公司基本財(cái)務(wù)管理制度

公司基本財(cái)務(wù)管理制度第一篇：公司基本財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度第一章總則為了規(guī)范和加強(qiáng)XX有限公司的財(cái)務(wù)管理，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度和嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、確保公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全和完整，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和管理水平，特制定一下制度。本制度是公司制定各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、細(xì)則和辦法的基礎(chǔ)和準(zhǔn)則，是公司在財(cái)務(wù)管理方面的根本制度，是公司在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置及其職責(zé)、財(cái)務(wù)審批權(quán)限及流程、費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付結(jié)算、貨幣資金的管理、財(cái)務(wù)核算及報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理等方面進(jìn)行規(guī)范。公司根據(jù)本制度的規(guī)定制定較為詳細(xì)的有關(guān)單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法和細(xì)則，各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法及細(xì)則不得與本制度相沖突。第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置及職責(zé)權(quán)限公司設(shè)財(cái)務(wù)部，全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，向全體股東負(fù)責(zé)，股東及股東委托的代表有權(quán)檢查、指導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)部門必須配合。財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗、會(huì)計(jì)崗、出納崗。財(cái)務(wù)經(jīng)理全面主持公司的財(cái)務(wù)工作，全面負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付的審核，調(diào)度安排公司貨幣資金，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的建立健全和公司日常的會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理工作，財(cái)務(wù)部定期向上級(jí)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作。會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)告的編制等工作。出納員在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的貨幣資金的收支業(yè)務(wù)及核算工作。財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)和出納員的具體職責(zé)按《公司財(cái)務(wù)部及各崗位職責(zé)》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三章財(cái)務(wù)審批流程及權(quán)限報(bào)賬付款審批流程：經(jīng)手人填寫付款（報(bào)銷）單→部門負(fù)責(zé)人審核→會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→出納(以簽字完畢)付款。特殊款項(xiàng)或單筆付款20XX上的必須由總經(jīng)理簽字審批；單筆金額在1000元以下的付款由副總簽字即可。借款審批流程：借款人填寫借款申請(qǐng)單→負(fù)責(zé)人核實(shí)→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批。單章，印章的保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。印章保管人蓋章時(shí)，應(yīng)履行審核責(zé)任。銀行款項(xiàng)的支付不能由出納一人完成；通過網(wǎng)上銀行支付款項(xiàng)的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負(fù)責(zé)支付，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，相關(guān)支付和審批的密碼應(yīng)由出納和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別保管。收款員應(yīng)準(zhǔn)確及時(shí)的收取各種營業(yè)款項(xiàng)，不得支付任何款項(xiàng)、特殊緊急情況下確需支付的、必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意并具備相應(yīng)手續(xù)才能支付、事后應(yīng)將相關(guān)單據(jù)移交出納并辦好交接手續(xù)，收款員必須每天做好收款日?qǐng)?bào)表并及時(shí)將報(bào)表發(fā)給財(cái)務(wù)經(jīng)理和會(huì)計(jì)。出納員應(yīng)及時(shí)收取收款員的營業(yè)款項(xiàng)，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項(xiàng)交接手續(xù)。出納員應(yīng)及時(shí)逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，每日終了結(jié)出余額并與庫存現(xiàn)金和銀行核對(duì)相符，及時(shí)掌握銀行存款賬戶內(nèi)資金余額。每月底與會(huì)計(jì)賬和銀行賬戶金額核對(duì)相符，會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)經(jīng)理要定期或不定期組織人員對(duì)出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)或檢查，確保賬實(shí)和賬賬相符。第六章財(cái)務(wù)核算及報(bào)告財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，正確核算公司的收入和成本費(fèi)用，如實(shí)的反映公司的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，為公司的經(jīng)營管理提出合理化的建議，不斷改進(jìn)和完善公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度、體系和方法，為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策提供參考依據(jù)。出納員應(yīng)及時(shí)將相關(guān)收支單據(jù)移交會(huì)計(jì)做賬，不得拖延或月底一次交會(huì)計(jì)做賬，出納員移交給會(huì)計(jì)做賬的支付單據(jù)必須簽字完整手續(xù)齊備，否則會(huì)計(jì)有權(quán)不受理并退回出納員，會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)記賬和核對(duì)賬務(wù)。次月五日前出納應(yīng)將上月的所有收支單據(jù)包括銀行對(duì)賬單移交會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)應(yīng)在次月十日前完成上月的記賬核算和報(bào)表編制工作。財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)及時(shí)匯總財(cái)務(wù)報(bào)表并編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理審閱后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理代表財(cái)務(wù)部向所有股東匯報(bào)上月的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況。公司管理層不應(yīng)隨意指使、強(qiáng)迫財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)人員違反國家和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，或出具不實(shí)及有失公允的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，不應(yīng)隨意指使、強(qiáng)迫財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)人員修改財(cái)務(wù)人員基于職業(yè)判斷認(rèn)為正確真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)部全體人員均具有會(huì)計(jì)檔案保管的義務(wù)，會(huì)計(jì)檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、所有合同、結(jié)算單、財(cái)務(wù)軟件及資料等。第二篇：公司基本財(cái)務(wù)管理制度四峰文化傳媒有限公司基本財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條：為了規(guī)范和加強(qiáng)四峰文化傳媒有限公司財(cái)務(wù)管理，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度和嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、確保公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全和完整，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和管理水平，根據(jù)國家相關(guān)財(cái)會(huì)法規(guī)和制度、特制定《公司基本財(cái)務(wù)管理制度》（以下簡稱：本制度）。