財(cái)務(wù)管理制度范文（7篇）

第32頁(yè)共32頁(yè)財(cái)務(wù)管理?制度范文?一、會(huì)?計(jì)崗位職?責(zé)1、?貫徹執(zhí)行?國(guó)家頒布?的有關(guān)財(cái)?務(wù)制度、?嚴(yán)格按照?《會(huì)計(jì)法?》進(jìn)行計(jì)?賬、算賬?、報(bào)賬，?規(guī)定，嚴(yán)?格財(cái)經(jīng)紀(jì)?律，做到?手續(xù)完備?、內(nèi)容真?實(shí)、數(shù)據(jù)?準(zhǔn)確、賬?目清晰。?2、負(fù)?責(zé)編制公?司年度財(cái)?務(wù)計(jì)劃;?編制月、?季、年度?會(huì)計(jì)報(bào)表?及有關(guān)說(shuō)?明，每月?____?日前向公?司領(lǐng)導(dǎo)及?時(shí)、真實(shí)?、準(zhǔn)確地?報(bào)送會(huì)計(jì)?報(bào)表，完?整地反映?財(cái)務(wù)狀況?，并按季?度進(jìn)行財(cái)?務(wù)分析。?3、責(zé)?會(huì)計(jì)核算?，特別對(duì)?應(yīng)收、應(yīng)?付等往來(lái)?賬要及時(shí)?清算和催?收;定期?對(duì)固定資?產(chǎn)、低值?易耗等財(cái)?產(chǎn)物品進(jìn)?行盤(pán)點(diǎn)，?做到賬帳?相符，賬?實(shí)相符，?發(fā)現(xiàn)不符?，必須查?明情況及?時(shí)匯報(bào)。?4、負(fù)?責(zé)公司的?資產(chǎn)管理?和各項(xiàng)財(cái)?產(chǎn)的登記?、核對(duì)、?抽查與調(diào)?撥，按規(guī)?定計(jì)算折?舊費(fèi)用，?確保資產(chǎn)?的資金來(lái)?源。5?、妥善保?管會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)?賬本、會(huì)?計(jì)報(bào)表等?檔案資料?。6、?完成上級(jí)?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其它工?作任務(wù)。?二、出?納崗位職?責(zé)1、?負(fù)責(zé)現(xiàn)金?及銀行轉(zhuǎn)?賬票據(jù)的?收付，不?得積壓，?按時(shí)將現(xiàn)?金送存銀?行。2?、嚴(yán)格遵?守現(xiàn)金管?理制度，?庫(kù)存現(xiàn)金?按規(guī)定限?額執(zhí)行，?不得挪用?、不得以?白條抵庫(kù)?、不得坐?支營(yíng)業(yè)款?。3、?根據(jù)會(huì)計(jì)?人員簽章?的收、付?款憑證，?按款項(xiàng)的?審核批準(zhǔn)?制度辦理?收付。?4、開(kāi)據(jù)?支票，辦?理匯款時(shí)?要按公司?的財(cái)務(wù)管?理制度辦?妥有關(guān)手?續(xù)，不符?合規(guī)定者?予以退回?。5、?填制有關(guān)?收入、支?出的會(huì)計(jì)?憑證、登?記銀行存?款、現(xiàn)金?出納日記?賬，保證?賬款相符?。6、?負(fù)責(zé)保管?未簽發(fā)的?支票，支?票本及已?簽發(fā)的支?票存根聯(lián)?。7、?負(fù)責(zé)職工?每月工資?、獎(jiǎng)金以?及各種福?利待遇的?審核和發(fā)?放。8?、結(jié)合公?司的業(yè)務(wù)?實(shí)際情況?，每月匯?總收付款?憑證并將?憑證交會(huì)?計(jì)登記明?細(xì)賬。?9、每月?____?日前，將?上月銀行?存款日記?賬與銀行?對(duì)賬單逐?筆核對(duì)，?編制銀行?余額調(diào)節(jié)?表。1?0、每月?底將銀行?存款余額?、營(yíng)業(yè)收?入及本月?、本年累?計(jì)額報(bào)告?總經(jīng)理及?法人代表?。11?、妥善保?管保險(xiǎn)柜?鑰匙，密?碼不得泄?露及外傳?。12?、完成上?級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他?工作。?三、固定?資產(chǎn)的管?理規(guī)定?1、公司?的固定資?產(chǎn)，包括?機(jī)器設(shè)備?、車(chē)輛、?家具、電?器、其他?設(shè)備等，?其財(cái)務(wù)管?理和計(jì)提?折舊，由?財(cái)務(wù)室負(fù)?責(zé)。2?、每年年?終必須進(jìn)?行一次固?定資產(chǎn)盤(pán)?點(diǎn)，做到?實(shí)物和賬?表記錄相?符，核算?資料準(zhǔn)確?。對(duì)固定?資產(chǎn)遺失?、損壞的?，要查明?原因，明?確責(zé)任，?做出適當(dāng)?處理。?3、購(gòu)置?固定資產(chǎn)?，必須有?經(jīng)批準(zhǔn)的?購(gòu)置計(jì)劃?;購(gòu)置時(shí)?，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，可?借用限額?支票在計(jì)?劃范圍內(nèi)?使用。?4、購(gòu)置?的固定資?產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)?按財(cái)務(wù)制?度審批程?序進(jìn)行。?四、印?章使用的?管理1?、公司印?章包括公?章、財(cái)務(wù)?專(zhuān)用章、?法人代表?章、合同?章等。公?章由行政?管理部指?定專(zhuān)人負(fù)?責(zé)保管，?財(cái)務(wù)專(zhuān)用?章、法人?代表章、?合同章由?財(cái)務(wù)室專(zhuān)?人負(fù)責(zé)保?管。2?、保管人?員必須堅(jiān)?守職責(zé)，?未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，不?得將印章?帶出辦公?室，不得?私用，不?得委托他?人代管。?3、保?持印章使?用的嚴(yán)肅?性。各類(lèi)?印章只限?使用在正?式公文、?函件上，?嚴(yán)禁在空?白介紹信?上蓋章。?印章使用?必須做到?用章登記?。五、?公司員工?差旅費(fèi)的?規(guī)定1?、職工因?公出差，?按財(cái)政部?有關(guān)文件?規(guī)定，一?律乘座火?車(chē)，可購(gòu)?硬臥車(chē)票?。如因特?殊情況需?乘飛機(jī)者?，必須報(bào)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)方可乘?座，否則?不予報(bào)銷(xiāo)?。若需乘?船可購(gòu)四?等艙船票?。2、?在途補(bǔ)助?。乘座火?車(chē)和輪船?每人每天?按___?_元補(bǔ)貼?，乘座長(zhǎng)?途汽車(chē)_?___小?時(shí)及以上?的，可按?在途標(biāo)準(zhǔn)?補(bǔ)貼__?__元。?3、員?工每人每?天按__?__元標(biāo)?準(zhǔn)住宿，?出差住宿?按天數(shù)計(jì)?算;副總?經(jīng)理以上?實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)?，所住賓?館不得超?過(guò)三星級(jí)?。4、?住勤伙食?補(bǔ)貼，每?人每天_?___元?標(biāo)準(zhǔn)。?5、市內(nèi)?交通補(bǔ)貼?，每人每?天___?_元標(biāo)準(zhǔn)?。6、?公差人員?報(bào)銷(xiāo)差旅?費(fèi)，必須?在回公司?五天內(nèi)辦?理報(bào)銷(xiāo)手?續(xù)、繳還?預(yù)借差旅?費(fèi)，否則?作為_(kāi)_?__公款?處理。?六、物資?采購(gòu)規(guī)定?1、各?部門(mén)根據(jù)?每年物資?的消耗率?、損耗率?進(jìn)行預(yù)測(cè)?，于每年?____?月中旬編?制采購(gòu)計(jì)?劃和預(yù)算?，報(bào)財(cái)務(wù)?室審核。?2、計(jì)?劃外采購(gòu)?或臨時(shí)增?加的項(xiàng)目?，也要制?定計(jì)劃或?報(bào)財(cái)務(wù)室?審核。?3、財(cái)務(wù)?室對(duì)各部?門(mén)采購(gòu)計(jì)?劃和預(yù)算?進(jìn)行審核?，經(jīng)審核?的計(jì)劃交?行政部門(mén)?監(jiān)督實(shí)施?。4、?采購(gòu)價(jià)值?在___?_元以上?的物品要?有___?_人以上?共同辦理?;大宗用?品或長(zhǎng)期?需用的物?資，必須?向___?_家以上?供應(yīng)商摸?底詢(xún)價(jià)，?并簽定供?