費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及支出授權(quán)審批管理制度123

PAGEPAGE1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及支出授權(quán)審批管理制度123第一篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及支出授權(quán)審批管理制度123欣雨報(bào)銷(xiāo)制度欣雨費(fèi)用支出及資金支付審批規(guī)定第一條為明確公司有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支管理和資金支付審批程序，確保公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合理、有效，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益提高，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。第二條適用范圍四川省欣雨科技有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)欣雨)第三條費(fèi)用支出管理及報(bào)銷(xiāo)原則一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須按制度要求辦理相關(guān)申請(qǐng)、合同審核、詢(xún)價(jià)比價(jià)、預(yù)算審核等相關(guān)手續(xù)。二、在審核報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)及有損公司利益的事項(xiàng)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。三、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須真實(shí)、合法、完整，原始單據(jù)必須用膠水粘貼；不符合要求的財(cái)務(wù)部予以退還。四、公司各部門(mén)必須將費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)；超出預(yù)算須按相關(guān)規(guī)定履行預(yù)算外審批手續(xù)。五、公司日常費(fèi)用實(shí)行年初預(yù)算、總額控制、分級(jí)管理、逐級(jí)審批。六、公司日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用按照“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，并實(shí)行歸口管理。七、資本性支出包括對(duì)外投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置、辦公室裝飾裝修以及設(shè)備設(shè)施購(gòu)置等支出必須由使用部門(mén)書(shū)面形式向公司申請(qǐng)（包括可性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、技術(shù)方案等），資本性支出都必須經(jīng)過(guò)董事長(zhǎng)的審批后，方可支付執(zhí)行。第四條費(fèi)用支出報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限及流程1、個(gè)人借支（＜2萬(wàn)元）、日常費(fèi)用（＜1萬(wàn)元）、外協(xié)成本（＜5萬(wàn)元）、稅金等費(fèi)用經(jīng)辦人→部門(mén)（項(xiàng)目）經(jīng)理→欣雨財(cái)務(wù)部→欣雨總經(jīng)理欣雨報(bào)銷(xiāo)制度(二)發(fā)票上付款單位一定要寫(xiě)全稱(chēng)。(三)數(shù)量、單價(jià)、金額必須準(zhǔn)確完整，大小寫(xiě)金額必須相符。(四)發(fā)票須加蓋出票方的發(fā)票專(zhuān)用章，開(kāi)票人姓名和開(kāi)票的日期必須填列完整，(五)發(fā)票必須印有國(guó)家或地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票（收據(jù)）監(jiān)制章。三、報(bào)銷(xiāo)審批手續(xù)必須完整：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)須判斷是否在預(yù)算范圍內(nèi)，日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則上須在費(fèi)用發(fā)生后20XX報(bào)銷(xiāo)；特殊情況須向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后方可報(bào)銷(xiāo)。第七條資金支付審批程序一、個(gè)人借款：1、借款范圍：個(gè)人借款只能用于因公業(yè)務(wù)并履行審批手續(xù)；嚴(yán)禁因私人事務(wù)借款。2、借款審批權(quán)限和流程：按《費(fèi)用審批權(quán)限表》辦理。3、借款人對(duì)所借款項(xiàng)必須公款公用，不得挪用公款。4、借款超過(guò)10000元的，必須提前一天到財(cái)務(wù)部預(yù)約，以便財(cái)務(wù)部安排資金。5、因公事務(wù)結(jié)束后需按報(bào)銷(xiāo)規(guī)定在費(fèi)用發(fā)生后15日內(nèi)沖賬；（并在報(bào)銷(xiāo)單右上角注明需沖銷(xiāo)的借款金額）如不能按期結(jié)清的，須向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)說(shuō)明，否則從經(jīng)辦人次月工資中扣除。6、財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促，清理分類(lèi)暫借款。二、提現(xiàn)出納員提取現(xiàn)金用于日常報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，出納員方可提取現(xiàn)金。三、內(nèi)部資金調(diào)度公司內(nèi)部資金調(diào)度指公司開(kāi)戶(hù)的各銀行間的資金調(diào)度，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度管理的經(jīng)辦人提出書(shū)面申請(qǐng)，或填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后方可辦理。四、領(lǐng)導(dǎo)外出時(shí)款項(xiàng)的支付欣雨報(bào)銷(xiāo)制度(二)供應(yīng)商送貨后，由收貨人簽名確認(rèn)，綜合部負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)，供應(yīng)商簽名確認(rèn)，一聯(lián)存根，一聯(lián)記賬，一聯(lián)客戶(hù)。