機關(guān)財務(wù)制度管理規(guī)定（三篇）

第11頁共11頁機關(guān)財務(wù)?制度管理?規(guī)定為?規(guī)范機關(guān)?財務(wù)行為?，開源節(jié)?流，確保?各項工作?正常有序?運轉(zhuǎn)，降?低行政成?本，提高?行政效能?，促進機?關(guān)黨風(fēng)廉?政建設(shè)，?制定本辦?法。一?、經(jīng)費管?理及審批?原則1?、局機關(guān)?經(jīng)費開支?必須堅持?節(jié)約和效?能原則;?2、局?長審定全?年機關(guān)經(jīng)?費預(yù)、決?算;3?、經(jīng)費開?支實行分?管財務(wù)副?局長“一?支筆”審?批制度;?4、各?項經(jīng)費收?支由局財?審科負責(zé)?管理;?5、各項?經(jīng)費開支?均應(yīng)貫徹?“先報告?、后開支?”的原則?;6、?____?萬元以上?的開支，?由局長審?批后，再?由分管財?務(wù)副局長?批示;無?預(yù)算安排?單筆__?__萬元?以上大額?支出由黨?委會研究?決定通過?后執(zhí)行（?特殊情況?由局長召?集相關(guān)局?領(lǐng)導(dǎo)研究?決定）。?二、審?批程序?報銷經(jīng)費?須取得合?法憑據(jù)，?由經(jīng)辦人?簽名并載?明用途，?經(jīng)證明人?、分管領(lǐng)?導(dǎo)簽字確?認屬實，?（1）對?于常規(guī)性?經(jīng)費項目?，財審科?依據(jù)財政?財務(wù)制度?和內(nèi)部財?務(wù)管理制?度審核，?報分管財?務(wù)副局長?審批報銷?;（2?）對于應(yīng)?由局長批?示的項目?，必須先?報局長批?準同意，?再由財審?科審核，?最后報分?管財務(wù)副?局長審批?報銷;?三、經(jīng)費?開支的具?體規(guī)定?（一）辦?公費各?類辦公設(shè)?備、辦公?家俱、辦?公用品和?文印耗材?由辦公室?或電子商?務(wù)科統(tǒng)一?采購，對?于按規(guī)定?需要辦理?政府采購?的項目（?含印刷）?由辦公室?或電子商?務(wù)科填列?采購申請?表，經(jīng)局?長同意后?由財務(wù)科?辦理對口?財政的手?續(xù);（?二）公務(wù)?接待1?、局機關(guān)?接待工作?要堅持節(jié)?儉原則，?嚴格控制?次數(shù)、標?準和陪客?人數(shù);?2、接待?費用的結(jié)?算方式分?為定點單?位多次記?賬統(tǒng)一結(jié)?算和公務(wù)?消費卡結(jié)?算兩種方?式;3?、公務(wù)接?待范圍上?級來本局?檢查指導(dǎo)?工作的;?外地或本?市相關(guān)單?位來我局?交流工作?的;各縣?（市）區(qū)?等基層單?位來局辦?事確需安?排的;各?科室召開?的部門工?作會議確?需安排的?;招商引?資活動等?專項接待?;4、?公務(wù)接待?審批程序?負責(zé)接待?的科室（?部門）需?先按要求?填制“接?待用餐申?請單”，?經(jīng)本部門?分管領(lǐng)導(dǎo)?簽字后，?由分管財?務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審?批，財審?科依據(jù)批?準限額審?核報銷;?5、公?務(wù)接待標?準①接?待地廳級?領(lǐng)導(dǎo)按_?___元?/桌的標?準執(zhí)行;?（四星以?上或同等?檔次酒店?）②接?待處級領(lǐng)?導(dǎo)按每_?___元?