貨協(xié)議。?5、計(jì)?劃外和臨?時(shí)少量急?需品，需?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后，?方可采購(gòu)?。6、?采購(gòu)人員?采購(gòu)物資?付款，價(jià)?值在__?__元以?上的，使?用轉(zhuǎn)賬支?票或委托?銀行付款?;價(jià)值在?____?元以下的?，可以支?付現(xiàn)金。?7、轉(zhuǎn)?賬支票結(jié)?賬一般由?出納根據(jù)?采購(gòu)人提?供的準(zhǔn)確?數(shù)字或單?據(jù)填制轉(zhuǎn)?賬支票。?若由采購(gòu)?人領(lǐng)空白?轉(zhuǎn)賬支票?與對(duì)方結(jié)?賬的，轉(zhuǎn)?賬支票必?須限額。?8、物?資采購(gòu)價(jià)?值超過(guò)_?___元?，賣(mài)方要?求付現(xiàn)金?的，必須?由財(cái)務(wù)室?審查，經(jīng)?批準(zhǔn)后，?方可付款?。七、?公文及合?同的管理?規(guī)定1?、以公司?名義向外?發(fā)送的正?式文件需?經(jīng)部門(mén)經(jīng)?理審閱，?總經(jīng)理簽?發(fā)。2?、以公司?名義對(duì)內(nèi)?、對(duì)外簽?定的合同?，統(tǒng)一由?財(cái)務(wù)室負(fù)?責(zé)辦理，?并在辦理?完畢后將?原件分類(lèi)?存檔，以?便隨時(shí)備?查。八?、財(cái)務(wù)審?批、報(bào)銷(xiāo)?規(guī)定1?、公司各?部門(mén)應(yīng)根?據(jù)工作需?要，事先?擬訂支出?計(jì)劃，報(bào)?總經(jīng)理同?意后，再?由經(jīng)辦人?按規(guī)定辦?理借支或?報(bào)銷(xiāo)手續(xù)?。2、?公司員工?報(bào)銷(xiāo)，需?下列審批?程序：經(jīng)?辦人—部?門(mén)經(jīng)理簽?字—總經(jīng)?理簽字—?出納付款?。3、?上述開(kāi)支?的必須支?出，如果?總經(jīng)理不?在，需經(jīng)?電話(huà)請(qǐng)示?總經(jīng)理同?意后，方?可予以支?出，待總?經(jīng)理回到?公司后再?予補(bǔ)簽。?4、員?工個(gè)人因?私借款一?律不予批?準(zhǔn)。財(cái)?務(wù)管理制?度范文（?二）財(cái)?務(wù)預(yù)算管?理制度是?為促進(jìn)企?業(yè)建立、?健全內(nèi)部?約束機(jī)制?，進(jìn)一步?規(guī)范企業(yè)?財(cái)務(wù)管理?行為，推?動(dòng)企業(yè)加?強(qiáng)預(yù)算管?理，根據(jù)?財(cái)政部頒?發(fā)的《_?___企?業(yè)實(shí)行財(cái)?務(wù)預(yù)算管?理的指導(dǎo)?意見(jiàn)》和?集團(tuán)公司?實(shí)施全面?預(yù)算管理?的要求，?結(jié)合集團(tuán)?企業(yè)實(shí)際?情況而制?定。預(yù)?算管理是?利用預(yù)算?對(duì)企業(yè)內(nèi)?部各部門(mén)?、各單位?的各種財(cái)?務(wù)及非財(cái)?務(wù)資源進(jìn)?行分配、?考核、控?制，以便?有效地組?織和協(xié)調(diào)?企業(yè)的生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)完成既?定的經(jīng)營(yíng)?目標(biāo)。?企業(yè)財(cái)務(wù)?預(yù)算管理?制度主要?包含公司?財(cái)務(wù)預(yù)算?管理表格?、我國(guó)預(yù)?算會(huì)計(jì)制?度的現(xiàn)狀?分析、預(yù)?算調(diào)整管?理方法、?預(yù)算編制?管理制度?、零基準(zhǔn)?預(yù)算制度?等，同事?還包括生?物科技、?鋼鐵、石?油、房地?產(chǎn)、貿(mào)易?、教育等?集團(tuán)企業(yè)?財(cái)務(wù)預(yù)算?管理。?第一條為?實(shí)現(xiàn)集團(tuán)?戰(zhàn)略目標(biāo)?，規(guī)劃集?團(tuán)資源配?置，明確?集團(tuán)經(jīng)營(yíng)?責(zé)任，強(qiáng)?化集團(tuán)業(yè)?績(jī)管理，?特制定本?制度。?第二條本?制度適用?于集團(tuán)總?部及各分?公司。?第三條實(shí)?行統(tǒng)一的?預(yù)算表格?和預(yù)算方?法，各分?公司的預(yù)?算初稿和?定稿須報(bào)?總公司總?經(jīng)理處審?批和備案?。第四?條總部財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?預(yù)算日常?事務(wù)，組?織實(shí)施各?項(xiàng)預(yù)算工?作。第?五條所有?涉及集團(tuán)?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?、資金支?出的事項(xiàng)?均應(yīng)納入?年度預(yù)算?內(nèi)容。預(yù)?算年度自?公歷__?__月_?___日?起，至次?年___?_月__?__日止?。第六?條年度預(yù)?算是集團(tuán)?開(kāi)展業(yè)務(wù)?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?的依據(jù)，?是年度業(yè)?績(jī)考核的?重要組成?部分。?第七條年?度預(yù)算支?出是各預(yù)?算主體可?供開(kāi)支的?最高限額?，但不是?其實(shí)際執(zhí)?行依據(jù)。?實(shí)際執(zhí)行?必須以月?度預(yù)算或?預(yù)算外事?項(xiàng)審批作?為依據(jù)。?第八條?年度預(yù)算?編制與審?批程序：?1、總?部財(cái)務(wù)部?于每年第?四季度提?議召開(kāi)年?度預(yù)算啟?動(dòng)會(huì)議，?以明確年?度預(yù)算相?關(guān)事項(xiàng)。?2、各?預(yù)算編制?主體應(yīng)在?規(guī)定時(shí)間?內(nèi)編制預(yù)?算，并提?交給相應(yīng)?的審核環(huán)?節(jié)。3?、各審核?環(huán)節(jié)審核?調(diào)整各預(yù)?算，并與?預(yù)算編制?主體溝通?、協(xié)調(diào)。?4、總?部財(cái)務(wù)部?審核調(diào)整?所有預(yù)算?，匯總整?理年度預(yù)?算草案，?提交總經(jīng)?辦審批，?經(jīng)總經(jīng)辦?審核批準(zhǔn)?后成為集?團(tuán)年度預(yù)?算案。?第九條預(yù)?算準(zhǔn)備是?指集團(tuán)在?確定年度?預(yù)算時(shí)，?為防止由?于不確定?因素或無(wú)?法預(yù)見(jiàn)因?素導(dǎo)致整?體業(yè)績(jī)無(wú)?法實(shí)現(xiàn)，?而作的準(zhǔn)?備項(xiàng)目。?如需動(dòng)用?預(yù)算準(zhǔn)備?，需經(jīng)總?經(jīng)辦批準(zhǔn)?。第十?條如因經(jīng)?營(yíng)環(huán)境發(fā)?生變化須?調(diào)整年度?預(yù)算，需?經(jīng)總經(jīng)辦?批準(zhǔn)。?第十一條?月度預(yù)算?是為確保?年度預(yù)算?的實(shí)現(xiàn)，?并結(jié)合當(dāng)?月實(shí)際情?況而編制?的動(dòng)態(tài)預(yù)?算。月度?預(yù)算管理?事項(xiàng)由總?部財(cái)務(wù)部?根據(jù)公司?經(jīng)營(yíng)管理?需要而確?定，目前?應(yīng)納入月?度預(yù)算管?理的事項(xiàng)?如下：?損益預(yù)算?、現(xiàn)金流?量預(yù)算、?整車(chē)采購(gòu)?預(yù)算、配?件采購(gòu)預(yù)?算、精品?采購(gòu)預(yù)算?、資本支?出預(yù)算、?廣告市場(chǎng)?預(yù)算、辦?公用品和?低值易耗?品采購(gòu)預(yù)?算、招聘?預(yù)算、培?訓(xùn)預(yù)算、?裝修預(yù)算?及其他重?大事項(xiàng)及?特殊事項(xiàng)?預(yù)算。損?益預(yù)算、?商品采購(gòu)?支出預(yù)算?和廣告市?場(chǎng)預(yù)算等?屬于常規(guī)?性預(yù)算，?由總部財(cái)?務(wù)部設(shè)定?統(tǒng)一預(yù)算?格式和內(nèi)?容;特殊?事項(xiàng)預(yù)算?是指重大?事項(xiàng)或非?