小公司財(cái)務(wù)管理制度常用版（四篇）

第26頁(yè)共26頁(yè)小公司財(cái)?務(wù)管理制?度常用版?一、總?原則1?、公司財(cái)?務(wù)實(shí)行“?計(jì)劃”為?特征的總?經(jīng)理負(fù)責(zé)?制：屬已?經(jīng)總經(jīng)理?審批的計(jì)?劃內(nèi)的支?付，由相?關(guān)事業(yè)部?總經(jīng)理的?書(shū)面授權(quán)?，財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人監(jiān)核?即可辦理?;屬計(jì)劃?外的，必?須有公司?總經(jīng)理的?書(shū)面授權(quán)?。2、?嚴(yán)格執(zhí)行?《會(huì)計(jì)法?》和相關(guān)?的財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)制度，?接受財(cái)政?、稅務(wù)、?審計(jì)等部?門(mén)的檢查?、監(jiān)督，?保證會(huì)計(jì)?資料合法?、真實(shí)、?及時(shí)、準(zhǔn)?確、完整?。二、?財(cái)務(wù)工作?崗位職責(zé)?（一）?財(cái)務(wù)經(jīng)理?職責(zé)1?、對(duì)崗位?設(shè)置、人?員配備、?核算組織?程序等提?出方案。?同時(shí)負(fù)責(zé)?選拔、培?訓(xùn)和考核?財(cái)會(huì)人員?。2、?貫徹國(guó)家?財(cái)稅政策?、法規(guī)，?并結(jié)合公?司具體情?況建立規(guī)?范的財(cái)務(wù)?模式，指?導(dǎo)建立健?全相關(guān)財(cái)?務(wù)核算制?度同時(shí)負(fù)?責(zé)對(duì)公司?內(nèi)部財(cái)務(wù)?管理制度?的執(zhí)行情?況進(jìn)行檢?查和考核?。3、?進(jìn)行成本?費(fèi)用預(yù)測(cè)?、計(jì)劃、?控制、核?算、分析?和考核，?監(jiān)督各部?門(mén)降低消?耗、節(jié)約?費(fèi)用、提?高經(jīng)濟(jì)效?益。4?、其他相?關(guān)工作。?（二）?財(cái)務(wù)主管?職責(zé)1?、負(fù)責(zé)管?理公司的?日常財(cái)務(wù)?工作。?2、負(fù)責(zé)?對(duì)本部門(mén)?內(nèi)部的機(jī)?構(gòu)設(shè)置、?人員配備?、選調(diào)聘?用、晉升?辭退等提?出方案和?意見(jiàn)。?3、負(fù)責(zé)?對(duì)本部門(mén)?財(cái)務(wù)人員?的管理、?教育、培?訓(xùn)和考核?。4、?負(fù)責(zé)公司?會(huì)計(jì)核算?和財(cái)務(wù)管?理制度的?制定，推?行會(huì)計(jì)電?算化管理?方式等。?5、嚴(yán)?格執(zhí)行國(guó)?家財(cái)經(jīng)法?規(guī)和公司?各項(xiàng)制度?，加強(qiáng)財(cái)?務(wù)管理。?6、參?與公司各?項(xiàng)資本經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)的?預(yù)測(cè)、計(jì)?劃、核算?、分析決?策和管理?，做好對(duì)?本部門(mén)工?作的指導(dǎo)?、監(jiān)督、?檢查。?7、組織?指導(dǎo)編制?財(cái)務(wù)收支?計(jì)劃、財(cái)?務(wù)預(yù)決算?，并監(jiān)督?貫徹執(zhí)行?;協(xié)助財(cái)?務(wù)經(jīng)理對(duì)?成本費(fèi)用?進(jìn)行控制?、分析及?考核。?10、負(fù)?責(zé)監(jiān)管財(cái)?務(wù)歷史資?料、文件?、憑證、?報(bào)表的整?理、收集?和立卷歸?檔工作，?并按規(guī)定?手續(xù)報(bào)請(qǐng)?銷毀。?11、參?與價(jià)格及?工資、獎(jiǎng)?金、福利?政策的制?定。1?2、完成?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工?作。（?三）會(huì)計(jì)?職責(zé)1?、按照國(guó)?家會(huì)計(jì)制?度的規(guī)定?記賬、復(fù)?帳、報(bào)賬?，做到手?續(xù)齊備、?數(shù)字準(zhǔn)確?、賬目清?楚、處理?及時(shí);?2、發(fā)票?開(kāi)具和審?核，各項(xiàng)?業(yè)務(wù)款項(xiàng)?發(fā)生、回?收的監(jiān)督?，業(yè)務(wù)報(bào)?表的整理?、審核、?匯總，業(yè)?務(wù)合同執(zhí)?行情況的?監(jiān)督、保?管及統(tǒng)計(jì)?報(bào)表的填?報(bào);3?、會(huì)計(jì)業(yè)?務(wù)的核算?，財(cái)務(wù)制?度的監(jiān)督?，會(huì)計(jì)檔?案的保存?和管理工?作;4?、完成部?門(mén)主管或?相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?他工作。?（四）?出納職責(zé)?1、建?立健全現(xiàn)?金出納各?種賬冊(cè)，?嚴(yán)格審核?現(xiàn)金收付?憑證。?2、嚴(yán)格?執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度?，不得坐?支現(xiàn)金，?不得白條?抵庫(kù)。?3、對(duì)每?天發(fā)生的?銀行和現(xiàn)?金收支業(yè)?務(wù)作到日?清月結(jié)，?及時(shí)核對(duì)?，保證帳?實(shí)相符。?三、現(xiàn)?金管理制?度1、?所有現(xiàn)金?收支由公?司出納負(fù)?責(zé)。2?、建立和?健全《現(xiàn)?金日記帳?》簿，出?納應(yīng)根據(jù)?審批無(wú)誤?的收支憑?單逐筆順?序登記現(xiàn)?金流水收?支帳目，?并每天結(jié)?出余額核?對(duì)庫(kù)存。?作到日清?月結(jié)，帳?實(shí)相符。?3、庫(kù)?存現(xiàn)金超?過(guò)___?_元時(shí)必?須存入銀?行。4?、出納收?取現(xiàn)金時(shí)?，須立即?開(kāi)具一式?四聯(lián)的《?支票回收?登記表》?，由繳款?人在右下?角簽名后?，交繳款?人、業(yè)務(wù)?部門(mén)、出?納、會(huì)計(jì)?各留存一?聯(lián)。5?、任何現(xiàn)?金支出必?須按相關(guān)?程序報(bào)批?（詳見(jiàn)支?出審批制?度）。因?出差或其?他原因必?須預(yù)支現(xiàn)?金的，須?填寫(xiě)借款?單，經(jīng)總?經(jīng)理簽字?批準(zhǔn)，方?可支出現(xiàn)?金。借款?人要在出?差回來(lái)或?借款后三?天內(nèi)向出?納還款或?報(bào)銷（詳?見(jiàn)差旅費(fèi)?報(bào)銷規(guī)定?）。6?、收支單?據(jù)辦理完?畢后出納?須在審核?無(wú)誤的收?支憑單上?簽章，并?在原始單?據(jù)上加蓋?現(xiàn)金收、?付訖章，?防止重復(fù)?