gmis工資業(yè)務(wù)憑證處理操作示例

gmis工資業(yè)務(wù)憑證處理操作示例工資業(yè)務(wù)憑證處理操作示例工資發(fā)放表單位：元部門基本工資津貼獎金應(yīng)發(fā)合計社保公積金個所稅扣款合計實發(fā)工資辦公室12000050000300002000001500010000500030000170000后勤部400002000020000800005000300020001000070000合計160000700005000028000020000130007000400002400001、計提工資借：業(yè)務(wù)活動費——工資福利費用200000（辦公室應(yīng)發(fā)合計）單位管理費——工資福利費用80000（后勤部應(yīng)發(fā)合計）貸：應(yīng)付職工薪酬——基本工資（含離退休費）160000應(yīng)付職工薪酬——國家統(tǒng)一規(guī)定的津貼補貼70000應(yīng)付職工薪酬——規(guī)范津貼補貼（績效工資）500002、工資代扣款借：應(yīng)付職工薪酬——基本工資（含離退休費）40000（扣款合計）貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費——個人部份20000應(yīng)付職工薪酬——住房公積金——個人部份13000其他應(yīng)交稅費——應(yīng)繳個人所得稅70003、直發(fā)工資借：應(yīng)付職工薪酬——基本工資（含離退休費）120000應(yīng)付職工薪酬——國家統(tǒng)一規(guī)定的津貼補貼70000應(yīng)付職工薪酬——規(guī)范津貼補貼（績效工資）50000貸：財政撥款收入——一般公共預(yù)算財政撥款——基本支出240000（實發(fā)工資）預(yù)算憑證借：行政支出（事業(yè)支出）——財政撥款支出——一般公共預(yù)算財政撥款——基本支出——人員經(jīng)費——功能分類——經(jīng)濟(jì)分類（工資福利支出—基本工資）120000——功能分類——經(jīng)濟(jì)分類（工資福利支出—津貼補貼）70000——功能分類——經(jīng)濟(jì)分類（工資福利支出—獎金）50000貸：財政撥款預(yù)算收入——一般公共預(yù)算財政撥款——基本支出——人員經(jīng)費——功能分類2400004、收財政劃撥代扣款借：銀行存款40000貸：財政撥款收入——一般公共預(yù)算財政撥款——基本支出40000（扣款合計）預(yù)算憑證借：資金結(jié)存——貨幣資金40000貸：財政撥款預(yù)算收入——一般公共預(yù)算財政撥款——基本支出——人員經(jīng)費——功能分類400005、支付代扣款借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費——個人部份20000應(yīng)付職工薪酬——住房公積金——個人部份13000其他應(yīng)交稅費——應(yīng)繳個人所得稅7000貸：銀行存款40000預(yù)算憑證借：行政支出（事業(yè)支出）——財政撥款支出——一般公共預(yù)算財政撥款——基本支出——人員經(jīng)費——功能分類——經(jīng)濟(jì)分類（工資福利支出—基本工資）40000貸：資金結(jié)存——貨幣資金40000單位承擔(dān)社保單位：元部門社保公積金合計辦公室200001000030000后勤部12000300015000合計3200013000450001、計提借：業(yè)務(wù)活動費——工資福利費用30000（辦公室合計）單位管理費——工資福利費用15000（后勤部合計）貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費——單位部份32000應(yīng)付職工薪酬——住房公積金——單位部份130002、收到財政撥付通知借：零余額賬戶用款額度45000貸：財政撥款收入——一般公共預(yù)算財政撥款——基本支出45000預(yù)算憑證借：資金結(jié)存——零余額賬戶用款額度45000貸：財政撥款預(yù)算收入——一般公共預(yù)算財政撥款——基本支出——人員經(jīng)費——功能分類450003、支付單位承擔(dān)社保借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費——單位部份32000應(yīng)付職工薪酬——住房公積金——單位部份13000貸：零余額賬戶用款額度45000預(yù)算憑證借：行政支出（事業(yè)支出）——財政撥款支出——一般公共預(yù)算財政撥款——基本支出——人員經(jīng)費——功能分類——