常規(guī)事項(xiàng)?預(yù)算，由?預(yù)算申請(qǐng)?人以書(shū)面?形式申請(qǐng)?，如裝修?、搬遷等?。第十?二條各部?門(mén)在預(yù)算?申報(bào)時(shí)，?應(yīng)對(duì)重大?事項(xiàng)或特?殊事項(xiàng)做?出合理解?釋說(shuō)明。?資本支出?、廣告市?場(chǎng)和特殊?事項(xiàng)的預(yù)?算應(yīng)分項(xiàng)?目實(shí)行明?細(xì)預(yù)算。?由于預(yù)算?信息提供?不全導(dǎo)致?預(yù)算審核?不能通過(guò)?，及因此?對(duì)業(yè)務(wù)產(chǎn)?生影響或?造成損失?，由該預(yù)?算申報(bào)責(zé)?任人自行?承擔(dān)。?第十三條?月度預(yù)算?流程：部?門(mén)申報(bào)→?歸控部門(mén)?審核→財(cái)?務(wù)審核→?月度預(yù)算?會(huì)議審定?→預(yù)算審?批反饋。?1、各?部門(mén)應(yīng)于?____?日下班前?將預(yù)算提?交給歸控?部門(mén)。如?果___?_日為節(jié)?假日，則?部門(mén)應(yīng)于?節(jié)假日前?將預(yù)算提?交給歸控?部門(mén)。?2、歸控?部門(mén)應(yīng)在?____?個(gè)工作日?，即__?__日下?班前將審?核后預(yù)算?提交給財(cái)?務(wù)部。?3、財(cái)務(wù)?審核應(yīng)在?____?個(gè)工作日?，即__?__日下?班前完成?。4、?月度預(yù)算?會(huì)議應(yīng)在?月底或月?初召開(kāi)，?以保證月?度預(yù)算及?時(shí)下發(fā)并?執(zhí)行。?5、總部?財(cái)務(wù)部應(yīng)?在預(yù)算最?終審批后?____?日內(nèi)將預(yù)?算審批結(jié)?果反饋給?各部門(mén)。?后一審?核環(huán)節(jié)有?權(quán)增刪、?修改前面?環(huán)節(jié)提交?的預(yù)算，?但應(yīng)與前?一環(huán)節(jié)先?行溝通。?如果溝通?無(wú)法達(dá)成?一致意見(jiàn)?，則由后?一環(huán)節(jié)將?雙方意見(jiàn)?共同提交?給下一環(huán)?節(jié)裁決。?歸控部?門(mén)由總部?財(cái)務(wù)部指?定，通常?是對(duì)該事?項(xiàng)具有控?制能力、?可以對(duì)該?事項(xiàng)提供?專(zhuān)業(yè)參考?意見(jiàn)的部?門(mén)。各部?門(mén)應(yīng)將主?管領(lǐng)導(dǎo)審?核后的預(yù)?算，依據(jù)?不同申報(bào)?事項(xiàng)提交?給不同的?歸控部門(mén)?審核。目?前歸控部?門(mén)的設(shè)置?如下：日?常辦公用?品、辦公?設(shè)備、低?值易耗品?--行政?人事部，?培訓(xùn)、招?聘事項(xiàng)-?-行政人?事部，廣?告市場(chǎng)-?-市場(chǎng)部?。第十?四條各環(huán)?節(jié)的總監(jiān)?或部門(mén)經(jīng)?理是該環(huán)?節(jié)的預(yù)算?責(zé)任人。?各環(huán)節(jié)預(yù)?算必須經(jīng)?預(yù)算責(zé)任?人認(rèn)可后?方可進(jìn)入?下一環(huán)節(jié)?。預(yù)算責(zé)?任人如需?授權(quán)他人?代行其預(yù)?算責(zé)任，?必須以書(shū)?面形式或?郵件形式?通知總部?財(cái)務(wù)部，?但其授權(quán)?并不能免?除預(yù)算責(zé)?任人所應(yīng)?承擔(dān)的預(yù)?算管理責(zé)?任。第?十五條預(yù)?算責(zé)任人?應(yīng)指定_?___人?作為本環(huán)?節(jié)的預(yù)算?管理專(zhuān)員?，并報(bào)財(cái)?務(wù)部備案?。預(yù)算管?理專(zhuān)員負(fù)?責(zé)本環(huán)節(jié)?日常預(yù)算?事務(wù)，包?括預(yù)算資?料收集、?預(yù)算時(shí)間?控制、預(yù)?算溝通協(xié)?調(diào)、預(yù)算?執(zhí)行分析?、預(yù)算結(jié)?果反饋等?等。第?十六條如?有特殊情?況導(dǎo)致某?一環(huán)節(jié)不?能按時(shí)提?交或?qū)徍?預(yù)算，必?須由該環(huán)?節(jié)預(yù)算責(zé)?任人或其?指定的預(yù)?算管理專(zhuān)?員在該環(huán)?節(jié)截止日?前向下一?環(huán)節(jié)預(yù)算?管理專(zhuān)員?和財(cái)務(wù)部?以書(shū)面形?式或郵件?形式提出?申請(qǐng)，并?由財(cái)務(wù)書(shū)?面確認(rèn)或?郵件確認(rèn)?后，方可?延遲。?如果財(cái)務(wù)?部確認(rèn)可?以延遲，?則由財(cái)務(wù)?部重新確?認(rèn)預(yù)算流?程時(shí)間，?并通知所?有環(huán)節(jié)預(yù)?算責(zé)任人?。通常按?原定時(shí)間?順序后延?。第十?七條各環(huán)?節(jié)應(yīng)嚴(yán)格?遵循預(yù)算?流程時(shí)間?，按時(shí)提?交或?qū)徍?預(yù)算。未?經(jīng)許可而?未按規(guī)定?時(shí)間進(jìn)行?申報(bào)或?qū)?核，后續(xù)?環(huán)節(jié)有權(quán)?拒絕受理?。如因此?而對(duì)業(yè)務(wù)?產(chǎn)生影響?或造成損?失，由該?預(yù)算責(zé)任?人自行承?擔(dān)。并由?該預(yù)算責(zé)?任人承擔(dān)?預(yù)算管理?責(zé)任。?第十八條?各環(huán)節(jié)在?審核預(yù)算?時(shí)，如果?認(rèn)為前面?環(huán)節(jié)的編?制或?qū)徍?存在重大?失誤，應(yīng)?報(bào)總部財(cái)?務(wù)部備案??？偛控?cái)?務(wù)部確定?后，應(yīng)追?究其預(yù)算?管理責(zé)任?。第十?九條月度?預(yù)算會(huì)議?由財(cái)務(wù)部?定期提議?召開(kāi)，通?常在每月?（財(cái)務(wù)結(jié)?帳月）月?底或月初?，參加人?員包括總?經(jīng)辦及總?經(jīng)辦指定?其他人員?（各部門(mén)?負(fù)責(zé)人）?，會(huì)議內(nèi)?容包括本?月預(yù)算審?批、上月?預(yù)算分析?、預(yù)算違?規(guī)通報(bào)等?等?？偛?財(cái)務(wù)部應(yīng)?于會(huì)議前?將會(huì)議內(nèi)?容通過(guò)郵?件或書(shū)面?形式發(fā)給?所有參會(huì)?人員，如?有參會(huì)人?員因特殊?情況不能?參加，應(yīng)?于會(huì)議召?開(kāi)前將審?核意見(jiàn)以?郵件或書(shū)?面方式發(fā)?給總部財(cái)?務(wù)部，由?總部財(cái)務(wù)?部提交會(huì)?議討論。?各分公司?應(yīng)參照總?部規(guī)定，?形成月度?預(yù)算會(huì)議?制度，由?財(cái)務(wù)部門(mén)?定期召集?分公司負(fù)?責(zé)人和各?業(yè)務(wù)部門(mén)?經(jīng)理（主?管），一?起召開(kāi)預(yù)?算審核會(huì)?議和預(yù)算?執(zhí)行分析?會(huì)議。?財(cái)務(wù)管理?制度范文?（三）?公司財(cái)務(wù)?管理制度?全體財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?認(rèn)真貫徹?執(zhí)行國(guó)家?有關(guān)財(cái)政?法規(guī)及會(huì)?計(jì)制度。?敬業(yè)愛(ài)崗?，不做有?損于公司?的事。嚴(yán)?格按照公?司財(cái)務(wù)管?理制度做?好自己的?本職工作?。對(duì)待工?作認(rèn)真踏?實(shí)，樹(shù)立?為客戶(hù)服?務(wù)意識(shí)。?貫徹公司?質(zhì)量方針?和質(zhì)量目?標(biāo)。一?、財(cái)務(wù)部?門(mén)職責(zé)范?圍1、?認(rèn)真貫徹?執(zhí)行國(guó)家?有關(guān)財(cái)務(wù)?管理的法?律法規(guī)，?確保財(cái)務(wù)?工作的合?法性。?2、建立?健全公司?各種財(cái)務(wù)?管理制度?，嚴(yán)格按?照財(cái)務(wù)工?作程序執(zhí)?