第二條：本制度是公司制定各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、細(xì)則和辦法的基礎(chǔ)和準(zhǔn)則，是公司在財(cái)務(wù)管理方面的根本制度，從宏觀層面對(duì)公司在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置及其職責(zé)、財(cái)務(wù)審批權(quán)限及流程、費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付結(jié)算、貨幣資金的管理、實(shí)物資產(chǎn)的管理、財(cái)務(wù)核算及報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理等方面進(jìn)行規(guī)范。第三條：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度的規(guī)定制定較為詳細(xì)的有關(guān)單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法和細(xì)則，各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法及細(xì)則不得與本制度相沖突。第四條：本制度適用于四峰文化傳媒有限公司各部門及其下屬公司和各開發(fā)項(xiàng)目組，各部門、項(xiàng)目和全體員工都必須嚴(yán)格遵守和執(zhí)行本制度。第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置及職責(zé)權(quán)限第五條：公司設(shè)財(cái)務(wù)部，全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，向董事會(huì)和全體股東負(fù)責(zé)，董事會(huì)及董事會(huì)成員和股東及股東委托的代表有權(quán)檢查、指導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)部門必須配合。第六條：財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)國家和公司的財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算的法規(guī)、制度來相對(duì)獨(dú)立的開展工作，總經(jīng)理和董事會(huì)成員或股東及股東代表不得強(qiáng)制要求財(cái)務(wù)部開展違反制度規(guī)定的工作。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期向董事會(huì)匯報(bào)公司的財(cái)務(wù)及經(jīng)營情況。財(cái)務(wù)部的職責(zé)權(quán)限范圍按《公司財(cái)務(wù)部及各崗位職責(zé)》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七條：財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗、會(huì)計(jì)崗、出納崗。財(cái)務(wù)總監(jiān)全面主持公司的財(cái)務(wù)工作，全面負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付的審核，調(diào)度安排公司貨幣資金，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的建立健全和公司日常的會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理工作，負(fù)責(zé)代表公司財(cái)務(wù)部定期向董事會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作；會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)告的編制等工作；出納員在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的貨幣資金的收支業(yè)務(wù)及核算工作；財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)和出納員的具體職責(zé)按《公司財(cái)務(wù)部及各崗位職責(zé)》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三章財(cái)務(wù)審批流程及權(quán)限第八條：常規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)賬付款審批流程：經(jīng)手人填寫付款（報(bào)銷）單→部門負(fù)責(zé)人審核→會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審核→總經(jīng)理審批→出納付款。特殊款項(xiàng)或單筆付款20XX上的需董事長或其授權(quán)人員審批；單筆金額在1,000元以下的付款由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字即可。第九條：借款審批流程：借款人填寫借款申請(qǐng)單→部門負(fù)責(zé)人核實(shí)→財(cái)務(wù)總監(jiān)審核→總經(jīng)理審批。單筆金額在1,000元以下的借款由財(cái)務(wù)總監(jiān)及部門負(fù)責(zé)人簽字即可。第十條：備用金審批流程：申請(qǐng)人填寫備用金申請(qǐng)單→部門負(fù)責(zé)人核實(shí)→財(cái)務(wù)總監(jiān)審核→總經(jīng)理審批。單筆金額在1,000元以下的備用金由財(cái)務(wù)總監(jiān)及部門負(fù)責(zé)人簽字即可）第十一條：固定資產(chǎn)及低值易耗品等實(shí)物資產(chǎn)的申請(qǐng)、購買審批及使用保管流程：使用部門提出申購計(jì)劃→行政部門審核申購計(jì)劃→總經(jīng)理審批申購計(jì)劃→行政部門派專人采購→行政部門、使用部門及相關(guān)技術(shù)部門派專人參與驗(yàn)收→經(jīng)辦人報(bào)賬、財(cái)務(wù)部門記錄資產(chǎn)賬并登記相關(guān)資產(chǎn)卡片→行政部門發(fā)放實(shí)物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺(tái)賬和資產(chǎn)卡片→使用部門領(lǐng)用實(shí)物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺(tái)賬和資產(chǎn)卡片→資產(chǎn)使用保管人領(lǐng)用保管實(shí)物并做好使用保管維修記錄。第四章費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付審批權(quán)限及流程第十二條：費(fèi)用報(bào)銷的審批：報(bào)銷人根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況和相關(guān)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)限額填寫報(bào)銷單，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人核實(shí)后按本制度第八條的規(guī)定審批后，到出納處報(bào)銷。特殊費(fèi)用報(bào)銷還必須報(bào)董事長批準(zhǔn)。第十三條：工程、廣告及其他合同款項(xiàng)的支付審批：由公司工程部、運(yùn)營部等相關(guān)部門根據(jù)相關(guān)合同、工程進(jìn)度及合同完成情況填寫工程業(yè)務(wù)類款項(xiàng)支付申請(qǐng)單經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人核實(shí)后按本制度第八條的規(guī)定審批后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)安排出納支付相關(guān)款項(xiàng)。特殊款項(xiàng)或單筆付款20XX上的需董事長或其授權(quán)人員審批；第十四條：備用金、個(gè)人借款的審批：備用金和個(gè)人因公借款由借款人根據(jù)業(yè)務(wù)的需要和公司相關(guān)制度規(guī)定填寫借款單按本制度第九條和第十第的規(guī)定審批后到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬（包含十萬）以上的借款，還必須報(bào)董事長批準(zhǔn)。第十五條：各種費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環(huán)節(jié)進(jìn)行審批簽字。具體的費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付的規(guī)定按《公司費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付結(jié)算管理制度》執(zhí)行。第五章貨幣資金的管理第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業(yè)務(wù)都必須由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。除財(cái)務(wù)部或受財(cái)務(wù)部委托外，任何個(gè)人都不得代表公司與其他單位或個(gè)人辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)只能通過公司開設(shè)的結(jié)算賬戶辦理。第十七條：貨幣資金使用實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)制度：1、正常的經(jīng)營活動(dòng)的資金支出，由公司總經(jīng)理審批。2、非正常或重大事項(xiàng)的資金支出還必須報(bào)董事長審批。3、對(duì)貨幣資金支付有批準(zhǔn)權(quán)的總經(jīng)理，應(yīng)按授權(quán)制度的規(guī)定在規(guī)定范圍內(nèi)審批，對(duì)于總經(jīng)理超越權(quán)限審批的，經(jīng)辦人員及財(cái)務(wù)人員均有權(quán)拒絕辦理。第十八條：出納必須在財(cái)務(wù)總監(jiān)的安排下辦理貨幣資金的收支業(yè)務(wù)，所有支出的款項(xiàng)都必須是在手續(xù)齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續(xù)和簽字不齊備不完整的支出、必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后由財(cái)務(wù)總監(jiān)安排出納支付，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。第十九條：一次支付金額在二萬元（不含二萬）以下的貨幣資金支出、出納可根據(jù)簽字完整手續(xù)齊備的付款單據(jù)直接支付，一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出，必須由財(cái)務(wù)總監(jiān)統(tǒng)籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規(guī)定擅自支付款項(xiàng)。