2021年6月中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題選題卷

1.[單選]

[1分]

在貸款的支付環(huán)節(jié)，審核銀行授信業(yè)務審批文書是否在有效期內，屬于（）A.放款執(zhí)行部門B.法律保全部門C.財務會計部門D.首席審批部門【答案】A【解析】審核銀行授信業(yè)務審批文書是否在有效期內屬于放款執(zhí)行部門的職責。2.[單選]

[1分]

從資產負債表的合理機構來看，長期資產應由（）和（）支持，短期資產則由（）支持。A.長期負債、流動資產、短期資金B(yǎng).長期負債、所有者權益、短期資金C.長期投資、短期資金、所有者權益D.長期資金、所有者權益、短期資金【答案】D【解析】從資產負債表的合理結構來看,長期資產應由長期資金和所有者權益支持，短期資產則由短期資金支持。對短期資產不全由短期資金支持。3.[單選]

[1分]

下列選項中，商業(yè)銀行能接受其作為保證人的是（）A.國家機關B.公益性事業(yè)單位C.公益性社會團體D.企業(yè)法人【答案】D【解析】第一，機關法人不得作保證人，但經國務院批準為使用外國政府或者國際經濟組織貸款進行轉貸的除外。第二，以公益為目的的非營利法人、非法人組織不得作保證人。4.[單選]

[1分]

某公司以其所有的通勤車、廠房、被法院封存的存貨及其機器作為抵押向銀行申請借款，上述財產中可以用來抵押的是（）A.通勤車、廠房、存貨B.通勤車、廠房、機器C.通勤車、廠房D.全部財產【答案】C【解析】被法院封存的物品不可抵押。5.[單選]

[1分]

一筆8年期的公司貸款，商業(yè)銀行允許展期的最長期限是（）年A.4B.1C.3D.8【答案】C【解析】《貸款通則》對貸款展期的期限做了如下規(guī)定;現行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限;中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家另有規(guī)定的除外。長期貸款是指貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。6.[單選]

[1分]

在商業(yè)銀行信貸業(yè)務經營管理構架中，（）負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程。A.信貸業(yè)務前中后臺部門B.監(jiān)事會C.高級管理層D.董事會及其專門委員會【答案】C【解析】高級管理層的主要職責是負責銀行的經營管理工作，擬訂銀行內部管理機構設置方案和基本管理制度，授權內部各職能部門及分支機構負責人從事經營活動，組織實施經營計劃，執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及風險管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統及技術水平，以有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各項風險。7.[單選]

[1分]

下列選項中，表述不正確的是（）A.抵押中的債權人取得抵押財產的所有權或部分所有權，質押中的債權人保留對質押財產的所有權B.在質押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押C.抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有D.質權的標的物為動產和財產權利【答案】A【解析】抵押不轉移財產的所有權。8.[單選]

[1分]

商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權程序，這屬于（）審查。A.擔保能力B.借款人主體資格及基本情況C.財務因素D.信貸資料完整性【答案】B【解析】借款人主體資格及基本情況審查:

①借款人主體資格及經營資格的合法性，貸款用途是否在其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經營范圍內。

②借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產權關系是否明晰，法人治理結構是否健全.

③借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權程序

④借款人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄.9.[單選]

[1分]

通常來說，企業(yè)銷售收入呈（）增長模式，固定資產增長模式呈（）發(fā)展，這一點對于區(qū)分長期銷售收入增長引起的借款需求和固定資產擴張引起的借款需求很重要A.線性，階梯形B.線性，幾何形C.非線性，線性D.非線性，幾何形【答案】A【解析】通常來說，企業(yè)銷售收入呈線性增長模式。與銷售收人線性增長模式不同，固定資產增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。10.[單選]

[1分]

用于衡量目標區(qū)域信貸資產的收益實現情況的信貸資產質量指標是（）A.不良率變幅B.信貸平均損失比率C.信貸資產相對不良率D.利息實收率【答案】D【解析】利息實收率主要用于衡量目標區(qū)域信貸資產收益實現的情況。11.[單選]

[1分]

保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從借款企業(yè)償還的期限屆滿之日起的（?）內，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。A.一年B.3個月C.6個月D.9個月【答案】C【解析】保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。12.[單選]

[1分]