(三)辦公用品由綜合部統(tǒng)一管理，辦公用品保管人需登記辦公用品臺(tái)賬，（使用人需要在臺(tái)賬上簽字）定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存辦公用品，財(cái)務(wù)部可不定期抽查、監(jiān)督。(四)辦公用品如為信息設(shè)備（如u盤(pán)、鍵盤(pán)或鼠標(biāo)等）由各部門(mén)申請(qǐng)向綜合部，再由綜合部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，財(cái)務(wù)部監(jiān)督驗(yàn)收。（采購(gòu)中，財(cái)務(wù)部門(mén)必須做好詢(xún)價(jià)工作）(五)綜合部須每月編制各部門(mén)辦公用品領(lǐng)用清單，辦公用品領(lǐng)用清單交各部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后由綜合部負(fù)責(zé)保管齊全。四、市內(nèi)交通費(fèi)(一)員工因工作需要發(fā)生市內(nèi)交通費(fèi)，一般情況下只能報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)費(fèi)，如遇特殊情況需由部門(mén)負(fù)責(zé)人批示后方可報(bào)銷(xiāo)的士費(fèi);日常市內(nèi)外出不得報(bào)銷(xiāo)個(gè)人餐費(fèi)。（含因業(yè)務(wù)外出市內(nèi)考察）(二)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需附《公交車(chē)票費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)單》（見(jiàn)附件），將乘車(chē)日期、辦理業(yè)務(wù)的內(nèi)容、起始地、目的地、金額等填寫(xiě)齊全（此費(fèi)用可以一個(gè)月報(bào)銷(xiāo)一次）。出租車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需在《出租車(chē)使用表》上寫(xiě)明業(yè)務(wù)內(nèi)容，起始地，目的地，金額。經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核后方可報(bào)銷(xiāo)。五、薪酬福利費(fèi)(一)公司本部每月工資發(fā)放表由綜合部編制，按《費(fèi)用審批權(quán)限表》完成審批后方可發(fā)放。(二)工資的調(diào)整、除工資外的其他薪酬福利、員工離職的結(jié)算按公司《人力資源管理制度》執(zhí)行。六、機(jī)動(dòng)車(chē)費(fèi)（一）車(chē)輛的使用維修理：由公司指定維修點(diǎn)，需要維修的車(chē)輛到點(diǎn)維修與日常保養(yǎng)。欣雨報(bào)銷(xiāo)制度4、陪同重要客人外出的；5、執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的；6、乘坐出租車(chē)，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意方可報(bào)銷(xiāo)；7、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)《出租車(chē)使用登記表》。十、固定資產(chǎn)、低值易耗品固定資產(chǎn)、低值易耗品的采購(gòu)由各部門(mén)根據(jù)需要向行政人事部提出書(shū)面申請(qǐng)，綜合部根據(jù)公司現(xiàn)有資產(chǎn)、設(shè)備提出調(diào)撥或購(gòu)買(mǎi)意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理批示，再經(jīng)董事長(zhǎng)審批同意后，由綜合部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并建立資產(chǎn)明細(xì)賬，詳細(xì)登記資產(chǎn)的購(gòu)入、使用情況。報(bào)銷(xiāo)時(shí)需將經(jīng)審批的申請(qǐng)單及資產(chǎn)入庫(kù)單附在報(bào)銷(xiāo)單后，作為報(bào)銷(xiāo)憑證。十一、修理費(fèi)用固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品的修理統(tǒng)一負(fù)責(zé)，一次性修理費(fèi)用500元以上需事先征得總經(jīng)理同意，費(fèi)用按照一般程序?qū)徟鷪?bào)銷(xiāo)十二、外協(xié)成本費(fèi)用外協(xié)加工成本費(fèi)用支付，財(cái)務(wù)必須嚴(yán)格審查合同，無(wú)合同不得辦理支付手續(xù)。十三、利息費(fèi)由英黎公司代墊付的日常費(fèi)用的等款項(xiàng)，暫按年10%計(jì)息（實(shí)際根據(jù)雙方可調(diào)整），年末雙方對(duì)賬后，一次支付利息費(fèi)。第九條結(jié)算規(guī)定(一)審批手續(xù)完整的報(bào)銷(xiāo)單，即可在財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)：(二)事先有借款的，由財(cái)務(wù)部開(kāi)具收據(jù)沖減個(gè)人借款，報(bào)銷(xiāo)金額小于借款金額，由借款人將借款的剩余部分交回財(cái)務(wù)；預(yù)借差旅費(fèi)的，出差人員回到公司，一周內(nèi)須報(bào)銷(xiāo)；其他類(lèi)別的借款，每月月底必須報(bào)賬或還款，特殊情況事先在借款單上注明還款日期，由分管領(lǐng)第二篇：工會(huì)費(fèi)用支出報(bào)銷(xiāo)審批制度工會(huì)費(fèi)用支出報(bào)銷(xiāo)審批制度為了準(zhǔn)確核算和監(jiān)督工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況，規(guī)范工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)流程，明確管理職責(zé)，合理控制經(jīng)費(fèi)支出，特制定本制度。一、本制度根據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，結(jié)合本單位實(shí)際情況制定，如有與實(shí)際情況不符之處，根據(jù)情況進(jìn)行相應(yīng)的補(bǔ)充和修訂。二、工會(huì)經(jīng)費(fèi)由公司工會(huì)管理，重大的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支由主席辦公會(huì)議集體研究決定，實(shí)行“一支筆”審批制度。