第二十條：銀行支付票據(jù)和銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分開保管，由出納保管票據(jù)，法定代表人的私章應(yīng)由本人保管或授權(quán)他人保管，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)保管。未經(jīng)授權(quán)的人員不得接觸、使用印章，印章的保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。印章保管人蓋章時(shí)，應(yīng)履行審核責(zé)任。第二十一條：銀行款項(xiàng)的支付不能由出納一人完成，通過支票、匯票或其他銀行支付票據(jù)支付銀行款項(xiàng)時(shí)，由出納填開支票、匯票等銀行支付票據(jù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)或其他銀行預(yù)留印鑒保管人加蓋財(cái)務(wù)專用章或其他銀行預(yù)留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業(yè)務(wù)；通過網(wǎng)上銀行支付款項(xiàng)的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負(fù)責(zé)支付，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)審批，相關(guān)支付和審批的密碼應(yīng)由出納和財(cái)務(wù)總監(jiān)分別保管。第二十二條：收款員應(yīng)準(zhǔn)確及時(shí)的收取各種營業(yè)款項(xiàng)，不得支付任何款項(xiàng)、特殊緊急情況下確需支付的、必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意并具備相應(yīng)手續(xù)才能支付、事后應(yīng)將相關(guān)單據(jù)移交出納并辦好交接手續(xù)，收款員必須每天做好收款日?qǐng)?bào)表并及時(shí)將報(bào)表發(fā)給財(cái)務(wù)總監(jiān)和會(huì)計(jì)。出納員應(yīng)及時(shí)收取收款員的營業(yè)款項(xiàng)，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項(xiàng)交接手續(xù)。第二十三條：出納員應(yīng)及時(shí)逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，每日終了結(jié)出余額并與庫存現(xiàn)金和銀行核對(duì)相符，及時(shí)掌握銀行存款賬戶內(nèi)資金余額。每月底與會(huì)計(jì)賬和銀行賬戶金額核對(duì)相符，會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)總監(jiān)要定期或不定期組織人員對(duì)出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)或檢查，確保賬實(shí)和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執(zhí)行。第六章固定資產(chǎn)和低值易耗品管理第二十四條：各單位的固定資產(chǎn)和低值易耗品（以下簡稱資產(chǎn)）等實(shí)物資產(chǎn)的管理統(tǒng)一歸行政部門負(fù)責(zé)管理，賬務(wù)歸財(cái)務(wù)部門管理，并進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn)、以便做到賬實(shí)相符。行政部門應(yīng)設(shè)專人作為資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)公司的實(shí)物資產(chǎn)的管理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立會(huì)計(jì)核算資產(chǎn)從購置投入使用到報(bào)廢清理及處置等全過程。第二十五條：各部門資產(chǎn)的購置由使用部門提出申購計(jì)劃，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由行政部門派專人采購。單臺(tái)或單次采購金額在一千元以下的資產(chǎn)購置由由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)；單臺(tái)或單次采購金額在一千元（含一千元）以上的采購計(jì)劃須經(jīng)總經(jīng)理審批，其中單位價(jià)值在二萬元（含二萬元）以上、或一次采購金額在二萬元（含二萬元）以上的采購合同，應(yīng)由相關(guān)部門經(jīng)理和總經(jīng)理參與采購合同的協(xié)商和簽訂；單位價(jià)值在二十萬元（含二十萬元）以上、或一次采購金額在二十萬元（含二十萬元）以上的采購必須進(jìn)行招標(biāo)采購，并經(jīng)董事長批準(zhǔn)。第二十六條：資產(chǎn)采購后，由行政部門和使用部門派專人驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后應(yīng)由采購員填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，由使用部門、行政部門和資產(chǎn)管理員及供應(yīng)商等分別簽字確認(rèn)后才能投入使用，其中涉及相關(guān)性能技術(shù)方面的還應(yīng)由相關(guān)技術(shù)部門會(huì)同驗(yàn)收。資產(chǎn)驗(yàn)收單作為報(bào)賬和支付款項(xiàng)的必要附件。第二十七條：資產(chǎn)使用和保管實(shí)行部門負(fù)責(zé)制，由使用保管部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的資產(chǎn)負(fù)責(zé)，各使用保管部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理，建立資產(chǎn)保管使用臺(tái)賬，對(duì)本部門資產(chǎn)的保管、使用及日常維護(hù)檢查等進(jìn)行管理。行政部門應(yīng)按部門建立資產(chǎn)臺(tái)賬，登記各部門保管和使用的資產(chǎn)。公用或沒有具體到部門的資產(chǎn)的保管、使用由行政部門負(fù)責(zé)。第二十八條：資產(chǎn)入賬、維修報(bào)廢和處置等方面管理及核算按《公司固定資產(chǎn)和低值易耗品管理制度》執(zhí)行。第七章財(cái)務(wù)核算及報(bào)告和會(huì)計(jì)檔案管理第二十九條：財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)國家和公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，正確核算公司的收入和成本費(fèi)用，如實(shí)的反映公司的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，為公司的經(jīng)營管理提出合理化的建議，不斷改進(jìn)和完善公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度、體系和方法，為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策提供參考依據(jù)。第三十條：出納員應(yīng)及時(shí)將相關(guān)收支單據(jù)移交會(huì)計(jì)做賬，不得拖延或月底一次交會(huì)計(jì)做賬，出納員移交給會(huì)計(jì)做賬的支付單據(jù)必須簽字完整手續(xù)齊備，否則會(huì)計(jì)有權(quán)不受理并退回出納員，會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)記賬和核對(duì)賬務(wù)。次月五日前出納應(yīng)將上月的所有收支單據(jù)包括銀行對(duì)賬單移交會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)應(yīng)在次月十日前完成上月的記賬核算和報(bào)表編制工作。第三十一條：財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)及時(shí)匯總財(cái)務(wù)報(bào)表并編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理審閱后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)代表財(cái)務(wù)部在每月董事會(huì)上向股東和董事會(huì)成員匯報(bào)上月的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況，經(jīng)董事會(huì)審核通過后出具正式的財(cái)務(wù)報(bào)告，并經(jīng)總經(jīng)理和董事長簽署后報(bào)股東和董事會(huì)成員。第三十二條：公司管理層和董事會(huì)成員不應(yīng)隨意指使、強(qiáng)迫財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)人員違反國家和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，或出具不實(shí)及有失公允的財(cái)務(wù)報(bào)告，不應(yīng)隨意指使、強(qiáng)迫財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)人員修改財(cái)務(wù)人員基于職業(yè)判斷認(rèn)為正確真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告。第三十三條：財(cái)務(wù)部全體人員均具有會(huì)計(jì)檔案保管的義務(wù)，會(huì)計(jì)檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、所有合同、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)軟件及資料等。第三十四條：根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，一般情況下會(huì)計(jì)檔案的有效保管期為10年，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)該采取有效措施預(yù)防潮濕、盜搶、火災(zāi)等，以保證財(cái)務(wù)資料的安全和完整。