報(bào)銷。?四、支票?管理1?、支票的?購(gòu)買、填?寫(xiě)和保存?由出納負(fù)?責(zé)。2?、建立和?健全《銀?行存款日?記帳》簿?，出納應(yīng)?根據(jù)審批?無(wú)誤的收?支憑單，?逐筆順序?登記銀行?流水收支?帳目，并?每天結(jié)出?余額;每?工作日結(jié)?束后。?3、出納?收取支票?時(shí)，須立?即開(kāi)具一?式四聯(lián)的?《支票回?收登記表?》，由繳?款人在右?下角簽名?后，交繳?款人、繳?款部門(mén)、?出納、會(huì)?計(jì)各留存?一聯(lián)。?4、支票?的使用必?須填寫(xiě)“?支票領(lǐng)用?單”，由?經(jīng)辦人、?部門(mén)經(jīng)理?、財(cái)務(wù)主?管（經(jīng)理?）、總經(jīng)?理（計(jì)劃?外部分）?簽字后出?納方可開(kāi)?出。5?、所開(kāi)出?支票必須?封填收款?單位名稱?。6、?所開(kāi)支票?必須由收?取支票方?在支票頭?上簽收或?蓋章。?五、印鑒?的保管?1、銀行?印鑒必須?分人保管?。2、?財(cái)務(wù)專用?章和總經(jīng)?理印鑒分?別由財(cái)務(wù)?經(jīng)理和出?納負(fù)責(zé)保?管。六?、現(xiàn)金、?銀行存款?的盤(pán)查?1、出納?人員在每?周完成出?納工作后?，應(yīng)將庫(kù)?存現(xiàn)金、?銀行存款?的上存、?收入、支?出、結(jié)存?情況，編?制“出納?報(bào)告表”?，并對(duì)由?出納保管?的庫(kù)存現(xiàn)?金，由會(huì)?計(jì)或總經(jīng)?理指定人?員于每星?期五下午?及每月終?了進(jìn)行定?期對(duì)帳盤(pán)?查，其他?時(shí)間進(jìn)行?抽查。?2、出納?應(yīng)根據(jù)銀?行存款日?記帳的帳?面余額與?開(kāi)戶銀行?轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)?帳單的余?額進(jìn)行核?對(duì)，對(duì)未?達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)?由會(huì)計(jì)編?制“銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表”?進(jìn)行檢查?核對(duì)。?3、其它?依據(jù)相關(guān)?會(huì)計(jì)制度?及法規(guī)執(zhí)?行。支?出審批制?度一、?目的1?、為簡(jiǎn)化?支出審批?手續(xù)，提?高工作效?率。2?、防止因?私占用公?司財(cái)產(chǎn)。?二、適?用原則?（一）使?用商業(yè)單?位制，經(jīng)?營(yíng)計(jì)劃和?財(cái)政預(yù)算?內(nèi)，授權(quán)?行使終審?權(quán)。（經(jīng)?理/部門(mén)?負(fù)責(zé)人對(duì)?該單位之?營(yíng)業(yè)指標(biāo)?負(fù)全責(zé)）?。（二?）部門(mén)經(jīng)?理可適當(dāng)?的將其權(quán)?限或部份?權(quán)限，以?文字性形?式，授權(quán)?給其副經(jīng)?理或部門(mén)?主管等。?（三）?授權(quán)方式?可分為兩?類：三?、審批程?序1、?計(jì)劃內(nèi)報(bào)?銷：經(jīng)?手人、證?明人（持?原始憑證?）、分管?經(jīng)理（部?門(mén)負(fù)責(zé)人?）、財(cái)務(wù)?部2、?超計(jì)劃報(bào)?銷：經(jīng)?手人、證?明人（持?原始憑證?和超支報(bào)?告）、分?管經(jīng)理（?部門(mén)負(fù)責(zé)?人）、財(cái)?務(wù)四、?計(jì)劃審批?內(nèi)容1?、購(gòu)買日?常辦公用?品、計(jì)算?機(jī)的外設(shè)?配件和耗?材之支出?計(jì)劃，由?運(yùn)營(yíng)中心?收齊匯總?，報(bào)公司?總經(jīng)理審?批。原則?上由運(yùn)營(yíng)?管理中心?統(tǒng)一購(gòu)買?并庫(kù)存，?各部門(mén)登?記領(lǐng)用，?并進(jìn)入各?部門(mén)的費(fèi)?用。每月?底由運(yùn)營(yíng)?管理中心?向財(cái)務(wù)部?提供有關(guān)?方面的明?細(xì)表（經(jīng)?各部門(mén)簽?字確認(rèn)）?。2、?固定資產(chǎn)?與辦公家?具（包括?機(jī)房與O?A設(shè)備）?：其購(gòu)買?由各部門(mén)?報(bào)申請(qǐng)計(jì)?劃，經(jīng)部?門(mén)負(fù)責(zé)人?簽字，公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)，公?司技術(shù)部?、運(yùn)營(yíng)管?理中心統(tǒng)?一協(xié)調(diào)核?準(zhǔn)后，對(duì)?協(xié)調(diào)或購(gòu)?買情況寫(xiě)?出需求報(bào)?告，報(bào)公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)統(tǒng)一?購(gòu)買，金?額在__?__萬(wàn)元?以上的固?定資產(chǎn)購(gòu)?入必須報(bào)?總經(jīng)理審?批。3?、參展/?會(huì)費(fèi)：由?經(jīng)辦人隨?借款單附?上邀請(qǐng)函?與蓋章完?全的參展?申請(qǐng)表復(fù)?印件，由?部門(mén)經(jīng)理?審批，財(cái)?務(wù)部審核?付款。本?地展會(huì)原?則上不得?支付會(huì)務(wù)?費(fèi);外地?展會(huì)如在?參展費(fèi)中?包含會(huì)務(wù)?費(fèi)用的，?必須注明?人數(shù)與明?細(xì)并履行?上述審批?手續(xù)。凡?批準(zhǔn)住會(huì)?，予以報(bào)?銷往返車?票與會(huì)務(wù)?費(fèi);不住?會(huì)的，報(bào)?銷車票與?差旅補(bǔ)助?。3、?凡是參加?境外展覽?會(huì)，必須?至少提前?一個(gè)月向?公司總經(jīng)?理提交專?項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)?告，注明?參展必要?性、參展?人數(shù)、費(fèi)?用預(yù)算等?。經(jīng)批準(zhǔn)?后方可執(zhí)?行。4?、差旅費(fèi)?：各部門(mén)?根據(jù)工作?需要，制?定出差計(jì)?劃，應(yīng)注?明出差地?點(diǎn)、事由?、時(shí)間、?人數(shù)、由?部門(mén)經(jīng)理?審核出差?的必要性?和借款的?合理性、?經(jīng)理簽字?后交財(cái)務(wù)?付款。各?部門(mén)經(jīng)理?憑出差報(bào)?告先由公?司總經(jīng)理?審批后方?可借款。?（所有境?外出差必?須提前書(shū)?面請(qǐng)示總?經(jīng)理經(jīng)批?準(zhǔn)后方可?執(zhí)行）。?5、工?資、獎(jiǎng)金?的支出：?由公司人?事部核準(zhǔn)?每月考勤?，財(cái)務(wù)部?