第一醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

第一醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度第一醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

一、審計(jì)科在院長領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對院領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。在業(yè)務(wù)上受主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)和國家審計(jì)機(jī)關(guān)指導(dǎo)。

二、依照國家法律、法規(guī)和政策，對全院財(cái)務(wù)收支和有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，主要任務(wù)是：

1、財(cái)務(wù)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算；

2、醫(yī)療事業(yè)各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；

3、基本建設(shè)資金的預(yù)決算；

4、醫(yī)療資產(chǎn)的管理和使用；

5、國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況；

6、有關(guān)重要經(jīng)濟(jì)合同的可能性、合法性和效益性；

7、財(cái)務(wù)收支的實(shí)性、合法性、合理性和效益性；

8、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)、上級內(nèi)審機(jī)構(gòu)交辦的其他任務(wù)。

三、審計(jì)科要配合有關(guān)科室建立健全嚴(yán)密的、有效地內(nèi)部控制制度。

四、凡需審計(jì)項(xiàng)目，應(yīng)按審計(jì)工作程序開展工作。

五、審計(jì)人員對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，有權(quán)作出臨時制止決定，并將情況及時向院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

六、審計(jì)科擬定年度審計(jì)計(jì)劃，提出審計(jì)項(xiàng)目，年終時作出總結(jié)。

篇2：人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度(6)

人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度6

1、醫(yī)院內(nèi)審小組在院長的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)本院的內(nèi)部審計(jì)工作，在業(yè)務(wù)上接受主管局等相關(guān)部門的指導(dǎo)。

2、內(nèi)審工作可以定期或不定期地開展(全年不少于2次),可采用全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)等方式。

3、內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)是充分發(fā)揮監(jiān)督作用，開展自查自糾，對內(nèi)部會計(jì)核算及各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的合法性、合理性、正確性、效益性進(jìn)行監(jiān)督和檢查，提出加強(qiáng)會計(jì)核算管理、健全規(guī)章制度和內(nèi)控機(jī)制、保證資金安全的建議和措施，為增強(qiáng)自我約束和風(fēng)險防范的能力、促進(jìn)會計(jì)核算水平和業(yè)務(wù)管理水平的提高作出努力。

4、內(nèi)部審計(jì)的工作內(nèi)容及職責(zé)

(1)依據(jù)國家各項(xiàng)方針政策、有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和財(cái)務(wù)會計(jì)制度、會計(jì)核算基本規(guī)則對本院的會計(jì)核算工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查各項(xiàng)會計(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。

(2)負(fù)責(zé)監(jiān)督會計(jì)人員對有關(guān)規(guī)章制度、法規(guī)和崗位責(zé)任制及各項(xiàng)操作規(guī)程的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時反映，并做出處理。

(3)根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求核查各種重要印鑒、印章的保管及使用情況，不相容職務(wù)的相互分離情況、授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況、財(cái)產(chǎn)保全控制情況等。

(4)對財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行監(jiān)督，檢查各部門對財(cái)產(chǎn)物資管理制度的遵循情況，根據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷完善財(cái)產(chǎn)物資管理制度。

(5)組織對本院有經(jīng)濟(jì)往來的部門實(shí)行財(cái)務(wù)檢查，就內(nèi)控制度、會計(jì)行為的合法性和合理性、會計(jì)核算程序的規(guī)范性和內(nèi)容的真實(shí)正確性等方面進(jìn)行監(jiān)督審核。

(6)根據(jù)審計(jì)工作中掌握的情況，結(jié)合有關(guān)制度、操作規(guī)程和各項(xiàng)規(guī)定，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析研究，提出合理化建議和書面報(bào)告，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用。

篇3：內(nèi)部審計(jì)工作制度

內(nèi)部審計(jì)工作制度

第一條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守當(dāng)?shù)氐膭趧蛹o(jì)律，按時上下班。

審計(jì)人員到達(dá)被審計(jì)單位，一般情況下應(yīng)當(dāng)按時上下班，不能晚上吃喝玩樂，早上大睡懶覺，不按時上班，這會破壞審計(jì)形象。審計(jì)人員自己要意識到，審計(jì)工作只是工作分工不同而已，并非“法官”，被審計(jì)單位也不是“犯人”。同時，被審計(jì)單位也要有良好的心態(tài)，不用“把結(jié)”審計(jì)人員，以正常的心理配合審計(jì)工作。所以，審計(jì)人員到被審計(jì)單位后，第一件事情就是要提供“審計(jì)通知書”，以讓雙方心中沒有疙瘩，正常工作。

第二條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)審計(jì)、求真務(wù)實(shí)、堅(jiān)持原則、廉潔奉公、按時保質(zhì)做好審計(jì)工作。

第三條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)非常熟悉和經(jīng)常性的學(xué)習(xí)財(cái)政部的《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)控管理制度》，以確保審計(jì)基礎(chǔ)的規(guī)范管理。

