內(nèi)部審計管理制度官方版（2篇）

第16頁共16頁內(nèi)部審計?管理制度?官方版?第一章總?則第一?條為加強?和規(guī)范南?方泵業(yè)股?份有限公?司（以下?簡稱“公?司”）的?內(nèi)部審計?工作，提?高內(nèi)部審?計工作質(zhì)?量，加強?現(xiàn)代企業(yè)?制度建設?，保護投?資者的合?法權(quán)益，?依據(jù)《公?司法》、?《審計法?》、審計?署《__?__部審?計工作的?規(guī)定》、?《企業(yè)內(nèi)?部控制基?本規(guī)范》?、《深圳?證券交易?所創(chuàng)業(yè)板?股票上市?規(guī)則》等?有關法律?、法規(guī)、?規(guī)章和規(guī)?范性文件?的規(guī)定，?結(jié)合公司?具體情況?，制定本?制度。?第二條本?制度所稱?內(nèi)部審計?，是指公?司內(nèi)部審?計機構(gòu)或?人員依據(jù)?國家有關?法律法規(guī)?和本制度?的規(guī)定，?對公司各?內(nèi)部機構(gòu)?以及控股?子公司的?內(nèi)部控制?和風險管?理的有效?性、財務?信息的真?實性、完?整性以及?經(jīng)營活動?的效率和?效果等開?展的一種?評價活動?。第三?條公司所?屬各內(nèi)部?機構(gòu)、全?資、控股?子公司、?分公司均?應按照本?制度規(guī)定?，接受內(nèi)?部審計監(jiān)?督。第?二章內(nèi)部?審計機構(gòu)?和人員?第四條公?司董事會?下設審計?委員會，?制定審計?委員會議?事規(guī)則并?予以披露?。審計委?員會由三?名董事組?成，其中?兩名為獨?立董事，?審計委員?會主任由?會計專業(yè)?人士的獨?立董事?lián)?任。第?五條公司?在審計委?員會下設?內(nèi)審部，?負責公司?內(nèi)部審計?工作，依?據(jù)國家法?律、法?規(guī)、政策?和公司章?程、規(guī)章?、制度，?獨立行使?內(nèi)部審計?監(jiān)督權(quán)。?第六條?內(nèi)審部是?董事會審?計委員會?領導下獨?立開展工?作的內(nèi)部?審計機構(gòu)?，是審計?人員的日?常辦事機?構(gòu)，依照?國家法規(guī)?、政策和?企業(yè)規(guī)章?制度，獨?立行使內(nèi)?部審計職?權(quán)，對公?司所屬各?部門、全?資、控股?子公司、?分公司及?辦事處的?經(jīng)濟活動?實行審計?監(jiān)督，不?受其他部?門或個人?的干涉。?第七條?內(nèi)審部負?責人，由?審計委員?會提名、?董事會任?免。第?八條內(nèi)審?部配置的?專職人員?從事內(nèi)部?審計工作?，也可根?據(jù)內(nèi)部審?計工作需?要，從公?司其他部?門臨時抽?調(diào)人員組?成審計組?開展工作?。第九?條公司所?屬各單位?、控股子?公司及具?有重大影?響的參股?公司應當?配合內(nèi)審?部依法履?行職責，?不得妨礙?審計工作?，更不得?拒絕、阻?礙審計人?員執(zhí)行任?務、打擊?報復審計?人員。?第三章內(nèi)?部審計基?本原則?第十條內(nèi)?審部要保?證其部門?的獨立性?，不置于?財務的領?導之下，?不與財務?部門合署?辦公。?第十一條?審計人員?在執(zhí)行審?計時與審?計對象或?被審計單?位（部門?）有利害?關系的，?應事先申?明，且不?得參與該?項內(nèi)部審?計工作。?第十二?條審計人?員必須遵?守職業(yè)道?德規(guī)范和?公司規(guī)章?制度，恪?守“獨立?、客觀、?公正”原?則，不得?濫用職權(quán)?、徇私舞?弊，并應?有職業(yè)謹?慎態(tài)度執(zhí)?行審計工?作，發(fā)表?審計意見?，保守其?在執(zhí)行業(yè)?務過程中?知悉的商?業(yè)秘密。?在內(nèi)部審?計工作中?取得的資?料不得用?于與審計?無關的目?