三、財(cái)會(huì)人員必須履行《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的監(jiān)督職責(zé)，一切經(jīng)費(fèi)開(kāi)支必須認(rèn)真審核。對(duì)于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。四、報(bào)銷(xiāo)憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整，必須有開(kāi)票單位的“發(fā)票專(zhuān)用章”或“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”，業(yè)務(wù)內(nèi)容必須填寫(xiě)清楚，大小寫(xiě)金額必須一致，不得有涂改、挖補(bǔ)、刮擦等現(xiàn)象；（2）購(gòu)買(mǎi)物品的開(kāi)支必須取得正式發(fā)票，對(duì)職工個(gè)人支付慰問(wèn)金或困難補(bǔ)助等，由工會(huì)統(tǒng)一制表按報(bào)銷(xiāo)審批程序?qū)徍灪蟀l(fā)放；（3）報(bào)銷(xiāo)附件要齊全，如組織活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，必須附活動(dòng)方案或會(huì)議紀(jì)要；（4）有關(guān)人員必須在報(bào)銷(xiāo)憑證上簽名，簽名必須用鋼筆，不得用圓珠筆或鉛筆。五、審批原則：工會(huì)費(fèi)用支出審批要本著厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)的精神，自覺(jué)遵守廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)禁以權(quán)謀私，增加經(jīng)費(fèi)開(kāi)支透明度，以接受經(jīng)費(fèi)審查委員和上級(jí)部門(mén)的檢查和監(jiān)督。六、報(bào)銷(xiāo)審批手續(xù)和程序：（1）由經(jīng)辦人填制“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，并在原始單據(jù)上簽字；（2）送會(huì)計(jì)審核；（3）報(bào)工會(huì)主席審批;（4）向出納辦理付款手續(xù)。出納付款時(shí)還要進(jìn)行復(fù)核把關(guān)，主要復(fù)核報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性，有無(wú)會(huì)計(jì)和主席簽字，附件單據(jù)有無(wú)遺漏。七、本制度的解釋權(quán)歸公司工會(huì)委員會(huì)，本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。第三篇：費(fèi)用支出與報(bào)銷(xiāo)管理制度***（杭州）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司費(fèi)用支出與報(bào)銷(xiāo)管理制度1、總則1.1、為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)、合理控制費(fèi)用開(kāi)支、規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，促進(jìn)公司管理體系建設(shè)，特制定本制度1.2、本制度管理范圍包括車(chē)輛的維護(hù)、加油和路橋費(fèi)、員工差旅、策劃推廣、辦公設(shè)備與用品、會(huì)務(wù)接待、水電氣、辦公電話(huà)與網(wǎng)絡(luò)等費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)管理。1.3、本制度適用于公司所有費(fèi)用使用的申報(bào)、審批、報(bào)銷(xiāo)以及財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的管理。2、審批原則2.1、堅(jiān)持費(fèi)用“有規(guī)可依、有據(jù)可查、計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的支出與報(bào)銷(xiāo)準(zhǔn)則。2.2、按照“合理開(kāi)支、嚴(yán)格控制”的管理原則，執(zhí)行“前帳不清，后款不借”的控制要求。2.3、由各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用用途的真實(shí)性、合理性進(jìn)行一級(jí)審查，由綜合管理部負(fù)責(zé)人對(duì)各部門(mén)需報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用使用的規(guī)范性進(jìn)行二級(jí)審查，由財(cái)會(huì)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的合法性、規(guī)范性進(jìn)行三級(jí)審查，由總經(jīng)辦進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。3、審批與報(bào)銷(xiāo)流程審批分為財(cái)務(wù)審核和財(cái)務(wù)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)審核由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)批準(zhǔn)由總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。3.1、部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人提交的費(fèi)用單據(jù)和用途進(jìn)行審核；涉及到差旅費(fèi)用的，需要對(duì)“所因何事、去往何地、所需時(shí)間、預(yù)期結(jié)果以及費(fèi)用預(yù)估”進(jìn)行審核。3.2、綜合管理部負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人提交的表單數(shù)據(jù)進(jìn)行費(fèi)用支出合理性的審計(jì)；對(duì)經(jīng)過(guò)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核的差旅費(fèi)用單據(jù)，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和事項(xiàng)達(dá)成等情況進(jìn)行審核。3.3、財(cái)務(wù)主管對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和所提供票據(jù)的規(guī)范性進(jìn)行審核。