行。3?、采取切?實(shí)有效的?措施保證?公司資金?和財(cái)產(chǎn)的?安全，維?護(hù)公司的?合法權(quán)益?。4、?編制和執(zhí)?行財(cái)務(wù)預(yù)?算、財(cái)務(wù)?收支計(jì)劃?，督促有?關(guān)部門(mén)加?強(qiáng)資金回?流，確保?資金的有?效供應(yīng)。?5、進(jìn)?行成本、?費(fèi)用預(yù)測(cè)?、核算、?考核和控?制，督促?有關(guān)部門(mén)?降低消耗?、節(jié)約費(fèi)?用，提高?經(jīng)濟(jì)效益?。6、?建立健全?各種財(cái)務(wù)?帳目，編?制財(cái)務(wù)報(bào)?表，并利?用財(cái)務(wù)資?料進(jìn)行各?種經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)分析，?為公司領(lǐng)?導(dǎo)決策提?供有效依?據(jù)。7?、負(fù)責(zé)公?司材料庫(kù)?、辦公用?品庫(kù)的管?理。8?、參與公?司工程承?包合同和?采購(gòu)合同?的評(píng)審工?作。9?、及時(shí)核?算和上繳?各種稅金?。10?、參與項(xiàng)?目部與施?工隊(duì)結(jié)算?，參與采?供部與材?料供應(yīng)商?結(jié)算。?11、會(huì)?計(jì)檔案資?料的收集?、整理，?確保檔案?資料的完?整、安全?、有效。?12、?加強(qiáng)本部?門(mén)管理，?進(jìn)行內(nèi)部?培訓(xùn)，提?高本部門(mén)?工作人員?素質(zhì)。?13、完?成公司工?作程序規(guī)?定的其他?工作，完?成領(lǐng)導(dǎo)布?置的其他?任務(wù)。?會(huì)計(jì)1?、負(fù)責(zé)登?記各項(xiàng)經(jīng)?管的明細(xì)?帳、分類(lèi)?帳、總帳?；2、?全面了解?、掌握國(guó)?家有關(guān)財(cái)?務(wù)工作制?度、政策?、公司的?會(huì)計(jì)核算?和財(cái)務(wù)管?理的各項(xiàng)?規(guī)定，并?正確執(zhí)行?；3、?負(fù)責(zé)總帳?、明細(xì)帳?、分類(lèi)帳?的核對(duì)工?作，銀行?存款的調(diào)?節(jié)工作，?匯總會(huì)計(jì)?憑證，登?記總帳；?4、對(duì)?其他應(yīng)收?、應(yīng)收帳?款及時(shí)催?收清理；?按公司規(guī)?定安排固?定資產(chǎn)及?庫(kù)存材料?等資產(chǎn)的?盤(pán)點(diǎn)；?5、每月?編制會(huì)計(jì)?報(bào)表，確?保報(bào)表數(shù)?字真實(shí)，?計(jì)算正確?，鉤稽關(guān)?系清楚；?6、負(fù)?責(zé)裝訂、?管理會(huì)計(jì)?檔案；?7、承辦?公司領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?他工作。?出納員?崗位職責(zé)?1、辦?理現(xiàn)金收?支和銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)?，嚴(yán)格按?照我國(guó)有?關(guān)現(xiàn)金管?理和銀行?結(jié)算制度?的規(guī)定，?管好貨幣?資金，不?坐支現(xiàn)金?，不以白?條抵庫(kù)；?2、順?序、及時(shí)?地登記現(xiàn)?金和銀行?存款日記?帳，保證?數(shù)字清楚?、內(nèi)容準(zhǔn)?確，做到?日清月結(jié)?，要及時(shí)?核對(duì)庫(kù)存?現(xiàn)金，每?周一填寫(xiě)?貨幣資金?周報(bào)表；?3、保?管好庫(kù)存?現(xiàn)金，有?價(jià)證券，?確保其安?全無(wú)缺，?如有短缺?要賠償損?失；4?、保管好?印章，嚴(yán)?格按規(guī)定?用途使用?印章，簽?發(fā)支票用?的印章不?得全交出?納員一人?保管；?5、嚴(yán)格?管理空白?收據(jù)和空?白發(fā)票，?認(rèn)真辦理?領(lǐng)用手續(xù)?，按規(guī)定?簽發(fā)支票?，對(duì)簽發(fā)?空頭支票?負(fù)責(zé)；?6、完成?財(cái)務(wù)總監(jiān)?或財(cái)務(wù)經(jīng)?理交付的?其它工作?。財(cái)務(wù)?管理制度?范文（四?）為了?規(guī)范和加?強(qiáng)會(huì)議工?作，保證?合作社財(cái)?務(wù)工作正?常有序的?進(jìn)行，為?了加強(qiáng)經(jīng)?濟(jì)管理，?提高合作?社的經(jīng)濟(jì)?效益特制?定本管理?制度。?一、嚴(yán)格?按照：“?中華人民?共和國(guó)會(huì)?計(jì)法”的?規(guī)定，處?理合作社?各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)。?二、嚴(yán)格?按照國(guó)家?規(guī)定的有?關(guān)會(huì)計(jì)制?度設(shè)置會(huì)?計(jì)科目，?登記會(huì)計(jì)?賬簿、編?制報(bào)送會(huì)?計(jì)報(bào)表，?合作社的?全部財(cái)務(wù)?工作、會(huì)?計(jì)核算過(guò)?程都在國(guó)?家有關(guān)財(cái)?會(huì)工作的?政策法律?嚴(yán)密指導(dǎo)?下進(jìn)行。?三、會(huì)?計(jì)核算?1、每項(xiàng)?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?的處理，?必須取得?原始憑證?，會(huì)計(jì)人?員對(duì)原始?憑證進(jìn)行?審核無(wú)誤?后，根據(jù)?經(jīng)過(guò)審核?的原始憑?證編制記?賬憑證。?2、按?照國(guó)家統(tǒng)?一的會(huì)計(jì)?制度的規(guī)?定設(shè)置會(huì)?計(jì)科目和?會(huì)計(jì)賬薄?，并根據(jù)?經(jīng)過(guò)審核?的原始憑?證和記賬?憑證，按?照國(guó)家統(tǒng)?一的會(huì)計(jì)?制度關(guān)于?記賬規(guī)則?的規(guī)定記?賬。3?、根據(jù)賬?簿記錄編?制會(huì)計(jì)報(bào)?表，并報(bào)?送財(cái)政部?門(mén)和有關(guān)?部門(mén)。?4、合作?社在財(cái)務(wù)?核算中，?要做到數(shù)?字真實(shí)、?準(zhǔn)確、完?整、做到?賬證相符?、賬表相?符。5?、在財(cái)務(wù)?報(bào)銷(xiāo)過(guò)程?中，實(shí)行?“一支筆?”審批制?度，沒(méi)有?“法人代?表”的簽?字，一律?不予辦理?。6、?對(duì)于會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)?計(jì)賬簿、?會(huì)計(jì)報(bào)表?和其他會(huì)?計(jì)資料，?要按照國(guó)?家有關(guān)規(guī)?定建立檔?案，妥善?保管。?四、會(huì)計(jì)?監(jiān)督1?、會(huì)計(jì)人?員對(duì)本合?作社不真?實(shí)、不合?法的原始?憑證，不?予受理;?對(duì)記載不?準(zhǔn)確、不?完整的原?始憑證，?予以退回?。要求更?正、補(bǔ)充?。2、?會(huì)計(jì)人員?對(duì)于違法?的收支，?不予辦理?，并進(jìn)行?制止和糾?正。五?、財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)人員崗?位主管責(zé)?任制1?、會(huì)計(jì)主?管崗位?（1）對(duì)?各項(xiàng)財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)人員?工作要定?期研究、?布置、檢?查、總結(jié)?。要積極?遵守財(cái)經(jīng)?紀(jì)律和各?項(xiàng)規(guī)章制?度。要把?專(zhuān)業(yè)核算?與群眾核?算緊密結(jié)?合起來(lái)，?不斷地改?進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)工作。?（2）?組織編制?財(cái)務(wù)成本?計(jì)劃，銀?行借款計(jì)?劃，籌措?資金計(jì)劃?、并組織?實(shí)現(xiàn)。?（3）定?期開(kāi)展財(cái)?務(wù)成本計(jì)?劃完成情?況的分析?，找出管?理中的漏?