貿(mào)易公司現(xiàn)金管理制度樣本（四篇）

第13頁共13頁貿(mào)易公司?現(xiàn)金管理?制度樣本?第一章?總則第?一條為加?強(qiáng)現(xiàn)金管?理，結(jié)合?本公司實(shí)?際情況，?制定本制?度。第?二條財務(wù)?部和各所?屬企業(yè)財?務(wù)部負(fù)責(zé)?本制度的?具體貫徹?實(shí)施，并?設(shè)專職稽?核員負(fù)責(zé)?現(xiàn)金的收?支計劃和?審核管理?工作。?第二章現(xiàn)?金的收入?、支出范?圍第三?條現(xiàn)金收?入包括。?公司經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)范圍?內(nèi)的一切?現(xiàn)金收入?以及支用?款項(xiàng)的退?回現(xiàn)金等?。第四?條現(xiàn)金支?出范圍。?1.職?工工資、?各種工資?性津貼。?___?_個人勞?務(wù)報酬，?包括稿費(fèi)?和講課費(fèi)?及其他專?門工作的?報酬。?____?支付給個?人的獎金?，包括根?據(jù)國家規(guī)?定頒發(fā)給?個人的科?學(xué)技術(shù)、?文化藝術(shù)?、體育等?各種獎金?。4.?各種勞保?、福利費(fèi)?以及國家?規(guī)定的對?個人的其?他支出，?如轉(zhuǎn)業(yè)、?復(fù)員、退?伍、退職?、退休費(fèi)?和其他按?規(guī)定發(fā)給?個人的費(fèi)?用。5?.出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費(fèi)。?___?_支付各?單位間在?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?起點(diǎn)以下?的零星支?出。第?三章庫存?現(xiàn)金管理?第五條?庫存現(xiàn)金?實(shí)行限額?管理，公?司按國家?規(guī)定保留?一定數(shù)額?的庫存?現(xiàn)金。庫?存現(xiàn)金限?額一般為?____?天的日常?零星開支?需要。?第六條庫?存現(xiàn)金不?得超過規(guī)?定限額，?超過部分?必須于當(dāng)?日存入銀?行，每日?下班前結(jié)?余現(xiàn)金必?須放入保?險箱。庫?存限額不?足時從銀?行存款賬?戶提取。?第四章?現(xiàn)金收付?業(yè)務(wù)的日?常管理?第七條公?司現(xiàn)金收?付由出納?人員負(fù)責(zé)??，F(xiàn)金收?付必須根?據(jù)合法的?憑證由出?納人員認(rèn)?真核對后?辦理。?第八條對?于違反規(guī)?定的收支?，出納人?員有權(quán)拒?絕辦理。?第九條?對于內(nèi)容?不詳、手?續(xù)不全、?數(shù)字有誤?的憑證，?應(yīng)當(dāng)予以?退回，要?求補(bǔ)辦手?續(xù)，更正?錯誤；遇?有偽造、?涂改憑證?等虛報冒?領(lǐng)的，應(yīng)?及時向領(lǐng)?導(dǎo)反映。?第十條?收付完畢?，出納人?員應(yīng)在原?始憑證上?加蓋“現(xiàn)?金收訖”?或“現(xiàn)金?付訖”戳?記。第?十一條現(xiàn)?金收入當(dāng)?日送存開?戶銀行，?當(dāng)日送存?確有困難?的，按開?戶銀行確?定的時間?送存。?第十二條?公司支付?現(xiàn)金，只?可以從庫?存現(xiàn)金限?額中支付?或從開戶?銀行提取?，不得從?本公司的?現(xiàn)金收入?中直接支?付。第?十三條公?司提取現(xiàn)?金，應(yīng)注?明用途，?經(jīng)有效審?批后，出?納人員方?可提取。?第十四?條公司派?人到外地?采購，應(yīng)?通過銀行?簽發(fā)匯票?或?qū)⒖铐?xiàng)?匯往采購?地開立采?購專戶。?第十五?條不準(zhǔn)挪?用現(xiàn)金，?不準(zhǔn)利用?銀行賬戶?代其他單?位和個人?存取現(xiàn)金?，不準(zhǔn)白?條抵庫，?不準(zhǔn)套取?庫存現(xiàn)金?，不準(zhǔn)保?留賬外公?款，不準(zhǔn)?公款私存?，不準(zhǔn)私?設(shè)小金庫?。第十?六條出納?人員進(jìn)行?