中科智事件分析課件

第四組中科智事件--------對(duì)中國(guó)擔(dān)保行業(yè)的思考中科智的神話中科智的介紹中科智的騙局?方法?和中科智丑聞的關(guān)系中科智事件給我們的啟示和教訓(xùn)官方介紹的中科智以深圳中科智擔(dān)保投資為代表第一家中外合資擔(dān)保公司第一家民營(yíng)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中國(guó)最大的民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)子公司遍布深圳、北京、上海、福建省、湖南、廣東、河北、重慶、杭州、江蘇、山東、北京、廣東、福建、湖南。中科智的興起和沒落1999年底起步于深圳資本金規(guī)模從5000萬元開展到超過30億元張鍇雍在“胡潤(rùn)金融富豪榜〞上名列第14位，財(cái)富總額為22億元。截止2021年與中科智合作的中外銀行到達(dá)31家，當(dāng)時(shí)的擔(dān)保余額138億元，涉及企業(yè)900多家，累計(jì)擔(dān)保額達(dá)740多億元。到2021年，中科智的業(yè)績(jī)急轉(zhuǎn)直下。中科智的輝煌與沒落比照

輝煌中國(guó)第一家民營(yíng)擔(dān)保公司，中國(guó)最大規(guī)模的擔(dān)保公司，中國(guó)唯一一家中外合資擔(dān)保公司，世界擔(dān)保協(xié)會(huì)在中國(guó)的第一家會(huì)員單位。截至2004年12月，累計(jì)擔(dān)保金額82億，累計(jì)代償總額為5558萬元，代償率為0.68%；通過反擔(dān)保措施的執(zhí)行，已收回代償資金3338余萬元，已核定損失187萬元人民幣，損失率0.023%。這個(gè)業(yè)績(jī)使中科智集團(tuán)享有“中國(guó)擔(dān)保第一品牌〞的美譽(yù)。〞1、2021年9月爆出12.2億元巨虧2、香港上市方案流產(chǎn)。據(jù)該公司在新加坡交易所公布的2021年中報(bào)，中科智賬面上突然冒出近14億元的損失撥備，使得上半年陡然巨虧12.2億元3、財(cái)務(wù)作假，資本金虛假與抽離4、穆迪三次下調(diào)中科智公司家族評(píng)級(jí)和高級(jí)無抵押債務(wù)評(píng)級(jí)，從Ba3調(diào)低為Ca，最終在今年2月取消了評(píng)級(jí)。

丑聞中科智的騙局中科智的管理層中科智的騙人手段中科智的欺騙對(duì)象中國(guó)中科智擔(dān)保集團(tuán)股份誰在騙怎么騙

在騙誰中科智的管理層-----誰在騙創(chuàng)始人和董事長(zhǎng)張鎧雍四家外資股東集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)王瓊集團(tuán)執(zhí)行總裁吳天昊魏勇集團(tuán)副總裁彭繼澤集團(tuán)總裁助理郭俊集團(tuán)資金總監(jiān)賽雨君風(fēng)險(xiǎn)控制中心總監(jiān)首席信貸官曾昭勇上海中科智擔(dān)?？偨?jīng)理李振勇北京中科智擔(dān)?？偨?jīng)理魏勇陳子紅周正國(guó)唐玉芳福建中科智擔(dān)?？偨?jīng)理郭俊湖南中科智擔(dān)保有限公司總經(jīng)理