3.4、總經(jīng)辦對(duì)費(fèi)用使用效果和支出的合規(guī)性以及何時(shí)予以報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行核定。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖報(bào)銷(xiāo)人所屬部門(mén)綜合管理部出納員財(cái)務(wù)主管總經(jīng)辦費(fèi)用發(fā)生數(shù)據(jù)匯總報(bào)銷(xiāo)單形成部門(mén)審核否否綜合部復(fù)審財(cái)務(wù)校審總經(jīng)辦核定否否記賬報(bào)銷(xiāo)過(guò)程結(jié)束款項(xiàng)準(zhǔn)備憑單核銷(xiāo)4、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間要求4.1、臨時(shí)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、行政后勤的生活與設(shè)備設(shè)施維修費(fèi)、車(chē)輛維修費(fèi)、加油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)和洗車(chē)費(fèi)等，應(yīng)在費(fèi)用事項(xiàng)結(jié)束后的三個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。綜合管理部管理文件/4***（杭州）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司4.2、屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)涉及到的相關(guān)費(fèi)用和履行業(yè)務(wù)合同產(chǎn)生的費(fèi)用，其報(bào)銷(xiāo)應(yīng)在事項(xiàng)結(jié)束后的五個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。4.3、如因會(huì)務(wù)或臨時(shí)性業(yè)務(wù)需要在酒店或者飯店的接待（包括餐飲和住宿）以簽單掛賬方式結(jié)算的，以甲乙雙方約定的結(jié)算時(shí)間進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。4.4、以簽單掛賬方式進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算的，只能設(shè)定一個(gè)有簽單掛賬權(quán)限的人員，并報(bào)綜合管理部和財(cái)務(wù)部進(jìn)行備案。4.5、出差借款和差旅費(fèi)用，如有特殊原因不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)在一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4.6、所有因公所借備用金或者差旅期間發(fā)生的費(fèi)用或者其它應(yīng)報(bào)費(fèi)用未在規(guī)定時(shí)限進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)的，自規(guī)定時(shí)限次日起按借款額的1%罰款，每遲滯一天遞增0.5個(gè)百分點(diǎn)的罰款。5、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)要求5.1、單據(jù)填寫(xiě)時(shí)，金額的大寫(xiě)小寫(xiě)必須易認(rèn)與規(guī)范。5.2、格式單據(jù)表格中金額大寫(xiě)如遇空位，須用“”符號(hào)填寫(xiě)，金額小寫(xiě)數(shù)字前須加上“￥”符號(hào)填寫(xiě)。5.3、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，依據(jù)已審批的《出差申請(qǐng)單》，并附上《差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表》。6、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的要求6.1、對(duì)原始單據(jù)的要求6.1.1、有發(fā)票和沒(méi)有發(fā)票的，須分開(kāi)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。6.1.2、有費(fèi)用發(fā)票的，發(fā)票必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確和完整，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人須對(duì)所提供的發(fā)票合法性以及與費(fèi)用事項(xiàng)的一致性負(fù)責(zé)。6.1.3、沒(méi)有發(fā)票的單據(jù)，必須標(biāo)明具體項(xiàng)目和實(shí)際費(fèi)用，不得出現(xiàn)模糊、涂改、挖補(bǔ)的現(xiàn)象。6.2、原始單據(jù)的粘貼：粘貼范圍，應(yīng)以粘貼單的大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。63、原始票據(jù)必須按類(lèi)別、大小規(guī)格分別粘貼，不可類(lèi)別和規(guī)格都不分地混合粘貼。6.4、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，綜合管理部有權(quán)退回，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。7、費(fèi)用支付單據(jù)說(shuō)明7.1、目前在用的涉及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支付單據(jù)有《借款申請(qǐng)單》、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》和《差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》三種。7.2、暫時(shí)未能及時(shí)取得發(fā)票或相關(guān)票據(jù)的，須填報(bào)《借款申請(qǐng)單》，按照臨時(shí)借款辦理；待取得相關(guān)票據(jù)以后，再根據(jù)程序進(jìn)行核銷(xiāo)。7.3、預(yù)支、預(yù)借和報(bào)銷(xiāo)的款額超過(guò)1000元及以上的，原則上以銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。特別情況下需要現(xiàn)金的，須經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)。