第三十五條：銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，由財(cái)務(wù)部組織清點(diǎn)需要銷毀的資料及清單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部、行政部人員現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督銷毀。第八章附則第三十六條：本制度未列明的事項(xiàng)參照與本制度相關(guān)規(guī)定和各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度與本制度有沖突的以本制度為準(zhǔn)。第三十七條：在費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付和實(shí)物資產(chǎn)采購過程等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中弄虛作假、營私舞弊、虛報(bào)冒領(lǐng)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違紀(jì)金額的二至五倍進(jìn)行處罰、并通報(bào)批評(píng)，直至開除，觸犯法律的將移交司法機(jī)關(guān)處理。第三十八條、任何人違反本制度不按規(guī)定簽字審批或支付款項(xiàng)的，每次罰款50-300元、因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的賠償損失并罰款500-3000元，接連三次以上違反的作調(diào)離本職崗位或辭退處理。第三十九條、本制度由公司行政部負(fù)責(zé)修訂、解釋。第四十條、本制度經(jīng)董事會(huì)通過后公布施行，從20XX年XX月XX日起執(zhí)行。四峰文化傳媒有限公司20XX年XX月XX日第三篇：公司基本財(cái)務(wù)管理制度公司基本財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條：為了規(guī)范和加強(qiáng)衡武體育文化傳播有限公司（以下簡稱：公司）的財(cái)務(wù)管理，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度和嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、確保公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全和完整，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和管理水平，根據(jù)國家相關(guān)財(cái)會(huì)法規(guī)和制度、特制定《公司基本財(cái)務(wù)管理制度》（以下簡稱：本制度）。第二條：本制度是公司制定各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、細(xì)則和辦法的基礎(chǔ)和準(zhǔn)則，是公司在財(cái)務(wù)管理方面的根本制度，從宏觀層面對(duì)公司在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置及其職責(zé)、財(cái)務(wù)審批權(quán)限及流程、費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付結(jié)算、貨幣資金的管理、實(shí)物資產(chǎn)的管理、財(cái)務(wù)核算及報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理等方面進(jìn)行規(guī)范。第三條：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度的規(guī)定制定較為詳細(xì)的有關(guān)單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法和細(xì)則，各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法及細(xì)則不得與本制度相沖突。第四條：本制度適用于衡武體育文化傳播有限公司各部門、全體員工，各部門、全體員工都必須嚴(yán)格遵守和執(zhí)行本制度。第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置及職責(zé)權(quán)限第五條：公司設(shè)財(cái)務(wù)部，全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部在本公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，向董事會(huì)和全體股東負(fù)責(zé)，董事會(huì)及董事會(huì)成員和股東及股東委托的代表有權(quán)檢查、指導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)部門必須配合。第六條：財(cái)務(wù)部設(shè)會(huì)計(jì)崗、出納崗。本公司總經(jīng)理全面主持公司的財(cái)務(wù)工作，全面負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付的審核，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的建立健全和公司日常的會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理工作；會(huì)計(jì)在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)告的編制等工作；出納員在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的貨幣資金的收支業(yè)務(wù)及核算工作；會(huì)計(jì)和出納員的具體職責(zé)按《公司財(cái)務(wù)部及各崗位職責(zé)》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三章財(cái)務(wù)審批流程及權(quán)限第七條：常規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)賬付款審批流程：經(jīng)手人填寫付款（報(bào)銷）單→總經(jīng)理審核→會(huì)計(jì)整的支出、財(cái)務(wù)必須請(qǐng)示總經(jīng)理同意由出納支付，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。第十五條：出納在未經(jīng)總經(jīng)理審批下，不得擅自支付款項(xiàng)。第十六條：銀行支付票據(jù)和銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分開保管，由出納保管票據(jù)，法定代表人的私章應(yīng)由本人保管或授權(quán)他人保管，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)保管。未經(jīng)授權(quán)的人員不得接觸、使用印章，印章的保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。印章保管人蓋章時(shí)，應(yīng)履行審核責(zé)任。第十七條：銀行款項(xiàng)的支付不能由出納一人完成，通過支票、匯票或其他銀行支付票據(jù)支付銀行款項(xiàng)時(shí)，由出納填開支票、匯票等銀行支付票據(jù)，會(huì)計(jì)或其他銀行預(yù)留印鑒保管人加蓋財(cái)務(wù)專用章或其他銀行預(yù)留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業(yè)務(wù)；通過網(wǎng)上銀行支付款項(xiàng)的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，總經(jīng)理或總經(jīng)理指派人員負(fù)責(zé)審批，出納負(fù)責(zé)支付。第十八條：收款員應(yīng)準(zhǔn)確及時(shí)的收取各種營業(yè)款項(xiàng)，不得支付任何款項(xiàng)、特殊緊急情況下確需支付的、必須經(jīng)總經(jīng)理同意并具備相應(yīng)手續(xù)才能支付、事后應(yīng)將相關(guān)單據(jù)移交出納并辦好交接手續(xù)，收款員必須每天做好收款日?qǐng)?bào)表并及時(shí)將報(bào)表發(fā)給總經(jīng)理和會(huì)計(jì)。出納員應(yīng)于每日營業(yè)結(jié)束及時(shí)收取收款員的營業(yè)款項(xiàng)，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項(xiàng)交接手續(xù)。第十九條：出納每月底與會(huì)計(jì)賬和銀行賬戶金額核對(duì)相符，會(huì)計(jì)和總經(jīng)理要定期或不定期組織人員對(duì)出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)或檢查，確保賬實(shí)和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執(zhí)行。第六章固定資產(chǎn)和低值易耗品管理第二十條：各部門的固定資產(chǎn)和低值易耗品（以下簡稱資產(chǎn)）等實(shí)物資產(chǎn)的管理統(tǒng)一歸行政部門負(fù)責(zé)管理，賬務(wù)歸財(cái)務(wù)部門管理，并進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn)、以便做到賬實(shí)相符。行政負(fù)責(zé)公司的實(shí)物資產(chǎn)的管理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立會(huì)計(jì)核算資產(chǎn)從購置投入使用到報(bào)廢清理及處置等全過程。第二十一條：單臺(tái)或單次采購金額在兩千元以下的資產(chǎn)購置由由公司副總簽字批準(zhǔn)；單臺(tái)或單次采購金額在兩千元（含兩千元）以上的采購計(jì)劃須經(jīng)總經(jīng)理審批，其中單位價(jià)值在一萬元（含一萬元）以上、或一次采購金額在一萬元（含一萬元）以上的采購合同，應(yīng)由相關(guān)部門經(jīng)理和總經(jīng)理參與采購合同的協(xié)商和簽訂；單位價(jià)值在二萬元（含二萬元）以上、或一次采購金額在二萬元（含二萬元）以上的采購必須進(jìn)行招標(biāo)采購，并經(jīng)董事長批準(zhǔn)。第三十一條：本制度由公司總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)修訂、解釋。第三十二條：本制度為草擬制度，報(bào)由董事會(huì)通過后方可施行。衡武體育文化傳播有限公司20XX年3月29日第四篇：《財(cái)務(wù)管理制度基本架構(gòu)》財(cái)務(wù)管理制度基本架構(gòu)一、財(cái)務(wù)管理制度概述（一）財(cái)務(wù)管理制度的概念財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)針對(duì)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)工作制定的企業(yè)管理制度。