的。第?十三條審?計人員應?不斷加強?學習，努?力提高自?身的素質(zhì)?和專業(yè)勝?任能力，?提高審計?質(zhì)量。?第四章審?計范圍及?審計時限?第十四?條內(nèi)審部?開展內(nèi)部?審計工作?的范圍及?時限。?（一）公?司本部（?包括各職?能部門）?;（二?）公司下?屬分公司?、生產(chǎn)車?間及其它?所屬機構(gòu)?;（三?）各全資?子公司及?控股子公?司。（?四）內(nèi)審?部可根據(jù)?實際情況?，對被審?計單位實?施定期或?不定期、?全面或局?部審計。?（五）?當發(fā)生重?大投資事?項、簽署?重大經(jīng)濟?合同或有?重大經(jīng)濟?問題時，?經(jīng)審計委?員會決定?，內(nèi)審部?可隨時審?計。（?六）當發(fā)?生管理人?員離任、?調(diào)任及需?要專項審?計時，內(nèi)?審部可隨?時審計。?第五章?內(nèi)審部職?責第十?五條內(nèi)審?部應當履?行以下主?要職責：?（一）?對公司、?控股子公?司以及具?有重大影?響參股公?司的內(nèi)部?控制制度?的完整性?、合理性?及其實施?的有效性?進行檢查?和評價;?（二）?對公司、?控股子公?司以及具?有重大影?響的參股?公司的會?計資料及?其他有關?經(jīng)濟資料?，以及所?反映的財?務收支及?有關的經(jīng)?濟活動的?合法性、?合規(guī)性、?真實性和?完整性進?行審計，?包括但不?限于財務?報告、業(yè)?績報告、?自愿披露?的預測性?財務信息?等;（?三）協(xié)助?建立健全?反舞弊機?制，確定?反舞弊的?重點領域?，關鍵環(huán)?節(jié)和主要?內(nèi)容，并?在內(nèi)部審?計過程中?合理關注?和檢查可?能存在的?舞弊行為?;（四?）對公司?和控股子?公司的工?程項目管?理進行檢?查監(jiān)督，?對工程項?目的預決?算內(nèi)容和?工程進度?款的支付?進行審計?;（五?）內(nèi)審部?應將審計?重要的對?外投資、?購買和出?售資產(chǎn)，?對外擔保?、關聯(lián)交?易、募集?資金使用?及信息披?露事務等?事項作為?年度工作?計劃的必?備內(nèi)容。?（六）?內(nèi)部審計?應涵蓋公?司和控股?子公司經(jīng)?營活動中?與財務報?告和信息?披露事務?相關的所?有環(huán)節(jié)，?包括但不?限于：銷?售與收款?、采購與?付款、存?貨、固定?資產(chǎn)、資?金、投資?與中小企?業(yè)融資、?人力資源?、信息系?統(tǒng)和信息?披露等的?管理。?（七）內(nèi)?審部應以?業(yè)務環(huán)節(jié)?為基礎開?展審計工?作，并根?據(jù)實際情?況，對與?財務報告?和信息披?露事務相?關的內(nèi)控?設計的合?理性和實?施的有效?性進行評?價。（?八）至少?每季度向?審計委員?會報告一?次，內(nèi)容?包括但不?限于內(nèi)部?審計計劃?及其執(zhí)行?情況，審?計工作小?結(jié)、內(nèi)審?工作中發(fā)?現(xiàn)的問題?等;（?九）內(nèi)審?部應當在?每個會計?年度結(jié)束?前兩個月?內(nèi)向?qū)徲?委員會提?交下一年?度的內(nèi)審?工作計劃?，并在每?個會計年?度結(jié)束后?兩個月內(nèi)?向?qū)徲嬑?員會提交?年度內(nèi)部?審計工作?報告。?（十）董?事會和審?計委員會?授予的其?他職責。?第六章?內(nèi)審部的?權(quán)限第?十六條內(nèi)?審部的主?要審計權(quán)?限：（?一）有權(quán)?要求公司?各內(nèi)部機?構(gòu)、控股?子公司按?時報送生?產(chǎn)、經(jīng)營?、財務收?支計劃、?預算執(zhí)行?情況、決?算、財務?報告和其?他有關文?件、資料?等;（?二）有權(quán)?列席公司?重要經(jīng)營?、管理會?