現(xiàn)金收付?時根據(jù)會?計人員填?制的，經(jīng)?稽核人員?審核的有?效記賬憑?證收付款?，并按記?賬憑證逐?日逐筆序?時登記現(xiàn)?金日記賬?，每日業(yè)?務(wù)終了，?應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)?金并與現(xiàn)?金日記賬?當(dāng)日余額?進(jìn)行核對?，做到日?清月結(jié)，?賬款相符?。第十?七條出納?人員與會?計人員應(yīng)?定期將總?賬的現(xiàn)金?賬戶余額?與現(xiàn)金日?記賬余額?進(jìn)行核對?，做到賬?賬相符。?第十八?條為了及?時發(fā)現(xiàn)和?防止現(xiàn)金?收付差額?，財務(wù)部?經(jīng)理或指?定的其他?財務(wù)人員?每月終了?必須會同?出納人員?盤點(diǎn)庫存?現(xiàn)金一次?，保證賬?賬相符、?賬款相符?。第十?九條無論?是否簽合?同、協(xié)議?，公司的?所有現(xiàn)金?收入，經(jīng)?辦部門必?須連同收?款說明書?、發(fā)票或?收據(jù)副本?等，于收?進(jìn)日（最?晚于次日?）如數(shù)交?付財務(wù)部?，收款部?門不得挪?作他用，?更不準(zhǔn)留?存于經(jīng)辦?部門內(nèi)。?第二十?條業(yè)務(wù)人?員辦理業(yè)?務(wù)預(yù)借的?現(xiàn)金，其?未支用部?分應(yīng)連同?有關(guān)業(yè)務(wù)?憑證（發(fā)?票或收據(jù)?支出憑單?）送交財?務(wù)部沖銷?預(yù)借款，?不得余款?不報，留?作他用。?第二十?一條預(yù)算?內(nèi)零星采?購，由經(jīng)?辦部門開?具經(jīng)費(fèi)支?出報審表?（代借款?單），寫?明用途、?金額，稽?核員按預(yù)?算審核。?第二十?二條預(yù)算?內(nèi)經(jīng)常性?費(fèi)用支出?，無預(yù)借?款直接報?賬的，由?指定經(jīng)?辦部門開?具費(fèi)用支?出憑單，?寫明用途?，交財務(wù)?部經(jīng)理簽?字辦理。?第二十?三條預(yù)算?外或超預(yù)?算支出，?由經(jīng)辦部?門提出書?面申請，?按全面預(yù)?算管理辦?法執(zhí)行。?第二十?四條業(yè)務(wù)?部門借領(lǐng)?現(xiàn)金（不?包括差旅?費(fèi)借款）?，必須在?____?天內(nèi)報賬?，對過期?未報__?__該部?門報賬或?追回現(xiàn)金?，必要時?停辦該部?門現(xiàn)金借?領(lǐng)業(yè)務(wù)。?第二十?五條業(yè)務(wù)?人員出差?借款__?__元以?上的差旅?費(fèi)時，不?得付給現(xiàn)?金，可開?出支票轉(zhuǎn)?入其個人?信用卡中?（不能使?用信用卡?的城市例?外）。?第五章企?業(yè)與其他?單位在使?用現(xiàn)金時?的注意事?項(xiàng)第二?十七條現(xiàn)?金支出必?須有合法?的憑證，?借款必須?持有效的?借據(jù)，不?能以“白?條”代借?據(jù)。第?二十八條?單位之間?不得互相?借用現(xiàn)金?。第六?章附則?第二十九?條本制度?自頒布之?日起實(shí)施?。貿(mào)易?公司現(xiàn)金?管理制度?樣本（二?）現(xiàn)金?管理制度?第一條?山谷藍(lán)/?泰科曼公?司現(xiàn)金的?使用范圍?為：（?1）個人?勞務(wù)報酬?；（2?）出差人?員必須攜?帶的差旅?費(fèi)；（?3）結(jié)算?起點(diǎn)以下?的其他零?星支出；?第二條?各部門應(yīng)?嚴(yán)格遵守?現(xiàn)金開支?范圍，對?超出現(xiàn)金?開支范圍?外的款項(xiàng)?應(yīng)申請用?銀行存款?支付。?第三條現(xiàn)?金的保管?工作與現(xiàn)?金的記賬?工作必須?分開，出?納負(fù)責(zé)現(xiàn)?金的收付?款業(yè)務(wù)，?會計人員?負(fù)責(zé)現(xiàn)金?收付款的?記賬工作?。第四?條若有郵?局匯款的?現(xiàn)金應(yīng)設(shè)?置專門的?登記簿，?記錄匯款?的來源、?