第四條審計(jì)人員在審計(jì)過程中不得感情用事或在報(bào)告中弄虛作假。

第五條審計(jì)人員不得泄露公司的商業(yè)秘密，不得向無關(guān)人員透露審計(jì)內(nèi)容或資訊。

第六條審計(jì)人員不準(zhǔn)利用被審計(jì)單位的車輛到處游玩；不準(zhǔn)接受被審計(jì)單位安排豪華型住宿和高檔次伙食，按照企業(yè)《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行；不準(zhǔn)接受被審計(jì)單位的任何紀(jì)念品、禮品、禮金和各種有價證券；不準(zhǔn)參加被審計(jì)單位安排的旅游、娛樂和聯(lián)歡等活動；不準(zhǔn)向被審計(jì)單位提出與審計(jì)工作無關(guān)的要求；不準(zhǔn)在被審計(jì)單位報(bào)銷任何因公因私的費(fèi)用。

第七條審計(jì)人員在審計(jì)期間，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自離開崗位，不得做私人事情。

第八條違反審計(jì)工作紀(jì)律的，將視情節(jié)輕重，追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任、或給予罰款50元、或通報(bào)，直至解雇等。

文章

篇4：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度（二）

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度(二)

(一)根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本實(shí)施辦法。

(二)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)是對醫(yī)院財(cái)務(wù)收支及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法、效益依法實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督的活動。醫(yī)院特配備兼職內(nèi)部審計(jì)人員，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，對醫(yī)院內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計(jì)。

(三)醫(yī)院審計(jì)人員在黨委的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對醫(yī)院法人代表負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。業(yè)務(wù)上接受上級審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

(四)審計(jì)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德和審計(jì)紀(jì)律，依法審計(jì)，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權(quán)。徇私舞弊，玩忽職守。

(五)審計(jì)人員與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)實(shí)施回避制度。

(六)審計(jì)人員對本院下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：

1、財(cái)務(wù)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算;

2、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動;

3、建設(shè)項(xiàng)目、修繕工程的預(yù)(概)算、決算;

4、資產(chǎn)購置、使用和管理;

5、經(jīng)濟(jì)效益評價和所屬單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任：

6、經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行：

7、國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行;

8、內(nèi)部控制制度的建立健全;

9、院領(lǐng)導(dǎo)、上級審計(jì)部門交辦的審計(jì)事項(xiàng)。

(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限：

1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)需要，要求有關(guān)單位或部門按時報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等;

2、審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，現(xiàn)場勘測實(shí)物。

3、參加與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會議，參與經(jīng)濟(jì)合同的簽訂;

4、對審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件，資料等證明材料;

5、對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，作出臨時制止決定;

6、對阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議;

7、提出改進(jìn)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見;

8、對審計(jì)工作的重大事項(xiàng)，按照有關(guān)規(guī)定向上級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)反映;

(九)審計(jì)人員工作的主要程序：

1、根據(jù)上級要求和醫(yī)院的具體情況，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃并予以實(shí)施。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的內(nèi)容主要包括審計(jì)時間安排、審計(jì)項(xiàng)目安排，審計(jì)對象、范圍.重點(diǎn)、計(jì)劃時間、審計(jì)的程序、步驟和方法、審計(jì)人員的配備、分工和職責(zé)等有關(guān)事項(xiàng);

2、調(diào)查了解被審計(jì)部門的有關(guān)情況，編寫審計(jì)方案，根據(jù)審計(jì)方案向被審計(jì)部門發(fā)出審計(jì)通知書，在實(shí)施審計(jì)前三天，送達(dá)被審計(jì)部門;

3、審計(jì)人員在所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目范圍內(nèi)進(jìn)行有關(guān)檢查、取證、分析、評價，填寫審計(jì)工作底稿，審查核對發(fā)現(xiàn)的一般問題，可以隨時向有關(guān)部門和人員提出意見或建議。如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向醫(yī)院負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

(十)一個審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)將全部審計(jì)資料：包括審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、審計(jì)通知書，審計(jì)工作方案、審計(jì)工作底稿、各種審計(jì)證據(jù)、審計(jì)意見書、審計(jì)決定書等文件進(jìn)行分類歸檔，建立審計(jì)工作檔案，按規(guī)定管理。

篇5：總工會特邀內(nèi)部審計(jì)人員制度

總工會特邀內(nèi)部審計(jì)人員制度

第一條為適應(yīng)我市工會審計(jì)工作的需要，促進(jìn)經(jīng)審工作的進(jìn)一步開展，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)審工作的規(guī)范化、制度化創(chuàng)造必要的條件，實(shí)現(xiàn)工會系統(tǒng)審計(jì)資源的共享，特建立成都市總工會特邀內(nèi)部審計(jì)人員制度。