編制發(fā)放?表，經(jīng)理?簽字確認(rèn)?，并報(bào)公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)后財(cái)?務(wù)發(fā)放。?6、業(yè)?務(wù)費(fèi)用：?業(yè)務(wù)費(fèi)用?包括業(yè)務(wù)?交通費(fèi)（?含油費(fèi)、?保養(yǎng)費(fèi)、?過(guò)路費(fèi)、?搬運(yùn)費(fèi)）?、快遞費(fèi)?、禮品費(fèi)?及業(yè)務(wù)招?待費(fèi)。經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)的計(jì)劃?內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)?用由部門(mén)?經(jīng)理審批?;計(jì)劃外?業(yè)務(wù)費(fèi)用?報(bào)公司總?經(jīng)理審批?。報(bào)銷?審核制度?一、原?則1、?嚴(yán)格財(cái)務(wù)?收支審批?制度，公?司發(fā)生的?各項(xiàng)開(kāi)支?都必須由?經(jīng)手人填?寫(xiě)費(fèi)用報(bào)?銷單，注?明支出事?由、項(xiàng)目?、發(fā)票張?數(shù)、報(bào)銷?金額、和?經(jīng)辦人簽?名、部門(mén)?經(jīng)理簽字?、財(cái)務(wù)經(jīng)?理審核（?按照有關(guān)?規(guī)定辦理?）、分計(jì)?劃內(nèi)和計(jì)?劃外相關(guān)?程序?qū)徟?后，出納?方可付款?。2、?加強(qiáng)報(bào)銷?管理，當(dāng)?月帳，當(dāng)?月了，_?___日?以后帳最?遲不得超?過(guò)下月_?___日?。3、?為了分清?責(zé)任，進(jìn)?行部門(mén)核?算，不同?人員支出?的業(yè)務(wù)費(fèi)?用不得混?淆在一張?報(bào)銷單上?。二、?支出相關(guān)?部門(mén)審核?對(duì)所有?報(bào)銷內(nèi)容?，相關(guān)部?門(mén)經(jīng)理必?須就其合?理性及必?要性進(jìn)行?審核。?三、財(cái)務(wù)?部門(mén)審核?財(cái)務(wù)部?門(mén)對(duì)所有?報(bào)銷票據(jù)?，依據(jù)相?關(guān)財(cái)經(jīng)法?規(guī)及內(nèi)部?財(cái)務(wù)制度?對(duì)其合法?性進(jìn)行審?核。四?、審核權(quán)?限同審?批權(quán)限。?五、費(fèi)?用報(bào)銷及?借款時(shí)間?一覽六?、報(bào)銷手?續(xù)嚴(yán)格?執(zhí)行財(cái)務(wù)?報(bào)銷制度?，款項(xiàng)支?出時(shí)填寫(xiě)?支出憑單?并將發(fā)票?（所有票?據(jù)須開(kāi)明?細(xì)發(fā)票，?經(jīng)手人須?在票據(jù)背?面簽字）?交給財(cái)務(wù)?。由客戶?或分公司?報(bào)銷的要?向財(cái)務(wù)注?明并留復(fù)?印件，原?件給客戶?。計(jì)劃內(nèi)?報(bào)銷必須?提供的原?始憑證：?1、版?面費(fèi)、廣?告代理費(fèi)?：由部門(mén)?憑發(fā)票填?寫(xiě)費(fèi)用（?成本）報(bào)?銷單，財(cái)?務(wù)部對(duì)票?具進(jìn)行核?實(shí)（附上?媒體刊登?的詳細(xì)清?單），核?對(duì)無(wú)誤后?付款。?2、印刷?費(fèi)（出片?費(fèi)）：部?門(mén)憑發(fā)票?，附印刷?品結(jié)算單?，進(jìn)行核?實(shí)無(wú)誤后?，填寫(xiě)費(fèi)?用（成本?）報(bào)銷單?，財(cái)務(wù)審?核無(wú)誤后?付款。?3、辦公?用品、低?值易耗品?：由運(yùn)營(yíng)?管理中心?統(tǒng)一購(gòu)買?的，運(yùn)營(yíng)?管理中心?保管人員?根據(jù)發(fā)票?同實(shí)物核?對(duì)無(wú)誤后?，填寫(xiě)驗(yàn)?收單后（?低值易耗?品還需有?出庫(kù)單）?，憑發(fā)票?（附上驗(yàn)?收單及分?攤明細(xì)）?填寫(xiě)費(fèi)用?報(bào)銷單。?各單位自?行購(gòu)買的?憑發(fā)票填?寫(xiě)費(fèi)用報(bào)?銷單經(jīng)相?應(yīng)級(jí)別的?領(lǐng)導(dǎo)審批?后報(bào)銷。?4、機(jī)?房與OA?設(shè)備：技?術(shù)部保管?人員根據(jù)?發(fā)票同實(shí)?物核對(duì)無(wú)?誤后填寫(xiě)?驗(yàn)收單和?出庫(kù)單。?憑發(fā)票（?附上驗(yàn)收?單）填寫(xiě)?費(fèi)用報(bào)銷?單。5?、資料費(fèi)?：各單位?購(gòu)書(shū)及其?它資料，?首先將書(shū)?、資料和?發(fā)票拿到?資料管理?部門(mén)（運(yùn)?營(yíng)管理中?心）進(jìn)行?登記驗(yàn)收?，并在書(shū)?、資料上?蓋章、編?號(hào)。經(jīng)手?人憑發(fā)票?（附上驗(yàn)?收單）填?寫(xiě)費(fèi)用報(bào)?銷單。?6、差旅?費(fèi)：于返?回___?_天內(nèi)必?須報(bào)銷，?由部門(mén)經(jīng)?理審核票?據(jù)的合理?性并在報(bào)?銷單上隨?同差旅者?簽字認(rèn)證?，后至財(cái)?務(wù)核銷借?款。各單?位經(jīng)理報(bào)?差旅費(fèi)憑?報(bào)銷單經(jīng)?大區(qū)總裁?審批后到?財(cái)務(wù)核銷?借款。對(duì)?____?天內(nèi)無(wú)故?不及時(shí)報(bào)?銷的，財(cái)?務(wù)部應(yīng)催?辦一次，?仍不辦理?者，財(cái)務(wù)?部有責(zé)任?從其當(dāng)月?工資和獎(jiǎng)?金中扣除?。試用人?員出差借?款須由經(jīng)?理?yè)?dān)保，?視同經(jīng)理?借款。?7、業(yè)務(wù)?費(fèi)用：所?有業(yè)務(wù)費(fèi)?用票據(jù)須?開(kāi)明細(xì)發(fā)?票，經(jīng)手?人須在票?據(jù)背面簽?字。各單?位應(yīng)本著?勤儉節(jié)約?的原則使?用業(yè)務(wù)費(fèi)?用，任何?人不得用?于除業(yè)務(wù)?需要以外?的個(gè)人消?費(fèi)。業(yè)務(wù)?招待費(fèi)須?有兩人以?上簽字并?注明時(shí)間?及招待客?戶名稱;?加班用餐?費(fèi)須有全?體用餐人?簽字;交?通費(fèi)須注?明起始、?地點(diǎn)及原?因;禮品?費(fèi)須注明?所送人名?及禮品名?稱、數(shù)量?;快遞費(fèi)?單據(jù)上請(qǐng)?注明客戶?名稱。所?有費(fèi)用均?計(jì)入部門(mén)?成本。未?按規(guī)定填?寫(xiě)說(shuō)明或?簽字的，?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)將報(bào)銷?憑證退回?