/桌的標?準執(zhí)行;?（四星以?上或同等?檔次酒店?）③平?級部門因?工作確需?安排的按?____?元/人標?準執(zhí)行;?④本局?機關(guān)干部?確因公務(wù)?需用餐按?____?元/人標?準執(zhí)行;?⑤市領(lǐng)?導(dǎo)或局長?主請的客?人視情況?開支;?⑥接待省?部級領(lǐng)導(dǎo)?或重要客?商視情況?開支。?6、公務(wù)?接待的物?品實行領(lǐng)?用制，由?辦公室負?責(zé)管理。?各科室需?事先按要?求填寫“?物品領(lǐng)用?審批單”?，原則上?中餐不得?領(lǐng)用白酒?;本局系?統(tǒng)內(nèi)開會?，原則上?不安排用?餐、不安?排煙酒。?7、禮?品、煙酒?等貴重物?資的購入?由辦公室?、財務(wù)科?共同辦理?，保管和?領(lǐng)用由辦?公室派專?人負責(zé)，?實行出入?庫登記制?，待擬購?下批物資?時，由財?審科負責(zé)?對該物資?盤存和核?銷，再辦?理購入;?8、未?經(jīng)批準開?支的接待?費用，財?審科將拒?絕審核報?銷，各類?娛樂休閑?場所（如?保健、洗?頭、足浴?、KTV?、釣魚等?）費用票?據(jù)一律不?予報銷。?（三）?差旅費?1、出差?省內(nèi)市外?，出差人?員需交納?會務(wù)費或?培訓(xùn)學(xué)習(xí)?費的，須?由分管領(lǐng)?導(dǎo)和分管?財務(wù)副局?長審批;?擬派出省?、出境的?，還須事?先報局長?批準同意?方可列支?;2、?除局領(lǐng)導(dǎo)?外，其他?干部職工?出差的交?通工具原?則上為火?車和汽車?，確需乘?坐飛機和?火車軟臥?的須報局?長批準同?意方可列?支;3?、出差補?助標準?①伙食費?補助：每?人每天省?內(nèi)___?_元、外?省一般地?區(qū)___?_元、特?區(qū)___?_元。?②交通費?補助：出?差期間發(fā)?每人每天?市內(nèi)交通?費___?_元，不?再憑票報?銷市內(nèi)交?通費;報?銷了市內(nèi)?交通費的?不再補貼?;4、?隨公務(wù)車?出差，在?接待單位?就餐或因?公誤餐而?在外就餐?報銷了餐?費的，不?再報銷出?差補助，?凡乘公共?汽車出差?，未在接?待單位就?餐又未報?銷餐費的?，其出差?補助按制?度規(guī)定標?準執(zhí)行;?5、探?親路費?①已婚職?工探望配?偶、未婚?職工探望?父母的往?返車船費?（不含飛?機和火車?軟臥）可?予以全額?報銷;?②已婚職?工探望父?母的往返?路費（不?含飛機和?火車軟臥?），在本?人月基本?工資的_?___%?以內(nèi)的，?由本人自?理，超過?部分由單?位負擔(dān);?6、差?旅費報銷?由本人在?出差返回?后一周內(nèi)?按規(guī)定報?銷，預(yù)借?了差旅費?在報銷時?一并多退?少補結(jié)清?。（四?）汽車開?支1、?公務(wù)用車?費用嚴格?按照市公?務(wù)消費改?革領(lǐng)導(dǎo)小?組辦公室?下達的總?限額控制?使用，財?審科建公?務(wù)消費臺?帳;2?、公務(wù)用?車嚴格執(zhí)?行定點維?修、定點?加油和統(tǒng)?一保險的?有關(guān)規(guī)定?;①定?點維修?一般維修?（___?_元以下?）由司機?填寫維修?報告單，?辦公室負?責(zé)人現(xiàn)場?核實審定?維修項目?，分管辦?公室領(lǐng)導(dǎo)?審定，再?送定點單?位維修;?大修和?保養(yǎng)（_?___元?以上）由?司機填寫?維修報告?