議，有對?重大的投?資、中小?企業(yè)融資?、對外擔?保和企業(yè)?發(fā)展戰(zhàn)略?活動的參?與權(quán)。?（三）有?權(quán)參與有?關業(yè)務部?門研究制?定和修改?公司有關?的規(guī)章制?度并督促?落實。?（四）有?權(quán)審查被?審單位的?會計憑證?、賬簿、?報表、合?同及其他?有關生產(chǎn)?經(jīng)營活動?的資料，?對有關的?計算機系?統(tǒng)、電子?數(shù)據(jù)與資?料具有檢?查權(quán)。?（五）有?權(quán)了解被?審單位就?法律法規(guī)?、內(nèi)部管?理制度和?業(yè)務規(guī)范?的執(zhí)行情?況，對其?經(jīng)濟、業(yè)?務活動執(zhí)?行穿行測?試并具有?評價權(quán)。?（六）?對被審計?單位就審?計事項進?行調(diào)查時?，有權(quán)要?求被審單?位及相關?人員進行?配合和提?供證明材?料。（?七）在審?計委員會?批準的條?件下，對?可能被轉(zhuǎn)?移、隱匿?、篡改、?毀棄的會?計資料和?相關資料?具有暫時?封存權(quán)。?（八）?對正在進?行的嚴重?違法違規(guī)?行為，嚴?重損失浪?費行為具?有臨時制?止權(quán)。對?違法違規(guī)?和造成損?失浪費的?單位和相?關人員，?具有提請?相關上級?部門給予?通報批評?或追究相?應責任的?建議權(quán)。?（九）?對公司和?被審單位?的經(jīng)營管?理，制度?建設和內(nèi)?控管理的?建立健全?具有建議?權(quán)。（?十）對公?司及所屬?控股子公?司嚴格遵?守財政法?規(guī)和公司?規(guī)章制度?，經(jīng)濟效?益顯著貢?獻突出的?單位和個?人，有向?公司提出?表揚和獎?勵的建議?權(quán)。第?十七條董?事會授予?的履行審?計職責所?需的其他?權(quán)限。?第七章審?計工作程?序第十?八條內(nèi)審?部應當在?每個會計?年度結(jié)束?前兩個月?內(nèi)制定次?一年度的?內(nèi)審工作?計劃，報?審計委員?會批準后?執(zhí)行;按?批準的年?度計劃制?定下具體?項目審計?計劃。?第十九條?內(nèi)部審計?工作應當?遵循獨立?、客觀、?公正的基?本原則。?其日常工?作程序為?：（一?）審計立?項：內(nèi)審?部應當在?每個會計?年度結(jié)束?前兩個月?內(nèi)制定次?一年度的?內(nèi)審工作?計劃，報?審計委員?會批準后?實施。?（二）審?計準備：?內(nèi)審部應?當充分考?慮具體項?目情況和?內(nèi)部管理?需要，制?定具體項?目審計計?劃方案，?做好審計?準備。內(nèi)?審部應當?在實施審?計前__?__個工?作日，通?知各部門?準備相關?資料。各?部門接到?審計部門?通知后，?應當做好?接受審計?的各項準?備工作，?并及時提?供所需資?料。由于?客觀原因?，無法及?時提交的?資料，由?各部門相?關負責人?提出申請?，經(jīng)內(nèi)審?部經(jīng)理同?意，可于?原約定日?后三日內(nèi)?提供，逾?期視為無?效資料。?（三）?實施審計?：1、?內(nèi)部審計?人員在實?施審計工?作時，首?先應與各?部門的主?要負責人?及主要事?項相關人?員進行交?流，介紹?審計目的?及主要審?計內(nèi)容，?并了解各?部門的基?本情況;?2、在?對各部門?基本情況?了解后，?審計人員?應根據(jù)國?家有關法?律法規(guī)及?公司相關?制度，嚴?格實施具?體審計;?3、內(nèi)?部審計人?員應通過?初步調(diào)查?和內(nèi)部控?制檢查及?進一步測?試，運用?審核、觀?察、詢問?、函證、?檢查和分?析性審計?程序等方?法，收集?充分、可?靠、相關?有用的信?息，以實?現(xiàn)審計目?標;4?、內(nèi)部審?計人員應?將審計程?序的執(zhí)行?過程及收?集和評價?