收支成本分析報告

機密 第5頁 DATE\@"yyyy-M-d"2014-5-21東莞***工程收支成本對比分析一、概況1、建設(shè)單位：***投資有限公司2、工程名稱：東莞***(一期)3、工程地點：東莞市南城區(qū)4、設(shè)計單位：東莞市建筑設(shè)計院有限公司5、建設(shè)規(guī)模：約74505.68m26、土建合同預(yù)算暫定造價為85768968.41元。7、分析范圍為：按合同承包范圍二、測算依據(jù)：1、按2014年5月4日預(yù)算書（已經(jīng)通過業(yè)主核定），材料價暫定按2013年12月份東莞信息價；成本測算按工程預(yù)算合同價收入分解法進行分析，根據(jù)項目進度預(yù)計施工期為17個月進行現(xiàn)場管理費、安全文明施工費測定。2、工程施工承包合及補充協(xié)議；3、其他相關(guān)資料。三、分析思路：在本工程的分析中，采用已定各棟預(yù)算書的分部分項工程、措施項目分別作對比分析，實際成本中費用均按實際發(fā)生價進行計費，格形式分別測算。按已定預(yù)算書的工程量進行人工費、材料費、機械費、管理費、利潤的對比分析。人工費方面：人工費以清包形式的實際價格列入，價格按簽定的勞務(wù)分包合同價格和調(diào)價申請計算。材料費方面：材料價格按與預(yù)算書相同的時間段分析，即按2013年12月份實際材料采購價計入成本，詳下表。2013年12月份材料實際成本計價表序號材料名稱計量

單位清單中分項

工程量12月份采購

加權(quán)平均價（元）材料損耗

或發(fā)票費材料成本價1三級螺紋鋼φ6～10以內(nèi)t14144.33%4268.632三級螺紋鋼φ12～14t14101.883%4224.943三級螺紋鋼φ16～25t13965.233%4084.194圓鋼Ф10以內(nèi)t13831.683%3946.635冷拉圓鋼φ4t14257.4742006普通商品混凝土碎石粒徑20石C10m312766%292.567普通商品混凝土碎石粒徑20石C15m312866%303.168普通商品混凝土碎石粒徑20石C20m312966%313.769普通商品混凝土碎石粒徑20石C25m313066%324.3610普通商品混凝土碎石粒徑20石C25P6m313126%330.7211防水商品混凝土碎石粒徑20石C30P6m313226%341.3212普通商品混凝土碎石粒徑20石C30m313166%334.9613普通商品混凝土碎石粒徑20石C35m313316%350.8614普通商品混凝土碎石粒徑20石C35