并說(shuō)明原?因。8?、超計(jì)劃?報(bào)銷手續(xù)?必須有審?批報(bào)告，?其它同計(jì)?劃內(nèi)報(bào)銷?手續(xù)一樣?。差旅?費(fèi)報(bào)銷管?理規(guī)定?為保證公?司差旅費(fèi)?的合理使?用，規(guī)范?差旅費(fèi)的?開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)?，特制定?此規(guī)定，?具體如下?：1、?出差人員?是指經(jīng)公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)離開(kāi)?本市一天?以上進(jìn)行?各項(xiàng)公務(wù)?活動(dòng)的員?工。2?、出差人?員出差需?持有經(jīng)部?門(mén)經(jīng)理、?運(yùn)營(yíng)中心?、公司總?經(jīng)理簽字?的《出差?申請(qǐng)表》?。申請(qǐng)表?中需注明?部門(mén)名稱?、出差人?姓名、出?差時(shí)間、?出差地點(diǎn)?、出差事?由、出差?來(lái)回乘坐?交通工具?、預(yù)計(jì)差?旅費(fèi)金額?，報(bào)總經(jīng)?理審批，?憑申請(qǐng)單?辦理借款?和報(bào)銷手?續(xù)后將申?請(qǐng)單交運(yùn)?營(yíng)管理中?心存檔。?3）報(bào)?批手續(xù)：?一般人?員出差，?在特殊情?況下需乘?飛機(jī)，必?須有總經(jīng)?理審批同?意，報(bào)公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)。?1、工出?差到外地?，可預(yù)借?一定金額?的差旅費(fèi)?。出差回?來(lái)后憑單?據(jù)在三日?內(nèi)報(bào)銷，?逾期不報(bào)?銷者，將?從工資中?扣除所借?款項(xiàng)。?2、出差?人員的住?宿費(fèi)、市?內(nèi)交通費(fèi)?、伙食補(bǔ)?助費(fèi)實(shí)行?定額包干?（詳見(jiàn)后?附差旅費(fèi)?報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)?），由出?差人員調(diào)?劑使用，?節(jié)余歸己?、超支不?補(bǔ)。3?、出差乘?坐火車，?一般以硬?臥為標(biāo)準(zhǔn)?，如買不?到硬臥票?，按硬座?票價(jià)的_?___%?予以補(bǔ)助?。6、?出差期間?的交際應(yīng)?酬費(fèi)，須?事先請(qǐng)示?總經(jīng)理特?批。7?、往返機(jī)?場(chǎng)、車站?的市內(nèi)交?通費(fèi)準(zhǔn)予?單獨(dú)憑車?票報(bào)銷（?不含出租?車費(fèi)用）?。8、?出差參加?展示會(huì)的?運(yùn)雜費(fèi)、?門(mén)票等準(zhǔn)?予單獨(dú)憑?票報(bào)銷;?對(duì)于到外?地參加會(huì)?議、展覽?、及其他?活動(dòng)的人?員食宿及?其他費(fèi)用?由對(duì)方負(fù)?擔(dān)的，不?得在公司?報(bào)銷路費(fèi)?并領(lǐng)取補(bǔ)?助.1?0、出差?或外出學(xué)?習(xí)、培訓(xùn)?、參加會(huì)?議等，由?集體統(tǒng)一?安排食宿?的，按其?統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)?報(bào)銷，不?享受任何?補(bǔ)助。?11、出?差補(bǔ)助天?數(shù)的計(jì)算?方法：?1）出發(fā)?日補(bǔ)助計(jì)?算：以有?效報(bào)銷車?票或飛機(jī)?票的準(zhǔn)確?開(kāi)車或起?飛時(shí)間為?準(zhǔn)：上午?12：0?0前出發(fā)?的可享受?全天補(bǔ)助?;12：?00后出?發(fā)的，當(dāng)?日不能到?達(dá)目的地?的，可享?受半天補(bǔ)?助;12?：00后?出發(fā)的，?當(dāng)天到達(dá)?目的地的?并住宿，?可享受全?天補(bǔ)助;?2）到?達(dá)日補(bǔ)助?計(jì)算：以?有效報(bào)銷?車票或飛?機(jī)票的準(zhǔn)?確開(kāi)車或?起飛時(shí)間?為準(zhǔn)：上?午12：?00前返?回的可享?受半天補(bǔ)?助;12?：00后?返回的可?享受全天?補(bǔ)助。?12、出?差天數(shù)的?計(jì)算方法?：按照實(shí)?有天數(shù)計(jì)?算。1?3、費(fèi)用?核算：公?司所有人?員出差費(fèi)?用均計(jì)入?各部門(mén)成?本。1?4、其它?1）報(bào)?銷差旅費(fèi)?時(shí)，應(yīng)提?供出差期?間相應(yīng)票?據(jù)（如住?宿費(fèi)、市?內(nèi)交通費(fèi)?、餐費(fèi)等?），以便?財(cái)務(wù)部進(jìn)?行帳目財(cái)?務(wù)處理。?如無(wú)法提?供相應(yīng)票?據(jù)，日補(bǔ)?助超過(guò)_?___元?以上的部?分將由財(cái)?務(wù)按國(guó)家?規(guī)定代扣?代繳個(gè)人?所得稅。?2）凡?購(gòu)買打折?機(jī)票的（?票面有不?得簽轉(zhuǎn)更?改字樣的?），在報(bào)?銷時(shí)必須?按打折后?的實(shí)際價(jià)?格填寫(xiě)，?如有弄虛?作假，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)后?將加倍扣?還。小?公司財(cái)務(wù)?管理制度?常用版（?二）一?、會(huì)計(jì)人?員工作職?責(zé)（一?）、按照?國(guó)家財(cái)務(wù)?制度的規(guī)?定，認(rèn)真?編制并嚴(yán)?格執(zhí)行財(cái)?務(wù)計(jì)劃、?預(yù)算，遵?守各項(xiàng)收?入制度和?收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)?，遵守費(fèi)?用開(kāi)支范?圍和開(kāi)支?標(biāo)準(zhǔn)，分?清資金渠?道，合理?使用資金?，從經(jīng)費(fèi)?角度上保?證教學(xué)計(jì)?劃的完成?。（二?）、按照?國(guó)家會(huì)計(jì)?制度的規(guī)?定記帳、?算帳、報(bào)?帳，做到?手續(xù)完備?，內(nèi)容真?實(shí)，數(shù)字?準(zhǔn)確，帳?目清楚，?日清月結(jié)?。按要求?編制會(huì)計(jì)?報(bào)表，按?期上報(bào)，?妥善保管?會(huì)計(jì)憑證?、帳簿、?報(bào)表等檔?案資料。?（三）?、按照勤?儉建校，?勤儉辦事?的原則，?定期檢查?、分析預(yù)?算執(zhí)行情?況，考核?經(jīng)費(fèi)使用?效果，發(fā)?現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)?象，及時(shí)?向領(lǐng)導(dǎo)提?出改進(jìn)措?施。（?四）、遵?守、宣傳?、維護(hù)國(guó)?家財(cái)務(wù)制?度和財(cái)經(jīng)?紀(jì)律，認(rèn)?真執(zhí)行《?