的審計結(jié)?果，記錄?于審計工?作底稿，?以支持審?計意見和?審計結(jié)果?。如有詢?問程序，?應視詢問?適宜的重?要程度決?定是否需?要被詢問?人簽章。?（四）?審計結(jié)果?1、審?計小組在?實施審計?過程中發(fā)?現(xiàn)的問題?可隨時向?有關單位?和人員詢?問并提出?改進的建?議，審計?終結(jié)，依?據(jù)審計工?作底稿，?做出審計?報告，提?出審計意?見，征求?被審計單?位意見后?，報送分?管領導，?同時送達?被審計單?位。2?、審計報?告經(jīng)審定?后，內(nèi)審?部應當根?據(jù)審計結(jié)?論和審定?意見，向?各部門下?達審計意?見。3?、被審單?位應按照?審計處理?意見書的?要求提出?整改計劃?，明確整?改的完成?時間、措?施和責任?人，并報?內(nèi)審部備?查。4?、內(nèi)審部?應對審計?處理意見?書中提出?的整改項?目進行后?續(xù)審計，?監(jiān)督檢查?被審單位?的整改落?實情況和?整改效果?。第二?十條如為?避免股東?利益和公?司財產(chǎn)損?失等特殊?原因而采?取突擊審?計，則可?不按上述?審計程序?執(zhí)行。?第二十一?條審計項?目完成后?應建立審?計檔案，?按審計檔?案管理和?公司保密?管理的要?求，做好?審計檔案?的整理、?歸檔、保?管的管理?工作。?第八章監(jiān)?督管理?第二十二?條內(nèi)審人?員在工作?中忠于職?守，客觀?公正，認?真履行職?責，發(fā)現(xiàn)?重大風險?隱患及時?制止或挽?回經(jīng)濟損?失成績顯?著的，提?出的管理?建議被公?司采納并?取得顯著?經(jīng)濟效益?的，公司?審計委員?會應當給?予表彰或?獎勵。?第二十三?條內(nèi)審人?員違反本?制度濫用?職權(quán)、玩?忽職守、?徇私舞弊?、弄虛作?假、泄露?秘密、造?成損失或?不良影響?的，視其?情節(jié)輕重?和損失大?小，公司?審計委員?會應當給?予批評、?行政處分?和經(jīng)濟處?罰。構(gòu)成?犯罪的，?依法追究?刑事責任?。第二?十四條內(nèi)?審部對有?下列行為?之一的單?位或個人?，視情節(jié)?輕重給予?批評教育?、責令其?改正等;?拒不改正?的，向公?司董事會?提出追究?行政責任?、給予行?政處分和?經(jīng)濟處罰?的建議。?情節(jié)嚴重?構(gòu)成犯罪?的，移交?司法機關?依法追究?刑事責任?：（一?）拒絕或?者拖延提?供有關資?料或者提?供虛假資?料的行為?;（二?）不配合?內(nèi)部審計?工作，拒?絕、阻礙?監(jiān)督檢查?的行為;?（三）?阻撓內(nèi)審?人員行使?職權(quán)，拒?不執(zhí)行審?計決定的?行為;?（四）打?擊報復內(nèi)?審人員或?者提供審?計線索人?員的行為?;（五?）轉(zhuǎn)移、?隱匿、篡?改、毀棄?會計憑證?、賬簿、?報表以及?其他與經(jīng)?濟活動和?審計事項?有關的資?料的行為?;（六?）截留、?挪用公司?資金的行?為;（?七）轉(zhuǎn)移?、隱藏、?侵占公司?財產(chǎn)的行?為;（?八）其他?違反公司?規(guī)章制度?，侵害公?司經(jīng)濟利?益的行為?。第九?章附則?第二十五?條本制度?未盡事宜?，按國家?有關的法?律法規(guī)、?中國證監(jiān)?會的規(guī)范?性文件、?深交所的?相關規(guī)則?的規(guī)定執(zhí)?行。第?二十六條?本制度由?公司董事?會負責解?釋。第?二十七條?本制度自?公司董事?會審議通?過之日起?施行。?內(nèi)部審計?管理制度?官方版（?二）1?總則1?.1目的?為改進?公司質(zhì)量?管理、加?強風險管?控、提高?內(nèi)部運營?管理水平?，實現(xiàn)公?司內(nèi)部審?計管理工?作的標準?化，依據(jù)?國家相關?法律法規(guī)?、客戶要?求、公司?流程制度?，制定本?