8、臨時(shí)性費(fèi)用需求的申報(bào)流程可以參照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，個(gè)別差異點(diǎn)如下：8.1、須事先向綜合管理部報(bào)備，按照程序進(jìn)行報(bào)批，未經(jīng)批準(zhǔn)者一律不得報(bào)銷(xiāo)。8.2、因情況特殊，不能在第一時(shí)間通過(guò)程序核定但確實(shí)急需臨時(shí)性業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用支出的，須電話(huà)請(qǐng)示相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理，經(jīng)電話(huà)或微信或QQ非正式批準(zhǔn)同意后，方可費(fèi)用使用，待回到公司后按程序補(bǔ)辦手續(xù)。8.3、戶(hù)外拓展、外訓(xùn)、公司聚餐、年會(huì)等活動(dòng)開(kāi)展需要經(jīng)費(fèi)的，綜合管理部或活動(dòng)主辦部門(mén)須擬定書(shū)面報(bào)告，載明活動(dòng)類(lèi)別、舉辦地點(diǎn)、參加人數(shù)、活動(dòng)規(guī)格、預(yù)估經(jīng)費(fèi)等，經(jīng)總經(jīng)辦綜合管理部管理文件/4⊕***（杭州）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司核定后，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照支付和報(bào)銷(xiāo)流程進(jìn)行預(yù)支和報(bào)銷(xiāo)。9、業(yè)務(wù)接待與差旅用餐的管理要求9.1、非差旅過(guò)程中，因公司業(yè)務(wù)需要接待的，屬于總經(jīng)辦接待層級(jí)的，由總經(jīng)辦自行安排；總經(jīng)辦以外的部門(mén)需要安排接待的，須經(jīng)綜合管理部報(bào)備，并由綜合管理部報(bào)請(qǐng)總經(jīng)辦核準(zhǔn)后，方可進(jìn)行接待事宜。9.2、原則上，總經(jīng)辦以外部門(mén)在公司所在地的接待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)分為兩個(gè)等級(jí)：普通級(jí)的，每人三十五元以?xún)?nèi)；特別級(jí)，每人七十元以?xún)?nèi)。9.3、總經(jīng)辦以外人員差旅中，因業(yè)務(wù)需要予以接待客戶(hù)的，對(duì)方人數(shù)在三人以?xún)?nèi)，按照每人四十元以?xún)?nèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；超出三人但在五人以?xún)?nèi)，按照每人五十元以?xún)?nèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；確實(shí)需要提高招待規(guī)格的，必須經(jīng)總經(jīng)辦核準(zhǔn)并向綜合管理部進(jìn)行備案（原則上不得超出每人七十元的標(biāo)準(zhǔn)），方可進(jìn)行。9.4、總經(jīng)辦以外部門(mén)人員差旅過(guò)程中，每人每天標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)五十元（不足整天的，按早餐十元、中餐與晚餐各二十元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）；如因工作需要公司以外人員同行協(xié)助事務(wù)辦理的，按照每人三十五元以?xún)?nèi)的標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由事務(wù)經(jīng)辦人自理。10、業(yè)務(wù)接待住宿的管理要求10.1、因業(yè)務(wù)給予接待的人員需要安排住宿的，接待部門(mén)相關(guān)人員需要提前提交申請(qǐng)，在經(jīng)過(guò)所在部門(mén)和總經(jīng)辦審批后轉(zhuǎn)綜合管理部給予安排和備案。10.2、接待安排住宿的，原則上以經(jīng)濟(jì)酒店和非星級(jí)酒店普通標(biāo)房為首先，特別需要的，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)辦核準(zhǔn)。10.3、總經(jīng)辦以外部門(mén)人員差旅過(guò)程中需要住宿的，按照經(jīng)濟(jì)酒店優(yōu)選、非星級(jí)酒店普通標(biāo)房次選的規(guī)格執(zhí)行；同性別二人及以上人員一起出差的，按照經(jīng)濟(jì)酒店或非星級(jí)酒店普通標(biāo)房雙人間標(biāo)準(zhǔn)；超出雙人安排后的單數(shù)人員，可以增開(kāi)房間。11、差旅過(guò)程中，如有接待方提供餐飲與住宿方面安排或由綜合管理部等提前預(yù)定食宿方面的，不得再度提出相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)。12、借款管理12.1、原則上試用時(shí)長(zhǎng)不足半個(gè)月的員工不允許借款；特殊情況時(shí)，由其所屬部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字（視為擔(dān)保）同意后方可。12.2、因公務(wù)所需借取備用金的，借款時(shí)應(yīng)在借款申請(qǐng)單中寫(xiě)明“xx備用金借款”字樣，由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后予以借款，該借款可在提交相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單沖抵后循環(huán)使用，當(dāng)備用金使用項(xiàng)目結(jié)束時(shí)須并按歸還到財(cái)務(wù)部門(mén)并給予該借款完結(jié)的手續(xù)辦理。12.3、無(wú)論差旅需要或是備用金的申領(lǐng)，均須符合“前帳未清，后款不借”的原則。12.4、因業(yè)務(wù)需要長(zhǎng)期駐外的部門(mén)或者個(gè)人，可按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算的具體情況申請(qǐng)?jiān)露葌溆媒稹?2.5、結(jié)束差旅或駐外或調(diào)職、離職等現(xiàn)象出現(xiàn)，必須回公司辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)或財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)。12.6、因臨時(shí)接待、差旅、會(huì)務(wù)、行政辦公文具用品設(shè)備設(shè)施購(gòu)置與維修、社保、廣告宣傳、培訓(xùn)、招聘以及車(chē)輛維修、加油、路橋、停車(chē)、洗車(chē)等費(fèi)用，可在已經(jīng)申請(qǐng)報(bào)批的前提下自行墊付或者預(yù)先借支。