單，辦公?室負責(zé)人?現(xiàn)場核實?審定維修?項目，財?務(wù)科經(jīng)詢?價后核定?維修額度?，分管辦?公室領(lǐng)導(dǎo)?審核簽字?，送定點?單位維修?;②定?點加油?規(guī)定用中?石化IC?卡定點加?油，執(zhí)行?一車一卡?制，用加?油主卡統(tǒng)?一結(jié)算。?由辦公室?登記每臺?公務(wù)用車?的行駛里?程和用油?量，并定?期公布每?臺公務(wù)用?車的__?__公里?油耗。?3、汽車?補胎、充?氣、洗車?等洗車實?行___?_元包年?制，其他?零星費用?由辦公室?提供定點?維修單位?的發(fā)票一?年一次結(jié)?賬。（?五）大型?外事活動?舉辦召?開外經(jīng)外?貿(mào)、招商?專項活動?（會議）?必須年初?有計劃安?排（異動?項目年中?調(diào)整），?貫徹精簡?、高效、?節(jié)約的原?則，嚴格?按預(yù)算執(zhí)?行，量入?為出，不?得鋪張浪?費突破經(jīng)?費預(yù)算;?（六）?干部學(xué)習(xí)?培訓(xùn)費?1、由本?單位派出?參加黨校?短期學(xué)習(xí)?班、業(yè)務(wù)?崗位培訓(xùn)?班的學(xué)費?全額報銷?，不予報?銷有關(guān)生?活補貼;?2、經(jīng)?本單位同?意參加各?類專業(yè)職?稱考試，?取得證書?的，憑有?效的學(xué)習(xí)?發(fā)票報銷?：高級證?書___?_元，中?級證書_?___元?，初級證?書___?_元;與?商務(wù)經(jīng)濟?業(yè)務(wù)相關(guān)?的在原有?的報銷標?準上提高?____?%。3?、經(jīng)本單?位同意在?職干部利?用業(yè)余時?間自學(xué)，?取得學(xué)歷?證書的，?憑有效的?學(xué)習(xí)發(fā)票?報銷：研?究生學(xué)歷?____?元，本科?學(xué)歷__?__元，??？茖W(xué)歷?____?元;取得?學(xué)位的在?原有的報?銷標準上?提高__?__%。?（七）?其他開支?1、撥?給其他單?位經(jīng)費單?項金額在?____?萬元（含?____?萬元）以?上的，須?先報局長?批準同意?;2、?機關(guān)組織?開展的各?項活動（?包括工會?活動、三?八節(jié)活動?、八一節(jié)?活動、老?年節(jié)活動?、春節(jié)慰?問等）開?支，須先?報局長批?準同意;?3、以?現(xiàn)金或物?資形式發(fā)?放的各種?福利均應(yīng)?先報局長?批準同意?;4、?探望病人?看望住院?的干部職?工按每次?____?元標準慰?問，由工?會牽頭報?銷，其他?科室（部?門）看望?病人不再?報銷費用?;5、?因公借款?凡因公務(wù)?需要預(yù)借?現(xiàn)金的，?先由業(yè)務(wù)?分管領(lǐng)導(dǎo)?簽字，再?由分管財?務(wù)副局長?審批方可?借支，應(yīng)?及時報賬?結(jié)算歸還?;6、?鼓勵機關(guān)?各部門和?干部職工?個人積極?爭取預(yù)算?外資金和?省部級專?項資金，?可適當開?支一定的?業(yè)務(wù)費。?7、其?他不可預(yù)?計開支，?視情況處?理。本?制度自公?布之日起?三十日后?執(zhí)行。?機關(guān)財務(wù)?制度管理?規(guī)定（二?）一、?加強局機?關(guān)的財務(wù)?管理，強?化預(yù)算約?束，規(guī)范?財務(wù)行為?，努力提?高財務(wù)管?