第二條工會特邀內(nèi)部審計(jì)人員一般應(yīng)從工會系統(tǒng)產(chǎn)生(不包括機(jī)關(guān)人員)。特邀內(nèi)部審計(jì)人員履行工會推薦，所在單位行政同意，市總經(jīng)審辦審核、經(jīng)審會批準(zhǔn)的程序。

第三條工會特邀內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備下列條件：

1、政治素質(zhì)好，工作責(zé)任心強(qiáng)，熱愛工會審計(jì)工作;

2、熟悉國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策和《工會財(cái)務(wù)會計(jì)制度》，嚴(yán)格遵守審計(jì)工作紀(jì)律和審計(jì)職業(yè)道德。

3、熟悉工會內(nèi)部審計(jì)工作，具備與所從事審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識、職業(yè)技能和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，具有會計(jì)從業(yè)資格證書或內(nèi)部審計(jì)人員崗位資格證書。

4、在工作中能妥善處理好與市總經(jīng)審會內(nèi)外相關(guān)機(jī)構(gòu)、人員及其所在工作單位的關(guān)系。

第四條工會特邀內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)履行下列職權(quán)：

1、特邀內(nèi)部審計(jì)人員聘任期間，在原單位支持下，運(yùn)用自身的職業(yè)技能和專業(yè)特長，協(xié)助市總經(jīng)審會開展對下級工會經(jīng)費(fèi)收支、財(cái)產(chǎn)管理以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)工會經(jīng)濟(jì)活動的科學(xué)管理與規(guī)范運(yùn)作。

2、按照市總經(jīng)審會的工作安排和審計(jì)計(jì)劃，代表市總經(jīng)審會從事有關(guān)工會審計(jì)工作，參與審計(jì)工作方案制定、審計(jì)以及審計(jì)報(bào)告征求意見書的起草等工作。

3、特邀內(nèi)部審計(jì)人員在履行審計(jì)職責(zé)、辦理審計(jì)事項(xiàng)時，有權(quán)反映問題、提出意見或建議。

4、參加市總經(jīng)審會組織的活動、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議。

第五條工會特邀內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則及下列職業(yè)道德規(guī)范：

1、不得從事?lián)p害國家利益、工會組織利益和工會經(jīng)審干部職業(yè)榮譽(yù)的活動;

2、在履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng).做到獨(dú)立、客觀、正直和勤勉;

3、在履行職責(zé)時，不得從被審計(jì)單位獲得任何可能有損職業(yè)判斷的利益;

4、應(yīng)誠實(shí)地為工會組織服務(wù)，不做任何違反誠信原則的事情;

5、應(yīng)當(dāng)遵循保密性原則，按規(guī)定使用其履行職責(zé)時取得的資料;

6、審計(jì)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、客觀地披露全部重要事項(xiàng)。

第六條工會特邀內(nèi)部審計(jì)人員的管理

1、工會特邀內(nèi)部審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)之前應(yīng)當(dāng)經(jīng)過市總經(jīng)審辦專題培訓(xùn)。

2、工會特邀內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行聘任制，聘期一般兩年。由市總工會經(jīng)審會聘任，頒發(fā)聘書、證書。

3、工會特邀內(nèi)部審計(jì)人員按市總經(jīng)審辦安排完成審計(jì)工作任務(wù)，履行審計(jì)職責(zé)時，應(yīng)向被審計(jì)單位出具《審計(jì)通知書》和《工會特邀內(nèi)部審計(jì)人員證》;

4、工會特邀內(nèi)部審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)任務(wù)，實(shí)行審計(jì)組長負(fù)責(zé)制，審計(jì)組長由市總經(jīng)審辦人員擔(dān)任。對審計(jì)結(jié)果的真實(shí)、完整性負(fù)責(zé)。審計(jì)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行全總《工會審計(jì)操作規(guī)程(試行)》和《審計(jì)工作底稿的規(guī)定》，審計(jì)報(bào)告要事先征求被審計(jì)單位意見，而后報(bào)市總經(jīng)審辦審核，由經(jīng)審辦出具審計(jì)意見書。

審計(jì)事項(xiàng)完畢后向經(jīng)審辦移交全部審計(jì)資料。

5、對于有違反審計(jì)職業(yè)道德和紀(jì)律行為的人員，解除聘任，收回聘書。

6、市總經(jīng)審會及其辦事機(jī)構(gòu)經(jīng)審辦公室應(yīng)當(dāng)為特邀內(nèi)部審計(jì)人員提供必要的工作條件，根據(jù)特邀內(nèi)部審計(jì)人員工作實(shí)際情況給予一定的補(bǔ)貼。

7、市總經(jīng)審會辦公室負(fù)責(zé)特邀內(nèi)部審計(jì)人員日常管理，協(xié)調(diào)安排具體審計(jì)事項(xiàng)，負(fù)責(zé)對審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督、檢查。

第七條工會特邀內(nèi)部審計(jì)人員的審計(jì)費(fèi)