貸款人從事項目融資業(yè)務，應當以（）分析為核心，重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險，充分考慮政策變化，市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預期項目的未來收益和現金A.A盈利能力B.B營運能力C.C資產變現能力D.D償債能力【答案】D【解析】貸款人從事項目融資業(yè)務，應當以償債能力分析為核心，重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險，充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預測項目的未來收益和現金流。13.[單選]

[1分]

客戶信用評級方法中的專家判斷法是依據（）A.信貸專家自身的專業(yè)知識B.外部評級機構的意見C.進去的數量模型D.董事會高層的意見【答案】A【解析】專家分析法是商業(yè)銀行在長期經營信貸業(yè)務、承擔信用風險過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統信用分析法。專家系統是依賴高級信貸人員和信貸專家自身的專業(yè)知識、技能和豐富經驗，運用各種專業(yè)性分析工具，在分析評價各種關鍵要素的基礎上依據主觀判斷來綜合評定信用風險的分析系統。14.[單選]

[1分]

商業(yè)銀行信貸人員對貸款項目進行市場需求分析時，應重點考慮（）A.項目貸款抵質押品的質量和價格B.項目產品的性能、價格及市場需求量C.項目建設獲得有權審批部門的批復情況D.項目建設條件的落實【答案】B【解析】要了解產品的需求，必須先了解該產品的性能、質量和規(guī)格等指標在與國內外同類產品的競爭中具有哪些優(yōu)勢和劣勢。產品本身的特征，是其市場競爭成敗的主要因素。15.[單選]

[1分]

商業(yè)銀行在對盛情貸款的項目進行分析時，考察項目是否符合國家產業(yè)政策，這屬于項目非財務分析中的（）分析A.宏觀背景B.市場需求C.圍觀背景D.項目企業(yè)【答案】D【解析】項目評估的內容

1.項目建設的必要性評估

①項目所屬行業(yè)當前整體狀況分析，國內外情況對比，發(fā)展趨勢預測，項目所生產產品的生命周期分析。

②貸款項目是否符合國家產業(yè)政策，項目建設和運營是否符合相關法律法規(guī)要求，是否經過必要的報批程序，是否符合國家總體布局和地區(qū)經濟結構的需要。

③項目產品市場情況分析和項目產品的競爭力分析，包括:國內外市場的供求現狀及未來情況預測，生產同類產品的廠家競爭情況及項目的競爭能力分析，項目產品銷售渠道分析。

結合上述三個方面的情況和項目單位的實際情況，分析該項目是否符合企業(yè)發(fā)展的需要，對項目業(yè)主單位建設該項目的必要性作出總體評價。16.[單選]

[1分]

銀行客戶經理對借款人發(fā)送《催收通知單》的法律意義主要在于（）A.體現銀行職業(yè)的特殊性B.體現銀行工作的禮節(jié)性C.體現權利主張的有理性D.保證訴訟時效的有效性【答案】D【解析】按法律規(guī)定，向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為2年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。訴訟時效可因銀行向借款人發(fā)出催收貸款通知函（須經對方簽字），或借款人書面提出還款計劃、雙方重新簽訂協議等而中斷。從中斷之日起，訴訟時效重新計算。超過訴訟時效，貸款將不再受法律保護。17.[單選]

[1分]

從資產負債表看，以下表述錯誤的是（）A.紅利支付可能導致資本凈值的減少B.商業(yè)信用的減少及改變可能導致流動負債的減少C.固定資產重置及擴張可能導致長期資產的增加D.季節(jié)性銷售增長不會導致流動負債增加【答案】D【解析】從資產負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產周轉率下降可能導致流動資產增加;商業(yè)信用的減少及改變、債務重構可能導致流動負債結構變化;固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加;紅利支付可能導致資本凈值的減少。從利潤表來看，一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產生影響，進而影響企業(yè)的借款需求。18.[單選]

[1分]

（）不會帶來現金的流入A.增值稅銷項稅款和出口退稅B.取得短期與長期貸款C.分配現金股利D.出售固定資產【答案】C【解析】出售固定資產屬于投資活動的現金流入；增值稅銷項稅款和出口退稅屬于經營活動的現金流入；新版章節(jié)練習，考前壓卷，完整優(yōu)質題庫+考生筆記分享，實時更新，用金考典軟件考，下載鏈接，分配現金股利屬于籌資活動的現金流出；取得短期與長期貸款屬于籌資活動的現金流入。19.[單選]

