一建經(jīng)濟(jì)公式匯總

一建經(jīng)濟(jì)公式匯總公式1：利息原理公式I---為利息F---債務(wù)人應(yīng)收總金額（為本息總額），終值P---借貸金額，現(xiàn)值公式2：單利利息計(jì)算公式---為n個(gè)計(jì)息周期利息和公式3：單利本利和公式本利和=本金+利息和例題1：甲施工企業(yè)年初向銀行貸款流動資金200萬元，按季度計(jì)算并支付利息，季度利率1.5%，則甲企業(yè)一年應(yīng)付的該項(xiàng)流動資金貸款利息為（）萬元解析：按季度計(jì)算并支付利息，暗示采用單利計(jì)算；一年為4個(gè)季度，季度利率1.5%，計(jì)息周期為4期依據(jù)公式2，得：例題2：甲公司從銀行借入1000萬元，年利率為8%，單利計(jì)算，借期4年，到期一次還本付息，則該公司第四年末一次償還的本利和為（）萬元。解析：依題意采用公式3：公式4：復(fù)利計(jì)算公式i---復(fù)利利率---表示第（t-1）期末復(fù)利本利和公式5：終值計(jì)算公式（本利和）F---本利和（終值）P---初始借貸金額（現(xiàn)值）i---復(fù)利利率n---計(jì)息期數(shù)例題3：某公司借款1000萬元，年復(fù)利利率i=10%，試問5年末連本帶利一次需還本利和為（）萬元。解析：依據(jù)公式5：==1610.51（萬元）公式6：現(xiàn)值計(jì)算公式（由F求P）=例題4：某公司希望所投資項(xiàng)目5年末有1000萬元資金，年復(fù)利率10%，試問現(xiàn)在一次需要投資（）萬元。解析：依據(jù)公式6===620.9（萬元）公式7：等額年金終值計(jì)算公式（已知A求F）A---為等額年金n---為A的個(gè)數(shù)注意：F要與最后一個(gè)A在同一個(gè)時(shí)間點(diǎn)，才可利用本公式。例題5：某投資人若10年內(nèi)每年末存10000元，年利率8%，問10年末本利和是（）。解析：10年共存10個(gè)10000元，最后F與A在同一時(shí)間點(diǎn)，依據(jù)公式7：==144865.62（元）公式8：等額年金現(xiàn)值計(jì)算公式（已知A求P）(公式8=公式6+公式7）注意：現(xiàn)值P需要在第一個(gè)A的前一時(shí)間點(diǎn)，才可使用公式8例題6：某投資項(xiàng)目，計(jì)算期5年，每年年末等額回收100萬元，問在利率為10%時(shí)，開始需要一次投入（）萬元。解析：每年等額回收100萬元，即A為100萬元，n為5根據(jù)公式8=公式9：名義利率r---名義利率（計(jì)息周期利率乘以一年內(nèi)的計(jì)息周期數(shù)）i---計(jì)息周期利率m---一年內(nèi)的計(jì)息周期數(shù)公式10：計(jì)息周期有效利率公式公式11：年有效利率公式例題7：每半年內(nèi)存款1000元，年利率8%，每季復(fù)利一次。問五年末存款金額為（）元。半年存款A(yù)為1000元，年利率8%為名義利率r，所以每季利率與A對應(yīng)的存款實(shí)際利率由公式7：得注意：本題中中計(jì)息周期利率就是季度利率公式12：投資收益率公式R---投資收益率A---技術(shù)方案凈收益額或年平均凈收益額（正常年份即達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的年份即達(dá)產(chǎn)期）I---技術(shù)方案投資額公式應(yīng)用于判定技術(shù)方案的可行性判斷，引入行業(yè)基準(zhǔn)率，當(dāng)該技術(shù)方案投資收益率時(shí)，認(rèn)為該方案收益超過行業(yè)基準(zhǔn)收益，是可行的；反之，低于行業(yè)基準(zhǔn)收益，不可行。公式13：總投資收益率（ROI）EBIT---技術(shù)方案正常年份的年息稅前利潤或運(yùn)營期內(nèi)平均息稅前利潤即，達(dá)產(chǎn)期的毛利潤）TI---技術(shù)方案總投資（包括建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息、全部流動資金）公式14:資本金凈利潤率(ROE)NP---技術(shù)方案正常年份的年凈利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均凈利潤（凈利潤=利潤總額-所得稅）EC---技術(shù)方案資本金（即自己自有資金）注意：以上公式13、公式14均是衡量技術(shù)方案的獲利能力的公式，分別在于：總投資收益率（ROI）是整個(gè)技術(shù)方案的獲利能力，資本金凈利潤率（ROE）是衡量自有資金的獲利能力。