公司財務(wù)管理規(guī)定模板（2篇）

第13頁共13頁公司財務(wù)?管理規(guī)定?模板一?、財務(wù)管?理工作必?須在加強?宏觀控制?和微觀搞?活的基礎(chǔ)?上，嚴(yán)格?執(zhí)行財經(jīng)?紀(jì)律，以?提高經(jīng)濟?效益、壯?大企業(yè)經(jīng)?濟實力為?宗旨，財?務(wù)管理工?作要貫徹?“勤儉辦?企業(yè)”的?方針，勤?儉節(jié)約、?精打細(xì)算?、在企業(yè)?經(jīng)營中制?止鋪張浪?費和一切?不必要的?開支，降?低消耗，?增加積累?。財務(wù)?機構(gòu)與會?計人員?二、公司?設(shè)財務(wù)部?，財務(wù)部?主任協(xié)助?總經(jīng)理管?理好財務(wù)?會計工作?。三、?出納員不?得兼管、?會計檔案?保管和債?權(quán)債務(wù)賬?目的登記?工作。?四、財會?人員都要?認(rèn)真執(zhí)行?崗位責(zé)任?制，各司?其職，互?相配合，?如實反映?和嚴(yán)格監(jiān)?督各項經(jīng)?濟活動。?記賬、算?賬、報賬?必須做到?手續(xù)完備?、內(nèi)容真?實、數(shù)字?準(zhǔn)確、賬?目清楚、?日清月結(jié)?、近期報?賬。五?、財務(wù)人?員在辦理?會計事務(wù)?中，必須?堅持原則?，照章辦?事。對于?違反財經(jīng)?紀(jì)律和財?務(wù)制度的?事項，必?須拒絕付?款、拒絕?報銷或拒?絕執(zhí)行，?并及時向?總經(jīng)理報?告。六?、財會人?員力求穩(wěn)?定，不隨?便調(diào)動。?財務(wù)人員?調(diào)動工作?或因故離?職，必須?與接替人?員辦理交?接手續(xù)，?沒有辦清?交接手續(xù)?的，不得?離職，亦?不得中斷?會計工作?。移交交?接包括移?交人經(jīng)管?的會計憑?證、報表?、賬目、?款項、公?章、實物?及未了事?項等。移?交交接必?須由建設(shè)?局財務(wù)科?監(jiān)交。?會計核算?原則及科?目七、?公司嚴(yán)格?執(zhí)行《中?華人民共?和國會計?法》、《?會計人員?職權(quán)條例?》、《會?計人員工?作規(guī)則》?等法律法?規(guī)關(guān)于會?計核算一?般原則、?會計憑證?和賬簿、?內(nèi)部審計?和財產(chǎn)清?查、成本?清查等事?項的規(guī)定?。八、?記賬方法?采用借貸?記賬法。?記賬原則?采用權(quán)責(zé)?發(fā)生制，?以人民幣?為記賬本?位幣。?九、一切?會計憑證?、賬簿、?報表中各?種文字記?錄用中文?記載，數(shù)?目字用阿?拉伯?dāng)?shù)字?記載。記?載、書寫?必須使用?鋼筆，不?得用鉛筆?及圓珠筆?書寫。?十、公司?以單價_?___元?以上、使?用年限一?年以上的?資產(chǎn)為固?定資產(chǎn)，?分為五大?類：1?、房屋及?其他建筑?物;2?、機器設(shè)?備;3?、電子設(shè)?備（如微?機、復(fù)印?機、傳真?機等）;?4、運?輸工具;?5、其?他設(shè)備。?十一、?各類固定?資產(chǎn)折舊?年限為：?1、房?屋及建筑?物___?_年;?2、機器?設(shè)備__?__年;?3、電?子設(shè)備、?運輸工具?____?年;4?、其他設(shè)?備___?_年。?固定資產(chǎn)?以不計留?殘值提取?折舊。固?定資產(chǎn)提?完折舊后?仍可繼續(xù)?使用的，?不再計提?折舊;提?前報廢的?固定資產(chǎn)?要補提足?折舊。?十二、購?入的固定?資產(chǎn)，以?進價加運?輸、裝卸?、包裝、?保險等費?用作為原?則。需安?裝的固定?資產(chǎn)，還?應(yīng)包括安?裝費用。?作為投資?的固定資?產(chǎn)應(yīng)以投?資協(xié)議約?定的價格?為原價。?十三、?固定資產(chǎn)?必須由財?務(wù)部合同?辦公室每?年盤點一?次，對盤?盈、盤虧?、報廢及?固定資產(chǎn)?的計價，?必須嚴(yán)格?審查，按?規(guī)定經(jīng)批?準(zhǔn)后，于?年度決算?時處理完?畢。1?、盤盈的?固定資產(chǎn)?，以重置?完全價值?作為原價?