李忠勇廣東中科智擔(dān)保公司總經(jīng)理

李維平江蘇中科智擔(dān)保公司總經(jīng)理劉勇中科智的手段----怎么騙“借雞生蛋〞資本金的虛假注冊(cè)和抽逃殼公司作假帳粉飾業(yè)績(jī)“AB模式〞挪用公司大量現(xiàn)金集團(tuán)業(yè)務(wù)宣稱低代償零損失中科智事件的欺騙者----在騙誰對(duì)銀行——制造殼公司騙取銀行貸款對(duì)德勤——弄虛作假，逃過審計(jì)對(duì)股東——挪用資金，粉飾業(yè)績(jī)對(duì)外資——粉飾賬目，吸引投資對(duì)自己?jiǎn)T工——被強(qiáng)制作假〔如殼公司的注冊(cè)〕對(duì)群眾——隱瞞信息，控制輿論中科智丑聞與?方法?的聯(lián)系一、?方法?出臺(tái)的背景二、新的監(jiān)管框架以及中科智丑聞與?方法?的聯(lián)系三、對(duì)?方法?出臺(tái)以后的整體效果的評(píng)價(jià)?方法?出臺(tái)的背景2021年2月9日，國(guó)務(wù)院公布?國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知?〔國(guó)辦發(fā)[2021]7號(hào)文〕。2021年4月22日，國(guó)務(wù)院正式批復(fù)同意成立融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議。

