財(cái)務(wù)預(yù)算分析報(bào)告范文

報(bào)告/最信息財(cái)務(wù)預(yù)算分析報(bào)告范文【導(dǎo)語(yǔ)】關(guān)于預(yù)算差異分析就是通過(guò)比較實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)，確定其差異額及其差異緣由。以下是我整理的財(cái)務(wù)預(yù)算分析報(bào)告范文，！財(cái)務(wù)預(yù)算分析報(bào)告范文篇一財(cái)務(wù)預(yù)算分析報(bào)告范文篇一××公司××××年度財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)××××年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度較大，本錢費(fèi)用得到了有效的掌握，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢(shì)頭?，F(xiàn)對(duì)本年財(cái)務(wù)決算狀況和有關(guān)內(nèi)容說(shuō)明如下:一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)狀況××××年，由于我公司在完成技術(shù)改造的根底上，生產(chǎn)出型的××產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值到達(dá)××萬(wàn)元，比上年(××萬(wàn)元)增長(zhǎng)××%;產(chǎn)品銷售收入達(dá)××萬(wàn)元，比上年(××萬(wàn)元)增加××%;實(shí)現(xiàn)純利潤(rùn)××萬(wàn)元，比上年(××萬(wàn)元)增加××倍;可比產(chǎn)品本錢比上年降低××%。二、利潤(rùn)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)狀況××××年，我公司利潤(rùn)打算為××萬(wàn)元，實(shí)際完成××萬(wàn)元，超過(guò)打算××%，銷售收入利潤(rùn)率到達(dá)××%，利潤(rùn)增加的主要因素是:因改型的××產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)各地翻開(kāi)銷路，銷量增加，比上年增利××萬(wàn)元。范文寫作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗削減，從而使本錢降低××萬(wàn)元。外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)外收入增加×萬(wàn)元。以上4項(xiàng)共比上年增利××萬(wàn)元?？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和局部原材料價(jià)風(fēng)格整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價(jià)、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素××萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)××萬(wàn)元。三、本錢費(fèi)用狀況××××年度全部商品總本錢為××萬(wàn)元，可比產(chǎn)品本錢為××萬(wàn)元，按上年平均單位本錢計(jì)算為××萬(wàn)元，下降××%。四、固定資產(chǎn)與流淌資產(chǎn)的增減狀況1.固定資產(chǎn)年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬(wàn)元，凈值為××萬(wàn)元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤(rùn)率為××%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為××%。均比上年高出較多。2.流淌資產(chǎn)本公司流淌資產(chǎn)年末占用額為××萬(wàn)元，比年初(××萬(wàn)元)增加××萬(wàn)元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為××天，比上年(××天)加快××天，比原打算的××天多××天。但從總體上看，資金占用過(guò)多、周轉(zhuǎn)期過(guò)長(zhǎng)的狀況，仍未很好解決。五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題××××年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過(guò)去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過(guò)多的問(wèn)題，并未徹底解決，經(jīng)過(guò)清倉(cāng)壓庫(kù)以后，必將抵消一局部利潤(rùn)。由于這局部虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字?！痢凉尽痢痢痢聊辍猎隆寥肇?cái)務(wù)預(yù)算分析報(bào)告范文篇二財(cái)務(wù)預(yù)算分析報(bào)告范文篇二xxxx通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)及本錢掌握，使本錢居于合理水平，最終實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)增長(zhǎng)快于規(guī)模增長(zhǎng)，單位資產(chǎn)盈利力量穩(wěn)中有升。xxxxxxxx14%;二是進(jìn)一步加大對(duì)自主性本錢開(kāi)支的掌握力度和構(gòu)造調(diào)整力度，將本錢收入比嚴(yán)格掌握在戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)、即不32%的水平之內(nèi);三是經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)方面，凈利潤(rùn)增幅到達(dá)13%以上，資產(chǎn)利潤(rùn)率較xxxx年實(shí)際水平保持穩(wěn)定，資本利潤(rùn)率力爭(zhēng)保20110%;四是風(fēng)險(xiǎn)本錢掌握指標(biāo)方面，資本充分率到達(dá)不低于10.5%的水平，不良貸款率掌握在1%以下，撥備掩蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險(xiǎn)率掌握在不超過(guò)萬(wàn)分之一的水平。依據(jù)公司xxxx年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，xxxx年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)大13%，每股凈利潤(rùn)大于2.47xxxx紅額，xxxx3.5913.15元。當(dāng)銀行業(yè)將來(lái)業(yè)績(jī)被市場(chǎng)普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行治理層提出xxxx年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為:凈利潤(rùn)增幅到達(dá)13%以上，資產(chǎn)利潤(rùn)率較xxxx年實(shí)際水平保持穩(wěn)定，資本利潤(rùn)率力爭(zhēng)保持在20%左右，國(guó)有資本保值增值率估量不低于110%。實(shí)在難能貴重。這反映了浦發(fā)銀行治理層對(duì)公司將來(lái)的進(jìn)展布滿信念。財(cái)務(wù)預(yù)算分析報(bào)告范文模板二一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中或之后財(cái)政收支活動(dòng)全過(guò)程實(shí)行根本比較法進(jìn)展分析，具體做法:(一)搜集根底數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的根底，我們每月對(duì)財(cái)稅庫(kù)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國(guó)、地稅、人行、統(tǒng)計(jì)、房管等部門聯(lián)系，取得根底信息資料，為分析做好預(yù)備。(二)對(duì)數(shù)據(jù)加工。對(duì)財(cái)政總收入、公共財(cái)政預(yù)算收入及明細(xì)工程、國(guó)地稅等征管部門完成收入等根底數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成狀況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)展計(jì)算比照;對(duì)支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)比照，為定性分析做定量預(yù)備。(三)撰寫分析報(bào)告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析實(shí)行的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月)，即對(duì)財(cái)政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成狀況、同口徑同比進(jìn)展簡(jiǎn)要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對(duì)收支預(yù)算執(zhí)行狀況、主要特點(diǎn)及增減主要因素、存在的主要問(wèn)題以及下一步的工作措施進(jìn)展分析。