13、附則13.1、本管理制度核定權(quán)屬總經(jīng)辦。13.2、本管理制度的制訂、修訂和解釋權(quán)屬于綜合管理部。綜合管理部管理文件/4***（杭州）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司附圖示綜合管理部管理文件/4第四篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批管理制度審批制度為了加強(qiáng)對(duì)公司費(fèi)用的控制和管理，節(jié)約開(kāi)支，特制定本制度，所有人員必須嚴(yán)格執(zhí)行。一、總則（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須由本人在所有原始憑證上簽字方可報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)禁他人代為報(bào)銷(xiāo)。（二）所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須由經(jīng)辦人，上級(jí)經(jīng)理，總經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。（三）費(fèi)用發(fā)生的具體事由需用鉛筆在原始單據(jù)上寫(xiě)明。（四）正規(guī)單據(jù)和非正規(guī)單據(jù)分別粘貼。（五）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)上不得隨意涂改。（六）費(fèi)用按照費(fèi)用類(lèi)別分類(lèi)粘貼報(bào)銷(xiāo)。（七）收取發(fā)票注意事項(xiàng)：（1）單位名稱(chēng)：雅美居（2）發(fā)票內(nèi)容：按下列費(fèi)用類(lèi)別開(kāi)具（定額發(fā)票除外）（3）費(fèi)用類(lèi)別與發(fā)票章一致（比如：發(fā)票章為某某餐館，那么費(fèi)用類(lèi)別只能為招待費(fèi)）（八）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單一律使用藍(lán)黑鋼筆或中性筆填寫(xiě)二、費(fèi)用類(lèi)別及審批報(bào)銷(xiāo)具體規(guī)定（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)是指因業(yè)務(wù)需要向客戶(hù)支付的費(fèi)用（含實(shí)物）。招待費(fèi)是指公司內(nèi)部或公司關(guān)聯(lián)人員在餐飲、住宿（非出差）等所發(fā)生的招待費(fèi)用。招待費(fèi)一律現(xiàn)結(jié)，任何人不得在飯店簽單。所有業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)發(fā)生前需經(jīng)上級(jí)經(jīng)理批準(zhǔn)，超過(guò)500元（含500元）的需提前報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）差旅費(fèi)差旅費(fèi)是指公司人員外出開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)、考察、經(jīng)銷(xiāo)商回訪等所發(fā)生的費(fèi)用（包含住宿費(fèi)）及公司車(chē)輛的過(guò)路、過(guò)橋、車(chē)輛停泊等費(fèi)用。公司人員出差必須經(jīng)上級(jí)經(jīng)理批準(zhǔn)，原則上出差人員不得在外住宿，確需住宿的，地市級(jí)（含）以下城市住宿費(fèi)每日不得超過(guò)100元，省會(huì)城市住宿費(fèi)每日不得超過(guò)150元，超出部分自負(fù)。（注：1、總經(jīng)理室人員除外；2、特殊情況須由上級(jí)經(jīng)理審批。）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)出發(fā)地、目的地及日期。出差誤餐補(bǔ)助原則：（1）以車(chē)票日期計(jì)算出差天數(shù)（2）上午出差30元/天，下午出差15元/天（三）運(yùn)輸費(fèi)用物流費(fèi)用是指供應(yīng)商發(fā)送貨物或其他物品及店面之間調(diào)撥商品所發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用。配送費(fèi)用指給客戶(hù)送貨發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用。運(yùn)輸費(fèi)用按照“誰(shuí)受益誰(shuí)承擔(dān)”的原則計(jì)入受益部門(mén)。（四）辦公費(fèi)1、各種單據(jù)、辦公用品由綜合管理部集中采購(gòu)、報(bào)銷(xiāo)、管理。2、公司領(lǐng)用庫(kù)存商品作為辦公用品的費(fèi)用；日常辦公設(shè)備的維修費(fèi)用；財(cái)務(wù)部門(mén)在工商、稅務(wù)、銀行等單位發(fā)生的辦公費(fèi)以及各部門(mén)零星的郵寄、快遞費(fèi)用均由經(jīng)辦人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（五）購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品購(gòu)置或領(lǐng)用庫(kù)存商品作為固定資產(chǎn)或低值易耗品的，應(yīng)先報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由綜合管理部負(fù)責(zé)購(gòu)置。（六）汽車(chē)費(fèi)用汽車(chē)費(fèi)用是指公司車(chē)輛的燃料、停車(chē)費(fèi)用、大修費(fèi)用、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)及養(yǎng)路費(fèi)。（七）廣告費(fèi)廣告費(fèi)是指（1）廣告是通過(guò)經(jīng)工商部門(mén)批準(zhǔn)的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)制作的（2）已實(shí)際支付費(fèi)用，并已取得相應(yīng)發(fā)票（3）通過(guò)一定的媒體傳播。