會(huì)計(jì)法》?，保護(hù)公?共財(cái)產(chǎn)安?全，同一?切違法亂?紀(jì)行為作?斗爭(zhēng)。?（五）、?按月做好?經(jīng)費(fèi)分類?帳，了解?和掌握專?項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的?情況。?二、出納?人員工作?職責(zé)（?一）、根?據(jù)學(xué)校發(fā)?展方針批?準(zhǔn)的計(jì)劃?和預(yù)算，?及時(shí)合理?地供應(yīng)資?金，正確?執(zhí)行單位?預(yù)算計(jì)劃?。貫徹艱?苦創(chuàng)業(yè)，?勤儉節(jié)約?的方針，?堅(jiān)持少花?錢(qián)多辦事?，充分發(fā)?揮資金使?用的經(jīng)濟(jì)?效益和社?會(huì)效益，?積極促進(jìn)?教育事業(yè)?計(jì)劃的圓?滿完成。?（二）?、遵守各?項(xiàng)收入制?度和收費(fèi)?標(biāo)準(zhǔn)，遵?守費(fèi)用開(kāi)?支范圍和?開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)?，嚴(yán)格按?照財(cái)務(wù)制?度、現(xiàn)金?管理制度?、銀行結(jié)?算制度以?及財(cái)務(wù)工?作規(guī)范辦?理各種收?付款業(yè)務(wù)?。（三?）、按照?國(guó)家會(huì)計(jì)?制度的規(guī)?定，記帳?、算帳、?投帳，做?到手續(xù)完?備，內(nèi)容?真實(shí)。數(shù)?字準(zhǔn)確，?帳目清楚?，日清月?結(jié)，帳帳?相符，帳?款相符，?帳單相符?帳表相符?。（四?）、根據(jù)?核算中心?的規(guī)定，?及時(shí)正確?交接原始?憑證。?（五）、?遵守、宣?傳、維護(hù)?國(guó)家財(cái)務(wù)?制度和財(cái)?經(jīng)紀(jì)律，?認(rèn)真執(zhí)行?《會(huì)計(jì)法?》，保護(hù)?公共財(cái)產(chǎn)?安全，同?一切違法?亂紀(jì)行為?作斗爭(zhēng)。?財(cái)務(wù)管?理制度?一、依據(jù)?有關(guān)法律?、法規(guī)的?規(guī)定，加?強(qiáng)會(huì)計(jì)基?礎(chǔ)工作，?嚴(yán)格執(zhí)行?會(huì)計(jì)法規(guī)?制度，會(huì)?計(jì)、出納?必須持證?上崗，保?證會(huì)計(jì)工?作依法有?序地進(jìn)行?。財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人、財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)、?出納都必?須自覺(jué)執(zhí)?行《會(huì)計(jì)?法》和各?項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)?定。二?、妥善保?管會(huì)計(jì)憑?證、帳冊(cè)?、報(bào)表與?財(cái)務(wù)檔案?資料，并?及時(shí)立卷?歸檔。?三、認(rèn)真?執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度?，仔細(xì)審?核每張收?據(jù)，力爭(zhēng)?每筆業(yè)務(wù)?均符合財(cái)?務(wù)收支標(biāo)?準(zhǔn)。四?、支票及?財(cái)務(wù)專用?章由專人?分別保管?，即安全?又牽制。?五、按?規(guī)定做好?記帳、算?帳、報(bào)帳?、編制各?類會(huì)計(jì)報(bào)?表及預(yù)算?工作，做?到手續(xù)完?備，數(shù)字?有根據(jù)，?報(bào)表及時(shí)?準(zhǔn)確，情?況真實(shí)可?靠。六?、參與并?嚴(yán)格執(zhí)行?學(xué)校財(cái)務(wù)?預(yù)算計(jì)劃?，合理使?用資金，?節(jié)約使用?資金，檢?查資金使?用效果，?檢查報(bào)銷?票據(jù)是否?符合財(cái)務(wù)?要求。?七、對(duì)各?項(xiàng)收入，?及時(shí)定額?入賬，合?理安排和?管理各項(xiàng)?資金，分?清資金渠?道，費(fèi)用?開(kāi)支范圍?及開(kāi)支標(biāo)?準(zhǔn)。八?、物品的?采購(gòu)須統(tǒng)?一編制采?購(gòu)計(jì)劃并?報(bào)主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?再行采購(gòu)?，財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)對(duì)審批?的采購(gòu)計(jì)?劃和采購(gòu)?實(shí)物清單?及購(gòu)物發(fā)?票進(jìn)行審?核。屬于?控購(gòu)審批?的物品須?事先辦理?報(bào)批手續(xù)?。九、?急用物品?的采購(gòu)須?由使用人?申報(bào)，經(jīng)?分管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)辦理?。經(jīng)批準(zhǔn)?購(gòu)買的物?品由總務(wù)?處管理人?員和財(cái)務(wù)?人員共同?派人采購(gòu)?并予核定?其價(jià)格。?十、轉(zhuǎn)?賬支票和?現(xiàn)金支票?均由財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)購(gòu)買?并保管。?出納存放?未使用的?轉(zhuǎn)賬支票?不得超過(guò)?五張，存?放未使用?的現(xiàn)金支?票不得超?過(guò)一張。?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?負(fù)責(zé)隨時(shí)?檢查支票?使用情況?。因公使?用支票和?現(xiàn)金憑用?款申請(qǐng)單?報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，方?可在財(cái)務(wù)?部門(mén)辦理?規(guī)定的借?用支票和?借款手續(xù)?。個(gè)人一?律不得借?用公款。?十一、?因公需借?支的現(xiàn)金?數(shù)額較大?時(shí)，借款?人應(yīng)提前?一天向財(cái)?務(wù)部門(mén)打?招呼，財(cái)?務(wù)部門(mén)到?銀行支取?現(xiàn)金須經(jīng)?財(cái)務(wù)主管?簽字批準(zhǔn)?。十二?、查閱、?借閱會(huì)計(jì)?檔案資料?，必須由?查閱、借?閱人寫(xiě)出?查閱、借?閱的理由?和事項(xiàng)，?經(jīng)主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?由會(huì)計(jì)檔?案管理人?員幫助查?閱，不得?隨意帶出?室外。?十三、上?級(jí)財(cái)務(wù)檢?查調(diào)用會(huì)?計(jì)檔案，?財(cái)務(wù)賬目?及相關(guān)資?料須經(jīng)財(cái)?務(wù)主管批?準(zhǔn)，由財(cái)?