（二）財(cái)務(wù)管理制度的作用1.規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確崗位責(zé)任，提供系統(tǒng)性、確定性財(cái)務(wù)信息；2.發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用；3.保護(hù)企業(yè)各方利益，提供合作機(jī)制；4.提供激勵(lì)和處罰機(jī)制。二、財(cái)務(wù)管理制度的內(nèi)容（一）財(cái)務(wù)決策制度（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度（三）財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（四）具體財(cái)務(wù)活動(dòng)管理制度1.資金籌集財(cái)務(wù)制度2.資產(chǎn)營運(yùn)財(cái)務(wù)制度（1）貨幣資金管理制度（2）銷售與應(yīng)收賬款管理制度（銷售與收款循環(huán)管理制度）（3）存貨管理制度（4）固定資產(chǎn)管理制度（5）對(duì)外投資管理制度（6）無形資產(chǎn)管理制度（7）對(duì)外擔(dān)保管理制度（8）對(duì)外捐贈(zèng)管理制度3.成本控制財(cái)務(wù)制度（1）成本費(fèi)用開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)管理制度（2）采購管理制度（采購與付款循環(huán)管理制度）（3）薪酬管理制度（4）研發(fā)費(fèi)用管理制度（5）差旅費(fèi)管理制度（標(biāo)準(zhǔn)）4.收益（利潤）分配財(cái)務(wù)制度5.重組清算財(cái)務(wù)制度（五）財(cái)務(wù)信息管理制度1.財(cái)務(wù)報(bào)告制度2.財(cái)務(wù)預(yù)警制度（機(jī)制）（六）財(cái)務(wù)監(jiān)督制度1.會(huì)計(jì)監(jiān)督制度2.內(nèi)部審計(jì)制度三、怎樣制定財(cái)務(wù)管理制度（一）制定實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度的原則1.合規(guī)性原則制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度必須符合國家各級(jí)各項(xiàng)法律法規(guī)的要求，不得有沖突。2.全面性原則財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。3.重要性原則財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)在全面的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。4.制衡性原則財(cái)務(wù)管理制度當(dāng)在企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督體系，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。5.可操作性原則（4W1H原則）財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)明確“誰（Who）”于“什么時(shí)間（When）”在“什么地點(diǎn)（Where）”，做“什么事（What）”及“怎樣（How）”做這件事。6.實(shí)用性原則財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。7.成本效益原則財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效的管理。（二）制定財(cái)務(wù)管理制度的基本方法1.了解熟悉業(yè)務(wù)流程；2.查找分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；3.提出管理控制措施；4.起草財(cái)務(wù)管理制度。（三）制定發(fā)布實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度的具體步驟1.成立歸口部門明確(或成立)財(cái)務(wù)管理制度的歸口（管理）部門2.起草制度責(zé)任部門起草具體財(cái)務(wù)管理制度并申報(bào)歸口部門。3.研討制度責(zé)任部門與歸口部門一同組織相關(guān)部門和專家對(duì)申報(bào)的具體財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行研討，形成“財(cái)務(wù)管理制度研討紀(jì)要”。4.修改制度責(zé)任部門根據(jù)研討情況修改具體財(cái)務(wù)管理制度并呈報(bào)歸口部門（包括“財(cái)務(wù)管理制度研討紀(jì)要”）。5.審批制度歸口部門審批具體財(cái)務(wù)管理制度后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后再報(bào)總經(jīng)理審批。6.發(fā)布實(shí)施制度總經(jīng)理審批后發(fā)布實(shí)施具體財(cái)務(wù)管理制度。7.宣貫培訓(xùn)制度要想使得財(cái)務(wù)制度得到有效實(shí)施，必須對(duì)制度進(jìn)行宣貫、培訓(xùn)?！狤ND—第五篇：酒店基本財(cái)務(wù)管理制度酒店財(cái)務(wù)管理制度1、為了規(guī)范“XXX”酒樓的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。2、本制度適用于“XXX”餐飲連鎖有限公司。3、酒樓的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會(huì)的檢查和監(jiān)視。4、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。5、酒樓財(cái)務(wù)部分應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、控制、監(jiān)視、預(yù)算、分析和考核工作。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行政上回屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施平常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。3、依照國家稅法規(guī)定定期報(bào)稅，誠信納稅，調(diào)和好企稅關(guān)系。4、加強(qiáng)酒樓財(cái)物管理，定期和不定期組織對(duì)本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)符合。5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支酒樓用度，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好用度報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對(duì)不真實(shí)、分歧法的票據(jù)不予報(bào)銷；對(duì)員工辭職或調(diào)動(dòng)，須見員工離職表中庫管員的簽字。6、加強(qiáng)本錢管理，嚴(yán)格控制采購本錢和生產(chǎn)加工本錢，有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物質(zhì)拒付貨款。7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算正確、內(nèi)容完全、賬表符合、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行回檔管理，不得外借和泄漏公司貿(mào)易秘密.9、有權(quán)對(duì)酒樓所有職員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對(duì)給酒樓造成損失職員應(yīng)承當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。10、每個(gè)月最少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀態(tài)分析會(huì)，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相干資料和數(shù)據(jù)，但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財(cái)務(wù)專用章。12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評(píng)等。出納員崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。（1）按時(shí)到吧臺(tái)收取營業(yè)款，第二天上午足額存進(jìn)開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。（2）不得私自挪用***，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實(shí)符合。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立即查找緣由，及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤點(diǎn)的長款抵補(bǔ)之前的短款。（3）負(fù)責(zé)催促本店職員的用度報(bào)銷和借款回還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。（4）負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)檢查。（5）接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。（6）編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表，于第二天上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。2、按規(guī)定正確、及時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)符合。（2）月終與會(huì)計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對(duì)，做到賬賬符合.（3）每個(gè)月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，并必須經(jīng)過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊(cè)。