廣告費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需附帶媒體宣傳的復(fù)印件（比如報(bào)紙）（八）業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不符合廣告費(fèi)定義的其他宣傳支出列入業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)（九）會(huì)務(wù)費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需附帶會(huì)議預(yù)算、會(huì)議通知的發(fā)文、參會(huì)人員簽到表、會(huì)議紀(jì)要等相關(guān)可以證明會(huì)議事實(shí)的資料及發(fā)票（十）員工福利費(fèi)員工福利包括午餐補(bǔ)助、節(jié)假日福利午餐補(bǔ)助根據(jù)出勤天數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，在當(dāng)月工資中發(fā)放（5元/天）（十一）裝修費(fèi)用裝修費(fèi)用發(fā)生前需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)（十二）促銷(xiāo)費(fèi)促銷(xiāo)獎(jiǎng)勵(lì)報(bào)銷(xiāo)要附帶促銷(xiāo)方案，并經(jīng)總經(jīng)理審批。公司給予公司工作人員的促銷(xiāo)獎(jiǎng)勵(lì)，由經(jīng)辦人、上級(jí)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后報(bào)銷(xiāo)。（十三）培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)是指出差部門(mén)內(nèi)部培訓(xùn)學(xué)習(xí)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用；培訓(xùn)費(fèi)用發(fā)生前必須經(jīng)總經(jīng)理審批。三、費(fèi)用控制措施（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間統(tǒng)一為周二、周四，特殊情況以通知為準(zhǔn)。（二）費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生后兩周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢；常駐外人員應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢，遲報(bào)者處以報(bào)銷(xiāo)金額10%-100%的罰款。費(fèi)用發(fā)生時(shí)間界定標(biāo)準(zhǔn)：水電費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等根據(jù)發(fā)票或收據(jù)日期確定為發(fā)生時(shí)間；裝修費(fèi)、施工費(fèi)根據(jù)合同驗(yàn)收期確定為發(fā)生時(shí)間；物流費(fèi)、配送費(fèi)根據(jù)貨運(yùn)公司結(jié)賬單據(jù)確定為發(fā)生時(shí)間。（三）上級(jí)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字時(shí)，須對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)嚴(yán)格審核。再審核時(shí)發(fā)現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)不實(shí)，則對(duì)當(dāng)事人、上級(jí)經(jīng)理、總經(jīng)理處以報(bào)銷(xiāo)金額至少10%的罰款。（四）財(cái)務(wù)管理人員審核時(shí)，要保證所有報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及單據(jù)符合公司財(cái)務(wù)要求、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，如審核不嚴(yán)，則對(duì)財(cái)務(wù)管理人員處以報(bào)銷(xiāo)金額至少10%的罰款。（五）公司經(jīng)營(yíng)分析管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)每月將公司費(fèi)用列表分析審核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題將視情節(jié)對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰。四、授權(quán)審批簽字人特殊情況下可授權(quán)他人審批，費(fèi)用簽字審批授權(quán)原則上只能向上級(jí)授權(quán)。被授權(quán)人在被授權(quán)期間不能報(bào)銷(xiāo)自己任何費(fèi)用，待授權(quán)人回來(lái)后可簽字報(bào)銷(xiāo)（因此而造成的時(shí)間拖延，不予以罰款處理）。被授權(quán)人須向授權(quán)人匯報(bào)授權(quán)簽字情況。本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部。和順雅美居裝飾有限公司20XX年4月1日第五篇：支付審批及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度上海鑫橋大通投資管理有限公司支付審批及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度一、目的為嚴(yán)格支付審批及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理工作，規(guī)范資金支付程序，有效的提高工作效率，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和控制。制訂《支付審批及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度》。二、資金支付程序（一）、支付申請(qǐng)。本公司有關(guān)部門(mén)和個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徍?審批人提交貨幣資金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同、相關(guān)發(fā)票憑證或相關(guān)證明。（二）、支付審批。審核/審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審核/審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審核/審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。（三）、支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核針對(duì)付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。