淺談銀行柜面業(yè)務操作風險防范

淺談銀行柜面業(yè)務操作風險防范

監(jiān)管機構(gòu)的區(qū)域業(yè)務是監(jiān)管機構(gòu)的基礎業(yè)務，負責大量的銀行計算業(yè)務。核算質(zhì)量的好壞直接影響到銀行的穩(wěn)定經(jīng)營。從目前發(fā)生的金融案件情況看,絕大部分為柜面業(yè)務操作風險所致。除此以外,大量的核算差錯事故導致的法律糾紛不僅給銀行帶來極大壓力,也給銀行造成了巨大的財物損失。因此,研究柜面業(yè)務風險產(chǎn)生的原因,制定有效的防范措施,已成為了商業(yè)銀行實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營的基礎和保障。一、柜面業(yè)務操作風險在中小企業(yè)發(fā)生巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的正式定義是:由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效,或由于外部事件造成損失的風險。商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險,是指柜臺人員由于業(yè)務技能不強,責任心差,風險意識不高,而導致在業(yè)務結(jié)算過程中出現(xiàn)差錯,從而給銀行和客戶資金造成損失,并由此造成銀行信譽降低的風險。柜面業(yè)務涉及種類廣、業(yè)務量大,因此其風險也無處不在、無時不有。賬戶的開銷、現(xiàn)金的存取、支付結(jié)算業(yè)務的清算,任何的管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會導致風險的發(fā)生。柜面業(yè)務操作風險具有存在的客觀性,也有由于內(nèi)控機制不健全,不嚴格執(zhí)行規(guī)章制度所導致風險的主觀性。概括起來,農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的問題及建議王旗農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的主力軍,是建設新農(nóng)村的重要支撐力量。然而目前農(nóng)村信用社利率定價、管理體制、產(chǎn)權(quán)模式等方面存在嚴重不足。要充分發(fā)揮農(nóng)村信用社支持新農(nóng)村經(jīng)濟建設作用,農(nóng)村信用社發(fā)展中應該注意制定科學的利率定價機制,明確農(nóng)村信用社管理主體,采取多種產(chǎn)權(quán)模式,加大支持新有以下幾點:(一)委托代理雙方具有獨立性關系主體不統(tǒng)一,導致業(yè)務操作風險首先,銀行作為金融中介,核心職能是為客戶提供各種結(jié)算服務。銀行僅作為代理機構(gòu)履行相關義務,銀行和客戶之間構(gòu)成了明確的委托代理關系。由于委托代理雙方作為獨立的關系主體存在,導致利益主體不一致,產(chǎn)生業(yè)務操作風險也就成為必然。其次,在辦理業(yè)務過程中,票據(jù)的審核都是依靠業(yè)務人員根據(jù)相關政策規(guī)定和掌握的專業(yè)知識進行分析判斷,由于每個人所掌握的政策、業(yè)務知識不盡相同,因此主觀判斷差錯很難避免,也由此會導致操作風險的產(chǎn)生。(二)運營風險的主要原因1.實施了結(jié)串聯(lián)詐騙,降低了銀行的地位置法律法規(guī)、職業(yè)道德與不顧,為滿足自己的貪欲,通過內(nèi)外勾結(jié)串通詐騙,挪用巨額客戶資金,給銀行、企業(yè)帶來巨大損失,嚴重降低了銀行的信譽。這種行為是柜面操作風險中最為惡劣的表現(xiàn),造成的損失也是巨大的。近幾年發(fā)生的金融大案多由此造成。2.違規(guī)辦理業(yè)務,發(fā)生未盡事宜業(yè)務規(guī)章和管理制度是防范操作風險的重要保障,也是控制風險的主要依據(jù)。第一,在業(yè)務操作過程中不能嚴格按照規(guī)章制度辦理,而是以習慣、信任代替制度。例如,隨著同業(yè)競爭的加劇,存貸款任務壓力的加大,大客戶成為了各家銀行相互爭搶的對象。