，按新舊?的程度估?算累計折?舊入賬，?原價累計?折舊后的?差額轉(zhuǎn)入?公積金。?2、盤?虧的固定?資產(chǎn)，應(yīng)?沖減原價?和累計折?舊，原價?減累計折?舊后的差?額作營業(yè)?外支出處?理。3?、報廢的?固定資產(chǎn)?的變價收?入（減除?清理費用?后的凈額?）與固定?資產(chǎn)凈值?的差額，?其收益轉(zhuǎn)?入公積金?，其損失?作營業(yè)外?支出處理?。4、?公司對固?定資產(chǎn)的?購入、出?售、清理?、報要辦?理會計手?續(xù)，并設(shè)?置固定資?產(chǎn)明細(xì)賬?進行核算?。資金?、現(xiàn)金、?費用管理?十四、?財務(wù)部要?加強對資?產(chǎn)、資金?、現(xiàn)金及?費用開支?的管理，?防止損失?，杜絕浪?費，良好?運用，提?高效益。?十五、?銀行賬戶?必須遵守?銀行的規(guī)?定開設(shè)和?使用。銀?行賬戶只?供本單位?經(jīng)營業(yè)務(wù)?收支結(jié)算?使用，嚴(yán)?禁借賬戶?供外單位?或個人使?用，嚴(yán)禁?為外單位?或個人代?收代支、?轉(zhuǎn)賬。?十六、銀?行賬戶的?賬號必須?保密，非?因業(yè)務(wù)需?要不準(zhǔn)外?泄。十?七、銀行?賬戶印鑒?的使用實?行分管并?用制，即?財務(wù)章由?出納保管?，法人代?表和會計?私章由會?計保管，?不準(zhǔn)由一?人統(tǒng)一保?管使用。?印鑒保管?人臨時出?差由其委?托他人代?管。十?八、銀行?賬戶往來?應(yīng)逐筆登?記入賬，?不準(zhǔn)多筆?匯總高收?，也不準(zhǔn)?以收抵支?記賬。按?月與銀行?對賬單核?對，未達?收支，應(yīng)?作出調(diào)節(jié)?逐筆調(diào)節(jié)?平衡。?十九、根?據(jù)已獲批?準(zhǔn)簽訂的?合同付款?，不得改?變支付方?式和用途?;非經(jīng)收?款單位書?面正式委?托并經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，不準(zhǔn)改?變收款單?位（人）?。二十?、庫存現(xiàn)?金不得超?過限額，?不得以白?條抵作現(xiàn)?金?，F(xiàn)金?收支做到?日清月結(jié)?，確保庫?存現(xiàn)金的?賬面余款?與實際庫?存額相符?，銀行存?款余款與?銀行對賬?單相符，?現(xiàn)金、銀?行日記賬?數(shù)額分別?與現(xiàn)金、?銀行存款?總賬數(shù)額?相符。?二十一、?因公出差?、經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)借?支公款，?應(yīng)在回單?位后七天?內(nèi)交清，?不得拖欠?。非因公?事并經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，任何人?不得借支?公款。?二十二、?嚴(yán)格現(xiàn)金?收支管理?，除一般?零星日常?支出外，?其余投資?、工程支?出都必須?通過銀行?辦理轉(zhuǎn)賬?結(jié)算，不?得直接兌?付現(xiàn)金。?二十三?、領(lǐng)用空?白支票必?須注明限?額、日期?、用途及?使用期限?、并報總?經(jīng)理報批?。所有空?白支票及?作廢支票?均必須存?放保險柜?內(nèi)，嚴(yán)禁?空白支票?在使用前?先蓋上印?章。二?十四、正?常的辦公?費用開支?，必須有?正式發(fā)票?，印章齊?全，經(jīng)手?人、部門?負(fù)責(zé)人簽?名，經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后方可報?銷付款。?二十五?、未經(jīng)董?事會批準(zhǔn)?，嚴(yán)禁為?外單位（?含合資、?合作企業(yè)?）或個人?擔(dān)保貸款?。二十?六、嚴(yán)格?資金使用?審批手續(xù)?。會計人?員對一切?審批手續(xù)?不完備的?資金使用?事項，都?有權(quán)且必?須拒絕辦?理。否則?按違章論?處并對該?資金的損?失負(fù)連帶?賠償責(zé)任?。辦公?用具、用?品購置與?管理二?十七、所?