2021年8月，銀監(jiān)會(huì)在融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議辦公室〔即融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)工作部〕，履行監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議監(jiān)管職責(zé)。2021年底，有擔(dān)保業(yè)“旗幟〞之稱的中科智擔(dān)保集團(tuán)股份〔“中科智〞〕，暴露出虛增資本、財(cái)務(wù)造假、挪用資金等丑聞，業(yè)務(wù)陷于停滯，并引發(fā)擔(dān)保業(yè)信用危機(jī)?！爸锌浦浅舐劏曇徊ㄎ雌?，“華鼎擔(dān)保騙貸案〞一波又起。擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別控制能力弱、業(yè)務(wù)雜亂、經(jīng)營(yíng)無序、違規(guī)操作等問題逐漸暴露，融資性擔(dān)保監(jiān)管的必要性日益凸顯，而此前的規(guī)章制度無法滿足監(jiān)管需要。由此，國(guó)務(wù)院屢次發(fā)文要求建立多層次擔(dān)保體系，促進(jìn)中小企業(yè)融資。2021年9月19日，國(guó)務(wù)院發(fā)布了?國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)開展的假設(shè)干意見?〔國(guó)發(fā)[2021]36號(hào)文〕，該意見第一條就明確提出要“加快制定融資性擔(dān)保管理方法〞。2021年3月8日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，銀監(jiān)會(huì)、發(fā)改委、工信部、財(cái)政部、商務(wù)部、人民銀行和工商總局聯(lián)合發(fā)布并實(shí)施?融資性擔(dān)保公司管理暫行方法?〔“?方法?〞〕。由此，融資性擔(dān)保由“監(jiān)管真空〞進(jìn)入“寬松的審慎監(jiān)管〞時(shí)代。?方法?出臺(tái)的背景?方法?公布以后形成新的監(jiān)管框架〔四〕注冊(cè)資本的要求〔五〕經(jīng)營(yíng)范圍〔六〕風(fēng)險(xiǎn)控制.〔一〕監(jiān)管部門〔二〕行業(yè)準(zhǔn)入〔三〕前置審批的要求〔七〕監(jiān)管方法中科智丑聞與?方法?的聯(lián)系〔四〕注冊(cè)資本的要求?方法?第10條規(guī)定，監(jiān)管部門根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況規(guī)定融資性擔(dān)保公司注冊(cè)資本的最低限額，但不得低于人民幣500萬元且必須是實(shí)繳資本。中科智資本金的虛假注冊(cè)和抽逃公司注冊(cè)需要驗(yàn)資，中科智各地的分公司在注冊(cè)時(shí)連資本金都沒有，只能臨時(shí)周轉(zhuǎn)錢來進(jìn)行驗(yàn)資，驗(yàn)完之后立馬轉(zhuǎn)走。中科智丑聞與?方法?的聯(lián)系〔五〕經(jīng)營(yíng)范圍?方法?第18條至第21條規(guī)定了融資性擔(dān)保公司可以從事和不得從事的業(yè)務(wù)。中科智對(duì)外宣稱的業(yè)務(wù)都是掛羊頭賣狗肉，打著擔(dān)保的幌子騙錢，騙銀行的貸款，騙客戶的保證金，騙股東的投資。說白了中科智公司整個(gè)就是一騙局，從開設(shè)公司的資本金的抽離，到粉飾賬目，虛增業(yè)務(wù)，來騙取投資者的青睞，最后到催產(chǎn)中蘭德?lián)＜瘓F(tuán)來圈錢，一切都是欺騙。中科智丑聞與?方法?的聯(lián)系〔六〕風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)控制以審慎監(jiān)管為原那么，主要包括以下六方面：1.完善公司治理結(jié)構(gòu)中科智在各地設(shè)立的分公司法人代表都是張鎧雍自己，公司之間相互交叉持股，股權(quán)結(jié)構(gòu)令人眼花繚亂。大局部分公司從一開始設(shè)立就沒有資本金，并沒有獨(dú)立運(yùn)作的能力，有的甚至就是一個(gè)空殼公司，完全就是總公司的圈錢工具。此外公司局部高管還存在濫用權(quán)力的現(xiàn)象，例如中科智集團(tuán)執(zhí)行總裁魏勇借著權(quán)勢(shì)，對(duì)看不順眼的上海、福建、廣東等公司的總經(jīng)理進(jìn)行打壓，在新成立的公司安插自己的親信。中科智丑聞與?方法?的聯(lián)系2.建立健全內(nèi)部各項(xiàng)制度?方法?第23條和第25條要求融資性擔(dān)保公司建立符合審慎經(jīng)營(yíng)原那么的擔(dān)保評(píng)估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，并建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。中科智公司根本就沒有什么內(nèi)部監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)控制制度可言，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)更是公司弄虛作假欺騙股東和投資者的工具。中科智丑聞與?方法?的聯(lián)系3.嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保責(zé)任限額?方法?