若有差異應(yīng)及時(shí)查明緣由，屬于記賬過失的應(yīng)及時(shí)更正；屬于未達(dá)賬項(xiàng)釀成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)理表進(jìn)行調(diào)理。4、保管有關(guān)印章、空缺支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空缺及遠(yuǎn)期支票；使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空缺支票的盤點(diǎn)檢查。（1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。（2）月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查。（3）對(duì)收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違游記為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格依照規(guī)定用處使用。5、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評(píng)等。6、按時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)交辦的其它事宜。庫管員崗位職責(zé)1、在總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒樓物質(zhì)的驗(yàn)收、進(jìn)庫、發(fā)放、保管、盤點(diǎn)，做得手續(xù)清楚、數(shù)字正確、保管得當(dāng)，開單迅速、不出過失。2、認(rèn)真登記商品（材料）數(shù)目金額明細(xì)表，每個(gè)月結(jié)帳應(yīng)與盤點(diǎn)數(shù)相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找緣由，及時(shí)處理。3、嚴(yán)格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。（1）堅(jiān)持“四個(gè)制止”：制止無關(guān)職員進(jìn)庫；制止為個(gè)人寄存物品；制止在庫房飲酒、吃零食；制止危險(xiǎn)物品與其他物品混貯。（2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。（3）科學(xué)貯存保管、控制庫存業(yè)務(wù)；公道制定庫存物質(zhì)補(bǔ)充計(jì)劃，并填制《物質(zhì)申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時(shí)把握庫存狀態(tài)，及時(shí)提供庫房物質(zhì)進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。（4）按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。4、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請(qǐng)文娛等5、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)等。6、做好出進(jìn)庫物質(zhì)管理工作，開源節(jié)流，完善財(cái)務(wù)手續(xù)。7、完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)臨時(shí)交辦的其他事宜。收銀員崗位職責(zé)1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財(cái)務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。2、依照前廳職員填寫的點(diǎn)菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)目、正確輸進(jìn)電腦，及時(shí)核對(duì)。3、對(duì)結(jié)賬單記載的金額正確、及時(shí)、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。4、逐日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點(diǎn)菜單、結(jié)賬單一起于第二天交財(cái)務(wù)室審核。5、無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號(hào)，報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相干職員簽字確認(rèn)后也一并交財(cái)務(wù)室審核；無權(quán)單聯(lián)讓相干職員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。6、對(duì)營業(yè)額的正確性、安全性負(fù)責(zé)。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假丅幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。7、守舊經(jīng)營秘密，不得隨便流露酒樓經(jīng)營秘密，不得隨便給顧客多開發(fā)票。8、遵守前廳相干制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)搜集、反饋客人意見。9、保持吧臺(tái)及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔，與前廳要求一致。10、及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時(shí)任務(wù)。記單員崗位職責(zé)1、根據(jù)記單操縱程序填制結(jié)算單，菜品、數(shù)目、金額應(yīng)真實(shí)正確，金額大小寫一致，若有過失責(zé)任自負(fù)。酒店財(cái)務(wù)管理2、結(jié)算單必須整聯(lián)復(fù)寫，不得單聯(lián)填制。3、逐日將結(jié)算單、點(diǎn)菜單于第二天上午匯總后一起上交財(cái)務(wù)室。4、免單需由經(jīng)辦人簽署緣由，由總經(jīng)理簽字（免單不得打折）；打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行；記單員應(yīng)按規(guī)定見既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進(jìn)行免單或打折處理。5、妥善保管好結(jié)算單據(jù)，遺失按每張20XX500元予以處罰。6、不得以權(quán)謀私，伙同他人做出侵害酒店利益的事情，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予重罰，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)卑劣者給予除名處理。7、必須親身在點(diǎn)菜單配菜聯(lián)上加蓋“確認(rèn)”章，不得由他人代蓋，同時(shí)核對(duì)點(diǎn)菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項(xiàng)目是不是一致。8、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查、考評(píng)。應(yīng)收款項(xiàng)管理制度為了加強(qiáng)酒樓來往款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制度。一、應(yīng)收賬款1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單情勢(shì)或持記賬式優(yōu)惠券而構(gòu)成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng)。2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，酒樓應(yīng)對(duì)其信用狀態(tài)進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì)，因過失釀成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應(yīng)杜盡賒賬行為。3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財(cái)務(wù)部分應(yīng)催促經(jīng)辦人與來往單位和個(gè)人對(duì)賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額正確無誤，并及時(shí)作好催收工作。酒樓的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費(fèi)日起30日內(nèi)收回。4、在呆賬發(fā)生后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫動(dòng)身生呆賬的具體進(jìn)程及催款情況。5、酒樓一概不提壞賬預(yù)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒樓財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)進(jìn)管理用度。二、其他應(yīng)收款1、其他應(yīng)收款是酒樓除應(yīng)收賬款、預(yù)支賬款之外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。2、酒樓發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí)、正確作賬務(wù)處理，并留意催收，其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。觸及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。三、內(nèi)部掛賬及免單的處理1、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(fèi)（含掛賬），按8.8折(僅指菜品)計(jì)價(jià)；系統(tǒng)內(nèi)個(gè)人消費(fèi)（含掛賬），按8.5折(僅指菜品)計(jì)價(jià)。2、總經(jīng)理享有免單權(quán)，但需注明具體事由，每個(gè)月由財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理免單明細(xì)交董事會(huì)審查。報(bào)銷制度1、報(bào)銷職員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“用度報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)（如車票）應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為好。