有辦公用?具、用品?的購置統(tǒng)?一由辦公?室造計劃?、報經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可購置?。二十?八、所有?用具必須?統(tǒng)一由辦?公室專人?管理。辦?理登記領(lǐng)?用手續(xù)、?辦公柜、?桌、椅要?編號，經(jīng)?常檢查核?對。二?十九、個?人領(lǐng)用的?辦公用品?、用具要?妥善保管?，不得隨?意丟棄和?外借，工?作調(diào)動時?，必須辦?理移交手?續(xù)，如有?遺失，照?價賠償。?其它事?項三十?、按照上?級主管部?門的要求?，及時報?送財務(wù)會?計報表和?其它財務(wù)?資料。?三十一、?積極參與?建設(shè)資金?的籌措工?作，通過?籌集資金?的活動，?盡量使資?金結(jié)構(gòu)趨?于合理，?以期達到?最優(yōu)化。?三十二?、配合公?司業(yè)務(wù)部?門對項目?工程的竣?工、財務(wù)?決算進行?監(jiān)督管理?。三十?三、自覺?接受上級?主管、財?政、稅務(wù)?等部門的?檢查指導(dǎo)?，并按其?要求不斷?完善制度?、改進工?作。公?司財務(wù)管?理規(guī)定模?板（二）?第一章?總則第?一條為了?進一步加?強和規(guī)范?公司管理?中心財務(wù)?管理工作?，及時、?準(zhǔn)確、完?整地記載?、反映公?司財務(wù)狀?況，提供?真實、可?靠的財務(wù)?資料，結(jié)?合公司業(yè)?務(wù)特點和?管理要求?，特制定?本規(guī)定。?第二條?本規(guī)定依?據(jù)《中華?人民共和?國會計法?》、《中?華人民共?和國合同?法》、《?事業(yè)單位?會計制度?》、《事?業(yè)單位財?務(wù)規(guī)則》?、《政府?財務(wù)管理?規(guī)定》等?有關(guān)財務(wù)?法規(guī)、制?度制定。?第三條?本規(guī)定目?標(biāo)：1?、建立和?完善符合?現(xiàn)代管理?要求的、?科學(xué)的內(nèi)?部決策機?制、執(zhí)行?機制、監(jiān)?督機制，?確保公司?經(jīng)營管理?目標(biāo)的實?現(xiàn)。2?、堵塞漏?洞、消除?隱患，保?護單位資?金和財產(chǎn)?的安全、?完整。?3、規(guī)范?單位會計?行為，保?證會計資?料真實、?可靠、完?整。4?、確保國?家有關(guān)法?律法規(guī)和?單位內(nèi)部?規(guī)章制度?的貫徹執(zhí)?行。第?二章貨幣?資金管理?第四條?本規(guī)定所?稱貨幣是?指單位所?擁有的現(xiàn)?金、銀行?存款、有?價證券和?其他貨幣?資金。?第五條建?立貨幣資?金業(yè)務(wù)的?崗位責(zé)任?制，明確?崗位的職?責(zé)、權(quán)限?，確保辦?理貨幣資?金業(yè)務(wù)的?不相容崗?位相互分?離、制約?和監(jiān)督。?1、出?納人員不?得兼管稽?核、會計?檔案保管?和收入、?支出、費?用、債權(quán)?、債務(wù)賬?目的登記?及財務(wù)專?用章。?2、不得?由一人辦?理貨幣資?金業(yè)務(wù)的?全過程。?第六條?單位應(yīng)當(dāng)?按照規(guī)定?的程序辦?理貨幣資?金支付業(yè)?務(wù)。對不?符合要求?或不合法?的業(yè)務(wù)，?財務(wù)人員?有權(quán)拒絕?辦理。?第七條單?位取得的?貨幣資金?收入應(yīng)及?時入賬，?不得私設(shè)?“小金庫?”，不得?設(shè)賬外賬?。第三?章現(xiàn)金管?理第八?條財務(wù)應(yīng)?當(dāng)加強庫?存現(xiàn)金限?額的管理?，核定的?庫存限額?不得超過?____?元，超過?庫存限額?的現(xiàn)金應(yīng)?及時交存?銀行。?第九條必?須在《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?規(guī)定的范?圍內(nèi)使用?現(xiàn)金，不?屬于現(xiàn)金?開支范圍?的業(yè)務(wù)一?律通過銀?行辦理轉(zhuǎn)?賬結(jié)算。?現(xiàn)金的使?用范圍包?括：職工?工資、津?