第27條和第28條分別對(duì)融資性擔(dān)保公司向單個(gè)被擔(dān)保人提供擔(dān)保責(zé)任余額與其凈資產(chǎn)的比例，以及公司全部擔(dān)保責(zé)任余額與其凈資產(chǎn)的比例予以規(guī)定。中科智公司擅長(zhǎng)使用虛假的“委托貸款〞，“存單質(zhì)押貸款〞，“銀行承兌匯票〞擔(dān)保，通過反復(fù)利用“殼公司〞騙取銀行貸款，完全無視擔(dān)保責(zé)任余額與其凈資產(chǎn)的比例。中科智丑聞與?方法?的聯(lián)系4.審慎控制自營(yíng)業(yè)務(wù)?方法?第29條對(duì)融資性擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資的范圍予以限制。規(guī)定融資性擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資，限于國(guó)債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級(jí)較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20％的其他投資。中科智挪用公司大量現(xiàn)金投資于股票市場(chǎng)和房地產(chǎn)，例如“山水天下大酒店〞“亙立酒店〞工程購置平安集團(tuán)1400萬股國(guó)泰君安2000萬股的股權(quán)收購“世紀(jì)證券〞，且投資總額遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于凈資產(chǎn)的20%。中科智丑聞與?方法?的聯(lián)系5.關(guān)聯(lián)交易限制?方法?第30條規(guī)定，融資性擔(dān)保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔(dān)保。例如中科智公司的典型騙術(shù)移花接木的造假術(shù)“AB模式〞即把承接貸款的殼公司稱為B公司，成認(rèn)其是受中科智實(shí)際控制的殼公司，多為中科智員工或家屬注冊(cè)，但貸款的真實(shí)使用方是另外一家公司〔被稱為A公司〕，后者一般實(shí)力雄厚，卻不方便出面貸款，因而由A為B擔(dān)保，B出面貸款。中科智丑聞與?方法?的聯(lián)系6.建立準(zhǔn)備金撥備制度?方法?第31條要求融資性擔(dān)保公司提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。中科智公司到了中后期風(fēng)險(xiǎn)工程層出不窮，壞賬率奇高，銀行發(fā)來的代償通知接踵而來，真實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與對(duì)外發(fā)表的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相去甚遠(yuǎn)，巨大的資金利潤(rùn)骷髏根本無法彌補(bǔ)，更別談提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。三、對(duì)?方法?出臺(tái)后的效果的整體分析1.半數(shù)擔(dān)保公司將出局此后輕易注冊(cè)一家擔(dān)保公司將成為歷史。?管理方法?規(guī)定，設(shè)立融資性擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)監(jiān)管部門審批，同時(shí)注冊(cè)資本的最低限額為500萬元?！氨O(jiān)管部門可根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，提高注冊(cè)資本的最低限額要求。〞2.寬松的審慎監(jiān)管一位參與政策制定的人士說，?管理方法?沒有一味地強(qiáng)調(diào)審慎，打壓擔(dān)保公司的盈利空間，而是考慮了擔(dān)保公司的實(shí)際情況，因此概括為“寬松的審慎監(jiān)管〞是較準(zhǔn)確的?？偨Y(jié)?方法?的公布，提高了融資性擔(dān)保公司市場(chǎng)準(zhǔn)入的門檻，但其有助于行業(yè)的規(guī)劃開展，減少惡性競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)優(yōu)勝劣汰，對(duì)實(shí)力較強(qiáng)以及有長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃的擔(dān)保公司的開展壯大具有很強(qiáng)的鼓勵(lì)意義。因此，融資性擔(dān)保行業(yè)可能面臨著整合與重新洗牌。這給融資性擔(dān)保行業(yè)帶來新機(jī)遇的同時(shí)，也帶來挑戰(zhàn)。中科智的啟示1、客觀對(duì)中科智的肯定。2、中科智危機(jī)原因的探究。3、我國(guó)擔(dān)保行業(yè)的特點(diǎn)4、從中科智事件得到加強(qiáng)監(jiān)管5、探究中國(guó)擔(dān)保如何盈利對(duì)于中科智的肯定首先我們要肯定中科智確實(shí)在中小企業(yè)融資方面做出了一定的奉獻(xiàn)，解決了一些企業(yè)的融資難問題，而且我國(guó)的擔(dān)保行業(yè)處于剛剛起步階段，中科智事件給我們敲響了警鐘，促使我們?nèi)ニ伎贾袊?guó)的擔(dān)保行業(yè)如何開展，中科智事件給我們提供了實(shí)際的操作經(jīng)驗(yàn)，為我們的理論研究提供了參考。中科智危機(jī)原因的探究最直接的原因一邊利用擔(dān)保公司融資，一邊挪用資金去進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的投資的道路是走不通的最主要的原因