[1分]

當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風險的承受能力時，商業(yè)銀行應采取組織銀團貸款、（）、和貸款轉讓等措施分散風險。A.聯合貸款B.項目貸款C.表外授信D.流動資金貸款【答案】A【解析】當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風險的承受能力時，商業(yè)銀行應當采取組織銀團貸款、聯合貸款和貸款轉讓等措施分散風險。20.[單選]

[1分]

根據《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的相關規(guī)定，商業(yè)銀行債務人評級至少應具備（）個非違約級別A.6B.5C.4D.7【答案】D【解析】商業(yè)銀行債務人評級應最少具備7個非違約級別、1個違約級別，并保證較高級別的風險小于較低級別的風險。21.[單選]

[1分]

本金和利息量尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑的貸款，至少應分了為（）類。A.損失B.次級C.關注D.可疑【答案】C【解析】下列貸款應至少歸為關注類:①本金和利息雖嗇未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑。②借新還舊,或者須通過其他融資方式償還。③改變貸款用途。④本金或者利息逾期。⑤同一借款人對本行或其他銀行的部分債務已經不良。⑥違反國家有關法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。22.[單選]

[1分]

項目評估中，主要用于反映資金籌措方案的報表為（）A.損益表B.資金來源與運用表C.項目資本金現金流量表D.項目投資現金流量表【答案】B【解析】資金來源與運用表主要反映項目計算期內各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，并制訂適宜的借款及還款計劃。假設全部投資（建設投資和流動資金）均為自有資金的報表是全部投資現金流量表；利潤表是主要用于計算投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率等指標的報表。23.[單選]

[1分]

下列借款需求不合理的是（）A.公司希望換一家貸款銀行來降低融資利率B.公司從上年度開始發(fā)生嚴重虧損，但仍希望按往年慣例發(fā)放高額紅利C.公司為了規(guī)避債務協議限制，想要歸還現有借款D.公司銷售快速增長，無法按時償還應付賬款【答案】B【解析】對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢。如果公司未來的發(fā)展速度已經無法滿足現在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。24.[單選]

[1分]

進行現場調研過程中，業(yè)務人員在現場會談時，應當約見盡可能多的（）A.財務部門人員B.各部門不同層次人員C.基層人員D.生產部門人員【答案】B【解析】現場會談時，應當約見盡可能多的、不同層次的成員。25.[單選]

[1分]

下列選項中，表明抵押品狀況發(fā)生惡化的是（）A.抵押品未按合同約定被變賣或部分出售B.抵押品保險到期后及時續(xù)保C.抵押品被轉移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管D.抵押品價值升高【答案】A【解析】抵押品未按合同約定被變賣或部分出售表明抵押品狀況發(fā)生惡化。26.[單選]

[1分]

下列選項中，屬于不合理的借款需求的是（）A.公司商業(yè)信用減少B.公司對現有銀行服務不滿，想換一家銀行C.公司要購買銀行理財產品D.公司缺乏足夠的資金用于季節(jié)性支出【答案】C【解析】貸款資金不可用于購買理財產品。27.[單選]

[1分]

將各方案的經濟效益或成本進行比較，選取經濟效益最高或成本最低的方案，這種項目評估方法稱為（）A.數學規(guī)劃法B.效益成本評比法C.多因素評比法D.決策樹分析法【答案】B【解析】效益成本評比法主要是將各方案的經濟效益或成本進行比較，選取經濟效益最高或成本最低的方案。28.[單選]

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貸款保證不能采用（）A.信函、傳真形式B.口頭形式C.書面形式D.主合同中的擔保條款形式【答案】B【解析】保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權利和義務。根據《民法典》的規(guī)定，書面保證合同可以單獨訂立，包括當事人之間的具有擔保性質的信函、傳真等，也可以是主合同中的相保條款。29.[單選]

[1分]

在流動資金貸款的貸前調查報告中，借款人的財務狀況不包括（）A.主要客戶、供應商和分銷渠道B.資產負債率C.流動資金數額與周轉速度D.存貨凈值與周轉速度【答案】A【解析】主要客戶、供應商和分銷渠道不屬于財務狀況。30.[單選]