洞，提出?改善經(jīng)營(yíng)?管理的建?議或措施?，進(jìn)一步?挖掘增收?節(jié)支的潛?力，不斷?提高合作?社的經(jīng)濟(jì)?效益。?（4）參?加合作社?的生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)管理會(huì)?議，參與?經(jīng)營(yíng)決策?。充分運(yùn)?用會(huì)計(jì)資?料，分析?經(jīng)濟(jì)效果?、提供可?靠信息、?預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)?前景，為?領(lǐng)導(dǎo)決策?當(dāng)好參謀?助手。?（5）審?查并參與?擬定經(jīng)濟(jì)?合同、合?作社及其?他經(jīng)濟(jì)文?件。（?6）負(fù)責(zé)?向本合作?社領(lǐng)導(dǎo)和?全體股東?報(bào)告財(cái)務(wù)?狀況和經(jīng)?營(yíng)成果，?審查對(duì)外?提供的會(huì)?計(jì)資料。?（7）?稽核，編?制會(huì)計(jì)憑?證，登記?會(huì)計(jì)賬簿?，編報(bào)會(huì)?計(jì)報(bào)表。?2、出?納崗位?（1）辦?理現(xiàn)金收?付和銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)?嚴(yán)格按?照國(guó)家有?關(guān)現(xiàn)金管?理和銀行?結(jié)算制度?的規(guī)定，?根據(jù)稽核?人員審核?簽章的收?款證，進(jìn)?行復(fù)核，?辦理款項(xiàng)?收付，收?付款后，?要在收付?款憑證上?簽章。?（2）不?得以白條?抵充庫(kù)存?現(xiàn)金，更?不得任意?挪用現(xiàn)金?。（3?）根據(jù)已?經(jīng)辦理完?畢的收款?憑證，逐?筆順序登?記現(xiàn)金和?銀行存款?日記賬，?并結(jié)出余?額。現(xiàn)金?的賬面余?額要同實(shí)?際庫(kù)存現(xiàn)?金核對(duì)相?符。銀行?存款的賬?面余款要?及時(shí)與銀?行對(duì)賬單?核對(duì)、月?末要編制?“銀行存?款余額調(diào)?節(jié)表”使?賬面余額?與對(duì)賬單?上余額調(diào)?節(jié)相符。?對(duì)于未達(dá)?賬款，要?及時(shí)查詢(xún)?。要隨?時(shí)掌握銀?行存款余?額、不準(zhǔn)?簽發(fā)空白?支票。不?準(zhǔn)將銀行?賬戶(hù)出租?、出借給?任何單位?和個(gè)人辦?理結(jié)算。?（4）?對(duì)于現(xiàn)金?和各種有?價(jià)證券、?要確保其?安全和完?整無(wú)缺。?如有短缺?，要負(fù)賠?償責(zé)任。?（5）?保管有關(guān)?印章、空?白收據(jù)和?空白支票?。財(cái)務(wù)?管理制度?范文（五?）公司?內(nèi)部財(cái)務(wù)?管理制度?一、會(huì)?計(jì)崗位職?責(zé)1、?貫徹執(zhí)行?國(guó)家頒布?的有關(guān)財(cái)?務(wù)制度、?嚴(yán)格按照?《會(huì)計(jì)法?》進(jìn)行計(jì)?賬、算賬?、報(bào)賬，?規(guī)定，嚴(yán)?格財(cái)經(jīng)紀(jì)?律，做到?手續(xù)完備?、內(nèi)容真?實(shí)、數(shù)據(jù)?準(zhǔn)確、賬?目清晰。?2、負(fù)?責(zé)編制公?司年度財(cái)?務(wù)計(jì)劃；?編制月、?季、年度?會(huì)計(jì)報(bào)表?及有關(guān)說(shuō)?明，每月?____?日前向公?司領(lǐng)導(dǎo)及?時(shí)、真實(shí)?、準(zhǔn)確地?報(bào)送會(huì)計(jì)?報(bào)表，完?整地反映?財(cái)務(wù)狀況?，并按季?度進(jìn)行財(cái)?務(wù)分析。?3、責(zé)?會(huì)計(jì)核算?，特別對(duì)?應(yīng)收、應(yīng)?付等往來(lái)?賬要及時(shí)?清算和催?收；定期?對(duì)固定資?產(chǎn)、低值?易耗等財(cái)?產(chǎn)物品進(jìn)?行盤(pán)點(diǎn)，?做到賬帳?相符，賬?實(shí)相符，?發(fā)現(xiàn)不符?，必須查?明情況及?時(shí)匯報(bào)。?4、負(fù)?責(zé)公司的?資產(chǎn)管理?和各項(xiàng)財(cái)?產(chǎn)的登記?、核對(duì)、?抽查與調(diào)?撥，按規(guī)?定計(jì)算折?舊費(fèi)用，?確保資產(chǎn)?的資金來(lái)?源。5?、妥善保?管會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)?賬本、會(huì)?計(jì)報(bào)表等?檔案資料?。6、?完成上級(jí)?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其它工?作任務(wù)。?二、出?納崗位職?責(zé)1、?負(fù)責(zé)現(xiàn)金?及銀行轉(zhuǎn)?賬票據(jù)的?收付，不?得積壓，?按時(shí)將現(xiàn)?金送存銀?行。2?、嚴(yán)格遵?守現(xiàn)金管?理制度，?庫(kù)存現(xiàn)金?按規(guī)定限?額執(zhí)行，?不得挪用?、不得以?白條抵庫(kù)?、不得坐?支營(yíng)業(yè)款?。3、?根據(jù)會(huì)計(jì)?人員簽章?的收、付?款憑證，?按款項(xiàng)的?審核批準(zhǔn)?制度辦理?收付。?4、開(kāi)據(jù)?支票，辦?理匯款時(shí)?要按公司?的財(cái)務(wù)管?理制度辦?妥有關(guān)手?續(xù)，不符?合規(guī)定者?予以退回?。5、?填制有關(guān)?收入、支?出的會(huì)計(jì)?憑證、登?記銀行存?款、現(xiàn)金?出納日記?賬，保證?賬款相符?。6、?負(fù)責(zé)保管?未簽發(fā)的?支票，支?票本及已?簽發(fā)的支?票存根聯(lián)?。7、?負(fù)責(zé)職工?每月工資?、獎(jiǎng)金以?及各種福?利待遇的?審核和發(fā)?放。8?、結(jié)合公?司的業(yè)務(wù)?實(shí)際情況?，每月匯?總收付款?憑證并將?憑證交會(huì)?計(jì)登記明?細(xì)賬。?9、每月?____?日前，將?上月銀行?存款日記?賬與銀行?對(duì)賬單逐?筆核對(duì)，?編制銀行?余額調(diào)節(jié)?表。1?0、每月?底將銀行?存款余額?、營(yíng)業(yè)收?入及本月?、本年累?計(jì)額總經(jīng)?理及法人?代表。?11、妥?善保管保?險(xiǎn)柜鑰匙?，密碼不?得泄露及?外傳。?12、完?成上級(jí)領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?其他工作?。三、?固定資產(chǎn)?的管理規(guī)?定1、?公司的固?定資產(chǎn)，?包括機(jī)器?設(shè)備、車(chē)?輛、家具?、電器、?其他設(shè)備?等，其財(cái)?務(wù)管理?和計(jì)提折?舊，由財(cái)?務(wù)室負(fù)責(zé)?。2、?每年年終?必須進(jìn)行?一次固定?資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)?，做到實(shí)?物和賬表?記錄相符?，核算資?料準(zhǔn)確。?對(duì)固定資?產(chǎn)遺失、?損壞的，?要查明原?因，明確?責(zé)任，做?出適當(dāng)處?理。3?、購(gòu)置固?定資產(chǎn)，?必須有經(jīng)?批準(zhǔn)的購(gòu)?置計(jì)劃；?購(gòu)置時(shí)，?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，可借?用限額支?票在計(jì)?劃范圍內(nèi)?使用。?4、購(gòu)置?的固定資?產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)?按財(cái)務(wù)制?度審批程?序進(jìn)行。?四、印?章使用的?管理1?、公司印?章包括公?章、財(cái)務(wù)?專(zhuān)用章、?法人代表?章、合同?章等。公?章由行政?管理部指?定專(zhuān)人負(fù)?責(zé)保管，?財(cái)務(wù)專(zhuān)用?章、法人?代表章、?合同章由?財(cái)務(wù)室專(zhuān)?人負(fù)責(zé)保?管。2?、保管人?員必須堅(jiān)?