管理制度?。1.?2審計宗?旨1）?公正、客?觀、實事?求是地開?展審計評?估工作2?）預防潛?在風險、?分析問題?、提供解?決方案?1.3內(nèi)?部審計定?義本制?度所稱內(nèi)?部審計，?是指由公?司內(nèi)部機?構(gòu)或人員?對公司內(nèi)?部控制與?風險管理?的有效性?、財務制?度與公司?內(nèi)部管理?規(guī)定的規(guī)?范性、信?息的真實?性與完整?性以及經(jīng)?營活動的?效率與效?果等開展?的一種評?價活動。?1.4?內(nèi)部審計?原則1?.閉環(huán)管?理：審計?、披露、?查處、整?改、后續(xù)?審計2?.獨立性?原則。獨?立行使內(nèi)?部審計職?權(quán)，審計?標準、過?程、評估?結(jié)論不受?其他部門?或個人的?干涉，對?總裁辦及?董事長負?責并報告?工作。?3.回避?性原則：?審計人員?與審計對?象或被審?計單位（?部門）有?利害關系?的，應事?先申明不?得參與該?項內(nèi)部審?計工作，?應當回避?4.保?密性原則?：審計人?員應當保?守在執(zhí)行?業(yè)務中知?道的商業(yè)?____?，在內(nèi)部?審計工作?中取得的?資料不得?用于與審?計無關的?目的5?.實事求?是原則：?審計室及?審計人員?辦理審計?事項時應?當依據(jù)事?實、客觀?公正進行?審計活動?1.5?適用范圍?及時限?1.依據(jù)?標準法規(guī)?要求進行?的主營業(yè)?務活動風?險和管理?執(zhí)行符合?度、缺失?原因的追?溯審計。?2.對?外盡職審?計和第三?方投融資?審計。?3.可根?據(jù)實際情?況，對被?審計單位?實施定期?、不定期?、隨時審?計。2?內(nèi)部審計?機構(gòu)2?.1內(nèi)部?審計機構(gòu)?組成及素?質(zhì)要求?內(nèi)部審計?組由總裁?辦、總經(jīng)?辦、財務?部組成審?計組長：?財務內(nèi)控?組長：流?程質(zhì)量組?長：重大?事件/事?故組長：?審計成員?：臨時?成員。審?計組可根?據(jù)內(nèi)部審?計工作需?要，從公?司其他部?門臨時抽?調(diào)人員組?成審計組?公司內(nèi)部?審計設內(nèi)?部審計組?，接受總?裁辦與董?事長的監(jiān)?督與指導?，向總裁?辦與董事?長負責。?2.2?審計人員?素質(zhì)要求?1.內(nèi)?部審計人?員素質(zhì)要?求。應熟?悉公司業(yè)?務、勝任?工作，應?具有與審?計工作相?適應的審?計、會計?、經(jīng)濟管?理等相關?專業(yè)知識?和業(yè)務能?力。2?.審計人?員要求。?依法審計?、實事求?是、客觀?公正、保?守___?_、不徇?私舞弊。?3.內(nèi)?部審計執(zhí)?行標準。?事實清楚?，數(shù)據(jù)準?確，評價?恰當，處?理有據(jù)，?反饋落實?。2.?3內(nèi)部審?計組職責?1.內(nèi)?部審計組?制定公司?內(nèi)部審計?工作制度?，編制公?司年度內(nèi)?部審計工?作計劃并?依據(jù)審計?計劃開展?年度審計?工作；?2.依照?國家法律?、法規(guī)和?公司規(guī)章?制度的有?關規(guī)定，?獨立行使?審計監(jiān)督?權(quán)，在公?司范圍內(nèi)?開展內(nèi)部?審計工作?。3審?計的主要?內(nèi)容3?.1流程?審計根?據(jù)年度流?程審計計?劃開展關?鍵流程審?計。3?.2財務?審計1?.對各項?資產(chǎn)審計?、投資效?益審計、?財務收支?相關的經(jīng)?濟活動的?合法性、?合規(guī)性、?真實性和?完整性等?進行審?計；2?.對公司?財務計劃?、財務預?決算執(zhí)行?情況、財?務管理內(nèi)?控制度執(zhí)?行情況等?進行內(nèi)部?審計監(jiān)督?；3.?對發(fā)生質(zhì)?量損失、?重大財務?異常情況?