差別在于自有資金不足的情況下怎么考慮籌資問題，籌資后負(fù)債運(yùn)營是否有利。公式15：靜態(tài)投資回收期公式（概念公式）Pt---技術(shù)方案靜態(tài)投資回收期CI---技術(shù)方案現(xiàn)金流入量CO---技術(shù)方案現(xiàn)金流出量（CI-CO）t技術(shù)方案第t年凈現(xiàn)金流量公式16：靜態(tài)投資回收期（應(yīng)用公式）I---技術(shù)方案總投資A---技術(shù)方案每年凈收益（即A=(CI-CO)t）例題8：某技術(shù)方案估計(jì)總投資2800萬元，技術(shù)方案實(shí)施后各年凈收益320萬元，則該技術(shù)方案的靜態(tài)投資回收期為（）年解析：依據(jù)公式16注意：與行業(yè)基準(zhǔn)收益率相似，引入基準(zhǔn)投資回收期,與技術(shù)方案的進(jìn)行比較，對技術(shù)方案進(jìn)行取舍。當(dāng)短于行業(yè)基準(zhǔn)投資期，方案可以接受；反之方案不可行。公式17：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值公式（FNPV）(CI-CO)t---技術(shù)方案第t年的凈現(xiàn)金流量（凈現(xiàn)金流量可以是流出，也可以是流入，有+，-號區(qū)別）---基準(zhǔn)收益率n---技術(shù)方案計(jì)算期注意：該公式是反應(yīng)技術(shù)方案盈利能力的動態(tài)評價(jià)指標(biāo)，當(dāng)FNPV>0時(shí)，說明該技術(shù)方案除達(dá)到基準(zhǔn)收益外，還有超額收益.FNPV=0時(shí)，該技術(shù)方案達(dá)到基準(zhǔn)收益，以上兩種財(cái)務(wù)上可行。FNPV<0時(shí)，該技術(shù)方案達(dá)不到基準(zhǔn)收益，該方案不可行。例題9：已知某技術(shù)方案有如下現(xiàn)金流量（詳見下表），設(shè)=8%，試計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV)年份1234567凈現(xiàn)金流量（萬元）-4200-470020002500250025002500解析：依據(jù)公式17，將每年凈現(xiàn)金給流量折現(xiàn)到目前累加求和。=242.76（萬元）>0說明該技術(shù)方案可行,除達(dá)到行業(yè)基準(zhǔn)收益外還有242.76萬元的超額收益。公式18：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）本公式是公式17的變種，令公式17結(jié)果為0，計(jì)算出的即是財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）注意：實(shí)際上財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）即是折現(xiàn)率，該折現(xiàn)率是令FNPV=0時(shí)的折現(xiàn)率，用以與行業(yè)基準(zhǔn)收益率相比較，判斷技術(shù)方案的可行性，當(dāng)時(shí)，技術(shù)方案可行；反之，不可行。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）與財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV)評價(jià)結(jié)論是一致的。公式19：借款償還期公式（概念公式）Pd---為借款償還期（從借款年開始計(jì)算；當(dāng)從投產(chǎn)年計(jì)算式須注明）Id---投資借款本息和（不包括自有資金）B---第t年可用于還款的利潤D---第t年可用于還款的折舊和攤銷費(fèi)Ro---第t年可用于還款的其他收益Br---第t年企業(yè)留利公式20：借款償還期（計(jì)算公式）注意：當(dāng)Pd小于貸款期限時(shí)，認(rèn)為技術(shù)方案有償還貸款能力。公式21：利息備付率(ICR)EBRT--息稅前利潤，利潤總額與計(jì)入總成本費(fèi)用的利息費(fèi)用之和PI---計(jì)入總成本費(fèi)用的應(yīng)付利息注意：正常情況下利息備付率（ICR）應(yīng)該大于1，表示企業(yè)有能力償還利息，反之表示企業(yè)沒有足夠資金支付利息，風(fēng)險(xiǎn)較大。在實(shí)際我國企業(yè)歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)中，一般情況利息備付率（ICR）不宜小于2。