金額、轉(zhuǎn)?交和簽收?等事項(xiàng)。?第五條?對銷售收?入和其他?收入的現(xiàn)?金，銷售?人員必須?于收到款?項(xiàng)后當(dāng)日?或次日送?交公司財?務(wù)部門，?財務(wù)部門?必須于收?到款項(xiàng)后?當(dāng)日或次?日送交銀?行，不許?從收入中?坐支。?第六條出?納員在現(xiàn)?金收付時?，要嚴(yán)格?核對現(xiàn)金?收支憑證?和原始單?據(jù)是否相?符，并保?持與會計?人員的賬?務(wù)處理一?致，若發(fā)?現(xiàn)會計人?員處理與?原始單據(jù)?不符的情?況應(yīng)要求?會計人員?進(jìn)行更正?，所有現(xiàn)?金付款事?項(xiàng)必須由?經(jīng)辦人簽?名，現(xiàn)金?收款后，?出納須蓋?“現(xiàn)金收?迄”字樣?，現(xiàn)金付?款后，出?納須蓋“?現(xiàn)金付迄?”字樣。?第七條?出納人員?在保證現(xiàn)?金使用的?前提下，?應(yīng)嚴(yán)格掌?握核定的?庫存現(xiàn)金?額，超過?核定的限?額要及時?送交銀行?。第八?條出納?人員對庫?存現(xiàn)金必?須做到日?清日結(jié)，?不以白條?抵充庫存?現(xiàn)金，做?到賬款相?符。每天?營業(yè)結(jié)束?后，應(yīng)進(jìn)?行庫存盤?點(diǎn)，并將?實(shí)際庫存?現(xiàn)金數(shù)與?現(xiàn)金賬的?賬面余額?進(jìn)行核對?。第九?條備用金?管理：?1.為方?便銷售人?員個人零?星開支的?需要，由?公司總部?給銷售人?員每人一?定的備用?金，匯至?個人賬戶?，備用金?的開支主?要用于個?人的差旅?和交際應(yīng)?酬費(fèi)等，?銷售人員?花費(fèi)報銷?后，總部?財務(wù)部應(yīng)?直接匯至?個人賬戶?上。銷售?人員個人?支取現(xiàn)金?的銀行手?續(xù)費(fèi)，由?財務(wù)部統(tǒng)?一核定一?定的標(biāo)準(zhǔn)?額度，銷?售人員在?標(biāo)準(zhǔn)范圍?內(nèi)至財務(wù)?部報銷。?2.備?用金的開?支主要用?于個人的?差旅和交?際應(yīng)酬費(fèi)?等，銷售?人員花費(fèi)?報銷后，?總部財?務(wù)部應(yīng)直?接匯至個?人賬戶上?，補(bǔ)足其?備用金。?5.?銷售人員?離職時，?應(yīng)將備用?金歸還至?財務(wù)部，?財務(wù)部核?銷個人賬?號。貿(mào)?易公司現(xiàn)?金管理制?度樣本（?三）第?一條為了?加強(qiáng)公司?現(xiàn)金的內(nèi)?部控制和?管理，提?高現(xiàn)金的?使用效率?，保證公?司的現(xiàn)金?安全，依?據(jù)《會計?法》、《?內(nèi)部會計?控制基本?規(guī)范》等?法律法規(guī)?，制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現(xiàn)金包括?銀行存款?和其他貨?幣資金。?第三條?建立不相?容職務(wù)相?互分離控?制制度。?不相容職?務(wù)包括：?授權(quán)人、?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?、會計記?錄、財產(chǎn)?保管、稽?核檢查等?。第四?條建立授?權(quán)批準(zhǔn)制?度。明確?被授權(quán)人?的現(xiàn)金審?批范圍、?權(quán)限、程?序和責(zé)任?等內(nèi)容。?各級管理?層必須在?授權(quán)范圍?內(nèi)行使職?權(quán)和承擔(dān)?責(zé)任。經(jīng)?辦人必須?在授權(quán)范?圍內(nèi)辦理?業(yè)務(wù)。?第五條被?授權(quán)人應(yīng)?當(dāng)根據(jù)現(xiàn)?金的授權(quán)?制度進(jìn)行?現(xiàn)金審批?，不得超?越審批權(quán)?限。經(jīng)辦?人應(yīng)當(dāng)按?照審批人?的意見辦?理現(xiàn)金業(yè)?務(wù)。對于?審批人超?越授權(quán)范?圍審批的?業(yè)務(wù)，經(jīng)?