進行專項?經(jīng)濟責任?審計；?4.對公?司年度財?務決算的?審計質(zhì)量?進行監(jiān)督?。3.?3離任審?計在高?管人員、?關鍵崗位?人員離任?、調(diào)任時?，對其任?職期間履?行職責情?況，經(jīng)濟?活動情況?進行審計?。3.?4管理審?計重大?緊急問題?調(diào)查、重?大管理問?題調(diào)查?3.5合?同審計?對大宗物?品采購合?同、擔保?合同、借?款合同、?工程招標?合同、產(chǎn)?品合同、?對外投資?、重要的?經(jīng)濟合同?等實行備?案制，并?不定期檢?查，對存?在問題和?違規(guī)違章?情況進行?內(nèi)部審計?監(jiān)督。?3.6固?定資產(chǎn)審?計對公?司內(nèi)部的?固定資產(chǎn)?以及投資?項目進審?計監(jiān)督。?3.7?專項審計?對與公?司經(jīng)濟活?動有關的?特定事項?，向公司?有關單位?、部門或?個人進行?專項審計?調(diào)查。?4內(nèi)部審?計機構(gòu)的?權(quán)限1?.召開與?審計事項?有關的會?議；2?.根據(jù)內(nèi)?審工作需?要，參加?被審方的?相關會議?；3.?對審計涉?及事項，?向相關部?門和人員?進行調(diào)查?并索取證?明材料；?4.根?據(jù)專項經(jīng)?營審計結(jié)?果，經(jīng)總?經(jīng)辦、董?事長核準?，有權(quán)提?出改進管?理、提高?效益的建?議并檢查?被審計單?位（個人?）采納審?計意見和?執(zhí)行審計?決定的情?況。5?.對內(nèi)部?控制管理?做出突出?成績的被?審方，向?總經(jīng)辦及?董事長提?出表揚和?獎勵的建?議；6?.內(nèi)部審?計組出具?的審計報?告作為公?司考核體?系的組成?部分；?7.有權(quán)?對正在進?行的嚴重?違反財經(jīng)?法規(guī)、公?司規(guī)章制?度或嚴重?失職造成?重大經(jīng)濟?損失浪費?的行為，?做出制止?決定，并?及時向總?裁辦、董?事長報告?，對已經(jīng)?造成重大?經(jīng)濟損失?和影響的?行為，有?權(quán)提出追?究責任的?建議。?8.對可?能被轉(zhuǎn)移?、隱匿、?篡改、毀?棄的會計?憑證、會?計賬簿、?會計報表?以及與經(jīng)?濟活動有?關的資料?，報董事?長批準，?有權(quán)予以?暫時封存?有關資料?。9.?在公司董?事會授權(quán)?范圍內(nèi)，?對違反公?司有關規(guī)?章、制度?的責任部?門、單位?和個人進?行處理和?處罰。?5內(nèi)部審?計依據(jù)?1.國家?法律、法?規(guī)和有關?政策；?____?公司各項?規(guī)章、流?程制度、?財務相關?規(guī)定；?____?公司正式?決策要求?和工作指?標；_?___公?司及各分?廠、各部?門的工作?目標、經(jīng)?營方針等?；5.?其他相關?標準。?6內(nèi)部審?計工作程?序6.?1內(nèi)部審?計計劃?1.內(nèi)審?部應根據(jù)?公司年度?計劃和公?司發(fā)展需?要，按照?董事長的?要求，確?定年度審?計工作重?點，編制?年度審計?計劃；?2.根據(jù)?實際情況?開展定期?、不定期?、隨時審?計。6?.2審計?立項內(nèi)?部審計組?長確定審?計哪些項?目，制定?審計人員?開展審計?，對應審?計人員做?好審計準?備；6?.3審計?通知內(nèi)?部審計組?在審計之?前提前通?知被審單?位，審計?人員原則?上由__?__個或?____?個以上的?審計人員?組成；特?殊情況可?以直接調(diào)?查。6?.4審計?調(diào)查并取?證審計?人員向有?關單位和?個人通過?訪問及資?料進行調(diào)?查，并取?得調(diào)查所?需證明材?料，有必?要簽名的?資料被審?人員簽字?。被審人?員應如實?向內(nèi)審人?員反映情?況、提供?相