務(wù)人員經(jīng)?手辦理，?并做好登?記。未經(jīng)?批準(zhǔn)任何?人不得擅?自動(dòng)用財(cái)?務(wù)資料。?十四、?財(cái)務(wù)主管?、財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)和出納?應(yīng)相互監(jiān)?督，共同?把關(guān)，嚴(yán)?格執(zhí)行財(cái)?經(jīng)紀(jì)律和?各項(xiàng)財(cái)務(wù)?規(guī)定。?十五、自?覺(jué)接受和?配合物價(jià)?、審計(jì)、?稅收部門(mén)?的監(jiān)督、?檢查、主?動(dòng)報(bào)告財(cái)?務(wù)工作情?況。小?公司財(cái)務(wù)?管理制度?常用版（?三）一?、總則?1、依據(jù)?<中華人?民共和國(guó)?會(huì)計(jì)法>?、<企業(yè)?會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?>制定本?制度;?2、為規(guī)?范公司日?常財(cái)務(wù)行?為，發(fā)揮?財(cái)務(wù)在公?司經(jīng)營(yíng)管?理和提高?經(jīng)濟(jì)效益?中的作用?，便于公?司各部門(mén)?及員工對(duì)?公司財(cái)務(wù)?部工作進(jìn)?行有效地?監(jiān)督，同?時(shí)進(jìn)一步?完善公司?財(cái)務(wù)管理?制度，維?護(hù)公司及?員工相關(guān)?的合法權(quán)?益，制定?本制度;?財(cái)務(wù)管?理細(xì)則?一、總原?則1、?公司財(cái)務(wù)?實(shí)行“計(jì)?劃”為特?征的總經(jīng)?理負(fù)責(zé)制?：屬已經(jīng)?總經(jīng)理審?批的計(jì)劃?內(nèi)的支付?，由相關(guān)?事業(yè)部總?經(jīng)理的書(shū)?面授權(quán)，?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人監(jiān)核即?可辦理;?屬計(jì)劃外?的，必須?有公司總?經(jīng)理的書(shū)?面授權(quán)。?2、嚴(yán)?格執(zhí)行<?會(huì)計(jì)法>?和相關(guān)的?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度，接?受財(cái)政、?稅務(wù)、審?計(jì)等部門(mén)?的檢查、?監(jiān)督，保?證會(huì)計(jì)資?料合法、?真實(shí)、及?時(shí)、準(zhǔn)確?、完整。?二、財(cái)?務(wù)工作崗?位職責(zé)?（一）財(cái)?務(wù)經(jīng)理職?責(zé)1、?對(duì)崗位設(shè)?置、人員?配備、核?算組織程?序等提出?方案。同?時(shí)負(fù)責(zé)選?拔、培訓(xùn)?和考核財(cái)?會(huì)人員。?2、貫?徹國(guó)家財(cái)?稅政策、?法規(guī)，并?結(jié)合公司?具體情況?建立規(guī)范?的財(cái)務(wù)模?式，指導(dǎo)?建立健全?相關(guān)財(cái)務(wù)?核算制度?同時(shí)負(fù)責(zé)?對(duì)公司內(nèi)?部財(cái)務(wù)管?理制度的?執(zhí)行情況?進(jìn)行檢查?和考核。?3、進(jìn)?行成本費(fèi)?用預(yù)測(cè)、?計(jì)劃、控?制、核算?、分析和?考核，監(jiān)?督各部門(mén)?降低消耗?、節(jié)約費(fèi)?用、提高?經(jīng)濟(jì)效益?。4、?其他相關(guān)?工作。?（二）財(cái)?務(wù)主管職?責(zé)1、?負(fù)責(zé)管理?公司的日?常財(cái)務(wù)工?作。2?、負(fù)責(zé)對(duì)?本部門(mén)內(nèi)?部的機(jī)構(gòu)?設(shè)置、人?員配備、?選調(diào)聘用?、晉升辭?退等提出?方案和意?見(jiàn)。3?、負(fù)責(zé)對(duì)?本部門(mén)財(cái)?務(wù)人員的?管理、教?育、培訓(xùn)?和考核。?4、負(fù)?責(zé)公司會(huì)?計(jì)核算和?財(cái)務(wù)管理?制度的制?定，推行?會(huì)計(jì)電算?化管理方?式等。?5、嚴(yán)格?執(zhí)行國(guó)家?財(cái)經(jīng)法規(guī)?和公司各?項(xiàng)制度，?加強(qiáng)財(cái)務(wù)?管理。?6、參與?公司各項(xiàng)?資本經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)的預(yù)?測(cè)、計(jì)劃?、核算、?分析決策?和管理，?做好對(duì)本?部門(mén)工作?的指導(dǎo)、?監(jiān)督、檢?查。7?、組織指?導(dǎo)編制財(cái)?務(wù)收支計(jì)?劃、財(cái)務(wù)?預(yù)決算，?并監(jiān)督貫?徹執(zhí)行;?協(xié)助財(cái)務(wù)?經(jīng)理對(duì)成?本費(fèi)用進(jìn)?行控制、?分析及考?核。8?、負(fù)責(zé)監(jiān)?管財(cái)務(wù)歷?史資料、?文件、憑?證、報(bào)表?的整理、?收集和立?卷歸檔工?作，并按?規(guī)定手續(xù)?報(bào)請(qǐng)銷毀?。9、?參與價(jià)格?及工資、?獎(jiǎng)金、福?利政策的?制定。?10、完?成領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他?工作。?（三）會(huì)?計(jì)職責(zé)?1、按照?國(guó)家會(huì)計(jì)?制度的規(guī)?定記賬、?復(fù)帳、報(bào)?賬，做到?手續(xù)齊備?、數(shù)字準(zhǔn)?確、賬目?清楚、處?理及時(shí);?2、發(fā)?票開(kāi)具和?審核，各?項(xiàng)業(yè)務(wù)款?項(xiàng)發(fā)生、?回收的監(jiān)?督，業(yè)務(wù)?報(bào)表的整?理、審核?、匯總，?業(yè)務(wù)合同?執(zhí)行情況?的監(jiān)督、?保管及統(tǒng)?計(jì)報(bào)表的?填報(bào);?3、會(huì)計(jì)?業(yè)務(wù)的核?算，財(cái)務(wù)?制度的監(jiān)?督，會(huì)計(jì)?檔案的保?存和管理?工作;?4、完成?部門(mén)主管?或相關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?其他工作?。（四?）出納職?責(zé)1、?建立健全?現(xiàn)金出納?各種賬冊(cè)?，嚴(yán)格審?核現(xiàn)金收?付憑證。?2、嚴(yán)?格執(zhí)行現(xiàn)?金管理制?度，不得?坐支現(xiàn)金?，不得白?條抵庫(kù)。?3、對(duì)?每天發(fā)生?的銀行和?現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)作到?日清月結(jié)?，及時(shí)核?對(duì)，保證?