守職責(zé)，?未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，不?得將印章?帶出辦公?室，不得?私用，不?得委托他?人代管?3、保持?印章使用?的嚴(yán)肅性?。各類(lèi)印?章只限使?用在正式?公文、函?件上，嚴(yán)?禁在空白?介紹信上?蓋章。印?1章使?用必須做?到用章登?記。五?、公司員?工差旅費(fèi)?的規(guī)定?1、職工?因公出差?，按財(cái)政?部有關(guān)文?件規(guī)定，?一律乘座?火車(chē)，可?購(gòu)硬臥車(chē)?票。如因?特殊情況?需乘飛機(jī)?者，必須?報(bào)總經(jīng)理?批準(zhǔn)方可?乘座，否?則不予報(bào)?銷(xiāo)。若需?乘船可購(gòu)?四等艙船?票。2?、在途補(bǔ)?助。乘座?火車(chē)和輪?船每人每?天按__?__元補(bǔ)?貼，乘座?長(zhǎng)途汽車(chē)?____?小時(shí)及以?上的，可?按在途標(biāo)?準(zhǔn)補(bǔ)貼_?___元?。3、?員工每人?每天按_?___元?標(biāo)準(zhǔn)住宿?，出差住?宿按天數(shù)?計(jì)算；副?總經(jīng)理以?上實(shí)報(bào)實(shí)?銷(xiāo)，所住?賓館不得?超過(guò)三星?級(jí)。4?、住勤伙?食補(bǔ)貼，?每人每天?____?元標(biāo)準(zhǔn)。?5、市?內(nèi)交通補(bǔ)?貼，每人?每天__?__元標(biāo)?準(zhǔn)。6?、公差人?員報(bào)銷(xiāo)差?旅費(fèi)，必?須在回公?司五天內(nèi)?辦理報(bào)銷(xiāo)?手續(xù)、繳?還預(yù)借差?旅費(fèi)，否?則作為_(kāi)?___公?款處理。?六、物?資采購(gòu)規(guī)?定1、?各部門(mén)根?據(jù)每年物?資的消耗?率、損耗?率進(jìn)行預(yù)?測(cè)，于每?年___?_月中旬?編制采購(gòu)?計(jì)劃和預(yù)?算，報(bào)財(cái)?務(wù)室審核?。2、?計(jì)劃外采?購(gòu)或臨時(shí)?增加的項(xiàng)?目，也要?制定計(jì)劃?或報(bào)財(cái)務(wù)?室審核。?3、財(cái)?務(wù)室對(duì)各?部門(mén)采購(gòu)?計(jì)劃和預(yù)?算進(jìn)行審?核，經(jīng)審?核的計(jì)劃?交行政部?門(mén)監(jiān)督實(shí)?施。4?、采購(gòu)價(jià)?值在__?__元以?上的物品?要有__?__人以?上共同辦?理；大宗?用品或長(zhǎng)?期需用的?物資，必?須向__?__家以?上供應(yīng)商?摸底詢(xún)價(jià)?，并簽定?供貨協(xié)議?。5、?計(jì)劃外和?臨時(shí)少量?急需品，?需經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?，方可采?購(gòu)。6?、采購(gòu)人?員采購(gòu)物?資付款，?價(jià)值在_?___元?以上的，?使用轉(zhuǎn)賬?支票或委?托銀行付?款；價(jià)值?在___?_元以下?的，可以?支付現(xiàn)金?。7、?轉(zhuǎn)賬支票?結(jié)賬一般?由出納根?據(jù)采購(gòu)人?提供的準(zhǔn)?確數(shù)字或?單據(jù)填制?轉(zhuǎn)賬支票?。若由采?購(gòu)人領(lǐng)空?白轉(zhuǎn)賬支?票與對(duì)方?結(jié)賬的，?轉(zhuǎn)賬支票?必須限額?。8、?物資采購(gòu)?價(jià)值超過(guò)?____?元，賣(mài)方?要求付現(xiàn)?金的，必?須由財(cái)務(wù)?室審查，?經(jīng)批準(zhǔn)后?，方可付?款。七?、公文及?合同的管?理規(guī)定?1、以公?司名義向?外發(fā)送的?正式文件?需經(jīng)部門(mén)?經(jīng)理審閱?，總經(jīng)理?簽發(fā)。?2、以公?司名義對(duì)?內(nèi)、對(duì)外?簽定的合?同，統(tǒng)一?由財(cái)務(wù)室?負(fù)責(zé)辦理?，并在辦?理完畢后?將原件分?類(lèi)存檔，?以便隨時(shí)?備查。?八、財(cái)務(wù)?審批、報(bào)?銷(xiāo)規(guī)定?1、公司?各部門(mén)應(yīng)?根據(jù)工作?需要，事?先擬訂支?出計(jì)劃，?報(bào)總經(jīng)理?同意后，?再由經(jīng)辦?人按規(guī)定?辦理借支?或報(bào)銷(xiāo)手?續(xù)。2?、公司員?工報(bào)銷(xiāo)，?需下列審?批程序：?經(jīng)辦人—?部門(mén)經(jīng)理?簽字—總?經(jīng)理簽字?—出納付?款。3?、上述開(kāi)?支的必須?支出，如?果總經(jīng)理?不在，需?經(jīng)電話(huà)請(qǐng)?示總經(jīng)理?同意后，?方可予以?支出，待?總經(jīng)理回?到公司后?再予補(bǔ)簽?。4、?員工個(gè)人?因私借款?一律不予?批準(zhǔn)。?雙鴨山市?華龍食品?總公司?2財(cái)務(wù)?管理制度?范文（六?）一、?總則依?據(jù)《中華?人民共和?國(guó)會(huì)計(jì)法?》、《財(cái)?務(wù)通則》?等會(huì)計(jì)法?規(guī)，特制?訂本制度?。1、?會(huì)計(jì)年度?為：元月?____?日至本年?____?月___?_日止。?2、公?司采用房?地產(chǎn)開(kāi)發(fā)?制度，會(huì)?計(jì)核算采?用權(quán)責(zé)發(fā)?生制。?二、現(xiàn)金?及銀行存?款的管理?1、財(cái)?務(wù)收款必?須開(kāi)具收?據(jù)或發(fā)票?，原則上?開(kāi)具票據(jù)?人員要與?收款人分?開(kāi)，會(huì)計(jì)?開(kāi)票，出?納收款。?現(xiàn)金要當(dāng)?面點(diǎn)清，?出門(mén)概不?負(fù)責(zé)。?2、現(xiàn)金?、銀行存?款的收付?要逐筆、?遞日登記?，及時(shí)入?帳。每天?下班前半?小時(shí)，內(nèi)?部清點(diǎn)現(xiàn)?金，自行?查賬，做?到日清月?結(jié)。3?、開(kāi)收據(jù)?或發(fā)票時(shí)?，要注明?收款方式?是現(xiàn)金還?是轉(zhuǎn)帳，?若是轉(zhuǎn)帳?則要注明?票據(jù)種類(lèi)?、號(hào)碼。?4、銀?行財(cái)務(wù)印?鑒章要分?開(kāi)保管，?專(zhuān)人負(fù)責(zé)?。5、?支票、匯?票、電匯?等轉(zhuǎn)帳，?要實(shí)行登?記制度（?購(gòu)回支票?后要用專(zhuān)?用臺(tái)帳記?錄票據(jù)號(hào)?碼）逐筆?登記并注?明資金用?途流向、?票據(jù)號(hào)碼?。不得開(kāi)?具遠(yuǎn)期支?票、空頭?支票和空?白支票。?6、伍?仟元以上?款項(xiàng)盡量?使用銀行?轉(zhuǎn)帳。?7、支付?款項(xiàng)時(shí)，?在審批手?續(xù)完善后?，由會(huì)計(jì)?起票、領(lǐng)?款人簽字?后，出納?才能付款?。8、?公司職員?日常業(yè)務(wù)?借支，在?貳萬(wàn)元以?下（不含?貳萬(wàn)元）?須主管財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?審批、借?支。如財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?不在，須?經(jīng)總經(jīng)理?或董事長(zhǎng)?審批方可?借支。在?貳萬(wàn)元以?上（含貳?萬(wàn)元）還?須報(bào)總經(jīng)?理及董事?長(zhǎng)審批后?財(cái)務(wù)部方?可借支。?9、財(cái)?務(wù)部現(xiàn)金?庫(kù)存，原?則上不應(yīng)?超過(guò)貳萬(wàn)?元，更不?得用白條?抵庫(kù)。?10、月?底對(duì)庫(kù)存?現(xiàn)金要進(jìn)?行盤(pán)存，?并出現(xiàn)金?盤(pán)存表與?會(huì)計(jì)核對(duì)?。月初銀?行存款要?與銀行對(duì)?帳單核對(duì)?，若有未?達(dá)帳項(xiàng)需?要編制銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?。三、?應(yīng)收帳款?及銷(xiāo)售收?入的管理?1、對(duì)?每一個(gè)客?戶(hù)要建立?一個(gè)檔案?頁(yè)（臺(tái)帳?），反映?