另一種是專題分析，比例說(shuō)2014年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，對(duì)全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成狀況的分析、三產(chǎn)效勞業(yè)稅收收入完成狀況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成狀況的點(diǎn)評(píng)，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策供給有益的參考。二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點(diǎn)、缺乏和緣由由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時(shí)、根底工作不強(qiáng)、調(diào)研不夠等主客觀因素，在肯定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:(一)根底信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對(duì)預(yù)算收支已完成狀況及緣由分析外，還要對(duì)當(dāng)年收入全面完成狀況進(jìn)展推測(cè)，由于對(duì)稅收稅源信息無(wú)法提前把握，需依靠于國(guó)、地稅部門的供給，給收入推測(cè)的準(zhǔn)時(shí)性帶來(lái)肯定的影響。再比方對(duì)我縣財(cái)政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開(kāi)發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可、成交、實(shí)現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對(duì)稅收通用戶的稅收界定，同樣也對(duì)執(zhí)行分析準(zhǔn)時(shí)性產(chǎn)生影響。(二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，貫徹國(guó)家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施狀況及其對(duì)預(yù)算收支的影響，比方營(yíng)改增、出口退稅對(duì)我縣收入(包括國(guó)、地稅各自收入)的影響，增因素對(duì)支出執(zhí)行的影響，以及省財(cái)政治理體制調(diào)整對(duì)我縣收支、縣鎮(zhèn)財(cái)政體制調(diào)整對(duì)縣、鎮(zhèn)級(jí)各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)展分析，受制于分析人員對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策、財(cái)政治理體制的搜集、把握的程度和個(gè)人的綜合素養(yǎng)，再之執(zhí)行分析強(qiáng)調(diào)時(shí)效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問(wèn)題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對(duì)其財(cái)政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財(cái)稅庫(kù)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財(cái)政目前還是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財(cái)政，財(cái)政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強(qiáng)化收入組織，分析收入完成狀況及其影響因素，進(jìn)展收入推測(cè);支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑不全都，難以比照，我縣編制的部門預(yù)算其實(shí)質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報(bào)送的月報(bào)(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計(jì)一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫(kù)的非稅資金的使用未在統(tǒng)計(jì)范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行狀況。預(yù)算編制時(shí)，部門支出分為根本和工程支出，但執(zhí)行統(tǒng)計(jì)沒(méi)有這一統(tǒng)計(jì)口徑，難以通過(guò)預(yù)算執(zhí)行狀況檢驗(yàn)編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為到達(dá)按上級(jí)財(cái)政部門加快支出進(jìn)度要求，很多科室的專項(xiàng)資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級(jí)財(cái)政部門很多指標(biāo)往往在最終一季度甚至12月才下達(dá)，工程資金受工程進(jìn)度影響，這些都對(duì)執(zhí)行分析帶來(lái)肯定難度。(四)調(diào)研力度不夠。開(kāi)展調(diào)研是把握第一手資料、獲得針對(duì)性根底分析資料的有效方式之一。目前，主動(dòng)到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開(kāi)展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項(xiàng)分析工作時(shí)才進(jìn)展，習(xí)慣于通過(guò)聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析措施和對(duì)策(一)進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作，完善財(cái)、稅、庫(kù)銀聯(lián)席會(huì)議制度。離開(kāi)其他部門的協(xié)作協(xié)作，分析工作就成了“無(wú)源之水，無(wú)本之木”。為準(zhǔn)時(shí)做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持，進(jìn)一步完善財(cái)、稅、庫(kù)銀聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地把握稅源變化狀況，準(zhǔn)時(shí)覺(jué)察財(cái)政收支執(zhí)行中的狀況、問(wèn)題，并對(duì)我縣財(cái)政收支根本走勢(shì)作出準(zhǔn)確準(zhǔn)時(shí)的分析和推斷。(二)建立財(cái)政資料數(shù)據(jù)庫(kù)，強(qiáng)化根底工作。開(kāi)發(fā)財(cái)政統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息庫(kù)，把全縣經(jīng)濟(jì)狀況、部門預(yù)算資料、工程預(yù)算安排狀況、全省各地收支執(zhí)行狀況表、歷年決算、月報(bào)等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最統(tǒng)計(jì)分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫(kù)治理，同時(shí)親熱關(guān)注和搜集國(guó)家出臺(tái)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，各綜合經(jīng)濟(jì)治理部門出臺(tái)的對(duì)稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行狀況，進(jìn)展歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作根底預(yù)備。完善財(cái)稅庫(kù)聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，通過(guò)收入征繳率的分析，有利于覺(jué)察征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對(duì)鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源狀況，為真實(shí)分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實(shí)際狀況供給參考。(三)加強(qiáng)支出預(yù)算治理，提高支出統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量。在加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時(shí)，留意加強(qiáng)對(duì)支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫(kù)，支出全部納入國(guó)庫(kù)集中支付，確保支出月報(bào)全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行狀況;二是逐步削減專項(xiàng)資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級(jí)財(cái)政部門要準(zhǔn)時(shí)下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確準(zhǔn)時(shí)反映支出進(jìn)度的真實(shí)狀況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。(四)加強(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作，制定切實(shí)可行的調(diào)研打算，到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大