帳實(shí)相符?。小公?司財(cái)務(wù)管?理制度常?用版（四?）財(cái)務(wù)?部是公司?一切財(cái)政?事務(wù)及資?金活動(dòng)的?管理與執(zhí)?行機(jī)構(gòu)，?負(fù)責(zé)公司?日常財(cái)務(wù)?管理、籌?資管理和?財(cái)務(wù)分析?工作，其?工作范圍?和職責(zé)主?要有：?1、負(fù)責(zé)?公司財(cái)務(wù)?管理工作?。編制公?司各項(xiàng)財(cái)?務(wù)收支計(jì)?劃;審核?各項(xiàng)資金?使用和費(fèi)?用開(kāi)支;?收回售樓?款，清理?催收應(yīng)收?款項(xiàng);辦?理日?，F(xiàn)?金收付、?費(fèi)用報(bào)銷?、稅費(fèi)交?納、銀行?票據(jù)結(jié)算?，保管庫(kù)?存現(xiàn)金及?銀行空白?票據(jù)，按?日編報(bào)資?金日?qǐng)?bào)表?;做好公?司籌融資?工作;處?理、協(xié)調(diào)?與工商、?稅務(wù)、金?融等部門(mén)?間的關(guān)系?，依法納?稅。2?、負(fù)責(zé)公?司會(huì)計(jì)核?算工作。?遵守國(guó)家?頒布的會(huì)?計(jì)準(zhǔn)則、?財(cái)經(jīng)法規(guī)?，按照會(huì)?計(jì)制度，?進(jìn)行會(huì)計(jì)?核算;編?制年度、?季度、月?份會(huì)計(jì)報(bào)?表;按照?會(huì)計(jì)制度?規(guī)定設(shè)置?會(huì)計(jì)核算?科目、設(shè)?置明細(xì)賬?、分類賬?、輔助賬?，及時(shí)記?賬、結(jié)賬?、對(duì)賬，?做到日清?月結(jié)，賬?賬相符、?賬實(shí)相符?、賬表相?符、賬證?相符;管?理好會(huì)計(jì)?檔案。?3、負(fù)責(zé)?公司成本?核算和成?本管理。?設(shè)置成本?歸集程序?和成本核?算賬表，?做好成本?核算，控?制成本支?出，收集?登記匯總?各項(xiàng)成本?數(shù)據(jù)資料?，及時(shí)、?正確地為?成本預(yù)測(cè)?、控制、?分析提供?資料;按?合同、預(yù)?算、審核?支付工程?、設(shè)備、?材料款項(xiàng)?，配合工?程部等部?門(mén)做好工?程、材料?設(shè)備款的?結(jié)算及竣?工工程決?算;完善?各項(xiàng)成本?輔助賬的?設(shè)置，健?全各項(xiàng)統(tǒng)?計(jì)數(shù)據(jù)。?4、建?立經(jīng)濟(jì)核?算制度，?利用會(huì)計(jì)?核算資料?、統(tǒng)計(jì)資?料及其他?有關(guān)的資?料，定期?進(jìn)行經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)分析?，判斷和?評(píng)價(jià)企業(yè)?的生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)成果和?財(cái)務(wù)狀況?，為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策?提供依據(jù)?。5、?配合公司?內(nèi)部審計(jì)?。根據(jù)上?述工作范?圍和職責(zé)?，為加強(qiáng)?財(cái)務(wù)管理?，特制定?本制度。?第一章?資金審批?制度1?、總則?⑴所有款?項(xiàng)的支付?，須經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?如果主管?領(lǐng)導(dǎo)不在?公司，應(yīng)?以電話或?傳真的方?式與其聯(lián)?系，確認(rèn)?是否批準(zhǔn)?款項(xiàng)的支?付，事后?請(qǐng)其在支?出單上補(bǔ)?簽意見(jiàn);?⑵財(cái)務(wù)?專用章、?公司法人?章及支票?必須分開(kāi)?保管，公?司法人章?由辦公室?主任負(fù)責(zé)?保管，財(cái)?務(wù)專用章?和支票由?出納負(fù)責(zé)?保管。辦?公室主任?或出納不?在單位期?間，印章?應(yīng)由法定?代表人指?定的專人?保管。印?章代管須?辦理交接?手續(xù)，代?管人員必?須對(duì)印章?的使用情?況進(jìn)行登?記;⑶?財(cái)務(wù)部原?則上不得?將已加蓋?財(cái)務(wù)專用?章及公司?法人章的?支票預(yù)留?在公司，?如因工作?需要，需?先填好限?額，并經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑷開(kāi)?具的支票?須寫(xiě)明經(jīng)?批準(zhǔn)同意?的收款人?全稱，收?取的發(fā)票?須與收款?相符。如?收款人因?特殊情況?需要公司?予以配合?支付給第?三者，必?須有收款?人的書(shū)面?通知并經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑸往?來(lái)款項(xiàng)的?沖轉(zhuǎn)（指?非正常經(jīng)?營(yíng)業(yè)務(wù)）?，須公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑹非正常?經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)?調(diào)出資金?須經(jīng)過(guò)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑺用以?支付各種?款項(xiàng)的原?始憑證必?須保存原?件，復(fù)印?件不得作?為原始憑?證。如遇?特殊情況?須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。?2、施工?工程用款?審批制度?施工工程?用款由公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)支?付。其程?序，按以?下“施工?工程用款?支付審批?工作流程?”執(zhí)行。?施工工程?用款支付?批工作流?程3、行?政費(fèi)用支?出管理制?度⑴公?司管理人?員的費(fèi)用?報(bào)銷，須?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后財(cái)務(wù)?方可報(bào)支?;⑵涉?及應(yīng)酬等?非正常費(fèi)?用，須公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?3、公?司差旅費(fèi)?開(kāi)支制度?⑴公司?員工到本?市范圍以?外地區(qū)執(zhí)?行公務(wù)可?享受差旅?費(fèi)補(bǔ)貼;?⑵公司?職員出差?根據(jù)需要?，由部門(mén)?經(jīng)理決定?選用交通?工具;?⑶公司職?員出差期?間，住宿?費(fèi)用及補(bǔ)?貼按以下?規(guī)定執(zhí)行?：①房租?標(biāo)準(zhǔn)：a?、部門(mén)經(jīng)?理以上職?員，房租?標(biāo)準(zhǔn)為_(kāi)?___元?/日;b?、一般職?員，房租?標(biāo)準(zhǔn)為_(kāi)?