辦人有權(quán)?拒絕辦理?，并及時?向?qū)徟?的授權(quán)部?門報告。?第六條?對大額的?現(xiàn)金支付?或資金運(yùn)?作，要實(shí)?行集體決?策和審批?，控制風(fēng)?險的發(fā)生?。第七?條財務(wù)處?為公司現(xiàn)?金的歸口?管理單位?，對現(xiàn)金?的支付業(yè)?務(wù)按照以?下規(guī)定辦?理：1?、支付計?劃。有關(guān)?部門或個?人用款時?，必須向?審批人提?交資金用?款計劃，?注明款項(xiàng)?的用途、?金額、及?收款單位?，并附經(jīng)?濟(jì)合同或?采購計劃?。2、?支付審批?。審批人?根據(jù)其審?批職責(zé)、?權(quán)限對支?付申請進(jìn)?行審批。?對不合理?的或有損?公司利益?的支付申?請拒絕批?準(zhǔn)。3?、付款審?核。財務(wù)?處接到審?批有效的?付款計劃?后，審核?人應(yīng)積極?安排資金?，并對具?體付款單?據(jù)與付款?計劃進(jìn)行?對照、審?核。復(fù)核?付款申請?的批準(zhǔn)范?圍、權(quán)限?和程序是?否正確，?有關(guān)單證?是否妥當(dāng)?等，審核?無誤后，?交由承辦?人員辦理?付款。?4、辦理?支付。付?款經(jīng)辦人?員接到經(jīng)?初審無誤?的付款單?據(jù)后，要?再次對付?款單證是?否齊全、?妥當(dāng)、金?額是否正?確、收款?單位是否?妥當(dāng)、是?否符合審?批程序等?內(nèi)容進(jìn)行?復(fù)核，無?誤后方可?付款。?第八條、?財務(wù)處內(nèi)?部管理。?1、財?務(wù)處設(shè)立?專職現(xiàn)金?出納和銀?行出納，?按照《現(xiàn)?金管理?xiàng)l?例》負(fù)責(zé)?管理公司?的現(xiàn)金收?、付和管?理業(yè)務(wù)。?2、出?納人員不?得兼管稽?核、會計?檔案和收?入、支出?、費(fèi)用、?債權(quán)、債?務(wù)的登記?工作。不?得一人辦?理現(xiàn)金的?支付業(yè)務(wù)?，并定期?進(jìn)行崗位?輪換。?3、對取?得的貨幣?資金必須?及時入帳?，不得私?設(shè)小金庫?、不得帳?外設(shè)帳或?截留收入?。4、?對庫存現(xiàn)?金實(shí)行限?額管理，?超過庫存?限額的現(xiàn)?金應(yīng)及時?送存銀行?。5、?超過現(xiàn)金?支付范圍?的現(xiàn)金，?通過銀行?轉(zhuǎn)帳結(jié)算?。6、?對庫存現(xiàn)?金進(jìn)行不?定期的盤?點(diǎn)，做到?帳物相符?，保證現(xiàn)?金的安全?。7、?出納人員?每月要編?制銀行存?款調(diào)節(jié)表?，做到帳?帳相符。?如有不符?，應(yīng)及時?查明原因?，及時處?理。8?、出納人?員對與付?款有關(guān)的?各種票據(jù)?的購買、?保管、使?用、背書?轉(zhuǎn)讓、注?銷等必須?規(guī)范進(jìn)行?，并設(shè)立?登記薄進(jìn)?行記錄，?防止空白?票據(jù)的遺?失和被盜?。9、?有關(guān)人員?對應(yīng)收票?據(jù)的接收?、轉(zhuǎn)讓必?須認(rèn)真仔?細(xì)，按照?規(guī)范進(jìn)行?。對有疑?問的票據(jù)?予以查詢?，有問題?的要退回?，對受理?的票據(jù)要?詳細(xì)記錄?并妥善保?管。1?0、有關(guān)?財務(wù)人員?對辦公用?財務(wù)專用?章、名章?必須妥善?保管，并?按規(guī)定使?用。如因?個人保管?不但或不?按規(guī)定使?用，造成?的一切后?果由責(zé)任?人負(fù)責(zé)。?11、?財務(wù)處要?培養(yǎng)會計?人員樹立?良好的職?業(yè)道德和?高尚的品?格，從思?想上消除?危害現(xiàn)金?安全的因?素。第?九條、因?業(yè)務(wù)需要?在銀行新?增帳戶時?，須經(jīng)公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第十條?、因公司?資金發(fā)生?困難，需?向金融機(jī)?構(gòu)貸款時?