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下列選項中，最不可能屬于公司非預期性支出的是（）A.原材料采購款B.保險之外的損失C.法律訴訟費D.解雇員工產生的費用【答案】A【解析】公司可能會遇到意外的非預期性支出，比如保險之外的損失、與公司重組和員工解雇相關的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公司的現金儲備，就會導致公司的借款需求。為此，公司在申請貸款的過程中，其管理層需要向銀行說明公司出現。31.[單選]

[1分]

下列選項中，不屬于波特五力模型的是（）。A.供應商議價能力B.替代產品或服務的威脅C.產品研發(fā)能力D.潛在競爭者進入的威脅【答案】C【解析】邁克爾·波特教授認為可以用五個方面來描述行業(yè)競爭態(tài)勢:行業(yè)競爭狀況、供應商議價能力、客戶議價能力、替代產品或服務的威脅、潛在競爭者進入的威脅。32.[單選]

[1分]

某企業(yè)的貨幣資金是150萬元，交易性金融資產為30萬元，應收票據為50萬元，存貨為30萬元，預付賬款為20萬元，持有至到期長期投資為50萬元，無形資產為100萬元，流動負債為100萬元，則營運資本是（）萬元。A.160B.180C.230D.330【答案】B【解析】營運資本=流動資產–流動負債。流動資產包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、存貨、其他應收款等項目。長期股權投資、無形資產屬于非流動資產。流動負債包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他應付款等。營運資本=（150+30+50+30+20）-100=180萬元。33.[單選]

[1分]

下列主體中，（）不具備貸款保證人資格。A.IT企業(yè)B.出版社C.地方政府部門D.會計師事務所【答案】C【解析】機關單位不具有保證人資格。34.[單選]

[1分]

（）是指債權人與債務人或債務人提供的第三人以協商訂立書面合同的方式，轉移債務人或者或者債務人提供的第三人的動產或權利的占有，在債務人不履行債務時，債權人有權以該財產價款優(yōu)先受償。A.保證B.留置C.質押D.抵押【答案】C【解析】質押是脂債權人與債務人或第三人以協商訂立書面合同的方式，移轉債務人或者第三人的動產或權利的占有，在債務人不履行債務時，債權人有權以該財產優(yōu)先受償。35.[單選]

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貸款發(fā)放審查中，（）不屬于借款合同審查的主要內容。A.貸款種類B.貸款利率C.借款用途D.保證期間【答案】D【解析】借款合同條款的審查應著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②借款用途；③借款金額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。保證期間屬于保證合同的審查內容。36.[單選]

[1分]

從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為正常、關注、次級、可疑和損失，其中不屬于不良貸款的是（）A.關注B.次級C.可疑D.損失【答案】A【解析】次級、可疑、損失屬于不良貸款。37.[單選]

[1分]

關于質押、抵押貸款的合法性，下列表述不正確的是（）A.海關監(jiān)管期內的動產作質押的，需出具海關同意質押的證明文件B.依法可以流通的股票可以做質押C.用票據設定質押的，背書必須具有連續(xù)性D.如質押財產為共有財產，出質須經三分之二以上共有人同意【答案】D【解析】如質押財產為共有財產，出質是否經全體共有人同意。38.[單選]

[1分]

下列關于客戶評級與債項評級的表述中，不正確的是（）A.客戶評級主要針對客戶每筆具體債項進行評級B.在某一時點，同一債務人只能有一個客戶評級C.在某一時點，同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級D.債項評級時針對每筆債務本身的特點預測其可能的損失率【答案】A【解析】債項評級是針對每筆具體債項進行評級，客戶評級是評估客戶本身的風險水平。39.[單選]

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“盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產生不利影響的因素“，這是（）的核心定義A.關注類貸款B.可疑類貸款C.損失類貸款D.次級類貸款【答案】A【解析】關注:盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。40.[單選]

[1分]