公式22：償債備付率(DSCR)EBITDA---企業(yè)息稅前利潤加折舊和攤銷---企業(yè)所得稅PD---應(yīng)還本付息的金額，包括當(dāng)期應(yīng)還貸款本金額及計(jì)入總成本費(fèi)用的全部利息。融資租賃費(fèi)用可視同借款償還；運(yùn)營期內(nèi)的短期借款本息也應(yīng)納入計(jì)算注意：運(yùn)行期內(nèi)有維持運(yùn)營的投資，扣除維持運(yùn)營的投資；正常情況下償債備付率(DSCR)應(yīng)當(dāng)大于1，表示企業(yè)有資金保證償還借款本息；反之，表示企業(yè)當(dāng)年資金來源不足以償付當(dāng)其債務(wù)。公式23：總成本公式（C）---固定成本---單位產(chǎn)品變動成本Q---產(chǎn)量（或者工程量）公式24：銷售收入公式（S）P---單位產(chǎn)品售價(jià)Tu---單位產(chǎn)品營業(yè)稅及附加Q---銷量公式25：盈虧平衡點(diǎn)公式（BEP(Q)）---固定成本---單位產(chǎn)品變動成本P---單位產(chǎn)品銷售價(jià)格---單位產(chǎn)品營業(yè)稅及附加r---營業(yè)稅金及附加的稅率例題10：某技術(shù)方案年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為10萬臺，年固定成本為1200萬元，產(chǎn)品單臺銷售價(jià)格為900元，單臺產(chǎn)品可變成本為560元，單臺產(chǎn)品營業(yè)稅及附加為120元。試求盈虧平衡的產(chǎn)量。解析：依據(jù)公式25注意：盈虧平衡點(diǎn)反應(yīng)的是技術(shù)方案對市場變化的適應(yīng)能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力，所以盈虧平衡點(diǎn)越低，技術(shù)方案投產(chǎn)后的盈利越大，坑風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。公式26：敏感系數(shù)公式（）---不確定因素F的變化率（%）---不確定因素F發(fā)生變化時(shí)，評價(jià)指標(biāo)A的相應(yīng)變化率（%）注意：>0，表示評價(jià)指標(biāo)與不確定因素同方向變化<0，表示評價(jià)指標(biāo)與不確定因素反方向變化越大，表示評價(jià)指標(biāo)A對于不確定因素F越敏感，從中可以找出哪些因素是最關(guān)鍵因素。公式27：總成本費(fèi)用公式總成本費(fèi)用=外購原材料、燃料及動力費(fèi)+工資及福利費(fèi)+修理費(fèi)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息支出）+其他費(fèi)用其中1.外購原材料、燃料及動力費(fèi)=2.工資及福利費(fèi)=企業(yè)職工定員數(shù)*人均年工資及福利費(fèi)3.修理費(fèi)=固定資產(chǎn)原值*計(jì)提比例（%）=固定資產(chǎn)折舊額*計(jì)提比例（%）公式28：經(jīng)營成本公式經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-利息支出（減法公式）=外購原材料、燃料及動力費(fèi)+工資及福利+修理費(fèi)+其他費(fèi)用（加法公式）公式29：沉沒成本公式沉沒成本=設(shè)備賬面價(jià)值-當(dāng)前市場價(jià)值=（設(shè)備原值-歷年折舊費(fèi)）-當(dāng)前市場價(jià)值注意：沉沒成本是由于無形磨損決定的，沉沒成本永遠(yuǎn)損失掉了，不可挽回。公式30：租金計(jì)算公式（R）（附加率法）P---租賃資產(chǎn)的價(jià)格（設(shè)備價(jià)值）N---租賃期數(shù)（可以按年、月、季、半年）i---與租賃期數(shù)相對應(yīng)的利率r---附加率例題11：租賃公司擬出租給某企業(yè)一臺設(shè)備，設(shè)備的價(jià)格為68萬元，租期為5年，每年年末支付租金，折現(xiàn)率為10%，附加率為4%，問每年租金（）萬元。解析：依據(jù)公式（萬元）注意：i要與租賃期數(shù)對應(yīng)公式31：租金計(jì)算公式（R）（年金法）---每期期末支出的租金---每期期初支出的租金P---租賃資產(chǎn)的價(jià)格N---租賃期數(shù)i---與租賃期數(shù)對應(yīng)的利率公式32：價(jià)值公式（概念公式）V---價(jià)值（工程的價(jià)值、技術(shù)方案的價(jià)值等）F---研究對象的功能，或產(chǎn)品、方案的功用、用途等.C---成本，投入、壽命周期等注意：本公式有助于理解三者之間的比例變化關(guān)系，提高價(jià)值的途徑。