家局為中央一級(jí)政府采購實(shí)體；中央政府實(shí)體對(duì)貨物、服務(wù)和工程項(xiàng)目的門檻價(jià)進(jìn)行了大幅下調(diào)。三大膠著點(diǎn)：一、國有企業(yè)應(yīng)否全部加入;二、地方政府應(yīng)否加入;三、已有法規(guī)的修改與協(xié)調(diào)。2009年中國的采購市場(chǎng)規(guī)模約為1000億美元，并以每年15%的速度遞增。中國正式啟動(dòng)加入《政府采購協(xié)議》談判GPA是WTO的一項(xiàng)諸三、對(duì)外貿(mào)易的國家壟斷對(duì)外貿(mào)易的國家壟斷，又稱國營(yíng)貿(mào)易，是指國有企業(yè)或公營(yíng)企業(yè)獲得特權(quán)直接經(jīng)營(yíng)對(duì)外市場(chǎng)，因而形成對(duì)外貿(mào)易的國家壟斷。壟斷產(chǎn)品：煙酒、農(nóng)產(chǎn)品、武器等根本弊病是人為扭曲了資源的配置，并因壟斷而致過度保護(hù)和低效率等后果。三、對(duì)外貿(mào)易的國家壟斷對(duì)外貿(mào)易的國家壟斷，又稱國營(yíng)貿(mào)易，是指四、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是進(jìn)口國為保證各種商品的進(jìn)口質(zhì)量符合一般的技術(shù)要求而做出的有關(guān)規(guī)定。技術(shù)貿(mào)易壁壘：商品必須符合一些極為嚴(yán)格、繁瑣近乎苛刻的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)才能進(jìn)口。WTO/TBT《世界貿(mào)易組織貿(mào)易技術(shù)壁壘協(xié)定》目前技術(shù)貿(mào)易壁壘已經(jīng)取代反傾銷，成為我國出口面臨的第一大非關(guān)稅壁壘。我國受技術(shù)性貿(mào)易措施影響的年出口額已高達(dá)450-500億美元。四、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是進(jìn)口國為保證各種商品的進(jìn)案例：歐盟的三大技術(shù)性貿(mào)易壁