銀行信貸人員在進行貸款資金用途監(jiān)控時，發(fā)現貸款資金使用違反合同約定的，可采取的措施不包括（）A.降低受托支付起點金額B.要求劃回違約支付的貸款資金C.停止貸款資金發(fā)放D.要求借款人股東給與流動性補償【答案】D【解析】在借款人自主支付情況下，銀行應定期匯總資金支付情況，對借款人賬戶資金支付情況進行事后分析，通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。對于認定貸款資金違反合同約定的，銀行應按合同約定對該客戶采取降低受托支付起點金額、要求劃回違約支付的貸款資金或停止貸款資金發(fā)放等限制措施。41.[單選]

[1分]

根據《商業(yè)銀行并購貸款指引》，并購交易價款中并購貸款所占比例不應高于（）。A.60%B.40%C.70%D.50%【答案】A【解析】銀行辦理并購貸款須合理評估并購目標企業(yè)價值及并購交易價格合理性，并購交易價款中并購貸款所占比例不應高于60%;并購貸款期限一般不超過7年。42.[單選]

[1分]

授權適度原則，指銀行業(yè)金融機構應兼顧信貸風險控制和（）兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現集權與分權的平衡。A.擴大貸款數額B.提高貸款份額C.提高審批效率D.獲取最大利息收入【答案】C【解析】授權適度原則。銀行業(yè)金融機構應兼顧信貸風險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現集權與分權的平衡。實行轉授權的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權。43.[單選]

[1分]

根據銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，重組貸款分類檔次在至少（）個月的觀察期內不得調高。A.3B.6C.9D.1【答案】B【解析】重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內不得調高，觀察期結束后，應嚴格按照指引規(guī)定進行分類。44.[單選]

[1分]

商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶貸款申請后，初次面談了解客戶貸款需求狀況時，除貸款背景、貸款規(guī)模、貸款條件外，還必須了解（）A.貸款利率B.經濟走勢C.宏觀政策D.貸款用途【答案】D【解析】面談中需了解的客戶的貸款需求狀況包括：貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。45.[單選]

[1分]

關于公司信用等級和信用風險高低之間的關系，下列現在表述正確的是（）A.線性遞減關系B.線性遞增關系C.反向指數關系D.沒有任何關系【答案】C【解析】一般來說，級別越高的等級，表示這一等級的客戶信用風險越低，而級別越低的，表示這一等級的客戶信用風險越高。不同信用等級違約風險大小，并不是線性的關系，一般是呈現指數性質的關系。46.[單選]

[1分]

商業(yè)銀行應按照（）計提貸款損失準備金，并在成本中列支。A.預期收益B.逾期本金C.貸款金額D.預期損失【答案】D【解析】商業(yè)銀行應按預期損失計提貸款損失準備金，并在成本中列支。47.[單選]

[1分]

關于信貸檔案的規(guī)定，下列表述正確的是（）A.一級檔案不允許退還B.原則上不允許借閱已歸檔的一級檔案C.借款合同等重要信貸合同文本屬于一級檔案D.已歸檔的二級檔案一律不允許借閱【答案】B【解析】一級信貸檔案存檔后,原則上不允許借閱。48.[單選]

[1分]

銀行在對借款人實行貸后管理動態(tài)監(jiān)測的過程中，應特別關注的資金流入流出的類型不包括（）A.A大額資金B(yǎng).B小額資金C.C與借款人現有的交易習慣、交易對象等存在明顯差異的資金流入D.D關聯企業(yè)間資金【答案】B【解析】在對借款人實行動態(tài)監(jiān)測的過程中，要特別關注大額資金、與借款人現有的交易習慣、交易對象等存在明顯差異的資金，以及關聯企業(yè)間資金的流入流出情況，及時發(fā)現風險隱患。49.[單選]

[1分]

信貸人員需要對客戶法人治理結構進行評價。評價內容包括控制股東行為、激勵約束機制、董事會結構和運作過程，以及財務報表與信息披露的透明度四個方面。下列選項中，屬于對董事會結構和運作過程進行評價的關鍵要素的是（）。A.是否被注冊會計師出示了非標準保留意見B.控股股東和改客戶之間是否存在不當關聯交易C.董事長和總經理的薪酬結構和形式D.董事會的業(yè)績評價制度和方式【答案】D【解析】董事會結構和運作過程進行評價的關鍵要素有：①董事會的結構，獨立董事是如何產生的，是否具有獨立性和必備的專業(yè)知識。②董事會是否隨時有權質詢決策執(zhí)行情況及采取的形式。③董事會的業(yè)績評價制度和方式。50.[單選]