公式33:經(jīng)濟(jì)效果判斷公式（增量投資收益率公式）注意：新舊方案比較只可能I2>I1,后C2<C1，或I2<I1,后C2>C1公式34:經(jīng)濟(jì)效果判斷公式（折算費(fèi)用法公式）Zj---第j方案的折算費(fèi)用Cj---第j方案的生產(chǎn)成本Pj---用于第j方案的投資額（包括建設(shè)投資和流動資金）Rc---基準(zhǔn)投資收益率注意：從多方案中選取折算費(fèi)用最小的方案，即為最優(yōu)方案。當(dāng)不增加投資時(shí)，，可以比較不同方案的生產(chǎn)成本來確定最優(yōu)方案，即：公式35公式35：---第j方案固定費(fèi)用（固定成本）總額---第j方案單位產(chǎn)量的可變費(fèi)用（可變成本）Q---產(chǎn)品數(shù)量公式36：利潤公式（營業(yè)利潤）營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本（營業(yè)費(fèi)用）-營業(yè)稅及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-資產(chǎn)減值損失+公允價(jià)值變動收益（損失為負(fù)）+投資收益(損失為負(fù)）公式37：利潤公式（利潤總額）利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出公式38：利潤公式（凈利潤）凈利潤=利潤總額-所得稅公式39：償債能力比率公式（資產(chǎn)負(fù)債率）總負(fù)債---流動負(fù)債+長期負(fù)債總資產(chǎn)---流動資產(chǎn)+長期資產(chǎn)注意：該指標(biāo)用于反映企業(yè)的長期償債能力，資產(chǎn)負(fù)債率低，表明企業(yè)償債能力強(qiáng)，但就企業(yè)所有者來說，資產(chǎn)負(fù)債率高一些能使企業(yè)獲取額外資金，來提高獲利能力。一般來說該指標(biāo)為50%比較合適，利于風(fēng)險(xiǎn)和收益平衡。公式40：償債能力比率公式（流動比率）注意：該指標(biāo)主要反映企業(yè)的短期償債能力，通常認(rèn)為生產(chǎn)行業(yè)該指標(biāo)最低應(yīng)為2，過高說明資金結(jié)構(gòu)不合理，募集到資金沒有投入使用；過低表示財(cái)務(wù)償債困難，增大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。公式41：償債能力比率公式（速動比率）速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款+其他應(yīng)收款注意：該指標(biāo)反映企業(yè)的短期償債能力，經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為該值為1就說明企業(yè)具備償債能力；低于1說明企業(yè)償債能力不強(qiáng)，指標(biāo)越低償債能力越差，企業(yè)不依靠出售庫存來償債的能力非常重要。公式42：盈利能力比率公式（凈資產(chǎn)收益率）凈利潤---利潤總額-所得稅凈資產(chǎn)---企業(yè)期末資產(chǎn)-負(fù)債注意：該指標(biāo)是反映企業(yè)盈利能力的核心指標(biāo)，指標(biāo)越高企業(yè)資產(chǎn)利用率越高，說明企業(yè)在增加收入和節(jié)約資金方面表現(xiàn)良好。公式43：盈利能力比率公式（總資產(chǎn)凈利率）資產(chǎn)總額---初期資產(chǎn)總額和期末資產(chǎn)總額的平均值注意：該指標(biāo)反映企業(yè)全部資產(chǎn)運(yùn)用的成果，是個(gè)綜合性很強(qiáng)的指標(biāo)，指標(biāo)越高反映企業(yè)資產(chǎn)盈利能力越強(qiáng)。公式44：發(fā)展能力比率公式（營業(yè)增長率）注意：該值為正，說明本期營業(yè)收入有所增長，值越高市場前景越好。公式45：發(fā)展能力比率公式（資本積累率）注意：該指標(biāo)反映企業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹匾笜?biāo)，是企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)的基礎(chǔ)，值越高，企業(yè)資本積累越多；