其主要的?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?及有關(guān)概?況，以便?跟蹤管理?。2、?密切注視?應(yīng)收帳款?的回收情?況，財(cái)務(wù)?人員有權(quán)?、有責(zé)與?客戶(hù)聯(lián)系?，并催收?應(yīng)收帳款?，清理有?關(guān)帳戶(hù)。?應(yīng)收購(gòu)?房款在應(yīng)?收帳款到?期日前三?天與客戶(hù)?聯(lián)系，并?提醒客戶(hù)?應(yīng)收購(gòu)房?款到期;?若應(yīng)收款?未超過(guò)一?個(gè)月，財(cái)?務(wù)部應(yīng)電?話(huà)等方式?與客戶(hù)聯(lián)?系催收房?款;若應(yīng)?收帳款已?超過(guò)一個(gè)?月、未超?過(guò)三個(gè)月?，財(cái)務(wù)部?每月整理?一個(gè)明細(xì)?表交營(yíng)銷(xiāo)?中心由簽?約代表負(fù)?責(zé)聯(lián)系催?收，同時(shí)?財(cái)務(wù)部寄?發(fā)催款通?知書(shū);若?應(yīng)收購(gòu)房?款已超過(guò)?三個(gè)月，?在未交房?的情況下?由財(cái)務(wù)部?清理清冊(cè)?給營(yíng)銷(xiāo)中?心，可重?新對(duì)外銷(xiāo)?售，并寄?發(fā)通知書(shū)?;若到已?交房的情?況下，由?辦公室（?或物業(yè)部?門(mén)）協(xié)助?財(cái)務(wù)部上?門(mén)催收房?款;若應(yīng)?收購(gòu)房款?逾期六個(gè)?月以上，?應(yīng)由財(cái)務(wù)?部整理一?個(gè)清冊(cè)并?注明有關(guān)?情況，交?辦公室通?過(guò)法律途?徑處理。?3、原?則上購(gòu)房?款一律由?財(cái)務(wù)部或?財(cái)務(wù)部指?定人員統(tǒng)?一收取及?時(shí)入帳，?他人不得?擅自收取?房款，更?不得坐支?。4、?營(yíng)銷(xiāo)中心?在簽訂合?同時(shí)，由?專(zhuān)人收取?定金或房?款，同時(shí)?開(kāi)具收據(jù)?，注明付?款方式;?若是現(xiàn)金?馬上繳存?銀行，同?時(shí)每天與?財(cái)務(wù)部清?繳，若是?銀行票據(jù)?（如匯票?、支票、?銀行本票?）等，應(yīng)?及時(shí)通知?財(cái)務(wù)部并?及時(shí)到銀?行辦理入?帳手續(xù)后?方可開(kāi)具?收據(jù)，并?在收據(jù)上?注明票據(jù)?種類(lèi)、號(hào)?碼。5?、營(yíng)銷(xiāo)中?心每簽定?一份合同?應(yīng)及時(shí)復(fù)?印一份給?財(cái)務(wù)部，?財(cái)務(wù)部及?時(shí)審核，?售房合同?是否在公?司授權(quán)范?圍內(nèi)，若?超過(guò)授權(quán)?范圍要及?時(shí)向主管?領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)?、請(qǐng)示。?6、財(cái)?務(wù)部要及?時(shí)按合同?清理帳戶(hù)?，主要客?戶(hù)每年要?與對(duì)方核?對(duì)一遍余?額。7?、每月_?___日?前報(bào)應(yīng)收?帳款明細(xì)?表，并要?有帳齡分?析，附有?處理意見(jiàn)?交主管領(lǐng)?導(dǎo)、總經(jīng)?理及有關(guān)?部門(mén)。?四、固定?資產(chǎn)及低?值易耗品?的管理?1、固定?資產(chǎn)必須?同時(shí)滿(mǎn)足?下列條件?，即使用?價(jià)值在_?___元?以上使用?年限在兩?年以上。?2、低?值易耗品?必須同時(shí)?滿(mǎn)足下列?條件：即?使用價(jià)值?在___?_元以上?____?元以下，?使用年限?在半年以?上、兩年?以下。?3、固定?資產(chǎn)購(gòu)置?：因業(yè)務(wù)?發(fā)展的需?要購(gòu)置固?定資產(chǎn)，?使用部門(mén)?應(yīng)提出購(gòu)?置申請(qǐng)，?經(jīng)業(yè)務(wù)主?管的副總?經(jīng)理審批?、總經(jīng)理?、董事長(zhǎng)?批準(zhǔn)后交?辦公室統(tǒng)?一購(gòu)置，?購(gòu)置后由?使用部門(mén)?、使用人?或責(zé)任保?管者負(fù)責(zé)?驗(yàn)收。?4、固定?資產(chǎn)的使?用與管理?財(cái)務(wù)部?對(duì)所有的?固定資產(chǎn)?建立明細(xì)?帳、臺(tái)帳?，要記錄?保管部門(mén)?，使用責(zé)?任人，設(shè)?計(jì)壽命，?每年要集?中查核一?次，平時(shí)?有權(quán)抽查?。責(zé)任?部門(mén)或使?用人對(duì)本?部門(mén)或自?己使用的?固定資產(chǎn)?負(fù)責(zé)保管?、維護(hù)，?因使用不?當(dāng)、保管?不善造成?損失，視?情況輕重?由使用人?或保管責(zé)?任人賠償?一定的損?失。5?、固定資?產(chǎn)維修、?固定資產(chǎn)?在使用到?一定年限?后需要進(jìn)?行維修時(shí)?，由責(zé)任?部門(mén)或使?用人提出?申請(qǐng)，經(jīng)?總經(jīng)理、?董事長(zhǎng)批?準(zhǔn)后方可?公費(fèi)維修?，若是人?為的損壞?由責(zé)任人?自費(fèi)維修?并寫(xiě)出事?故報(bào)告單?。6、?固定資產(chǎn)?折舊，采?用直線(xiàn)折?舊法。?7、固定?資產(chǎn)處置?，所有的?固定資產(chǎn)?處置、報(bào)?廢均由責(zé)?任部門(mén)或?使用人書(shū)?面提出，?經(jīng)總經(jīng)理?、董事長(zhǎng)?批準(zhǔn)后方?可處置報(bào)?廢，并及?時(shí)與財(cái)務(wù)?溝通。?8、固定?資產(chǎn)出租?、出借，?原則上公?司的固定?資產(chǎn)不得?出租，不?外借，若?有特殊情?況的確需?出租或長(zhǎng)?期外借，?則要通過(guò)?各股東同?意。若為?短時(shí)外借?，經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)方?可外借，?并辦理外?借手續(xù)。?9、低?值易耗品?及辦公用?具采購(gòu)：?由各使用?部門(mén)提出?，經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?，由辦公?室匯總統(tǒng)?一采購(gòu)。?專(zhuān)業(yè)性較?強(qiáng)的工具?由專(zhuān)業(yè)部?門(mén)采購(gòu)，?采購(gòu)后交?辦公室統(tǒng)?一驗(yàn)收，?建立臺(tái)帳?。使用部?門(mén)或使用?人到辦公?室辦理領(lǐng)?用手續(xù)。?10、?低值易耗?品、辦公?用具原則?上以舊換?新，若因?保管不善?遺失，則?由保管責(zé)?任人負(fù)責(zé)?賠償。?11、辦?公室對(duì)低?值易耗品?、辦公工?具建立臺(tái)?帳，對(duì)每?部門(mén)使用?人建立領(lǐng)?用臺(tái)帳，?每年核對(duì)?一次。?12、低?值易耗品?、辦公工?具等，采?取一次性?攤銷(xiāo)法。?五、業(yè)?務(wù)款項(xiàng)支?出規(guī)定?1、業(yè)務(wù)?款項(xiàng)一般?是指：工?程業(yè)務(wù)款?、廣告業(yè)?務(wù)款。?2、所有?業(yè)務(wù)款項(xiàng)?支付必須?依照合同?執(zhí)行，沒(méi)?有合同或?違反合同?的財(cái)務(wù)部?有權(quán)拒絕?支付，并?查明核實(shí)?。3、?簽訂所有?的業(yè)務(wù)合?同應(yīng)遵循?公司關(guān)于?合同簽訂?的有關(guān)規(guī)?定，并先?由財(cái)務(wù)部?審核有關(guān)?財(cái)稅方面?的事宜，?列出資金?計(jì)劃。?4、業(yè)務(wù)?款項(xiàng)支出?：申請(qǐng)?部門(mén)（合?同簽訂部?門(mén)）根據(jù)?項(xiàng)目進(jìn)展?情況，在?月初作出?付款申請(qǐng)?計(jì)劃由財(cái)?務(wù)部匯總?，根據(jù)資?金情況列?出付款計(jì)?劃，報(bào)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?、總經(jīng)理?、董事長(zhǎng)?審批后，?財(cái)務(wù)部依?