2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定照實(shí)正確填寫“用度報(bào)銷單”或“貨物結(jié)算憑據(jù)”，由部分負(fù)責(zé)人審查并簽署意見后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核其附件及內(nèi)容的完全性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報(bào)銷意見：“同意報(bào)銷（支付）”、“同意報(bào)銷（支付）多少元”、“不同意報(bào)銷（支付）”字樣。總經(jīng)理簽字時(shí)，不得只簽姓名，不簽意見。3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)對(duì)違規(guī)超支用度和不真實(shí)的票據(jù)不予報(bào)銷。4、出納憑上述簽字齊備的“用度報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。5、總經(jīng)理報(bào)銷用度必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報(bào)銷用度不得讓他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷；總經(jīng)理助理報(bào)銷用度，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。若有違反，對(duì)報(bào)銷人、出納各處以報(bào)銷金額20XX但不低于50元/人）的罰款，并退回違規(guī)所得。6、報(bào)銷程序。經(jīng)辦人填寫“用度報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部分負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報(bào)銷。借款制度為了加速酒樓活動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，保證平常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。1、采購員和吧臺(tái)收銀員實(shí)行定額備用金制度，采購員備用金定額為20XX元，吧臺(tái)收銀員備用金定額為3000元。2、借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。3、采購職員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超越其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。4、其他職員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部分經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。5、因公辦事或出差職員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或***私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將敦促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間，且部分負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)回還。7、借款程序。填寫借款單——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——出納處領(lǐng)款支票、發(fā)票、印鑒管理制度一、支票管理1、酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個(gè)賬戶，同一酒樓的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個(gè)人使用。4、支票由出納員保管（放進(jìn)保險(xiǎn)柜）。支票使用時(shí)須填寫“空缺支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用處、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。5、對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。6、不得簽發(fā)空缺支票和遠(yuǎn)期支票。二、發(fā)票管理1.建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。2.出納員應(yīng)隨時(shí)把握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。三、印鑒管理1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格依照規(guī)定用處使用。（1）財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。（2）保存銀行私人印鑒章由出納保管。2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親身蓋章。印章不得隨便借給他人，否則由此引發(fā)的題目由保管職員負(fù)連帶責(zé)任。3、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定職員，須經(jīng)董事長審批?，F(xiàn)金管理制度1、使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。（1）員工工資、補(bǔ)助。（2）各種勞保、福利費(fèi)和國家規(guī)定的個(gè)人的其他支出。（3）向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物質(zhì)的價(jià)款。（4）出差職員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。（5）結(jié)算出發(fā)點(diǎn)（1000元）以下的零星支出。不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過5000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存進(jìn)銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)職員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“空缺支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，并寫明用處和金額。4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。5、廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票情勢(shì)支付。庫管制度一、庫管工作的基本要求必須真實(shí)反映本店經(jīng)營所需的各種物質(zhì)的進(jìn)、銷、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始、真實(shí)、正確的營業(yè)本錢資料，必須對(duì)庫存物質(zhì)的安全、完全負(fù)責(zé)。二、庫房的工作環(huán)境要求1、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類寄存，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類物品不得雜亂混放。2、保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，弄好“六防”工作。3、閑雜職員不得隨便進(jìn)出庫房。三、庫管計(jì)量、計(jì)算工作要求1、庫管員開單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必須同一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、本錢反映不真實(shí)等損失，由庫管員承當(dāng)。如：酒水進(jìn)庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完全的最小計(jì)量單位“瓶”為進(jìn)出庫計(jì)量單位。2、對(duì)菜品計(jì)算重量時(shí)，必須以市斤或千克或克為計(jì)量單位。如：菜、魚、肉食、米面、菜子油等。3、對(duì)每種進(jìn)出庫物質(zhì)的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保存小數(shù)點(diǎn)后兩位。四、庫管員平常工作規(guī)范1、庫管員應(yīng)與采購員、各擋口廚師長密切配合，保持公道的庫存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。2、庫房驗(yàn)收貨物時(shí)，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對(duì)貨物資量和數(shù)目進(jìn)行檢查；對(duì)零星采購的物品，要檢查是不是執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收進(jìn)庫；屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事前通知庫管；庫管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》組織進(jìn)庫物質(zhì)的驗(yàn)收。3、庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、贗品等偽劣物質(zhì)進(jìn)庫，對(duì)水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實(shí)際扣除一定比例的水分雜質(zhì)。4、根據(jù)驗(yàn)收合格的物品，據(jù)實(shí)填寫“鮮活食品驗(yàn)收單”、“進(jìn)庫單”，經(jīng)廚師長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨種別送本錢核算小組,第四聯(lián)按供貨種別匯總送交財(cái)務(wù)室..5、堅(jiān)持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具進(jìn)庫單或驗(yàn)收單，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。6、所有供貨商提供的贈(zèng)品必須驗(yàn)收進(jìn)庫并開具“進(jìn)庫單”，出庫應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。7、不得虛開、補(bǔ)開、漏開、單聯(lián)填寫進(jìn)庫單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。