理水平和?財政經(jīng)費?的使用效?益。二?、局機關(guān)?發(fā)生的所?有支出必?須納入部?門預(yù)算，?年初由財?務(wù)審計處?對各處室?提出的支?出預(yù)算進?行初審及?綜合平衡?，支出預(yù)?算經(jīng)局黨?組批準后?實施，杜?絕無預(yù)算?及超預(yù)算?支出。?三、局機?關(guān)所有的?經(jīng)濟業(yè)務(wù)?，都必須?填制和取?得真實、?合法的原?始憑證，?原始憑證?的內(nèi)容必?須準確、?完整。送?財務(wù)審計?處審核時?，經(jīng)手人?、證明人?、支出明?細清單等?必須齊全?。四、?必須認真?遵守執(zhí)行?政府采購?有關(guān)規(guī)定?。凡列入?政府采取?目錄范圍?內(nèi)的采購?項目，均?應(yīng)根據(jù)政?府采購操?作業(yè)務(wù)流?程辦理，?不得違規(guī)?采購。?五、局機?關(guān)對外簽?訂凡涉及?收、付款?業(yè)務(wù)的合?同（協(xié)議?），經(jīng)辦?者需提供?一份留存?財務(wù)審計?處，以作?為財務(wù)審?核付款的?依據(jù)。?六、辦理?經(jīng)費報銷?需由相關(guān)?處室填寫?《市級機?關(guān)事務(wù)管?理局經(jīng)費?支出審批?表》并附?原始發(fā)票?及支出明?細單，送?財務(wù)審計?處審核。?財務(wù)審計?處在審批?表上簽署?經(jīng)費列支?渠道、該?項目的指?標及支出?情況等審?核意見，?報分管局?長簽署意?見后，送?局長審批?。經(jīng)局長?審批后財?務(wù)審計處?方可報銷?。七、?因公務(wù)活?動確需預(yù)?借經(jīng)費，?一律填寫?正式借據(jù)?。___?_元以內(nèi)?的由處室?負責(zé)人簽?字，分管?局長批準?;超過_?___元?的，由局?長審批。?八、各?處室所涉?及的收款?業(yè)務(wù)一律?由財務(wù)審?計處歸口?管理，各?項收入全?部納入部?門預(yù)算管?理。各處?室一律不?得私設(shè)小?金庫。辦?理結(jié)算需?用支票的?，一律由?局長審批?。九、?凡經(jīng)黨組?會或局長?辦公會討?論同意召?開（舉辦?）的會議?（活動）?，統(tǒng)一由?辦公室填?寫會議（?活動）預(yù)?算表，經(jīng)?局長審批?后操作。?

機關(guān)?財務(wù)制度?管理規(guī)定?（三）?為進一步?規(guī)范機關(guān)?財務(wù)管理?，根據(jù)《?中華人民?共和國會?計法》、?《會計基?礎(chǔ)工作規(guī)?范》的要?求，結(jié)合?我局實際?，制定本?制度。?一、財務(wù)?管理工作?制度1?.按照國?家財經(jīng)制?度、法規(guī)?要求，局?機關(guān)各項?財務(wù)收支?活動都應(yīng)?納入辦公?室統(tǒng)一核?算、統(tǒng)一?管理。各?項支出均?應(yīng)嚴格執(zhí)?行行政單?位經(jīng)費規(guī)?定。2?.認真組?織會計核?算，辦理?會計業(yè)務(wù)?;及時清?理債權(quán)、?債務(wù)，正?確編制會?計報表。?3.局?機關(guān)各項?開支均應(yīng)?取得真實?合法的原?始憑證，?原始憑證?必須由經(jīng)?辦人簽名?，按規(guī)定?審批程序?批準后報?銷。出差?或因公借?款須經(jīng)主?要領(lǐng)導(dǎo)批?準，任務(wù)?完成后及?時辦理報?