據(jù)付款計(jì)?劃按一定?的付款程?序支付業(yè)?務(wù)款項(xiàng)，?各部門(mén)對(duì)?付款計(jì)劃?要嚴(yán)格保?密。5?、業(yè)務(wù)款?項(xiàng)支出審?批程序：?申請(qǐng)部?門(mén)根據(jù)合?同、協(xié)議?和經(jīng)審批?后的財(cái)務(wù)?部付款計(jì)?劃內(nèi)容，?事先填好?付款申請(qǐng)?單由各部?門(mén)負(fù)責(zé)人?、主管領(lǐng)?導(dǎo)核準(zhǔn)交?財(cái)務(wù)部、?財(cái)務(wù)總監(jiān)?審核是否?符合付款?條件，再?交財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人審核?，總經(jīng)理?審批，最?后報(bào)董事?長(zhǎng)批準(zhǔn)，?財(cái)務(wù)部方?可付款。?6、項(xiàng)?目完工后?需要結(jié)算?的業(yè)務(wù)部?門(mén)及有關(guān)?部門(mén)，須?會(huì)同財(cái)務(wù)?部做出一?份結(jié)算報(bào)?告與客戶(hù)?結(jié)算，并?簽訂結(jié)算?協(xié)議。重?要業(yè)務(wù)合?同在結(jié)算?前須明確?結(jié)算基本?方案報(bào)總?經(jīng)理、董?事長(zhǎng)、股?東會(huì)批準(zhǔn)?，方可與?對(duì)方洽談?結(jié)算事項(xiàng)?。7、?工程項(xiàng)目?質(zhì)保金支?付：質(zhì)保?金到期后?應(yīng)由工程?項(xiàng)目經(jīng)辦?人及有關(guān)?人員對(duì)工?程質(zhì)量鑒?定后，填?寫(xiě)質(zhì)保金?支付審批?表，按業(yè)?務(wù)款項(xiàng)支?付程序?qū)?批后方可?支付。?六、傭金?及業(yè)務(wù)用?餐管理?1、業(yè)務(wù)?傭金支出?的經(jīng)辦人?原則上是?由公司副?總級(jí)別以?上人員或?其授權(quán)人?。2、?業(yè)務(wù)傭金?的支付：?在貳萬(wàn)元?以下的，?由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人審批?、總經(jīng)理?批準(zhǔn)方可?支付;在?貳萬(wàn)元以?上的，還?需報(bào)董事?長(zhǎng)批準(zhǔn)才?可支付;?伍萬(wàn)元以?上的則須?通過(guò)股東?會(huì)審議才?可支付。?3、業(yè)?務(wù)傭金：?每月底集?中清理一?次，由財(cái)?務(wù)部匯總?、造冊(cè)交?股東會(huì)審?議，財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)取?得合法憑?證入帳后?，原始憑?證交股東?會(huì)銷(xiāo)毀，?股東保留?清冊(cè)。?4、公司?員工因業(yè)?務(wù)需要招?待用餐必?須事先說(shuō)?明請(qǐng)客對(duì)?象、原因?、標(biāo)準(zhǔn)報(bào)?主管副總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，副總級(jí)?別以上的?則需與總?經(jīng)理或董?事長(zhǎng)請(qǐng)示?。七、?公司日常?費(fèi)用開(kāi)支?，報(bào)銷(xiāo)管?理制度?1、借支?①公司?員工因工?作需要在?財(cái)務(wù)借支?的必須事?先填寫(xiě)借?支單，并?注明借支?原因和借?支金額，?報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人審批?簽字（在?特殊情況?下，借支?人和財(cái)務(wù)?部出納應(yīng)?主動(dòng)電話(huà)?請(qǐng)示主管?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人同意后?才可辦理?借支手續(xù)?，事后立?即補(bǔ)辦簽?字手續(xù)）?，凡未經(jīng)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人或授權(quán)?人簽字同?意而辦理?借支的行?為，一律?作挪用分?款處理，?并按公司?有關(guān)規(guī)定?對(duì)當(dāng)事人?進(jìn)行處罰?直至辭退?或開(kāi)除。?②借支?現(xiàn)金在貳?萬(wàn)元以下?（不含貳?萬(wàn)元），?經(jīng)財(cái)務(wù)總?監(jiān)、財(cái)務(wù)?主管負(fù)責(zé)?人審批后?，財(cái)務(wù)方?可辦理借?款手續(xù)。?③借支?現(xiàn)金在貳?萬(wàn)元以上?，經(jīng)財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審?批后交總?經(jīng)理、董?事長(zhǎng)審批?后財(cái)務(wù)方?可辦理借?款手續(xù)。?所有借?支原則上?從借支之?日起，在?一周內(nèi)到?財(cái)務(wù)結(jié)帳?。2、?報(bào)帳①?公司員工?所有報(bào)帳?應(yīng)嚴(yán)格遵?守審批程?序，原始?票據(jù)應(yīng)有?經(jīng)手人、?證明人或?部門(mén)負(fù)責(zé)?人簽字，?報(bào)帳人應(yīng)?將所有單?據(jù)分類(lèi)整?齊地粘貼?在原始憑?證粘貼單?上，且一?并填寫(xiě)粘?貼費(fèi)用報(bào)?銷(xiāo)單交部?門(mén)負(fù)責(zé)人?審核后，?財(cái)務(wù)部審?核其票據(jù)?的合法、?合理性后?交財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人審批?，最后報(bào)?總經(jīng)理、?董事長(zhǎng)批?準(zhǔn)財(cái)務(wù)部?方可報(bào)帳?。②公?司報(bào)帳采?取集中報(bào)?帳制，每?星期一、?星期四由?公司財(cái)務(wù)?部集中報(bào)?帳、清帳?。③業(yè)?務(wù)用餐，?傭金報(bào)帳?按傭金業(yè)?務(wù)用餐管?理辦法執(zhí)?行。3?、交通費(fèi)?用①在?市內(nèi)辦事?原則上只?能乘坐“?公共汽車(chē)?”，如有?急事需乘?坐“的士?”應(yīng)向辦?公室負(fù)責(zé)?人事先報(bào)?告并說(shuō)明?理由，如?辦公室車(chē)?輛調(diào)度困?難方可乘?坐“的士?”，報(bào)帳?時(shí)需附單?注明日期?起止地點(diǎn)?、事由、?按實(shí)際發(fā)?生額報(bào)銷(xiāo)?。②私?車(chē)公用的?，采用每?月包干的?形式，具?體由公司?另行規(guī)定?。4、?差旅費(fèi)管?理①公?司員工外?出公差須?報(bào)請(qǐng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)，?財(cái)務(wù)部方?可辦理差?旅費(fèi)借支?和報(bào)銷(xiāo)。?②出差?費(fèi)用及標(biāo)?準(zhǔn)在出差?前由董事?會(huì)研究，?總經(jīng)理審?定執(zhí)行。?③公司?專(zhuān)職司機(jī)?長(zhǎng)途出差?按___?_元/天?補(bǔ)助，另?按___?_元/公?里給予行?車(chē)補(bǔ)助。?④出公?差回來(lái)后?，一個(gè)星?期內(nèi)報(bào)銷(xiāo)?費(fèi)用并及?時(shí)清帳。?5、醫(yī)?療費(fèi)的報(bào)?銷(xiāo)①因?公致傷的?員工其治?療期內(nèi)發(fā)?全額工資?，醫(yī)療費(fèi)?用按實(shí)際?報(bào)銷(xiāo)。?②辦理了?醫(yī)療保險(xiǎn)?的員工，?醫(yī)療費(fèi)用?由醫(yī)保公?司按規(guī)定?給予補(bǔ)償?，因突發(fā)?性疾病需?住院治療?公司不再?另行負(fù)擔(dān)?醫(yī)療費(fèi)用?。③未?辦理醫(yī)療?保險(xiǎn)的，?經(jīng)本人書(shū)?面報(bào)告部?門(mén)經(jīng)理審?核，報(bào)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后憑縣級(jí)?以上醫(yī)院?出具的病?歷證明，?公司可負(fù)?擔(dān)住院期?藥費(fèi)（不?含自費(fèi)補(bǔ)?品、藥品?），治療?費(fèi)及一次?常規(guī)體檢?費(fèi)___?