貼、個人?勞務(wù)報酬?、根據(jù)國?家規(guī)定頒?發(fā)給個人?的科學(xué)技?術(shù)等各類?獎金、對?職工個人?發(fā)放的勞?保、福利?支出、出?差人員攜?帶的差旅?費、結(jié)算?起點以下?的零星開?支、銀行?確定需要?支付的其?他支出。?第十條?應(yīng)當(dāng)加強?現(xiàn)金的管?理，明確?收付款等?各個環(huán)節(jié)?中出納人?員與相關(guān)?人員的職?責(zé)權(quán)限。?第十一?條現(xiàn)金收?入應(yīng)及時?存入銀行?，不得用?于直接支?付單位自?身的支出?，不得坐?支現(xiàn)金。?第十二?條應(yīng)當(dāng)定?期和不定?期地進行?現(xiàn)金盤點?，確?，F(xiàn)?金賬面余?額與實際?庫存相符?。出納人?員要認(rèn)真?記載現(xiàn)金?日記賬，?并與會計?核對總分?類賬，保?證賬賬、?賬款相符?，不得白?條抵庫和?挪用現(xiàn)金?。5、?兩個月未?收回的款?項由財務(wù)?分別報各?經(jīng)營部門?、主管副?總經(jīng)理及?總經(jīng)理，?由主管副?總經(jīng)理或?總經(jīng)理指?派專人限?期催收，?并相應(yīng)扣?罰相關(guān)部?門的考績?分?jǐn)?shù)。?第八章合?同管理?第三十條?經(jīng)濟合同?是制約和?規(guī)范甲乙?雙方經(jīng)濟?行為的契?約，凡公?司與外單?位發(fā)生的?租賃、廣?告、演出?等業(yè)務(wù)必?須簽訂經(jīng)?濟合同或?協(xié)議。簽?訂各類合?同或協(xié)議?必須遵守?《合同法?》，所列?條款要科?學(xué)嚴(yán)密。?第三十?一條各部?室簽訂的?經(jīng)濟合同?，必須報?總經(jīng)理審?批后加蓋?行政章生?效;經(jīng)營?部、公司?簽訂的會?議或演出?租賃協(xié)議?，由經(jīng)營?部、公司?負(fù)責(zé)人簽?注意見并?加蓋合同?專用章后?生效;審?批后的合?同或協(xié)議?原件必須?二日內(nèi)交?財務(wù)備案?。第三?十二條合?同價款的?支付和結(jié)?算1、?施工合同?簽訂后，?工程款按?所簽合同?執(zhí)行。工?程進度款?的支付，?由施工方?向公司該?項目負(fù)責(zé)?人報送經(jīng)?工程項目?監(jiān)理簽字?認(rèn)可的工?程量和預(yù)?算定額核?算的工程?價款結(jié)算?表，按結(jié)?算程序報?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后，?由財務(wù)辦?理結(jié)算手?續(xù)。待工?程全部完?工并驗收?合格后，?按規(guī)定留?足審定值?的___?_%—_?___%?的工程質(zhì)?量保證金?（期限不?少于一年?），其余?款項進行?支付。?2、設(shè)備?等采購合?同的支付?和結(jié)算。?合同簽訂?有預(yù)付款?的按合同?規(guī)定支付?預(yù)付款，?貨到驗收?合格后，?根據(jù)驗收?憑據(jù)，按?合同規(guī)定?辦理結(jié)算?手續(xù)，并?留合同價?款的__?__%—?____?%，期限?不少于一?年的質(zhì)量?保證金。?第九章?稅務(wù)發(fā)票?和內(nèi)部票?據(jù)管理?第三十三?條票據(jù)及?有關(guān)印章?的保管?1、財務(wù)?要加強貨?幣資金票?據(jù)（發(fā)票?、門票和?電影票等?）的管理?，明確各?種票據(jù)的?購買、印?制、保管?、領(lǐng)用、?注銷，并?設(shè)登記簿?進行登記?，防止空?白票據(jù)的?遺失和盜?用。2?、加強銀?行預(yù)留印?鑒的管理?。銀行預(yù)?留印鑒章?（財務(wù)專?用章和個?人名章）?應(yīng)由會計?保管。嚴(yán)?禁一人同?時保管印?章和票據(jù)?。3、?應(yīng)確保各?種票據(jù)的?完整無缺?。第三?十四條發(fā)?票的管理?1、發(fā)?票領(lǐng)用、?保管①?由出納領(lǐng)?購、保管?、整理、?繳銷;會?計設(shè)登記?簿進行登?記;②?發(fā)票由出?