帳手續(xù)。?自制原始?憑證格式?由辦公室?統(tǒng)一規(guī)定?。4.?加強現(xiàn)金?、支票管?理，不得?“坐支”?，出納、?會計分設(shè)?，各司其?職，互相?制約。?5.財務(wù)?人員要以?身作則、?奉公守法?，既維護?國家和集?體利益，?又維護職?工的切身?利益。?6.會計?人員應(yīng)做?好會計檔?案管理工?作，每年?要及時將?各類會計?帳、證、?表等資料?分類裝訂?，立卷歸?檔。7?.機關(guān)各?項支出報?銷時間原?則上定于?每周周一?、周三。?二、財?務(wù)開支審?批制度?為節(jié)約開?支，減少?浪費，局?機關(guān)各項?開支必須?經(jīng)主要領(lǐng)?導(dǎo)審批后?方可報銷?，嚴格履?行“一支?筆”審批?制度。?1.局機?關(guān)各項開?支均應(yīng)實?行計劃管?理，發(fā)票?回來后，?均由財務(wù)?人員初核?，經(jīng)分管?領(lǐng)導(dǎo)審核?后，報主?要領(lǐng)導(dǎo)審?批后，方?可報銷。?開支數(shù)額?較大的，?還應(yīng)由局?黨組會研?究后報銷?。__?__所有?經(jīng)費開支?，必須憑?稅務(wù)局統(tǒng)?一監(jiān)制的?正式發(fā)票?報銷，非?正式發(fā)票?或非行政?事業(yè)單位?收據(jù)不予?報銷。?____?千元以上?的經(jīng)費開?支，必須?通過銀行?轉(zhuǎn)帳結(jié)算?。領(lǐng)用支?票必須填?寫支票申?請單，注?明用途及?限額，辦?理完畢后?，必須在?十日內(nèi)憑?正式發(fā)票?履行正常?報批手續(xù)?。三、?對原始憑?證（發(fā)票?）的基本?要求_?___只?有國家財?政部門監(jiān)?印的收據(jù)?和稅務(wù)部?門監(jiān)印的?發(fā)票等合?法單據(jù)，?才能作為?報銷單據(jù)?。2.?原始憑證?的內(nèi)容必?須具備：?憑證的名?稱;填制?憑證的日?期;接受?憑證單位?名稱;經(jīng)?濟業(yè)務(wù)內(nèi)?容;數(shù)量?、單價和?金額;必?須蓋有填?制單位的?公章;經(jīng)?辦人員的?簽名或者?蓋章。?3.凡填?有大寫和?小寫金額?的原始憑?證，大寫?與小寫金?額必須相?符。4?.一式幾?聯(lián)的發(fā)票?和收據(jù)，?必須用雙?面復(fù)寫紙?（發(fā)票和?收據(jù)本身?具備復(fù)寫?紙功能的?除外）套?寫。5?.原始憑?證不得涂?改、挖補?。發(fā)現(xiàn)原?始憑證有?錯誤的，?應(yīng)當由開?出單位重?開或者更?正。更正?處應(yīng)當加?蓋開出單?位的公章?。四、?財務(wù)報銷?的具體要?求1.?會議費的?報銷：除?會議費發(fā)?票外，還?必須附會?議通知文?件、參會?人員簽到?名冊、會?議費用清?單。2?.接待費?的報銷：?所有公務(wù)?招待費報?銷，必須?具有接待?方案、菜?單、正式?發(fā)票。?3.資產(chǎn)?（禮品）?購置費的?報銷：必?須嚴格按?照政府采?購的有關(guān)?規(guī)定執(zhí)行?，除購置?發(fā)票外還?應(yīng)附政府?采購有關(guān)?手續(xù)和驗?收小組成?員的簽字?手續(xù)。?4.外出?學(xué)習(xí)考察?費的報銷?：除發(fā)票?外還應(yīng)附?學(xué)習(xí)考察?組織單位?的有關(guān)文?件。5?.差旅費?的報銷：?實行出差