___元?/日。?②伙食補(bǔ)?貼、市內(nèi)?交通補(bǔ)貼?標(biāo)準(zhǔn)伙食?補(bǔ)貼每人?____?元/日;?市內(nèi)交通?費(fèi)每人_?___元?/日。?⑷、實(shí)際?報(bào)銷金額?超出公司?的補(bǔ)貼標(biāo)?準(zhǔn)，需由?部門(mén)經(jīng)理?或帶隊(duì)經(jīng)?理說(shuō)明原?因，報(bào)經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)審批?后支付。?4、車?輛維修費(fèi)?及汽油費(fèi)?管理制度?⑴公司?車輛維修?保養(yǎng)由辦?公室統(tǒng)一?管理，應(yīng)?指定維修?點(diǎn)，維修?費(fèi)用一般?采取銀行?轉(zhuǎn)賬的方?式結(jié)算;?⑵車輛?的易損備?品備件由?辦公室統(tǒng)?一安排采?購(gòu)，以支?票支付。?需用時(shí)應(yīng)?辦理領(lǐng)用?手續(xù)，并?由辦公室?建賬予以?核銷使用?;⑶公?司汽油票?由辦公室?統(tǒng)一保管?并設(shè)賬登?記使用。?5、辦?公費(fèi)用、?會(huì)議費(fèi)用?及其他費(fèi)?用管理制?度⑴公?司辦公用?具由辦公?室統(tǒng)一采?購(gòu)、管理?;⑵辦?公室設(shè)立?賬冊(cè)登記?公司辦公?用品的采?購(gòu)、使用?情況;?⑶辦公室?財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬?為財(cái)務(wù)部?附設(shè)賬冊(cè)?;⑷辦?公室應(yīng)對(duì)?各部門(mén)領(lǐng)?用的辦公?用品情況?進(jìn)行造冊(cè)?、登記、?定期通報(bào)?;⑸公?司各部門(mén)?因工作需?要，需邀?請(qǐng)有關(guān)單?位人員召?開(kāi)會(huì)議的?，應(yīng)由部?門(mén)經(jīng)理提?出建議，?報(bào)總經(jīng)理?批準(zhǔn)，其?會(huì)務(wù)工作?由辦公室?統(tǒng)一安排?;⑹有?關(guān)工資、?獎(jiǎng)金、福?利費(fèi)等各?項(xiàng)津貼的?發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)?由公司人?事勞資管?理部門(mén)制?定，經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后報(bào)財(cái)務(wù)?部備案。?6、行?政費(fèi)用報(bào)?銷制度?⑴公司行?政費(fèi)用現(xiàn)?金支出范?圍為：向?職工支付?工資、獎(jiǎng)?金、津貼?、差旅費(fèi)?，向個(gè)人?支付的其?他款項(xiàng)及?不夠支票?起點(diǎn)__?__元的?零星開(kāi)支?;⑵公?司職員報(bào)?銷行政費(fèi)?用應(yīng)填寫(xiě)?報(bào)銷單，?由經(jīng)辦人?員填寫(xiě)，?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)簽字?認(rèn)可后報(bào)?送財(cái)務(wù)部?按照本制?度有關(guān)規(guī)?定進(jìn)行審?核，并按?本章第_?___條?的規(guī)定進(jìn)?行審批支?付;⑶?應(yīng)酬、禮?品費(fèi)用支?出實(shí)行一?票一單、?事前申報(bào)?制，批準(zhǔn)?后方可實(shí)?施;⑷?凡未具備?報(bào)銷條件?（如沒(méi)有?對(duì)方單位?的收款憑?證），需?領(lǐng)用支票?或現(xiàn)金者?必須填寫(xiě)?借款單。?借款單留?財(cái)務(wù)存底?，待借款?還回時(shí)財(cái)?務(wù)開(kāi)沖賬?收據(jù)給經(jīng)?辦人;?⑸支票領(lǐng)?用單、借?款單必須?由經(jīng)辦人?填寫(xiě)，公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)簽字，?財(cái)務(wù)審核?后，由財(cái)?務(wù)部直接?支付;?⑹銀行支?票如發(fā)生?丟失，有?關(guān)責(zé)任人?應(yīng)及時(shí)向?財(cái)務(wù)部和?開(kāi)戶銀行?報(bào)告。如?系空白支?票所造成?的損失，?丟失人員?負(fù)有賠償?責(zé)任;?⑺其他有?關(guān)費(fèi)用及?成本支出?的程序以?公司規(guī)定?為準(zhǔn)。?第二章工?程成本管?理制度?1、公司?所有工程?經(jīng)濟(jì)合同?以及涉及?工程成本?的一切指?標(biāo)、保證?、承諾及?其他經(jīng)濟(jì)?簽證均需?由總經(jīng)理?簽署或授?權(quán)委托簽?署。2?、公司工?程部主要?負(fù)責(zé)工程?造價(jià)的預(yù)?測(cè)及審核?、工程招?投標(biāo)文件?的編制、?工程決算?的審定。?3、工?程部還負(fù)?責(zé)組織工?程用設(shè)備?材料的采?購(gòu)供應(yīng)及?經(jīng)濟(jì)合同?的談判工?作，對(duì)已?經(jīng)選擇定?型的設(shè)備?、材料進(jìn)?行采購(gòu)，?確保設(shè)備?材料及時(shí)?供應(yīng)，積?極進(jìn)行市?場(chǎng)詢價(jià)工?作，建立?市場(chǎng)價(jià)格?詢價(jià)登記?薄，記錄?材料價(jià)格?變動(dòng)的歷?史資料。?4、財(cái)?務(wù)部主要?負(fù)責(zé)工程?成本的總?體控制工?作。⑴?參與有關(guān)?工程經(jīng)濟(jì)?合同的談?判工作，?及時(shí)準(zhǔn)確?地了解公?司各項(xiàng)工?程成本的?構(gòu)成及用?款計(jì)劃;?⑵負(fù)責(zé)?工程進(jìn)度?款的復(fù)核?工作，參?與工程造?價(jià)的確定?和最后決?算的審定?工作。?5、工程?中間結(jié)算?程序。?⑴施工單?位于每月?____?日之前，?將工程進(jìn)?度結(jié)算報(bào)?送工程部?審核，工?程部結(jié)合?工程施工?圖紙、施?工進(jìn)度計(jì)?劃以及其?他文件資?料提出審?核意見(jiàn)，?并在__?__日內(nèi)?送財(cái)務(wù)部?會(huì)簽;?⑵財(cái)務(wù)部?根據(jù)有關(guān)?文件資料?、施工單?位領(lǐng)用的?供應(yīng)材料?數(shù)額，以?及與施工?單位其他?經(jīng)濟(jì)往來(lái)?等情況，?并參考公?司財(cái)務(wù)狀?況提出付?款意見(jiàn)，?報(bào)送公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批。?6、工程?決算程序?。⑴施?工單位應(yīng)?將工程決?算書(shū)以及?各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)?簽證資料?按工程中?間結(jié)算同?樣的程序?報(bào)工程部?復(fù)核，財(cái)?務(wù)部會(huì)簽?;⑵財(cái)?務(wù)部根據(jù)?