（四）、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。三、資金支付流程流程圖?審核：指管理部門(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性申請(qǐng)初步意見(jiàn)。?審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)。?復(fù)核：指財(cái)務(wù)部審核人員根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)及公司制定的相關(guān)規(guī)章制度及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的數(shù)字準(zhǔn)確性及票據(jù)合理性、完整性進(jìn)行復(fù)查。?公司總裁的相關(guān)支付由公司董事長(zhǎng)進(jìn)行審批，再由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)復(fù)核及安排支付。?公司董事長(zhǎng)的相關(guān)支付由公司總裁進(jìn)行審批，再由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)復(fù)核及安排支付。?審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真、mail或電話(huà)短信授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。四、資產(chǎn)采購(gòu)?公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況、資金額度及人員情況，確定固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃。由行政管理中心提出采購(gòu)報(bào)告和采購(gòu)預(yù)算和支付預(yù)算，經(jīng)總裁審批后，公司行政管理中心負(fù)責(zé)采購(gòu)、登記、發(fā)放領(lǐng)用及日常維護(hù)。?支付時(shí)，由行政管理中心填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》，附件包括正規(guī)發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片、簽批的請(qǐng)購(gòu)單（即采購(gòu)預(yù)算）、簽批的支付預(yù)算。完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷(xiāo)預(yù)支借款。五、辦公用品采購(gòu)?辦公用品采購(gòu)由公司行政管理中心統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，每月初提出采購(gòu)預(yù)算（請(qǐng)購(gòu)單）和支付預(yù)算，由行政管理總監(jiān)審批。對(duì)當(dāng)月沒(méi)有預(yù)算的采購(gòu)原則上不安排資金支付。?辦公用品購(gòu)入后，交至行政管理中心辦公用品保管中辦理清點(diǎn)入庫(kù)，由辦公用品管理員負(fù)責(zé)領(lǐng)用發(fā)放、保管。?支付時(shí)，由行政管理中心填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》，附件包括正規(guī)發(fā)票、入庫(kù)單、簽批的請(qǐng)購(gòu)單（即采購(gòu)預(yù)算）、簽批的支付預(yù)算。完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷(xiāo)預(yù)支借款。六、費(fèi)用支付1、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（1）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支付?報(bào)銷(xiāo)支付由報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人填寫(xiě)《付款憑單》，簡(jiǎn)要注明該項(xiàng)費(fèi)用內(nèi)容及相關(guān)信息，附件包括正規(guī)發(fā)票，及相關(guān)證明文件。?完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷(xiāo)預(yù)支借款。（2）每月固定費(fèi)用支付?每月固定費(fèi)用包括房租費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)等。?該類(lèi)費(fèi)用中由銀行直接代扣無(wú)支付時(shí)間變動(dòng)余地的，直接入帳，無(wú)須簽批。?有機(jī)動(dòng)時(shí)間的，由行政管理中心辦理《付款申請(qǐng)單》，完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷(xiāo)預(yù)支借款。2、非日常費(fèi)用?非日常費(fèi)用由用款部門(mén)提前報(bào)送支付預(yù)算。?由用款部門(mén)辦理《付款申請(qǐng)單》，完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷(xiāo)預(yù)支借款。3、工資、獎(jiǎng)金支付?工資表，獎(jiǎng)金表由行政管理中心按月根據(jù)員工考勤、工作表現(xiàn)、工作業(yè)績(jī)情況負(fù)責(zé)編制。財(cái)務(wù)管理中心予以數(shù)據(jù)協(xié)助和配合。?工資表，獎(jiǎng)金表編制完成經(jīng)行政總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)，總裁審核簽批后于每月15日按時(shí)發(fā)放。七、借款、拔款支付?員工因業(yè)務(wù)需要需預(yù)支現(xiàn)金的，需由借款人本人填寫(xiě)《借款單》完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付。?外埠人員急需用款的需以MAIL形式經(jīng)業(yè)務(wù)總監(jiān)、總裁審批后由財(cái)務(wù)部直接打款，事后及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)借款手續(xù)。?各分（子）公司需用的經(jīng)營(yíng)資金，根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況逐月上報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)，由財(cái)務(wù)部填寫(xiě)資金劃撥審批單并進(jìn)行審核，由總裁審批后辦理?yè)芸钍?/p>