最根本的原因中科智內(nèi)部的管理混亂和行業(yè)的監(jiān)管不力

擔(dān)保行業(yè)不賺錢中國(guó)擔(dān)保行業(yè)的特點(diǎn)公信力缺乏業(yè)務(wù)單一,期限過短資金不實(shí)經(jīng)營(yíng)管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)管理機(jī)構(gòu)不統(tǒng)一監(jiān)管力度缺乏中科智事件的啟示依據(jù)法律法規(guī)來標(biāo)準(zhǔn)擔(dān)保行業(yè)

融資性擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管工作將以落實(shí)?方法?為重點(diǎn)，逐步樹立審慎經(jīng)營(yíng)、審慎監(jiān)管的理念，持續(xù)推進(jìn)改革創(chuàng)新和標(biāo)準(zhǔn)開展，不斷提高融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)管控水平，全力促進(jìn)融資性擔(dān)保業(yè)的健康開展。企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)內(nèi)控

企業(yè)內(nèi)部建立完善的內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提高員工的職業(yè)素質(zhì)和加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。中國(guó)的擔(dān)保行業(yè)如何賺錢中國(guó)的擔(dān)保行業(yè)怎樣才能賺錢？對(duì)于這個(gè)問題，我們經(jīng)過認(rèn)真的思考之后，提出了一下的思路，供大家參考。1、由經(jīng)濟(jì)學(xué)最根本原理-----供求關(guān)系啟發(fā)

-----提高擔(dān)保費(fèi)用

解釋：我們學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)大家都知道，市場(chǎng)上的商品的價(jià)格是由供求關(guān)系決定，現(xiàn)在市場(chǎng)上對(duì)于擔(dān)保資金的需求大于供給，而且我們查資料發(fā)現(xiàn)作為一家擔(dān)保公司向客戶收取的擔(dān)保費(fèi)是最主要的盈利手段，所以由這個(gè)供求關(guān)系，我們可以發(fā)現(xiàn)提高擔(dān)保費(fèi)用來盈利，這樣在同樣的本錢之下，擔(dān)保公司就可以賺取更高的收益。中國(guó)的擔(dān)保行業(yè)如何賺錢2、由規(guī)模效應(yīng)啟發(fā)

-----建立大型擔(dān)保公司解釋：經(jīng)濟(jì)學(xué)有一個(gè)規(guī)模效應(yīng)，即在一定的范圍內(nèi)，企業(yè)隨著規(guī)模的擴(kuò)大，產(chǎn)品的平均本錢和邊際本錢會(huì)逐漸的減小，所以我們想擔(dān)保公司應(yīng)該具有這種規(guī)模效用，即通過擴(kuò)大自己的人員、業(yè)務(wù)范圍和規(guī)模來減少企業(yè)的本錢，利于整個(gè)企業(yè)的資源配置與整合。此外規(guī)模做大還有兩個(gè)優(yōu)點(diǎn)：1、規(guī)模做大，企業(yè)自身的抗風(fēng)險(xiǎn)的能力就會(huì)相應(yīng)的提高，規(guī)模的擴(kuò)大不是盲目的，可以為多個(gè)關(guān)聯(lián)性小或者負(fù)的相關(guān)性的行業(yè)的企業(yè)提供擔(dān)保，這樣會(huì)防止某個(gè)行業(yè)的不景氣帶來的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。2、規(guī)模做大，可以增加自身的公信度，增大和客戶、銀行博弈的話語權(quán)，爭(zhēng)取更大的利益。中國(guó)的擔(dān)保行業(yè)如何賺錢

3、由可轉(zhuǎn)換債券啟發(fā)

-----在提供擔(dān)保時(shí)附上一局部期權(quán)。解釋：可轉(zhuǎn)換債券，大家都比較熟悉，即在發(fā)行公司債券的根底上，附加了一份期權(quán)，并允許購置人在規(guī)定的時(shí)間范圍內(nèi)將其購置的債券轉(zhuǎn)換成指定公司的股票，所以擔(dān)保公司可以在原來的業(yè)務(wù)上，在對(duì)好的企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保時(shí)，可以附加一份期權(quán)，約定未來企業(yè)開展好的情況下，擔(dān)保公司可以為企業(yè)歸還銀行的欠款，然后以較低的價(jià)格購置企業(yè)的一局部股權(quán)。這樣可以更大擔(dān)保企業(yè)的收益途徑和降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)的擔(dān)保行業(yè)如何賺錢4、由公共產(chǎn)品啟發(fā)

---------尋求政府的資助解釋：公共產(chǎn)品就是指那些被大局部公眾所消費(fèi)，盈利空間小或者不盈利的產(chǎn)品，例如環(huán)保、科技、教育，還有日常用到的地鐵、公交等。所以擔(dān)保行業(yè)未來可以尋求政府的資助