，須報公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第十一?條、從銀?行向用戶?開出承兌?匯票每月?只能一次?，超過_?___萬?元時，需?經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)、采購?部門研究?確定。?第十二條?、銀行間?的大額資?金調(diào)動超?過___?_萬元時?，須經(jīng)公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)同意。?第十三?條、因資?金緊張需?向銀行貼?現(xiàn)承兌匯?票時，無?論數(shù)額大?小需經(jīng)公?司領(lǐng)導(dǎo)研?究同意。?貿(mào)易公?司現(xiàn)金管?理制度樣?本（四）?第一章?總則第?一條為加?強(qiáng)對__?__有限?公司（以?下簡稱“?公司”）?資金使用?的監(jiān)督和?管理，加?快資金的?循環(huán)和周?轉(zhuǎn)，提高?資金的效?率，合理?安排資金?流向，保?證資金安?全，特制?定本制度?。第二?條本制度?所稱現(xiàn)金?是指公司?所擁有的?現(xiàn)金和銀?行存款。?第三條?本制度所?稱現(xiàn)金管?理，是指?公司的現(xiàn)?金流入、?流出等全?過程的控?制。第?四條實(shí)行?現(xiàn)金管理?應(yīng)堅(jiān)持以?下原則：?1、公?司所有現(xiàn)?金必須納?入預(yù)算；?2、堅(jiān)?持以收定?支，量入?為出；?3、嚴(yán)格?貫徹收支?兩條線的?原則，收?入必須上?交公司財?務(wù)部，支?出必須通?過公司財?務(wù)部支出?；4、?公司嚴(yán)格?禁止其他?部門受理?現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)；?5、各項(xiàng)?現(xiàn)金收支?必須遵守?國家方針?政策、法?規(guī)以及公?司財務(wù)制?度等相關(guān)?規(guī)定。?第二章現(xiàn)?金管理?第五條公?司現(xiàn)金使?用范圍：?1、職?工工資、?津貼；?2、個人?勞務(wù)報酬?；3、?根據(jù)國家?規(guī)定頒發(fā)?給個人的?科學(xué)技術(shù)?、文化藝?術(shù)、體育?等各種獎?金；4?、各種勞?保、福利?費(fèi)用以及?國家規(guī)定?的對個人?的其他支?出；5?、向個人?收購公司?用于生產(chǎn)?經(jīng)營的其?他物資價?款；6?、出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費(fèi)；?7、結(jié)?算起點(diǎn)_?___元?以下的零?星支出；?8、確?需支付現(xiàn)?金的其他?支出。?第六條堅(jiān)?持收有憑?、付有據(jù)?，堵塞由?于現(xiàn)金收?支不清、?手續(xù)不全?而出現(xiàn)的?一切漏洞?。辦理的?收款憑證?必須蓋“?現(xiàn)金收訖?”章和收?款人個人?印章；付?款憑證必?須由報銷?人個人簽?字、經(jīng)會?計人員審?核無誤簽?字、有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)簽字?批準(zhǔn)后辦?理現(xiàn)金付?款，并同?時加蓋“?現(xiàn)金付訖?”印章。?第七條?不準(zhǔn)以白?條抵充庫?存現(xiàn)金。?現(xiàn)金收支?要做到日?清月結(jié)。?第八條?每天收入?的現(xiàn)金，?應(yīng)及時足?額送存銀?行，財務(wù)?部負(fù)責(zé)人?定期檢查?、核對現(xiàn)?金庫存，?每月到少?一次。財?務(wù)部要設(shè)?立現(xiàn)金檢?查登記簿?，記錄每?次現(xiàn)金檢?查結(jié)果。?第九條?現(xiàn)金支付?，可以從?本公司庫?存現(xiàn)金限?額中支付?，不得從?本公司的?現(xiàn)金收入?中坐支。?第十條?任何部門?和個人借?款必須按?照“四川?朗峰電子?材料有限?公司借款?及支出報?銷審批制?度”的規(guī)?定辦理。?第十一?條嚴(yán)禁任?何公款私?存行為。?第十二?條任何人