為了爭取存款,柜臺人員在開戶資料不全的情況下違規(guī)開戶,及允許客戶經(jīng)理代客戶辦理代買支票、保管支票、補蓋票據(jù)上的印章,填制票據(jù),支取現(xiàn)金等各項業(yè)務。第二,在辦理業(yè)務過程中,盲目聽從領導指示,不加以判斷是否合規(guī),不堅持原則而進行違規(guī)操作。第三,由于人員配置不到位,不相容崗位職責不能相互分離,出現(xiàn)一人多崗,會計主管兼崗現(xiàn)象的發(fā)生。同時,因人員緊缺,崗位輪換、員工強行休假制度也得不到很好的落實,從而為業(yè)務操作帶來風險。3.操作風險控制體系不健全,存在不確定性重要交易和業(yè)務控制不嚴。表現(xiàn)在交易業(yè)務做不到的事中授權(quán),自制憑證或調(diào)整有關賬戶信息不經(jīng)有權(quán)人審批,資金調(diào)撥業(yè)務不經(jīng)有權(quán)人審查授權(quán)等情況的發(fā)生。在對柜面操作風險防范上,往往只注重事中監(jiān)督,而對事前、事后監(jiān)督重視不夠,在發(fā)現(xiàn)業(yè)務差錯后,只能采取亡羊補牢的辦法,缺乏完備的風險控制體系。監(jiān)督部門在平常的業(yè)務檢查中,往往流于一般性業(yè)務檢查,而對重點賬戶、重點崗位檢查不到位,使風險隱患不能及時被發(fā)現(xiàn)。柜臺人員對被查出的差錯整改不及時,不到位,或思想上重視不足,以致同樣的差錯屢屢發(fā)生,留下風險隱患。二、以避免終端運營風險的具體措施通過以上分析可以看出,商業(yè)銀行柜面操作風險的防范形式非常嚴峻。因此,應研究制定相應的防范措施,具體有以下幾點(一)加強企業(yè)員工的職業(yè)道德教育,提高企業(yè)資金風險防范意識會計人員是風險防范的基礎,是核算業(yè)務的具體操作者。農(nóng)村經(jīng)濟建設力度,只有這樣,農(nóng)村信用社才能真正推進新農(nóng)村經(jīng)濟建設。一、農(nóng)村信用社發(fā)展中面臨的困難(一)自身問題會計人員的道德修養(yǎng)、業(yè)務技能、責任心的高低決定著銀行的核算質(zhì)量的好壞及是否能健康穩(wěn)定發(fā)展。因此,首先要加強員工的思想道德、職業(yè)操守的教育,增加法制意識、提倡反腐倡廉,抵制各種不正之風的侵蝕。其次,在日常工作中,要養(yǎng)成自覺防范和控制柜面業(yè)務操作風險的意識。第三,要定期、不定期組織對員工的業(yè)務培訓,使每名員工及時掌握領會新政策、新業(yè)務,開展業(yè)務競賽和業(yè)務研討,提高會計人員業(yè)務技能。(二)完善風險控制體系的建設1.加強崗位職責管理建立必要的職責分離,明確關鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求。統(tǒng)一業(yè)務標準和操作要求。強化相互制約的柜面業(yè)務崗位職責,加強授權(quán)、分權(quán)管理。嚴格劃分柜員權(quán)限。堅持重要崗位輪換制、強制休假制、會計主管委派制。2.定期開展會計檢查加大對柜面業(yè)務管理等重要部門、重要人員和柜面業(yè)務風險點的監(jiān)督檢查力度。一要把對柜面業(yè)務操作風險的檢查作為制度性安排,定期、不定期地進行會計檢查,可采取重點的、突擊的、全面的檢查。對查出的問題一要進行梳理,把問題清晰化、明細化。二要進行反思,查原因,堵漏洞,三要落實責任到人,整改要及時、徹底,不留任何風險隱患。建立差錯登記制,對不能做到及時整改、整改不到位的責任人要從嚴處罰。3.加強對后續(xù)維護的質(zhì)量評估，確保錯誤糾正的準確性和有效性建立和完善糾錯機制,實施有效的糾正和預防措施,杜絕類似問題再次發(fā)生。4.建立完備的業(yè)務監(jiān)測和風險預警體系從“前、中、后”全程統(tǒng)籌規(guī)劃和重新布局,建立完備的業(yè)務監(jiān)測和風險預警體系,使柜面業(yè)務的所有交易受到嚴密監(jiān)測和風險評估,只有這樣才能全面增進防控效果,防范風險。5.提高柜員操作的安全性如業(yè)務權(quán)限的制約、指紋認證技術、電子驗印技術的利用,大大提高了柜員操作的安全性。大力推廣網(wǎng)上銀行業(yè)務,加快業(yè)務受理速度,分流柜臺客戶,減輕柜面人員壓力,減少出錯風險。三、強化“違規(guī)就是風險”的理念,嚴抓職