[1分]

下列選項中，表述錯誤的是（）A.銀行通過資本金覆蓋非預期損失B.從事前風險管理的角度，可持貸款損失分為預期損失和非預期損失C.貸款損失準備金的大小由預期損失大小決定D.銀行通過資本金覆蓋預期損失【答案】D【解析】商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤方式應對和吸收預期損失;利用資本金應對非預期損失。51.[多選]

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根據《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》規(guī)定，下列選項中符合集團客戶定義的有（）A.共同被第三方企事業(yè)法人控制的B.主要投資者個人、關鍵管理人員或與其就近親屬，包括三代以內直系親屬關系和二代以內則系親屬關系，共同直接控制或間接控制的C.供應鏈上下游企業(yè)D.在股權上或經營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的E.存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業(yè)銀行認為應視集團客戶進行授信管理的【答案】ABDE【解析】集團客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：（1）在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；（2）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；（3）主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員（包括三代以內直系親屬關系和兩代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的；（4）存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業(yè)銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。52.[多選]

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企業(yè)的速動資產包括（）A.交易性金融資產B.預付賬款C.應收票據D.應收賬款E.貨幣資金【答案】ACDE【解析】速動資產包括:貨幣資金、交易性金融資產、應收票據、應收賬款、其他應收款等,可以在較短時間內變現。53.[多選]

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企業(yè)的財務風險主要包括（）A.購貨商減少采購B.企業(yè)產品技術滯后C.流動資產占總資產比重大幅下降D.產品積壓，存貨周轉率大幅下降E.經營性凈現金流量持續(xù)為負值【答案】CDE【解析】企業(yè)的財務風險主要體現在以下方面。

①企業(yè)關鍵財務指標是否發(fā)生重大不利變化，包括盈利能力、資產質量、債務風險、經營增長狀況等指標惡化;

②經營性凈現金流量持續(xù)為負值;

③產品積壓、存貨周轉率大幅下降;

④應收賬款異常增加;

⑤流動資產占總資產比重大幅下降;

⑥短期負債增加失當，長期負債大量增加;

⑦銀行賬戶棍亂，到期票據無力支付;

⑧企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經營虧損;

⑨不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現象;

⑩財務記錄和經營控制海亂;

@對外擔保率過高、對單一客戶擔保額過大、有同質企業(yè)互保、擔保鏈或對外擔保已出現墊款的現象;

⑩客戶存在過度交易或盲目擴張行為，表現在長期投資與投資收益相比增長過快，營運資金與EBITDA相比較大等;

⑩財務成本不合理上升、高成本融資不合理增加，顯示企業(yè)流動性出現問題。54.[多選]

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計算企業(yè)成本費用利潤率時用到的成本費用包括（）。A.銷售成本B.銷售費用C.財務費用D.所得稅費用E.管理費用【答案】ABCE【解析】成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%。成本費用總額=銷售成本＋銷售費用＋管理費用＋財務費用。55.[多選]

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關于交易對手的國別風險識別，商業(yè)銀行應當（）。A.對涉及敏感國家或地區(qū)的業(yè)務及交易保持高度警惕B.嚴格遵守反洗錢和反恐融資法律法規(guī)C.及時錄入、更新有關制裁名單和可疑交易客戶等信息D.對交易對手進行盡職調查E.及時查詢包括聯合國制裁決議在內的與本機構經營相關的國際事件信息【答案】ABCE【解析】銀行業(yè)金融機構在進行交易對于盡職調查時，應當嚴格遵守反洗錢和反恐融資法律法規(guī)，嚴格執(zhí)行聯合國安理會的有關決議，對涉及敏感國家或地區(qū)的業(yè)務及交易保持高度警惕，及時查詢包括聯合國制裁決議在內的與本機構經營相關的國際事件信息，建立和完善相應的管理信息系統，及時錄人、更新有關制裁名單和可疑交易客戶等信息，防止個別組織或個人利用本機構從事支持恐怖主義、洗錢或其他非法活動。56.[多選]