8、貨物進(jìn)庫后，庫管應(yīng)按種別、品質(zhì)特點(diǎn)、進(jìn)貨批次分類寄存，并填制標(biāo)簽。9、領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“領(lǐng)料單”，相干部分負(fù)責(zé)人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制“出庫單”，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部分存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨種別匯總于第二天送財(cái)務(wù)室。10、庫管員所管物質(zhì)不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承當(dāng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，物質(zhì)挑唆須履行相干手續(xù)。11、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供給、勤儉用料”的發(fā)料原則，隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行檢查。對(duì)貪圖方便違反發(fā)料原則釀成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€等損失，庫管員應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。12、庫管員根據(jù)正確無誤的進(jìn)、出庫單，隨時(shí)登記庫房明細(xì)賬，做到數(shù)字清楚、名稱規(guī)格齊全、及時(shí)結(jié)出余額。13、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完全（摘要、品名、數(shù)目、單價(jià)、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本年累計(jì)數(shù)、接前頁、過次頁等）賬實(shí)符合、賬表符合。14、對(duì)滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時(shí)應(yīng)開具“紅字進(jìn)庫單”。15、天天按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)前一日存貨進(jìn)銷存情況，每個(gè)月末應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)，并填制盤點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明緣由，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)劑。16、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。17、逐日檢查存貨，并使其符合最高儲(chǔ)備量及最低儲(chǔ)備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲(chǔ)備量應(yīng)及時(shí)打申購單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。倉庫安全管理制度1、酒樓倉庫除倉管職員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)職員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)進(jìn)倉庫。2、因工作需要進(jìn)進(jìn)倉庫的職員，在進(jìn)進(jìn)倉庫時(shí)，必須先辦理人倉登記手續(xù)，并要有倉庫職員陪同。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉。進(jìn)倉職員工作終了后，出倉時(shí)應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉管職員檢查。3、倉庫內(nèi)不準(zhǔn)會(huì)客，不準(zhǔn)帶人到倉庫范圍參觀。4、倉庫不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部分的物品存?zhèn)}。5、任何職員，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)試用試看倉庫商品物質(zhì)。6、倉庫范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品，嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)將電線私拉亂接。7、倉庫應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并做好防火工作。8、倉庫內(nèi)的物品要分類儲(chǔ)放，倉庫內(nèi)保證貨架與主通道有一定的間隔，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全間隔。9、倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可丅燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交換電收音機(jī)、電視機(jī)等電器裝備，化工倉庫的照明燈具應(yīng)設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)保持透風(fēng)。各類物品要有標(biāo)簽并標(biāo)明品名、規(guī)格、性能、進(jìn)價(jià)。10、倉庫的電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每一年對(duì)電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引發(fā)打火、短路、發(fā)熱、盡緣不良等情況，必須及時(shí)維修。11、物品進(jìn)庫時(shí)要避免挾帶火種，濕潤的物品不準(zhǔn)進(jìn)庫。物品進(jìn)庫半小時(shí)后，值班職員要巡查一次安全情況。物品堆積時(shí)間較長時(shí)要翻堆清倉，避免物品灼熱產(chǎn)生自燃。倉庫物質(zhì)管理制度1、酒樓倉庫的倉管職員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)目，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)目不符，和質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部分的要求，應(yīng)謝絕進(jìn)倉，并立即向采購職員遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告。2、經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉的物料，必須填制“商品、物料進(jìn)倉驗(yàn)收單”，倉庫據(jù)以記賬。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等題目，均由倉庫負(fù)責(zé)處理。3、各部分領(lǐng)用物料，必須填制“領(lǐng)料單”或“內(nèi)部挑唆憑單”，經(jīng)使用部分經(jīng)理簽名，再交倉庫簽字方可領(lǐng)料。4、倉管職員必須嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。5、倉庫應(yīng)對(duì)各項(xiàng)物料設(shè)立“物料購、領(lǐng)、存貨卡”，凡購進(jìn)、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，和時(shí)反映物質(zhì)的增減變化情況，做到賬、物、卡三符合。6、倉庫職員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫存物質(zhì)，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物質(zhì)盤盈、盤虧報(bào)告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報(bào)告表”，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，據(jù)以列帳，并報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和總經(jīng)理各一份。7、為配合采購職員編好采購計(jì)劃，及時(shí)反映庫存物質(zhì)數(shù)額，以勤儉使用資金，倉管職員應(yīng)每個(gè)月終編制“庫存物質(zhì)余額表”，于次月3日前送交總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部一份。8、各項(xiàng)材料、物質(zhì)均應(yīng)制定最低儲(chǔ)備量和最高儲(chǔ)備量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時(shí)向采購職員提出請(qǐng)購計(jì)劃，采購職員根據(jù)請(qǐng)購數(shù)目進(jìn)行定貨，以控制庫存數(shù)目。9、倉管因未能及時(shí)提出請(qǐng)購而造成供給短缺，責(zé)任由倉管部承當(dāng)。如倉庫按最低存量提出請(qǐng)購，而采購職員不能按時(shí)到貨，責(zé)任則由采購職員承當(dāng)。盤點(diǎn)制度為了加強(qiáng)酒樓的財(cái)物管理，確保財(cái)物盤點(diǎn)的正確性，正確核算營業(yè)本錢，特制定本制度。一、盤點(diǎn)范圍及要求1、盤點(diǎn)范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。2、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記終了。對(duì)盤點(diǎn)期間已收到而還沒有辦妥進(jìn)賬手續(xù)的物質(zhì)，應(yīng)另行分別寄存并予以標(biāo)示。二、存貨盤點(diǎn)1、存貨盤點(diǎn)包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。2、盤點(diǎn)方式：采用每個(gè)月盤點(diǎn)和年終盤點(diǎn)。3、盤點(diǎn)職員：（1）盤點(diǎn)人：由庫管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)負(fù)，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)目。（2）監(jiān)點(diǎn)人：由各部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)