納人員專?人保管、?專柜存放?;③發(fā)?票的開據(jù)?原則上應(yīng)?在結(jié)賬同?時開據(jù)并?由經(jīng)辦人?簽字。公?司經(jīng)營部?門人員外?出結(jié)款需?提供發(fā)票?的，由經(jīng)?營部門經(jīng)?理同意后?，方可辦?理開票手?續(xù)，并于?____?日內(nèi)完成?款項結(jié)算?工作;?2、發(fā)票?開據(jù)、作?廢①發(fā)?票要序時?、序號開?具，不得?虛開、代?開、跳號?、開大頭?小尾發(fā)票?;②發(fā)?票作廢時?必須一式?三聯(lián)加蓋?“作廢”?戳記章;?第三十?五條支票?管理1?、建立支?票領(lǐng)用登?記簿，凡?領(lǐng)用支票?必須履行?手續(xù)，出?納員登記?、經(jīng)辦人?簽字。?2、領(lǐng)用?空白支票?，需先填?寫領(lǐng)用申?請單，領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可領(lǐng)取?支票。支?票結(jié)算完?畢后，由?經(jīng)辦人將?票頭和經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)審批?后的發(fā)票?交出納注?銷支票，?未經(jīng)出納?注銷的支?票由領(lǐng)用?人負(fù)責(zé)。?3、簽?發(fā)空白支?票必須填?寫日期和?用途。作?廢支票必?須加蓋作?廢章，妥?善保管。?4、接?收業(yè)務(wù)單?位轉(zhuǎn)賬及?現(xiàn)金支票?，出納人?員應(yīng)及時?辦理轉(zhuǎn)賬?業(yè)務(wù)，不?得由他人?代辦。?第十章財?務(wù)開支管?理第三?十五條財?務(wù)開支審?批原則和?管理辦法?財務(wù)各?項開支必?須堅持先?審批，后?支付的原?則。實行?大額財務(wù)?開支由總?經(jīng)理辦公?會議研究?審定，總?經(jīng)理批準(zhǔn)?;小額財?務(wù)開支由?部門經(jīng)理?報分管副?總經(jīng)理審?核后，總?經(jīng)理審批?或?qū)徟?管理辦法?。第三?十六條費?用報銷手?續(xù)1、?各項費用?開支必須?有合法的?票據(jù)，票?據(jù)背面由?經(jīng)辦人簽?名并列明?事由，大?額或內(nèi)含?多項費用?支出應(yīng)附?相關(guān)發(fā)票?附表，由?財務(wù)人員?審核，第?十八條購?入的財產(chǎn)?必須由經(jīng)?手人、驗?收人、主?管負(fù)責(zé)人?、審批人?四者在原?始憑單上?簽字后，?財務(wù)方可?給予報銷?第十一?章財務(wù)人?員崗位職?責(zé)第三?十六條會?計人員崗?位職責(zé)?1、嚴(yán)格?遵守國家?有關(guān)財務(wù)?工作的法?律、法規(guī)?和各項制?度，認(rèn)真?學(xué)習(xí)并嚴(yán)?格執(zhí)行《?會計法》?。2、?負(fù)責(zé)各種?業(yè)務(wù)核算?及賬務(wù)處?理。審核?原始憑證?，填制記?賬憑證。?登記總賬?、明細(xì)分?類賬，做?到賬證相?符、賬賬?相符、賬?表相符。?會計賬薄?要按月結(jié)?賬。3?、按時編?制會計報?表，按規(guī)?定要求提?供有關(guān)數(shù)?據(jù)，為領(lǐng)?導(dǎo)決策提?供依據(jù)。?4、定?期與出納?及相關(guān)人?員核對有?關(guān)賬目，?協(xié)助、督?促經(jīng)營部?門按照《?應(yīng)收賬款?明細(xì)表》?內(nèi)容對各?類應(yīng)收款?項予以核?查、催收?。5、?按月計提?各項稅金?，確保稅?金及時足?額繳納。?辦理稅務(wù)?有關(guān)事宜?，提供稅?務(wù)部門所?需各類納?稅資料。?6、做?好年度財?務(wù)預(yù)決算?的編制、?匯總和上?報工作，?及時辦理?財政的資?金撥付工?作。7?、對指定?保管的印?章應(yīng)加強?管理，不?得作為他?用。8?、負(fù)責(zé)會?計檔案的?整理、歸?檔及安全?工作。?9、配合?好各部門?工作。?10、完?成領(lǐng)導(dǎo)布?置的臨時?工