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項目盈利能力主要包括（）。A.財務凈現值B.總資產周轉率C.凈現值率D.投資回收期E.財務內部收益率【答案】ACDE【解析】項目的盈利能力分析主要通過財務內部收益率、財務凈現值、凈現值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率等七個評價指標進行。57.[多選]

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以下關于間接法從企業(yè)凈利潤計算經營活動產生現金流量凈額，說法正確的有（）A.應扣減未收到現金的應收賬款增加B.應加上未發(fā)生現金支付的折舊C.應加上未銷售出去的存貨增加D.應加上未進行現金支付的應付賬款增加E.應扣減未發(fā)生現金流出的應付稅金【答案】ABD【解析】間接法又稱為“自下而上”法，即以利潤表中最末一項凈利潤為出發(fā)點，調整影響凈利潤但未影響經營活動現金流量的事項:加上沒有現金流出的費用，減去沒有現金流入的收入，扣除不屬于經營活動的損益，調整經營性應收應付科目的變動值——減去（加上）應收（應付）科目增加值。58.[多選]

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商業(yè)銀行在進行國別風險分析時，一般采取層次分析方法，將國別風險細化為主要幾個風險范疇，每個風險范疇又包含若干子范疇或指標，下列風險范疇中（）經常被列到對一個國家或地區(qū)的國別風險分析中。A.政治外交環(huán)境B.經濟金融環(huán)境C.企業(yè)人才環(huán)境D.制度運營環(huán)境E.社會安全環(huán)境【答案】ABDE【解析】國別風險主要包括以下評估因素：1.政治外交環(huán)境2.經濟金融環(huán)境3.制度運營環(huán)境4.社會安全環(huán)境59.[多選]

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按照在銀團貸款中的職能和分工，銀團貸款成員通常分為（）。A.牽頭行B.代理行C.參加行D.追隨行E.主辦行【答案】ABC【解析】本題考查銀團貸款。按照在銀團貸款中的職能和分工，銀團貸款成員通常分為牽頭行、代理行和參加行等角色。60.[多選]

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在項目評估中，商業(yè)銀行對項目投資估算與資金籌措評估的內容包括（）。A.各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況B.項目投資估算是否合理C.項目總投資及構成的合理性D.項目的盈利能力和清償能力E.項目設備選擇是否合理【答案】ABC【解析】項目投資（含建設投資和流動資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題;項目總投資及構成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規(guī)定;各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況等;如果資金來掘包括多家銀行貸款，是否采用銀團貸款的方式。61.[多選]

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貸款分類需要考慮的因素包括（）。A.借款人的還款能力B.貸款的擔保C.貸款償還的法律責任D.借款人的還款記錄E.借款人的還款意愿【答案】ABCDE【解析】貸款分類是在執(zhí)行核心定義的前提下，參照主要參考特征，結合貸款的逾期時間，并以債務人正常的營業(yè)收入作為主要償還來源，以擔保作為第二償還來源，判斷債務人及時足額償還債務的可能性。主要參照以下七方面因素:

①借款人的還款能力;

②借款人的還款記錄;

③借款人的還款意愿;

④貸款項目的盈利能力;

⑤貸款的擔保;

⑥貸款償還的法律責任;

⑦銀行的信貸管理狀況。62.[多選]

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抵押物價值的變動趨勢的分析要點有（）A.實體性貶值B.功能性貶值C.經濟性貶值D.社會性貶值E.直接性貶值【答案】ABC【解析】抵押物價值的變動趨勢。一般可從以下方面進行分析。實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值;功能性貶值，即由于技術相對落后造成的貶值;經濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。63.[多選]

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流動資金貸款中，銀行既要借助其考察借款人財務狀況，又要借助其分析貸款必要性的指標為（）。A.無形資產B.流動資產C.流動負債D.長期投資E.固定資產【答案】BC【解析】根據銀行流動資金貸前調查報告內容相關要求，在調查借款人財務狀況時，借款人應根據財務報表分析借款人流動資產和流動負債結構的近3年變化情況;在分析流動資金貸款必要性時，應結合流動資產和流動負債的動態(tài)平衡分析貸款的必要性。64.[判斷]

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為保證資產減值計提的客觀性，新國際會計原則，要求資產減值計算由“預期損失模型”向“已發(fā)生損失模型”轉變?！敬鸢浮垮e【解析】新國際會計準則（I