P6膨脹劑m313676%389.02水電安裝工程由于預(yù)算價未定，本次未作對比分析。工程部分輔材和小型機具均包含勞務(wù)分包人工價中。機械費方面：在工程機械費的核算表中，配置數(shù)量上按項目部提供的相關(guān)資料（即4臺塔吊，卷揚機，灰漿攪拌機、電焊機等）列入，其價格按同類項目測算市場價格列入成本中，不考慮折舊攤銷殘值等因素。施工管理費用、臨建及CI費用、安全生產(chǎn)費用均按已實際發(fā)生費用資按現(xiàn)在工地管理人員工資水平列入。在測算過程中因設(shè)計結(jié)構(gòu)修改、建設(shè)方的質(zhì)量等級提高；施工中采取了合同價中沒有包括的技術(shù)措施和超越一般施工重要條件的特殊措施；外架延期補償、因地勢原因造成的模板高支模搭設(shè)費用直接在進入?yún)R總分析表中。項目虧損原因第一部分：人工費上漲造成的成本增加為確保本工程的順利進行施工，與勞分包班組開誠布公的真誠溝通，作為一個對社會負(fù)責(zé)，求真務(wù)實的企業(yè)，我司與部分勞務(wù)商達成或部分達成價格調(diào)增意向，穩(wěn)定了軍心，為本項目后續(xù)工程的展開營造一個寬松和諧的環(huán)境。由于本項目砌體工程每棟量少，加上都一些小面墻體，內(nèi)外抹灰量小，當(dāng)個墻面抹灰面積小，直到現(xiàn)在也因為勞務(wù)分包價格一事一直未落實到作業(yè)班組施工。所要求的勞務(wù)分包價遠(yuǎn)比別墅工程的勞務(wù)分包單價。鋼筋制安人工費增加造成的成本增加工程在開工時，工人制作綁扎一噸鋼筋市場價格一般在500元左右（地下室），開工因為分區(qū)開工、圖紙出來鋼筋規(guī)格較小，一噸鋼筋的人工費也增加到了70元，按照每噸增加70元計算，本項目地下室及基礎(chǔ)鋼筋綁扎制安的人工費將增加：2763.95T×70元/T=￥193476.5元地上部分由原來開工前的26.5元一平方的結(jié)構(gòu)投影面積，實際開工后調(diào)價到32元/㎡，造成人工費增加：56738.1×（32.0-26.5）=￥312059.5元綜上所述,本項目鋼筋分項人工費增加預(yù)計多支出￥193476.57元+￥312059.5元=￥505536.05元.分?jǐn)偟揭验_工面積￥505536.05元÷74505.68㎡=6.79元/平方建筑面積。第二部分：混凝土人工上漲導(dǎo)致的成本支出由于實際的施工圖結(jié)構(gòu)復(fù)雜，與我司多年合作的勞務(wù)分包砼班多閃提出漲價請求，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層到項目實際考察后，僅給其調(diào)整了地上部分結(jié)構(gòu)砼澆筑人工費。共計調(diào)增單價2.0元/㎡。地上結(jié)構(gòu)投影面積56738.1㎡×2元/㎡=￥113476.2元.第三部分:模板人工費增加導(dǎo)致的成本支出1、本項目開工時,工人每支拆一平米模板（展開）的合同價地下室是31元/平方,地上3～8號樓是30元/平方，其余棟號是31元/平方，但由于邊設(shè)計邊施工且結(jié)構(gòu)復(fù)雜,自然地面高低起伏不平，高支模相當(dāng)多，模板施工班組人工費要求調(diào)價，當(dāng)時為了滿足工程施工進度，公司同意普通地下室按合同價31元/平方不調(diào)價，3-B人防地下室模板按35元/平方，地上3～8棟號模板人工費調(diào)增5元/平米（包二次結(jié)構(gòu)模板）.其余棟號增加7元/平方，依照已核定的工程量清單,其增加的成本為：

29659.81平米×4元/平米+85213.53×5元/平米+74285.11×7元/平米=￥1064702元.2、現(xiàn)場地形情況復(fù)雜，由于現(xiàn)場實際地面大多標(biāo)高低于設(shè)計標(biāo)高太多，加上趕工期和圖紙不全，我司根本無法對現(xiàn)場的土方進行相應(yīng)的調(diào)配，造成所有二層及架空結(jié)構(gòu)都是從自然地面搭設(shè)支撐滿堂鋼管架體搭設(shè)鋼管腳手架模板支撐約94055.16立方×10元/立方=940551.6元（原本是不用搭設(shè)高支模鋼管支撐架）上述大約增加成本

￥1064702元+940551.6元=200525.6元詳圖：第四部分:外架延期的補償由于是低層、多層建筑，定額計價單價低，按實際正常情況施工，外架使用時間5個月可以拆除外架.但是由于業(yè)主交樓標(biāo)準(zhǔn)及外裝飾（材料選用及立面效果圖）遲遲未定加上由業(yè)主分包的幕墻班組未能及時進場施工(進場后也施工緩慢)從而造成了外架超期使用，按目前的進度，外架要補償5個月以上，已核算的外架面積是53996.71㎡×4元/月/㎡×5個月=1079934.2元第五部分:由于高標(biāo)準(zhǔn)的安全文明施工要求造成臨建費用增加施工道路澆筑面積達到6079.79㎡；施工現(xiàn)場的圍墻有1160米.搭設(shè)鋼棚圍墻就實際支出23萬元。臨建工程按0.6～0.9%費用標(biāo)準(zhǔn)，本工程目前土建水電造價約9800萬元，臨建費用約為88.2萬元，而實際臨建費用約為189.24萬元（造成費用增加的原因施工現(xiàn)場占地面積大，建筑容積率低0.67）比同類項目多投入：189.24-88.2=101.04萬元第六部分：邊設(shè)計邊施工造成管理費成本的增加在本項目在沒有施工圖、沒有報建的情形下，邊設(shè)計邊施工。實際的施工圖結(jié)構(gòu)復(fù)雜程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過原來給我司洽談合同時初步